導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇合同與風(fēng)險管理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

我國政府在上世紀(jì)90年代提出了“走出去”戰(zhàn)略，意在鼓勵國內(nèi)企業(yè)跨出國門，許多國內(nèi)知名企業(yè)包括電力、水泥、石化、建筑施工、成套設(shè)備等企業(yè)，積極參與到國際市場的競爭中，許多企業(yè)在國際市場中已經(jīng)獲得到很好的經(jīng)濟效益，在歐美發(fā)達國家也樹立了良好的企業(yè)形象。然而，更多企業(yè)在國際市場的競爭中仍然處于摸索階段，由于文化、技術(shù)、管理、溝通等多方面因素還不能充分適應(yīng)，造成項目進度延誤、成本飆升、項目無法順利進行的情況。我們對造成這些現(xiàn)象的原因進行分析發(fā)現(xiàn)，海外工程通常具有利益關(guān)系復(fù)雜、工程周期長、資金耗費量大、復(fù)雜程度高、獨特性、一競性等特點，對海外工程進行掌控的難度非常大。

作為一種跨國式的經(jīng)濟活動，海外工程涉及到國家法律、政治風(fēng)險、民族宗教、風(fēng)俗文化、金融匯總、國際貿(mào)易、工程技術(shù)等多方面因素，是一種多目標(biāo)、多因素的系統(tǒng)工程。企業(yè)對所進行的工程與當(dāng)?shù)丨h(huán)境的關(guān)系缺乏認(rèn)識，工程進行中出現(xiàn)的問題往往令施工企業(yè)措手不及，由于國家利益不同、參與方式不同、文化背景不同，多方利益相關(guān)者一旦發(fā)生糾紛，所產(chǎn)生的矛盾關(guān)系必定十分復(fù)雜。以上提到的所有海外工程的特點都決定了其高風(fēng)險的屬性。為了應(yīng)對這些問題，必須對海外項目運行的整個周期進行科學(xué)、系統(tǒng)的分析和管理，包括前期調(diào)查、項目投標(biāo)、合同簽訂、項目運行管理直至交付業(yè)主，嚴(yán)格控制和降低風(fēng)險。

一、風(fēng)險預(yù)判

無論是招標(biāo)項目還是議標(biāo)性項目，我們所投入的資金以及人力比國內(nèi)市場更大，但是得到的收益卻不如預(yù)期。由于遠(yuǎn)隔重洋，所花費的時間成本以及出行費用都十分驚人，然而卻要受到諸如信息來源渠道不足、考察調(diào)研時間有限等不利條件的困擾，通過十分有限的調(diào)研不足以充分了解當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、相關(guān)手續(xù)、人文環(huán)境、市場條件等情況，這都會給所承接的項目帶來潛在的風(fēng)險。

在各種不利條下，一批企業(yè)會通過非官方渠道獲取項目信息。有時確實會比十分復(fù)雜的當(dāng)?shù)卣靡稽c，可以獲得一些社會資源，但是這也終究不是長久之計，對于這些“偏門”的項目信息，我們更是要在決定跟進之前冷靜對待、嚴(yán)格分析，避免造成投入資金后顆粒無收的后果。

首先，對項目介紹人和他所持有的社會資源進行分析，判斷相關(guān)信息的有效性。進行這種判斷沒有固定的套路可尋，主要是與項目介紹人或所謂的中間人進行日常的聯(lián)系與溝通，發(fā)揮主觀判斷力。其次，分析項目信息，提取最需要的信息并進行嚴(yán)格的審查。

二、前期市場調(diào)查分析

做好前期市場調(diào)查分析是投標(biāo)報價工作和項目順利實施的前提。從海外工程的基本特點出發(fā)，編制風(fēng)險清單，對潛在的工程風(fēng)險進行分析。其風(fēng)險清單的編制可以參考政府或有關(guān)協(xié)會編制的相關(guān)地區(qū)的風(fēng)險提示，也可以采用與先期進入項目市場的中國企業(yè)進行交流的方法 。對所考慮到的風(fēng)險因素，結(jié)合市場調(diào)查結(jié)果和當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況，進行全方位的決策分析。另外，去現(xiàn)場實地勘察也是非常重要的，組織考察團隊對工程所在地進行考察，考察的主要內(nèi)容至少要涉及到施工地點的地質(zhì)狀況、機械租賃費用、材料價格、當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)等。

