導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇資金管理制度，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。

3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

二、固定資金管理制度

1、賓館的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

三、賓館資金籌集管理制度

1、賓館籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

（1）賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

（2）借款余額不得超過賓館的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

四、賓館經(jīng)費(fèi)支出管理制度

1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

2、購(gòu)入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫(kù)存材料核算。

3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。新晨

5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；

篇2

第二條流通發(fā)展資金用于支持本市現(xiàn)代流通的發(fā)展，促進(jìn)建立以市場(chǎng)為基礎(chǔ)、企業(yè)為主體、政策為導(dǎo)向的發(fā)展機(jī)制。按照公共財(cái)政和WT0的規(guī)則運(yùn)作。

第三條流通發(fā)展資金由市財(cái)政在本級(jí)預(yù)算中安排。

第四條流通發(fā)展資金的使用，應(yīng)符合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和市政府確定的產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策，確保流通發(fā)展資金的規(guī)范和高效使用。

第五條市財(cái)政局會(huì)同市商務(wù)局確定年度流通發(fā)展資金的支持方向和支持重點(diǎn)，向社會(huì)公布；對(duì)資金申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，組織重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)審，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查及績(jī)效評(píng)價(jià)工作。市財(cái)政局負(fù)責(zé)安排流通發(fā)展資金年度預(yù)算，確定年度流通發(fā)展資金支出結(jié)構(gòu)，下達(dá)項(xiàng)目資金指標(biāo)，辦理流通發(fā)展資金撥付。

第二章資金的使用原則

第六條公共財(cái)政的原則。充分發(fā)揮財(cái)政資金在推進(jìn)本市流通現(xiàn)代化過程中的引導(dǎo)和促進(jìn)作用。扶持社會(huì)服務(wù)功能強(qiáng)、社會(huì)效益好、滿足群眾生活和流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展新需求的項(xiàng)目。

第七條協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的原則。進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)和資源配置，促進(jìn)流通領(lǐng)域技術(shù)進(jìn)步，提高本市商業(yè)流通業(yè)的現(xiàn)代化水平。支持在全市有示范引導(dǎo)作用的項(xiàng)目和企業(yè)間實(shí)施聯(lián)合重組及資源整合，培育本市商業(yè)流通業(yè)大型龍頭企業(yè)。

第八條公開、公正、公平的原則。按照市政府確定的推進(jìn)流通現(xiàn)代化的發(fā)展重點(diǎn)，在全市范圍內(nèi)，通過多種形式選定流通發(fā)展資金支持的項(xiàng)目。

第九條市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府資金共同支持的原則。各區(qū)（縣）財(cái)政部門應(yīng)建立本區(qū)（縣）支持流通業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金。區(qū)(縣)組織申報(bào)的符合流通發(fā)展資金使用范圍的項(xiàng)目，區(qū)(縣)財(cái)政部門按照一定比例配套安排項(xiàng)目扶持資金的，市流通發(fā)展資金優(yōu)先扶持。

第三章資金的使用范圍

第十條加強(qiáng)流通經(jīng)濟(jì)安全及市場(chǎng)體系建設(shè)項(xiàng)目。

（一）支持市場(chǎng)安全和調(diào)控體系建設(shè)。重點(diǎn)支持市場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系和食品安全體系建設(shè)。

（二）支持農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)升級(jí)改造。

（三）支持公共物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和現(xiàn)代物流配送中心建設(shè)。重點(diǎn)支持物流基地、綜合物流區(qū)、專業(yè)物流區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，物流資源整合、第三方物流、專業(yè)物流發(fā)展和公共物流配送體系建設(shè)及面向廣大中小企業(yè)的社會(huì)化物流配送等項(xiàng)目。

第十一條完善便民服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目。

（一）支持便民服務(wù)體系建設(shè)。支持以連鎖經(jīng)營(yíng)等新興業(yè)態(tài)為主體的居民生活必需品投放體系的建設(shè)；支持市民需要，但市場(chǎng)調(diào)節(jié)不到位，具有公益性的項(xiàng)目；鼓勵(lì)發(fā)展社區(qū)商業(yè)服務(wù)業(yè)相關(guān)的項(xiàng)目和相配套的配送體系建設(shè)。

（二）支持農(nóng)村商品流通體系建設(shè)。扶持搞活農(nóng)產(chǎn)品流通，培育農(nóng)村消費(fèi)品市場(chǎng)，推進(jìn)農(nóng)村流通現(xiàn)代化發(fā)展的項(xiàng)目。

第十二條發(fā)展現(xiàn)代流通方式，優(yōu)化流通結(jié)構(gòu)，提高流通效率項(xiàng)目。

（一）優(yōu)化資源配置，促進(jìn)行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。支持企業(yè)資源整合，培育大型流通龍頭企業(yè)。

（二）支持在全市商業(yè)流通業(yè)有示范、引導(dǎo)作用的項(xiàng)目。

（三）支持連鎖商業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)支持發(fā)展直營(yíng)連鎖、特許經(jīng)營(yíng)和自愿連鎖；支持連鎖企業(yè)信息化建設(shè)、物流配送中心改造等項(xiàng)目。

（四）支持傳統(tǒng)商業(yè)升級(jí)、改造。用現(xiàn)代流通技術(shù)改造傳統(tǒng)商業(yè)和老字號(hào)企業(yè)。加速流通信息化建設(shè)，鼓勵(lì)建立新的經(jīng)營(yíng)方式和現(xiàn)代結(jié)算形式等項(xiàng)目。

第十三條其他項(xiàng)目。

（一）支持具有發(fā)展?jié)摿Φ男屡d行業(yè)。

（二）支持特色商業(yè)街區(qū)、特色市場(chǎng)、商業(yè)無障礙設(shè)施改造、建設(shè)項(xiàng)目。

（三）加強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)作，支持企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，開拓國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)。

（四）市政府及有關(guān)部門確定的其他項(xiàng)目。

第十四條已享受市政府其他專項(xiàng)資金支持的項(xiàng)目，不得在同一年度內(nèi)申請(qǐng)流通發(fā)展資金。

第四章資金的使用方式

第十五條流通發(fā)展資金的具體使用方式為：銀行貸款貼息、補(bǔ)助撥款、獎(jiǎng)勵(lì)等。

（一）銀行貸款貼息支持的項(xiàng)目：按照《**市商業(yè)流通發(fā)展資金項(xiàng)目銀行貸款財(cái)政貼息資金管理辦法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。

（二）補(bǔ)助撥款支持的項(xiàng)目：以自有資金為主投資的項(xiàng)目。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)支持的項(xiàng)目：公益性、示范性強(qiáng)且具有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目。

第五章資金的申請(qǐng)、審批和撥付程序

第十六條資金的申請(qǐng)審批：凡符合資金使用原則和使用范圍的企業(yè)，均可申請(qǐng)流通發(fā)展資金。

凡申報(bào)使用流通發(fā)展資金的項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)市商務(wù)局、財(cái)政局當(dāng)年的項(xiàng)目申報(bào)指南，按照市財(cái)政《**市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》及《市對(duì)區(qū)（縣）專項(xiàng)補(bǔ)助管理暫行辦法》要求，上報(bào)項(xiàng)目申報(bào)材料，網(wǎng)上申報(bào)項(xiàng)目。

（一）市屬商業(yè)企業(yè)申請(qǐng)流通發(fā)展資金，由市有關(guān)單位、企業(yè)集團(tuán)向市商務(wù)局提交書面申請(qǐng)，市商務(wù)局經(jīng)過審核篩選后，進(jìn)入市商務(wù)局流通發(fā)展資金項(xiàng)目庫(kù)。

（二）區(qū)(縣)商業(yè)企業(yè)申請(qǐng)商業(yè)流通發(fā)展資金，由企業(yè)向區(qū)(縣)商務(wù)局提交書面申請(qǐng)，區(qū)(縣)商務(wù)局、區(qū)(縣)財(cái)政共同研究、審核后，報(bào)送市財(cái)政局、市商務(wù)局審定。

（三）其他企業(yè)申請(qǐng)商業(yè)流通發(fā)展資金，由企業(yè)向市商務(wù)局提交書面申請(qǐng)，由市商務(wù)局審核篩選后，進(jìn)入市商務(wù)局商業(yè)流通發(fā)展資金項(xiàng)目庫(kù)。

（四）市財(cái)政局會(huì)同市商務(wù)局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，篩選后確定的項(xiàng)目進(jìn)入市財(cái)政局專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)滾動(dòng)實(shí)施，項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

（五）市財(cái)政局每年9月底之前，對(duì)符合資金使用原則和使用范圍的項(xiàng)目，按照輕重緩急排序，納入下一年度預(yù)算，經(jīng)人代會(huì)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十七條撥付程序:對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的流通發(fā)展資金支持項(xiàng)目，由市財(cái)政局下達(dá)項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)，并按市財(cái)政國(guó)庫(kù)直接支付程序辦理資金撥付手續(xù)。

第十八條項(xiàng)目實(shí)施單位收到財(cái)政資金按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六章監(jiān)督與管理

第十九條市、區(qū)（縣）財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)流通發(fā)展資金的使用情況進(jìn)行管理和監(jiān)督；市、區(qū)（縣）商務(wù)局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。

篇3

第二條 本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)資金是指市本級(jí)預(yù)算安排、指定了專門用途需進(jìn)行二次分配的各類財(cái)政專項(xiàng)資金和省上切塊下達(dá)由市級(jí)進(jìn)行分配的各類專項(xiàng)資金。上級(jí)安排的已明確了具體項(xiàng)目的專項(xiàng)資金按照上級(jí)專項(xiàng)資金管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市級(jí)預(yù)算明確批復(fù)到各部門（單位）的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，按專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

市本級(jí)財(cái)政安排的財(cái)政專項(xiàng)資金包括：

（一）農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)（科技）發(fā)展資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、小水資金和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目配套資金；

（二）工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、工業(yè)企業(yè)技改貼息資金、企業(yè)節(jié)能減排扶持資金及“新網(wǎng)工程”項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)資金；

（三）教育事業(yè)發(fā)展資金、計(jì)劃生育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)和科技項(xiàng)目及獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)；

（四）政法專項(xiàng)資金；

（五）重點(diǎn)項(xiàng)目前期費(fèi)和城市公益設(shè)施建設(shè)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金；

（六）其他未明確具體項(xiàng)目的財(cái)政專項(xiàng)資金。

第三條 本辦法適用于有財(cái)政專項(xiàng)資金收支活動(dòng)的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會(huì)組織。

第四條 財(cái)政專項(xiàng)資金的分配、使用、管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：

（一）公開、公正、科學(xué)、高效；

（二）集中使用，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)安排；

（三）專賬核算，?？顚Ｓ?，規(guī)范管理；

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)，跟蹤問效，責(zé)任追究。

第二章 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配

第五條 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理。

第六條 財(cái)政專項(xiàng)資金各項(xiàng)目主管部門要按照全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃，建立各自符合專項(xiàng)資金支持方向、重點(diǎn)和范圍的項(xiàng)目庫(kù)；進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性論證，并送財(cái)政部門備案；當(dāng)年擬安排項(xiàng)目須在項(xiàng)目庫(kù)中擇優(yōu)確定。

第七條 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)實(shí)行專家評(píng)審制度。項(xiàng)目主管部門根據(jù)當(dāng)年財(cái)政專項(xiàng)資金扶持重點(diǎn)，提出擬安排項(xiàng)目意見商財(cái)政部門同意后，由財(cái)政部門會(huì)同主管部門邀請(qǐng)相關(guān)專家對(duì)擬安排項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并依據(jù)評(píng)審意見和結(jié)論確定擬扶持項(xiàng)目予以立項(xiàng)。

第八條 立項(xiàng)項(xiàng)目確定后，由主管部門商財(cái)政部門制定項(xiàng)目資金分配計(jì)劃，并將立項(xiàng)項(xiàng)目和資金分配計(jì)劃一并提交市政府常務(wù)會(huì)議審定。

第三章 財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算指標(biāo)下達(dá)和資金撥付

第九條 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目和資金分配計(jì)劃經(jīng)市政府審定后，財(cái)政部門依據(jù)項(xiàng)目主管部門提供的項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施方案和資金使用計(jì)劃，按規(guī)定的資金撥付程序辦理預(yù)算指標(biāo)下達(dá)和資金撥付。

第十條 項(xiàng)目主管部門按照項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模、內(nèi)容、進(jìn)度及績(jī)效目標(biāo)等要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案和資金使用計(jì)劃，送財(cái)政部門審核后，辦理預(yù)算指標(biāo)下達(dá)或資金撥付手續(xù)。

第十一條 對(duì)各縣（區(qū)）實(shí)施的項(xiàng)目，由市財(cái)政局會(huì)同主管部門向縣（區(qū)）下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)；對(duì)由市本級(jí)實(shí)施的項(xiàng)目，市財(cái)政按照項(xiàng)目實(shí)施方案和資金使用計(jì)劃撥付資金。

第十二條 財(cái)政專項(xiàng)資金撥付實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。對(duì)符合國(guó)庫(kù)集中支付條件的項(xiàng)目，可由財(cái)政部門直接將資金撥付項(xiàng)目實(shí)施單位，減少中間環(huán)節(jié)。

第四章 財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理和績(jī)效評(píng)價(jià)

第十三條 財(cái)政專項(xiàng)資金使用實(shí)行報(bào)賬制和公示制管理。凡符合報(bào)賬制和公示制管理規(guī)定的項(xiàng)目，均要按照?qǐng)?bào)賬制和公示制管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)賬制和公示制管理。

第十四條 財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施中需采購(gòu)物資、工程或服務(wù)的，應(yīng)按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)。采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接支付。