三、研究招標(biāo)文件

當(dāng)前，國際工程市場競爭十分激烈，國內(nèi)企業(yè)主要是采用低價中標(biāo)的策略。由于經(jīng)濟效益被壓縮，又要面臨相當(dāng)大的工程風(fēng)險，這就需要工程企業(yè)擬定一個合理的投標(biāo)價格，盡全力在預(yù)估工程風(fēng)險的前提下提高在合理價格區(qū)間內(nèi)中標(biāo)的可能性。一般國際工程的招標(biāo)文件的量非常大，投標(biāo)人需要耗費大量的時間，在克服語言關(guān)的前提下認(rèn)真閱讀招標(biāo)文件，理解技術(shù)規(guī)范，邀請專業(yè)的合同管理人員對合同條件進行評審，重點分析匯率風(fēng)險、預(yù)付款保函、履約保函、合同價格調(diào)整、延期罰款、保留金、工程預(yù)付款、工程索賠、工程變更、工程檢驗等方面。針對需要特殊對待的，要設(shè)置一定數(shù)量的風(fēng)險保留金，將這部分金額加入到投標(biāo)價格當(dāng)中。在摸清當(dāng)?shù)厍闆r、了解現(xiàn)場條件、分析風(fēng)險因素、理解招標(biāo)文件的基礎(chǔ)上，全方位考慮招標(biāo)價格。

四、合同管理

在合同條款方面，要充分考慮合同是否完善、公正、公平，合同所涉及的各個利益方所分擔(dān)的風(fēng)險是否合理。既要保證業(yè)主的合法權(quán)益，最大程度上減少由違約造成的損失，也要保證自身的合法權(quán)益，大膽且合理地設(shè)置違約金。

五、結(jié)束語

對風(fēng)險因素進行全面分析，選擇風(fēng)險控制措施。做到可靠評估，認(rèn)真識別，超前分析，慎重、科學(xué)地進行風(fēng)險管理監(jiān)督、控制、決策、規(guī)劃，完善風(fēng)險管理體制才能在國際工程市場中站穩(wěn)腳踏，快速發(fā)展。

參考文獻：

[1]李成.國際總承包工程項目的合同風(fēng)險管理研究[J].上海交通大學(xué)2011，06（01）：27-28.

[2]黃福.海外EPC工程項目風(fēng)險管理研究――以EASBA糖廠項目為例[J].廣西大學(xué)2013，11（01）：15-16.

篇2

中圖分類號： TV 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：

1. 前言

隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，作為國家基礎(chǔ)建設(shè)的一部分，水利工程具有很強的系統(tǒng)性和綜合性，工作條件復(fù)雜，投資多等特點。尤其是在新的市場經(jīng)濟的形勢下，水利工程建設(shè)正面臨著來自國內(nèi)外同行業(yè)的競爭與挑戰(zhàn)，因而通過強化施工管理已成為提高水利工程企業(yè)競爭力的主要因素。在安全規(guī)范合同管理的前提下，加強施工質(zhì)量、工期進度、施工成本及安全控制，從而防范和規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。

2. 水利工程施工合同風(fēng)險管理概述

2.1 水利工程合同管理基本內(nèi)容

水利工程是用于控制和調(diào)配自然界的地表水和地下水，達到除害興利目的而修建的工程。水利工程建設(shè)是國家基礎(chǔ)建設(shè)的重要組成部分。水利工程合同管理是指在水利建設(shè)項目實施過程中，對施工合同的履約活動進行監(jiān)督管理。水利工程施工合同管理是指在水利工程施工過程中涉及到的合同的依法訂立履行、變更解除以及審查監(jiān)督、控制等一系列行為的總稱。

與其他工程相比，水利工程具有施工周期長、工程投資量巨大、施工環(huán)境復(fù)雜、施工范圍廣等特點，且容易受工程所在的地質(zhì)條件、水文地理、氣候環(huán)境等因素影響[1]。其工程周期長，涉及到成本因素多、人員流動量大等使得施工過程顯得尤為復(fù)雜。相應(yīng)的施工合同管理包括國家機關(guān)以及金融機構(gòu)等對合同進行的管理和建設(shè)施工當(dāng)事人以及監(jiān)察單位對合同的管理。