第十五條 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目資金使用計(jì)劃確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整項(xiàng)目，改變資金用途。因客觀原因確需調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金使用用途的，主管部門必須提出變更申請(qǐng)，并附相關(guān)依據(jù)的說明，按規(guī)定程序報(bào)批。

第十六條 財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理實(shí)行竣工驗(yàn)收制度。財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位要按照項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的有關(guān)規(guī)定提請(qǐng)驗(yàn)收。項(xiàng)目主管部門會(huì)同財(cái)政部門按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。同時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)，明確產(chǎn)權(quán)歸屬，確定受益及管護(hù)主體。

第十七條 財(cái)政專項(xiàng)資金使用效果實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)制度。在完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，財(cái)政部門要會(huì)同項(xiàng)目主管部門對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度安排財(cái)政專項(xiàng)資金的參考依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)不達(dá)標(biāo)、存在資金損失浪費(fèi)現(xiàn)象的項(xiàng)目，在扣回資金的同時(shí)，取消項(xiàng)目實(shí)施部門下年度實(shí)施同類財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資格。

第五章 財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查和責(zé)任追究

第十八條 健全財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查制度，完善財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查機(jī)制。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察和項(xiàng)目主管部門要按照各自的職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金安全性、合規(guī)性和有效性的監(jiān)督檢查，健全完善多渠道、全方位的財(cái)政專項(xiàng)資金督查體系，確保發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益和扶持效果。

第十九條 財(cái)政部門要認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財(cái)政監(jiān)督工作貫穿到資金分配、使用、管理和效益分析的全過程，建立事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的督查制度，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的安全性、合規(guī)性和有效性進(jìn)行定期或不定期的跟蹤問效，做到財(cái)政督查工作的經(jīng)常化、規(guī)范化和制度化，確保財(cái)政專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。

第二十條 項(xiàng)目主管部門要切實(shí)強(qiáng)化項(xiàng)目管理工作，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)展情況進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位按照方案實(shí)施項(xiàng)目，按計(jì)劃使用資金，督促其加強(qiáng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理。

第二十一條 審計(jì)部門依法對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的分配、使用和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金分配、管理和使用中違規(guī)違紀(jì)行為依法進(jìn)行查處；項(xiàng)目實(shí)施單位要按照有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)施方案的規(guī)定，主動(dòng)接受監(jiān)督檢查，切實(shí)提高財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效益。

第二十二條 建立健全財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目責(zé)任追究制度。項(xiàng)目實(shí)施單位作為項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目實(shí)施單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目管理負(fù)主要責(zé)任，項(xiàng)目主管部門與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂責(zé)任書，明確具體責(zé)任。

第二十三條 有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)比較嚴(yán)重的，扣回專項(xiàng)資金，通報(bào)批評(píng)，并追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）項(xiàng)目實(shí)施單位及項(xiàng)目主管部門虛報(bào)項(xiàng)目、虛報(bào)投資總額，套取財(cái)政專項(xiàng)資金的；

篇4

第三條安排貼息資金的原則是：

（一）有利于技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增強(qiáng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；

（二）有利于節(jié)能降耗，提高企業(yè)技術(shù)裝備水平；

（三）有利于高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品的研究開發(fā)和在國(guó)際上具有比較優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)更新改造；

（四）有利于激發(fā)、調(diào)動(dòng)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)更新改造與產(chǎn)品研究開發(fā)的積極性。

第四條安排貼息資金的項(xiàng)目范圍是：

（一）高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)項(xiàng)目；

（二）節(jié)能降耗，減少污染、促進(jìn)環(huán)境保護(hù)的項(xiàng)目；

（三）提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次、增加品種規(guī)格、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的項(xiàng)目；

（四）推動(dòng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的項(xiàng)目。

第五條企業(yè)申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目應(yīng)符合以下條件：

（一）屬于本辦法第四條規(guī)定范圍內(nèi)的項(xiàng)目；

（二）項(xiàng)目貸款經(jīng)國(guó)家商業(yè)銀行或政策性銀行批準(zhǔn)同意，企業(yè)與承貸銀行已簽定貸款合同；

（三）項(xiàng)目竣工后，按規(guī)定經(jīng)項(xiàng)目立項(xiàng)審批部門或項(xiàng)目立項(xiàng)主管部門驗(yàn)收合格；

（四）項(xiàng)目在合理工期內(nèi)竣工；

（五）項(xiàng)目投資決算不超過概算的20％；

（六）項(xiàng)目未列入其他貼息計(jì)劃。

第六條企業(yè)申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目應(yīng)提供以下材料：

（一）《技術(shù)更新改造項(xiàng)目貸款貼息資金申請(qǐng)表》（見附表一）；

（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及項(xiàng)目立項(xiàng)審批部門對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)文件或項(xiàng)目立項(xiàng)主管部門對(duì)項(xiàng)目的備案許可；

（三）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及項(xiàng)目立項(xiàng)審批部門或項(xiàng)目立項(xiàng)主管部門對(duì)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的批復(fù)文件；

（四）承貸銀行出具的項(xiàng)目貸款合同及合同項(xiàng)下的借據(jù)和利息結(jié)算清單。

第七條貸款項(xiàng)目的貼息率最高不超過該項(xiàng)目當(dāng)期的銀行貸款利率，貼息期限最多不超過3年。對(duì)借款單位逾期不歸還銀行貸款產(chǎn)生的逾期貸款利息、加息、罰息，不予貼息。

第八條各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財(cái)政廳（局）對(duì)地方管理企業(yè)申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合審核匯總后申報(bào)；中央管理企業(yè)直接申報(bào)。

申報(bào)貼息的項(xiàng)目文件應(yīng)于每年9月1日前提交外經(jīng)貿(mào)部和財(cái)政部。包括：

（一）貼息資金申請(qǐng)報(bào)告；

（二）《技術(shù)更新改造項(xiàng)目貸款貼息資金申請(qǐng)匯總表》（見附表二）；

（三）本辦法第六條規(guī)定的有關(guān)材料。

第九條外經(jīng)貿(mào)部和財(cái)政部應(yīng)組織專家對(duì)申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目進(jìn)行審核后下達(dá)貼息資金。中央管理企業(yè)的貼息資金由財(cái)政部直接撥付；地方管理企業(yè)的貼息資金由財(cái)政部撥付地方財(cái)政部門并通過其轉(zhuǎn)拔。每年12月31日前應(yīng)將貼息資金下達(dá)到項(xiàng)目承擔(dān)單位。企業(yè)收到貼息資金后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

第十條外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)技術(shù)更新改造貸款項(xiàng)目的規(guī)劃、組織、實(shí)施和管理工作。財(cái)政部負(fù)責(zé)貼息資金的審核、撥付、監(jiān)督檢查工作。

財(cái)政部和外經(jīng)貿(mào)部共同負(fù)責(zé)技術(shù)更新改造貸款項(xiàng)目的追蹤問效工作。

第十一條各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳（委、局）和財(cái)政廳（局）應(yīng)定期對(duì)技術(shù)更新改造貸款項(xiàng)目的執(zhí)行和貼息資金的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金及時(shí)到位，并負(fù)責(zé)于每年3月1日以前向外經(jīng)貿(mào)部和財(cái)政部聯(lián)合報(bào)送上一年度貼息資金的年度使用報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括貼息資金的撥付、使用、貸款項(xiàng)目預(yù)期效益與實(shí)際效益比較等情況的科學(xué)分析和評(píng)價(jià)。

第十二條申請(qǐng)或取得貼息資金企業(yè)有以下情形之一的，屬于違法行為：

（一）擅自改變貸款用途、挪作他用；

（二）采取各種不正當(dāng)手段騙取貸款貼息資金；

（三）挪用或截留侵占貼息資金；

（四）拒絕有關(guān)部門依法監(jiān)督、檢查，或?qū)τ嘘P(guān)部門依法監(jiān)督、檢查不予配合。

第十三條對(duì)違反本辦法的違法行為，視情節(jié)輕重，依法進(jìn)行以下處理：

（一）警告并責(zé)令限期改正；

（二）對(duì)非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為，處以100O元以下的罰款；對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為，沒有違法所得的，處以10000元以下的罰款，有違法所得的，處以30000元以下罰款；

（三）收回已取得的貼息資金；

（四）上級(jí)行政機(jī)關(guān)或者有關(guān)部門對(duì)直接責(zé)任人員給予行政處分；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第十四條有關(guān)企業(yè)對(duì)行政處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟。

篇5

第二條中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金”），是指中央財(cái)政設(shè)立的用于支持各地優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和安全高效農(nóng)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)糧食等主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給和農(nóng)民增收的專項(xiàng)資金。

第三條各級(jí)財(cái)政部門要以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金為載體，打造優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺(tái)，將相關(guān)支農(nóng)資金逐步加以整合統(tǒng)籌使用，同時(shí)創(chuàng)新機(jī)制，引導(dǎo)社會(huì)各方面增加資金投入。

第四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金安排要圍繞各地優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域布局，推進(jìn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)相對(duì)集中開發(fā)，實(shí)行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)模化生產(chǎn)，促進(jìn)形成優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)帶和重點(diǎn)生產(chǎn)區(qū)域，不斷提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的示范引導(dǎo)效應(yīng)。

第二章資金分配

第五條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金分配遵循以下原則：

（一）科學(xué)合理，公正規(guī)范。根據(jù)客觀因素和工作因素，公平、合理、規(guī)范地分配資金，避免盲目性和隨意性。

（二）突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。集中資金重點(diǎn)支持糧食生產(chǎn)，向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)傾斜，同時(shí)兼顧地區(qū)和產(chǎn)業(yè)間的平衡。

（三）權(quán)責(zé)對(duì)等，分級(jí)管理。明確項(xiàng)目實(shí)施和資金管理要求，強(qiáng)化各項(xiàng)管理制度建設(shè)，分級(jí)落實(shí)，各負(fù)其責(zé)。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)，結(jié)果導(dǎo)向。建立項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的績(jī)效考評(píng)制度，推進(jìn)形成以結(jié)果為導(dǎo)向的分配管理機(jī)制。

第六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金根據(jù)“客觀因素+工作因素”進(jìn)行分配?！翱陀^因素”為農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積，按照各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）前3年的算術(shù)平均數(shù)進(jìn)行測(cè)算?！肮ぷ饕蛩亍睘榭?jī)效考評(píng)結(jié)果、地方財(cái)政支農(nóng)資金整合以及項(xiàng)目資金管理等，按照各地工作的實(shí)際情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。中央財(cái)政分配給各省的資金總額為客觀因素分配數(shù)額與工作因素分配數(shù)額之和。

第七條各省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值、糧食總產(chǎn)量和耕地面積等數(shù)據(jù)，以《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的為準(zhǔn)。

第八條中央財(cái)政對(duì)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和農(nóng)業(yè)部黑龍江省農(nóng)墾總局給予適當(dāng)?shù)亩~補(bǔ)助。

第三章資金申請(qǐng)與撥付

第九條中央財(cái)政每年年初向各地下發(fā)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金立項(xiàng)指南，明確扶持重點(diǎn)、立項(xiàng)條件、工作要求等，并根據(jù)當(dāng)年中央財(cái)政預(yù)算安排情況，對(duì)各省下達(dá)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金控制規(guī)模。

第十條各省財(cái)政部門根據(jù)中央財(cái)政下發(fā)的立項(xiàng)指南和資金控制規(guī)模，結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展實(shí)際，會(huì)同省級(jí)農(nóng)業(yè)（畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)、農(nóng)墾）、林業(yè)、水利等部門，按照“看得見、摸得著、有指標(biāo)、能考核”的要求，自主確定資金使用的方向和支持的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，編制立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告并附項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)財(cái)政部備案。立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括：農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金投入情況、資金整合方案、資金具體用途、組織保障措施和項(xiàng)目預(yù)期效益等。

第十一條財(cái)政部根據(jù)各省上報(bào)的立項(xiàng)和資金申請(qǐng)報(bào)告以及下達(dá)的資金控制規(guī)模，撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金。各省按照?qǐng)?bào)送財(cái)政部備案的項(xiàng)目實(shí)施方案，組織實(shí)施。

第四章資金使用管理

第十二條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金圍繞糧食等優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)支持以下關(guān)鍵環(huán)節(jié):

（一）優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)。重點(diǎn)支持耕地質(zhì)量改善，加強(qiáng)設(shè)施農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)田水利等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化農(nóng)機(jī)具等物資裝備，著力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。

（二）農(nóng)業(yè)規(guī)?；瘶?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。支持推進(jìn)集中連片開發(fā)，規(guī)模化經(jīng)營(yíng)；按照生態(tài)、安全、高效、可持續(xù)的要求，支持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。

（三）先進(jìn)適用農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用。支持農(nóng)業(yè)新品種繁育、品種優(yōu)化改良、新技術(shù)引進(jìn)以及節(jié)水節(jié)肥、先進(jìn)耕作、健康養(yǎng)殖、病蟲害防治等重大農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣應(yīng)用，強(qiáng)化農(nóng)民科技培訓(xùn)。

（四）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。支持農(nóng)產(chǎn)品加工，培育農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)；支持完善農(nóng)民專業(yè)合作組織和企業(yè)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，推動(dòng)建立一批集優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)和加工于一體的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)群體。

各地根據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，按照填平補(bǔ)齊的原則，針對(duì)制約現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要方面，每項(xiàng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇一、兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)支持，不能面面俱到。各地不得用中央財(cái)政補(bǔ)助資金建設(shè)主要用于參觀的“示范園區(qū)”等“形象工程”。

第十三條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金撥付給地方后，由各地根據(jù)經(jīng)審查的立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告中規(guī)定的資金用途，合理有效使用。