2.2水利工程合同風(fēng)險管理的重要性

風(fēng)險管理是以最小的經(jīng)濟成本獲得最大的安全保障效益為基本目標(biāo)，即風(fēng)險管理就是以最少的費用支出達到最大限度地分散、轉(zhuǎn)移、消除風(fēng)險。水利工程建設(shè)的綜合復(fù)雜性特點決定了工程施工合同風(fēng)險管理要靈活多樣。在新的經(jīng)濟形勢下開展水利工程建設(shè)，顯得更為復(fù)雜。水利工程建設(shè)施工市場當(dāng)前存在很多問題：如原材料價格管理問題、工程質(zhì)量控制、工程進度不合理現(xiàn)象時有發(fā)生，都是因合同風(fēng)險管理不到位而造成。業(yè)主為了急于完工，縮短競標(biāo)時間、減少競標(biāo)手續(xù)，更有甚者，通過不正當(dāng)競爭，簽訂合同時附加不平等條款等。加之目前水利工程建設(shè)市場的不平衡，使得業(yè)主具有得天獨厚的優(yōu)勢，經(jīng)常會將過多的風(fēng)險強加給承包方，這些都嚴(yán)重制約了水利工程施工企業(yè)的生存與發(fā)展。解決這一切問題的根本要從合同入手，加強合同風(fēng)險管理，通過對水利工程實施過程中風(fēng)險識別估測，選擇合理的管理方式和相應(yīng)的風(fēng)險管理決策，對水利工程施工合同風(fēng)險管理進行有效評價。防范和規(guī)避水利工程實施過程中的合同風(fēng)險，已成為每個水利工程實施企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

3. 水利工程施工合同風(fēng)險管理方法

問題的根本要從合同入手，加強合同風(fēng)險管理，通過對水利工程實施過程中風(fēng)險識別估測，選擇合理的管理方式和相應(yīng)的風(fēng)險管理決策，對水利工程施工合同風(fēng)險管理進行有效評價。防范和規(guī)避水利工程實施過程中的合同風(fēng)險，已成為每個水利工程實施企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

3.1當(dāng)前水利工程合同管理中存在的主要問題分析

水利工程施工單位的合同風(fēng)險主要是合同簽訂風(fēng)險和履約風(fēng)險。目前的水利工程施工合同的主要問題包括：合同管理制度不健全、合同簽訂不謹(jǐn)慎、不能嚴(yán)格履約、

3.1.1施工合同管理體制不夠健全

主要表現(xiàn)為，工程質(zhì)量控制、工期控制和成本控制不能有機結(jié)合。隨著我國基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域管理體制的不斷深入，水利工程市場已經(jīng)逐步走向規(guī)范化和制度化，但是由于施工合同的雙方存在著利益上存在矛盾，在招標(biāo)時會利用價格手段進行不正當(dāng)競爭，因此價格常常成為決定因素，而忽略了承包方的建設(shè)經(jīng)驗和建設(shè)資質(zhì)，在一定程度上影響了工程質(zhì)量。另一方面, 某些承包人為了提高自己的中標(biāo)率而采用一些不正當(dāng)?shù)母偁幨侄蝸頂_亂市場，這樣一來發(fā)包人無法根據(jù)客觀事實對工程質(zhì)量、工期和成本控制有機結(jié)合。

3.1.2合同簽訂不規(guī)范

主要是工程各方，在合同簽訂前期對合同的重視程度不夠，有些合同簽訂過于簡單，相關(guān)簽約人員不夠?qū)I(yè)。導(dǎo)致簽訂的合同沒有實質(zhì)性的約束。一些情況下雙方簽訂合同的時候甚至都不適用范本，而是商定合同，這樣就很可能因為經(jīng)驗不足或者是因為缺乏對于工程的細(xì)致的分析而在施工中出現(xiàn)一些合同中沒有的內(nèi)容, 種預(yù)見性較差的合同會給工程建設(shè)帶來很多不必要的麻煩{2}。很多合同因為條款不夠嚴(yán)密等會出現(xiàn)歧義,在執(zhí)行過程中就會出現(xiàn)很多爭執(zhí)。更有甚者有的工程為了趕工期，經(jīng)常出現(xiàn)先施工后簽合同的現(xiàn)象。

3.1.3合同履行存在問題

由于施工過程中所涉及到的設(shè)計修改、施工自然條件的變化、業(yè)主新增項目、業(yè)主不按時簽證或回復(fù)聯(lián)系單及國家經(jīng)濟政策變化等[3]，都將給施工方造成相應(yīng)的利益損失。由于水利工程施工的復(fù)雜性和綜合性，決定了其施工工期長，涉及面廣，對自然環(huán)境依賴性大。在施工過程中, 往往會由于自然環(huán)境和人為因素的干預(yù)而造成相應(yīng)施工設(shè)計變更，這都將給施工單位帶來一定的風(fēng)險。主要有工程質(zhì)量風(fēng)險、工期風(fēng)險和成本風(fēng)險。