第十四條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)、建造房屋、購(gòu)置車輛、通訊器材以及發(fā)放人員工資補(bǔ)貼等與主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展無關(guān)的支出。各地不得在中央財(cái)政補(bǔ)助資金中提取管理工作經(jīng)費(fèi)。地方財(cái)政可根據(jù)管理工作情況，自主決定是否從自有財(cái)力中適當(dāng)安排必要的管理工作經(jīng)費(fèi)。

第十五條地方各級(jí)財(cái)政部門可以采取貸款貼息、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、以物代資、先建后補(bǔ)等多種投入引導(dǎo)手段支持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，盡量減少對(duì)企業(yè)的直接無償投入，避免采用容易形成剛性支出和體制性補(bǔ)助的方式。

第五章資金監(jiān)督檢查

第十六條現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項(xiàng)目要實(shí)行公示制、報(bào)賬制等有效管理辦法，陽光操作，規(guī)范管理。同時(shí)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，中央財(cái)政對(duì)各省同一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的具體環(huán)節(jié)，連續(xù)扶持期限一般不超過三年。

第十七條各級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)撥付資金，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金監(jiān)管，確保?？顚Ｓ谩７e極配合有關(guān)部門做好審計(jì)、稽查等工作。

第十八條中央財(cái)政將建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績(jī)效考評(píng)制度，上一年度績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為下一年度項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配的重要因素。省級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)立項(xiàng)的優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。

篇6

第三條本辦法涉及的資金范圍，包括行政事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及其他資金。

第四條本辦法所指單位結(jié)存資金包括：行政單位結(jié)余；事業(yè)單位結(jié)余及各項(xiàng)基金；街道財(cái)政結(jié)余和街道財(cái)務(wù)結(jié)余。

行政單位結(jié)余，是指行政單位收入與支出相抵后的余額，分為經(jīng)常性結(jié)余和專項(xiàng)結(jié)余。

事業(yè)單位結(jié)余，是指事業(yè)單位收入與支出相抵后的余額，包括事業(yè)結(jié)余、事業(yè)基金（一般基金和投資基金）、固定基金和專用基金。

街道財(cái)政結(jié)余和街道財(cái)務(wù)結(jié)余，是指街道財(cái)政、財(cái)務(wù)收支相抵后形成的財(cái)政結(jié)余、財(cái)務(wù)結(jié)余。

第五條管理原則

（一）規(guī)范管理。按照綜合預(yù)算管理的要求，全面規(guī)范單位的各項(xiàng)收支活動(dòng)，界定行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算范圍，加強(qiáng)結(jié)存資金管理。

（二）分類管理。針對(duì)結(jié)存資金的內(nèi)容和項(xiàng)目的延續(xù)性，區(qū)分專項(xiàng)結(jié)余資金、非專項(xiàng)結(jié)余資金和單位自管結(jié)存資金，分別確定不同的管理方法。

第六條專項(xiàng)結(jié)余資金是指區(qū)財(cái)政撥入的所有專項(xiàng)資金形成的結(jié)余，包括已完工項(xiàng)目結(jié)余和未完工項(xiàng)目結(jié)余。

（一）已完工項(xiàng)目（或兩年以上尚未動(dòng)工項(xiàng)目）結(jié)余管理。各單位于項(xiàng)目完工、資金結(jié)算后，必須將結(jié)余資金及時(shí)、全額上繳區(qū)財(cái)政，不得將資金長(zhǎng)期滯留單位，也不得自行安排或調(diào)整為其他項(xiàng)目的支出。拼盤項(xiàng)目專項(xiàng)結(jié)余按出資比例進(jìn)行分配，其中由區(qū)財(cái)政撥款的專項(xiàng)結(jié)余應(yīng)及時(shí)、足額上繳區(qū)財(cái)政，單位自有資金專項(xiàng)結(jié)余按本辦法報(bào)批使用。

（二）未完成項(xiàng)目結(jié)余管理。各單位于年終結(jié)賬前向區(qū)財(cái)政上報(bào)“行政事業(yè)單位專項(xiàng)結(jié)余審批表”，經(jīng)區(qū)財(cái)政審批后，作為專項(xiàng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)單位下年使用；跨兩年的未完工項(xiàng)目，除特殊項(xiàng)目經(jīng)區(qū)財(cái)政審批后留用，各單位必須將項(xiàng)目結(jié)余資金全額上繳區(qū)財(cái)政，確需繼續(xù)實(shí)施的，各單位于第三年向區(qū)財(cái)政重新申請(qǐng)資金。

第七條非專項(xiàng)結(jié)余資金，主要指行政單位經(jīng)常性結(jié)余、事業(yè)單位一般基金、街道財(cái)政凈結(jié)余和街道財(cái)務(wù)經(jīng)常性結(jié)余。

（一）使用原則

經(jīng)區(qū)財(cái)政核定后，按照只控不收的原則，全部實(shí)行區(qū)財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)管。主要用于本單位特殊事項(xiàng)和重要事項(xiàng)開支以及彌補(bǔ)單位收支差額、臨時(shí)項(xiàng)目等資金開支。

（二）資金動(dòng)用流程

各單位動(dòng)用資金時(shí)，須向區(qū)財(cái)政部門報(bào)送“行政事業(yè)單位結(jié)存資金動(dòng)用申請(qǐng)表”，按審批權(quán)限審批后，單位根據(jù)“區(qū)統(tǒng)管結(jié)存資金單位動(dòng)用申請(qǐng)表”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第八條單位自管結(jié)存資金，主要指事業(yè)單位投資基金、固定基金和各項(xiàng)專用基金（即修購(gòu)基金、職工福利基金、醫(yī)療基金和其他基金）。各項(xiàng)基金必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和比例進(jìn)行設(shè)置和計(jì)提，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得自行提高計(jì)提比例，也不得超范圍列支。

第九條各部門要加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，按照《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，對(duì)暫存款和其他應(yīng)付款應(yīng)及時(shí)清理并按規(guī)定辦理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)定期與債務(wù)人對(duì)賬核對(duì)，及時(shí)清算、催收。

篇7

為了加強(qiáng)社區(qū)減災(zāi)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，強(qiáng)化監(jiān)督職能，提高資金使用效益，促進(jìn)社區(qū)減災(zāi)防災(zāi)建設(shè)，本著依法理財(cái)?shù)脑瓌t，特制定本規(guī)定。

一、資金管理和使用

1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費(fèi)必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

2、嚴(yán)格實(shí)行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會(huì)計(jì)，一切現(xiàn)金由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

3、對(duì)上級(jí)撥款資金、外來捐贈(zèng)資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時(shí)足額進(jìn)賬。

4、各項(xiàng)資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購(gòu)買或自制的收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個(gè)人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時(shí)間及開票人,并及時(shí)入賬。

5、嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時(shí)與出納結(jié)算，在結(jié)算時(shí)，不得以報(bào)銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時(shí)解交開戶銀行，不得坐支。

6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實(shí)行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時(shí)交存開戶銀行，確保集體資金安全。

7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，同時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