3.1.4合同信息管理不規(guī)范和糾紛處理不盡合理

合同相關(guān)信息不能根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，主要是合同方經(jīng)常按照意愿建立不規(guī)范合同，在內(nèi)容信息上使用有歧義的措辭，致使各方對合同理解偏差。這都將導(dǎo)致在實施過程中因利益矛盾而引起糾紛。由于不合理的合同簽訂導(dǎo)致的糾紛往往難于處理，從而影響了工期和工程質(zhì)量。

3.2防范水利工程合同風(fēng)險管理措施

3.2.1健全管理制度，增強法律意識

隨著我國在建設(shè)行業(yè)的合同法律的完備，對我國水利工程的招標(biāo)以及施工等提出了更為具體要求。完善水利工程施工合同管理制度首先是要提高管理人員管理的素質(zhì)，在合同法的前提下嚴(yán)格按照制度行事。在水利工程建設(shè)中，要著力使用經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)強的人員對合同過程進行嚴(yán)格管理和操作。合同執(zhí)行的前期，要及時對合同執(zhí)行人員進行相關(guān)的法律和制度培訓(xùn)，使之熟知合同的相關(guān)內(nèi)容，做到有理有據(jù)的按照合同開展工作。減少合同過程中出現(xiàn)歧義等，同時要增強合同的嚴(yán)密性以及可操作性等。

3.2.2規(guī)范合同簽訂程序

在合同招投標(biāo)階段，招標(biāo)方與投標(biāo)方都需要對合同內(nèi)容、合同簽訂要求有充分的認(rèn)識，招投標(biāo)階段雙方人員都必須認(rèn)真理解文件中對于雙反義務(wù)權(quán)責(zé)的規(guī)定，尤其是風(fēng)險如何界定、風(fēng)險承擔(dān)主體如何界定；其次，在針對項目招標(biāo)內(nèi)容的溝通過程中，雙方需要清楚表明各自的立場與應(yīng)盡義務(wù)和責(zé)任，將相關(guān)討論內(nèi)容固定到紙面上，落實到法律文件。投標(biāo)方需要充分估計實際施工過程所面臨的種種風(fēng)險及發(fā)生的概率，并客觀反映到標(biāo)的物的競標(biāo)價格、相關(guān)工程類保險及免責(zé)聲明中，保障自身的權(quán)益不受損害；最后，對于招標(biāo)方或由于供應(yīng)商因素可能存在的導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素，應(yīng)當(dāng)在討論標(biāo)書或最終合同擬定時，呈現(xiàn)到合同中，撇清自身所承擔(dān)的權(quán)責(zé)義務(wù)范圍，避免來自招標(biāo)方或供應(yīng)商的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。

3.2.3健全風(fēng)險防范和事后評估機制

施工單位在簽訂施工合同后，在具體的施工過程中，應(yīng)當(dāng)重視照章辦事，根據(jù)合同所限定的權(quán)責(zé)義務(wù)范圍進行施工實踐，健全自身的風(fēng)險防范意識、制定風(fēng)險防范機制，從而能夠更加快速有效的識別和判斷可能存在的合同風(fēng)險；此外，在項目竣工后，還需要建立完善的時候評估機制，做好事后評估，避免“秋后算賬”的事件發(fā)生，對施工單位產(chǎn)生不好的社會影響和輿論壓力?？傊诠こ痰母鱾€環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)重視施工合同的風(fēng)險管理，做到防患未然。

【參考文獻】

[1] 唐孝勛.水利水電工程施工管理要點探究[J]. 科技技術(shù)應(yīng)用,2012(7):162.

[2] 毛羽瓊. 淺談水電工程施工合同風(fēng)險管理[J]. 四川水力發(fā)電,2009(7):54-58.

篇3

1.工程合同管理存在主要問題

1.1 缺乏足夠的法律知識，合同簽定不規(guī)范

合同簽定的不規(guī)范主要包括合同的不嚴(yán)謹(jǐn)和存在漏洞。由于建設(shè)工程的特殊性，客觀上要求合同條款細(xì)致嚴(yán)密，盡可能做到面面俱到。在實際工作中，合同雙方由于法律意識淡薄或缺乏合同管理的經(jīng)驗，訂立的合同約束條款不全、內(nèi)容不明、職責(zé)不清等現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。比如有些建設(shè)項目為了回避可能承擔(dān)的責(zé)任，不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險。加上在合同編寫過程中使用模糊語言，以至于出現(xiàn)理解偏差的情況，出現(xiàn)問題的時候，雙方勢必會互相推卸責(zé)任，導(dǎo)致工程糾紛，嚴(yán)重的還會導(dǎo)致合同最終難于履行。而有些合同條款存在漏洞或缺陷。比如在合同的違約責(zé)任條款，合同一方為了降低違約責(zé)任或是怕傷及感情，往往對違約責(zé)任不多作規(guī)定，這樣一旦違約事件發(fā)生，就沒有相關(guān)的合同條文作依據(jù)追究違約方的違約責(zé)任。