8、 減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。

二、財(cái)務(wù)監(jiān)督和公開

篇8

（一）市財(cái)政部門根據(jù)上年度各項(xiàng)救助工作開展的實(shí)際情況，在年初預(yù)算中安排的專項(xiàng)救助資金；

（二）各項(xiàng)社會(huì)捐贈(zèng)資金，主要是指市政府及其有關(guān)部門、單位和公益性社會(huì)團(tuán)體接收的捐款等；

（三）從福利彩票公益金及殘疾人就業(yè)保障中每年適當(dāng)安排的專項(xiàng)救助資金；

（四）各項(xiàng)社會(huì)救助資金專戶存款的增值部分；

（五）使用其他方式設(shè)立的專項(xiàng)救助資金。

第三條社會(huì)救助資金的使用應(yīng)遵循以下原則：

（一）公開、透明、便民原則；

（二）量入為出、收支平衡原則；

（三）綜合協(xié)調(diào)、歸口管理原則。

第四條成立市社會(huì)救助工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），負(fù)責(zé)社會(huì)救助資金使用的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市民政局。

市民政、財(cái)政、勞動(dòng)保障、殘聯(lián)、慈善總會(huì)、紅十字會(huì)等部門和單位（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)部門和單位）在領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展各項(xiàng)救助工作。

第五條社會(huì)救助資金主要用于下列支出：

（一）醫(yī)療救助；

（二）就學(xué)資助；

（三）扶老助幼；

（四）針對(duì)某一特殊困難群體的救助；

（五）捐贈(zèng)人指定的或冠名的慈善救助項(xiàng)目；

（六）領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他救助事項(xiàng)。

第六條市財(cái)政部門設(shè)立社會(huì)救助資金財(cái)政專戶，應(yīng)按規(guī)定對(duì)不同類型的社會(huì)救助資金進(jìn)行明細(xì)分項(xiàng)核算，專項(xiàng)收支，?？顚Ｓ?，實(shí)行封閉式運(yùn)行，年末若有結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。

第七條相關(guān)部門和單位接收各項(xiàng)社會(huì)捐贈(zèng)資金時(shí)，應(yīng)使用由省財(cái)政廳統(tǒng)一編碼、印制的“*省非稅收入繳款書”，并通過“票款分離”方式直接上繳社會(huì)救助資金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，確保?？顚Ｓ谩?/p>

第八條社會(huì)救助資金不得用于支付相關(guān)部門和單位工作人員工資及辦公經(jīng)費(fèi)等非救急救質(zhì)的支出。

第九條每年11月30日前，相關(guān)部門和單位將下一年度社會(huì)救助資金收支計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核同意后執(zhí)行，并報(bào)財(cái)政部門備案。救助資金收支計(jì)劃一經(jīng)審核確定，原則上不再進(jìn)行調(diào)整。對(duì)未列入計(jì)劃的應(yīng)急救助項(xiàng)目，應(yīng)由相關(guān)部門和單位會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出意見，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十條財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)社會(huì)救助資金收支計(jì)劃，對(duì)相關(guān)部門和單位的社會(huì)救助資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，并于5個(gè)工作日內(nèi)撥付資金。如遇突發(fā)事件需要社會(huì)救助資金救助，應(yīng)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組的意見于2個(gè)工作日內(nèi)撥付資金。

第十一條相關(guān)部門和單位應(yīng)于每月5日前向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財(cái)政部門報(bào)送上月救助資金籌集、使用情況和本月社會(huì)救助資金籌集、使用計(jì)劃報(bào)表。

第十二條建立嚴(yán)格的社會(huì)救助資金財(cái)政核算管理制度，實(shí)行專款專用，不得隨意擴(kuò)大救助資金的發(fā)放范圍。對(duì)列入計(jì)劃的救助項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行以收定支、略有結(jié)余的資金安排計(jì)劃。

第十三條捐贈(zèng)人指定捐款或冠名救助項(xiàng)目的，相關(guān)部門和單位應(yīng)與捐贈(zèng)人簽訂社會(huì)救助意向書，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案后，由相關(guān)部門和單位直接進(jìn)行救助。

第十四條相關(guān)部門和單位在社會(huì)救助資金籌集、管理和使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會(huì)制度，自覺接受財(cái)政、審計(jì)和有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門、社區(qū)登記管理機(jī)關(guān)及社會(huì)的監(jiān)督。

財(cái)政和審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)救助資金的籌集、使用和管理情況定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)檢查，檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)定期向社會(huì)公布社會(huì)救助資金使用情況。

第十五條相關(guān)部門和單位應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定開展社會(huì)救助活動(dòng)。對(duì)違反規(guī)定，弄虛作假的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位及直接責(zé)任人的法律責(zé)任。

篇9

第二條公司(指揮部)(以下簡(jiǎn)稱業(yè)主)應(yīng)建立健全工程資金監(jiān)管的管理制度，監(jiān)管承包人和銀行的工程資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行情況；對(duì)承包人資金使用信用進(jìn)行評(píng)級(jí)工作。

第三條業(yè)主成立由資金組、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、工程等部門聯(lián)合組成的工程資金監(jiān)管小組，建立承包人工程資金使用臺(tái)帳，實(shí)時(shí)掌握承包人工程資金動(dòng)態(tài)，特別是承包人大額資金的使用。

第四條工程資金監(jiān)管的對(duì)象是車站、區(qū)間、軌道等主體工程合同標(biāo)以及有必要加強(qiáng)資金監(jiān)管的其他合同標(biāo)的承包人。

第五條工程資金監(jiān)管范圍包括：業(yè)主撥付的各項(xiàng)工程資金；承包人投標(biāo)時(shí)承諾的自帶資金；與項(xiàng)目有關(guān)的銀行貸款等資金。

第六條業(yè)主對(duì)承包人工程資金監(jiān)督管理的具體內(nèi)容：（1）承包商材料設(shè)備采購(gòu)、租賃及外加工：控制的重點(diǎn)是材料設(shè)備確定用于本工程且已到現(xiàn)場(chǎng)，檢查的內(nèi)容包括全部付款、部分付款、預(yù)付款和支付欠款等，承包人需提供采購(gòu)租賃合同、發(fā)票、監(jiān)理驗(yàn)收證明等相關(guān)資料。（2）勞務(wù)分包款：承包人需提供經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)的分包合同、經(jīng)監(jiān)理簽認(rèn)的勞務(wù)分包工程量清單。（3）總公司管理費(fèi)及利潤(rùn)、基金的提取支付：需提供總公司有關(guān)文件，銀行經(jīng)辦人根據(jù)投標(biāo)文件確定的管理費(fèi)率、基金提取率及工程進(jìn)度計(jì)量判定其是否合理，對(duì)其合理范圍內(nèi)的部分，必須在保證工程建設(shè)資金需要的前提下報(bào)業(yè)主審核后方可支付。嚴(yán)格控制總公司超常規(guī)大額度從項(xiàng)目部提取資金（×××萬元以上）。（4）承包人“資金支付計(jì)劃表”（附件二）外大額資金使用：業(yè)主對(duì)“資金支付計(jì)劃表”外大額資金使用進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格控制現(xiàn)金提取額度，對(duì)超定額的或者偶然性項(xiàng)目開支，提交費(fèi)用清單，判斷其合理性，無合理文件證明的，銀行拒絕大額現(xiàn)金支取。（5）往來款項(xiàng)：承包人建設(shè)期內(nèi)應(yīng)專款專用，杜絕資金外借。

第二章簽訂工程資金管理協(xié)議書

第七條業(yè)主、承包人、開戶銀行在建設(shè)承包協(xié)議的基礎(chǔ)上，簽定“工程資金管理協(xié)議書”（附件一），作為施工合同的補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)甲、乙雙方簽字后的協(xié)議與施工合同具有同等的效力。新開工項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)簽訂。

第八條工程資金管理協(xié)議書內(nèi)容包括：(1)乙方(承包人)為完成項(xiàng)目施工成立的項(xiàng)目經(jīng)理部在丙方(結(jié)算銀行)開設(shè)結(jié)算戶。(2)甲方(業(yè)主)的合同支付款按期、按計(jì)量匯入乙方在丙方開設(shè)的賬戶。(3)乙方必須將甲方所撥資金及自備流動(dòng)資金等專項(xiàng)用于本項(xiàng)目建設(shè)。(4)甲方對(duì)乙方工程資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，以確保乙方的建設(shè)資金在工程建設(shè)期限內(nèi)?？顚Ｓ?。（5）丙方受甲方委托協(xié)助對(duì)乙方在丙方開設(shè)的結(jié)算戶資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、提供信息并為乙方提供便捷有效的銀行服務(wù)。

第九條甲方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)及時(shí)向乙方支付預(yù)付款、工程進(jìn)度款和保留金。(2)審查乙方提供的購(gòu)貨合同、協(xié)議和發(fā)票是否真實(shí)，檢查其所購(gòu)材料、設(shè)備是否用于本項(xiàng)目建設(shè)，檢查其對(duì)分包單位（所有分包單位必須符合公司關(guān)于合同分包的相關(guān)規(guī)定）支付的工程款是否真實(shí)，對(duì)乙方提出的“資金支付計(jì)劃表”（附件二）向丙方作出是否有異議的支付指令，對(duì)本工程以外的購(gòu)貨款項(xiàng)，有權(quán)拒絕簽署意見。（3）在發(fā)現(xiàn)乙方將本項(xiàng)目資金挪用、轉(zhuǎn)移，或者年終不能及時(shí)支付農(nóng)民工工資時(shí)，甲方有權(quán)暫停工程撥款，要求丙方協(xié)助暫停辦理乙方帳戶內(nèi)的結(jié)算，有權(quán)采取相應(yīng)違約責(zé)任追究措施，直至乙方改正為止。(4)抽查丙方對(duì)乙方的資金收支監(jiān)督情況，如丙方不能履行其責(zé)任，甲方有權(quán)終止本協(xié)議、要求乙方另行開戶。(5)建立“承包人資金使用臺(tái)帳”。（6）對(duì)乙方資金使用信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)。（7）在乙、丙雙方由于資金使用等相關(guān)問題發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決。

第十條乙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)項(xiàng)目經(jīng)理部成立后，乙方應(yīng)盡快在丙方開設(shè)結(jié)算戶；在工程建設(shè)期間，除甲方同意外，不得再另行開設(shè)賬戶。(2)確保本項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?，不發(fā)生挪用、轉(zhuǎn)移資金的現(xiàn)象；保證不通過權(quán)益轉(zhuǎn)讓、抵押、擔(dān)保等任何其他方式使用結(jié)算戶的資金。(3)每月編制“資金支付計(jì)劃表”，并附有真實(shí)、合法的合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件，隨計(jì)量一并上報(bào)甲方，由甲方簽署意見。（4）在辦理“資金支付計(jì)劃表”外的結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將合同、協(xié)議和發(fā)票復(fù)印件送甲方備案。(5)按期支付農(nóng)民工工資，督促分包單位支付農(nóng)民工工資，執(zhí)行省、市有關(guān)部門制訂的保護(hù)農(nóng)民工權(quán)益的各項(xiàng)規(guī)定與措施。（6）在保證本合同項(xiàng)目工程建設(shè)所需資金的前提下，在工程計(jì)量達(dá)到合同價(jià)款的×××以上時(shí)，經(jīng)甲方同意，可以向上級(jí)單位繳納管理費(fèi)、機(jī)械設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)、職工保險(xiǎn)、養(yǎng)老及醫(yī)療統(tǒng)籌基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)，但須附上級(jí)單位出具的轉(zhuǎn)賬通知等有關(guān)資料。

第十一條丙方的權(quán)利與責(zé)任是：(1)成立由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員參加的項(xiàng)目工作小組，明確業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，杜絕“壓票”現(xiàn)象。(2)根據(jù)乙方的“資金支付計(jì)劃表”及甲方的意見，按規(guī)定辦理各項(xiàng)支付，嚴(yán)格監(jiān)督乙方違規(guī)支付資金的行為。(3)辦理乙方日常備用金的支付。（4）對(duì)乙方資金使用中的異常行為及時(shí)通報(bào)甲方。(5)每月末編制乙方“資金支付實(shí)際情況表”（附件三），并于下月初報(bào)送甲方。（6）為甲、乙方提供便利化的銀行服務(wù)。

第三章工程資金監(jiān)管流程

第十二條工程資金撥付及監(jiān)管程序：（1）業(yè)主將各項(xiàng)工程款按時(shí)、足額撥付至承包人在指定的銀行帳戶內(nèi)。（2）承包人定期編制“資金支付計(jì)劃表”一式三份（與每月財(cái)務(wù)支付月報(bào)一同上報(bào)），詳細(xì)列明業(yè)主對(duì)承包人資金管理范圍內(nèi)的擬支付款項(xiàng)單位、內(nèi)容、金額、時(shí)間，報(bào)業(yè)主審批。（3）業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目資金?？顚Ｓ迷瓌t，對(duì)承包人資金管理內(nèi)容規(guī)定對(duì)承包人上報(bào)的“資金支付計(jì)劃表”進(jìn)行審查，審查無誤后簽署無異議的支付意見。（4）業(yè)主對(duì)承包人報(bào)送的“資金支付計(jì)劃表”所進(jìn)行的審查應(yīng)于5日內(nèi)完畢，5日內(nèi)無回復(fù)應(yīng)向承包人說明原因，否則視同無異議。（5）業(yè)主對(duì)承包人“資金支付計(jì)劃表”簽署意見后，一份交承包人留存；一份由業(yè)主建立“承包人資金使用臺(tái)帳”，作為今后支付依據(jù)；一份交銀行。（6）銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)算：凡在“資金支付計(jì)劃表”范圍的支付正常辦理，超出“資金支付計(jì)劃表”的，應(yīng)及時(shí)告知業(yè)主。業(yè)主集承包人詳細(xì)了解情況并審查進(jìn)一步的資料，確定屬于正常支付的，簽署支付意見后通知銀行辦理結(jié)算，如判定為不合理支付，簽署否定意見，通知銀行暫停本次支付。（7）銀行根據(jù)承包人資金收付情況每月填制“資金支付實(shí)際情況表”報(bào)業(yè)主。（8）業(yè)主根據(jù)銀行編制的每月實(shí)際資金收付情況調(diào)整“承包人資金使用臺(tái)帳”。（9）業(yè)主每季度對(duì)承包人資金使用信用情況進(jìn)行考核。

第四章監(jiān)督與處罰

第十三條業(yè)主實(shí)行承包人資金使用信用評(píng)級(jí)制度，每季度對(duì)承包人資金使用信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)級(jí)，各項(xiàng)目承包人年度資金使用信用等級(jí)，作為承包人今后接受資金監(jiān)管、工程投標(biāo)的依據(jù)之一。

第十四條業(yè)主對(duì)承包人的資金信用年度評(píng)定分優(yōu)良、合格、不合格三個(gè)等級(jí)。出現(xiàn)以下行為時(shí)業(yè)主判定承包人的資金信用季度評(píng)定為“不合格”：（1）不能履行承包合同及其附屬協(xié)議。（2）轉(zhuǎn)移、挪用大額工程資金（×××萬元以上）。（3）隱瞞開戶、私自設(shè)帳逃避資金監(jiān)管。（4）嚴(yán)重拖欠農(nóng)民工工資、造成農(nóng)民工集體上訪。（5）債務(wù)糾紛導(dǎo)致法院凍結(jié)業(yè)主資金。（6）拒不執(zhí)行資金監(jiān)管，拒不提交“資金計(jì)劃表”、拒不執(zhí)行“資金計(jì)劃表”。（7）有違紀(jì)、違法行為。（8）其他嚴(yán)重資金違規(guī)和嚴(yán)重違反資金監(jiān)管“意見”的行為。承包人的資金使用信用季度評(píng)定判定為“合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：無以上“不合格”標(biāo)準(zhǔn)所述行為。經(jīng)業(yè)主聯(lián)合認(rèn)定，承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“優(yōu)良”的標(biāo)準(zhǔn)為：一年中每季度評(píng)定均為“合格”，且承包人工程質(zhì)量、進(jìn)度和財(cái)務(wù)狀況良好。承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“不合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：連續(xù)兩季度被評(píng)為“不合格”。承包人的資金使用信用年度評(píng)定判定為“合格”的標(biāo)準(zhǔn)為：全年每季度評(píng)定為“合格”或有一季度評(píng)定為“不合格”，但在警示后迅速整改。

第十五條承包人資金使用評(píng)級(jí)制度與其他獎(jiǎng)懲制度相配套，年度評(píng)級(jí)“合格”以上的單位方有資格參與各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)比及我市軌道交通工程建設(shè)投標(biāo)。

第十六條承包人不得以支付工程款、上繳管理費(fèi)等名義轉(zhuǎn)移、挪用、外借項(xiàng)目工程資金。承包人發(fā)生轉(zhuǎn)移、挪用、外借項(xiàng)目工程資金行為時(shí)，業(yè)主有權(quán)要求承包人限期（10天）收回，逾期不收回的承包人應(yīng)承擔(dān)轉(zhuǎn)移、挪用、外借資金額×××的違約責(zé)任賠償。

第十七條承包人發(fā)生拖欠民工工資者對(duì)分包單位監(jiān)管不力導(dǎo)致民工工資無法按時(shí)兌現(xiàn)，造成集中上訪事件時(shí)，業(yè)主有權(quán)扣留承包人合同內(nèi)資金，必要時(shí)可以直接支付。

第十八條銀行不得以開展工程資金監(jiān)管為由對(duì)承包人的結(jié)算申請(qǐng)采取壓票、拖延支付時(shí)間等方式達(dá)到截留資金的目的，銀行還應(yīng)根據(jù)監(jiān)管協(xié)議要求對(duì)承包人的結(jié)算、融資等工作給予方便化、快捷化。經(jīng)業(yè)主、承包人認(rèn)定，結(jié)算銀行有截留資金、影響工程建設(shè)行為時(shí)，業(yè)主、承包人有權(quán)終止資金監(jiān)管協(xié)議另行開戶。

第十九條業(yè)主、承包人、開戶銀行三方本著實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)信用、協(xié)商一致的原則，履行保密責(zé)任，不得將其他兩方的商業(yè)秘密透露給三方以外的其他單位或個(gè)人。

篇10

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定

由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。

本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。お

經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

1弊苣勘輳杭憂抗芾恚研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。

2備韃棵拍勘輳邯

(1)貿(mào)易部：

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。

③銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)

④呆品處理。

⑤外銷成長(zhǎng)率( )％，年度外銷金額( )元。

(2)內(nèi)銷部：

①估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫(kù)存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長(zhǎng)率( )％，年度內(nèi)銷金額( )元。

(3)供應(yīng)部：

①建立機(jī)物料ABC分類，實(shí)施重點(diǎn)控制。

②建立各主要原物料安全庫(kù)存量，經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長(zhǎng)期采購(gòu)合同；加強(qiáng)比價(jià)功能，降低采購(gòu)價(jià)格。

③降低平均庫(kù)存量：A料( )天，( )磅。B料( )天，( )磅。

機(jī)物料降低( )％，( )元。

(4)總務(wù)部人事科：

①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。

②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。

(5)事業(yè)關(guān)系室：

①建立人物出入廠管理規(guī)則。

②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

(6)會(huì)計(jì)部：

①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。

②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。

③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。

④嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。

⑤每月實(shí)施存貨盤點(diǎn)。

(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：

①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專案研究。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助一、

二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機(jī)待料，或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓(xùn)練計(jì)劃。

(8)一、二廠：

①總務(wù)：

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強(qiáng)福利娛樂措施。

②工程保全：擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃。

③質(zhì)管：

a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。

b.推動(dòng)QCC活動(dòng)(質(zhì)量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn)：

a.嚴(yán)格管理生產(chǎn)進(jìn)度，全力完成生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)。

b.管理原料耗用。

c.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。

d.機(jī)動(dòng)調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機(jī)待料。

e.加強(qiáng)機(jī)器修護(hù)，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。お

預(yù)算編制的內(nèi)容及說明

1．營(yíng)業(yè)計(jì)劃說明書

本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書面報(bào)告；內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或

其他銷售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說明。

2．客戶別銷售計(jì)劃表

由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況，客戶往來情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)別預(yù)測(cè))

3．產(chǎn)品別銷售計(jì)劃表

本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。

4．生產(chǎn)計(jì)劃說明書

由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配

合)的研究開發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化

計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說

明。

5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表

系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。

6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表

系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。

7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表

系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人

工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效

率的依據(jù)。

8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表

系各部門在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核

費(fèi)用支出的依據(jù)。

9.服務(wù)部門費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表

系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費(fèi)用給生產(chǎn)部門的

設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。

10.產(chǎn)銷配合計(jì)劃表