1.2 忽視合同的嚴(yán)肅性，違背合同的公平性的原則

簽訂合同的雙方，經(jīng)濟法律地位是平等的，沒有主從關(guān)系。自覺執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務(wù)，是合同雙方當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)。但在實際工作中，一些合同當(dāng)事人忽視合同的嚴(yán)肅性，違背合同的等價有償原則，以各自的經(jīng)濟利益為中心，隨意對合同條款進行更改。合同雙方這些自私行為，不利于合同的正常執(zhí)行，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟糾紛的發(fā)生，嚴(yán)重的還會損害其中一方的最終利益。

1.3 違反法律法規(guī)簽訂合同

有些合同雙方為了追求自身利益最大化，法律意識淡薄，不惜違反法律法規(guī)簽署一份象征性的合同，其實這樣的違法合同是無效的，合同雙方的權(quán)利和利益是不受到法律的保護，合同的履行與否也不受法律的約束和保護。這樣的合同風(fēng)險是顯而易見。

1.4 缺乏健全的合同管理機構(gòu)和合格的合同管理人才

一些建設(shè)項目不重視合同管理體系的建設(shè)，認(rèn)為簽合同只是走過場，合同只是形式和擺設(shè)，簽定合同之前對合同沒有進行充分、必要的審查和評估，也沒有嚴(yán)格的簽定合同的程序。有些則是在合同履行過程中沒有專門的管理機構(gòu)對工程合同進行監(jiān)督和管理，企業(yè)為了追求自身利益最大化，無視合同的存在，隨意施工，最終導(dǎo)致工程質(zhì)量的不合格，違背了簽定合同的初衷。另外合同管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性要求很高的工作，需要有高素質(zhì)、有專業(yè)知識，能掌控全局的人來擔(dān)任。有些施工單位則是隨意指定人員來擔(dān)任這項工作，這是對這項工程的極不負(fù)責(zé)任的。

1.5 合同簽定后在可能面臨的經(jīng)濟風(fēng)險和政策風(fēng)險

經(jīng)濟風(fēng)險一般是指與工程有關(guān)的各種成本支出變化引起的風(fēng)險，比如通貨膨脹，物料物價上漲或降價等。若合同沒有制定應(yīng)對措施，必然會造成合同雙方中的一方經(jīng)濟損失；還有由于合同雙方對物價的估計方式不同，對價格調(diào)整的應(yīng)對措施有差別；合同一方的信譽或經(jīng)濟狀況等可能造成合同實施困難，引起合同風(fēng)險；政策風(fēng)險比如國家經(jīng)濟緊縮控制鍵建設(shè)投資、政府禁止開墾山林、禁止毀壞農(nóng)田等等可能會導(dǎo)致合同的終止、建設(shè)場地的毀壞、工程延期等帶來工程合同風(fēng)險，往往使得承包商這一方遭受損失。

2.工程合同風(fēng)險的應(yīng)對措施

工程合同的風(fēng)險管理，對增加收益、減少損失非常重要。如果能夠通過對風(fēng)險的識別、預(yù)測與分析來判斷風(fēng)險的來源和原因，就能最大限度防止合同風(fēng)險的產(chǎn)生或降低風(fēng)險產(chǎn)生時給企業(yè)帶來的損失，主要從以下幾個方面對工程合同風(fēng)險進行控制和管理。

2.1 嚴(yán)把合同簽訂關(guān)，合同簽訂要規(guī)范化、嚴(yán)謹(jǐn)化

在合同簽訂前要進行嚴(yán)格的審查。主要包括：合同雙方主體是否符合國家有關(guān)的執(zhí)業(yè)資質(zhì)條件及有關(guān)規(guī)定；工程建設(shè)項目是否合法，業(yè)主的審批手續(xù)是否完備健全；合同是否符合法律法規(guī)，是否完整無誤。合同是否采取了國家標(biāo)準(zhǔn)文本；合同雙方責(zé)任和權(quán)益是否有失偏頗，雙方如何制約；合同完不成時的法律責(zé)任以及補救措施；合同雙方對合同條款的理解必須取得一致，避免產(chǎn)生岐義。簽訂工程合同時，應(yīng)選擇恰當(dāng)?shù)陌l(fā)包方式，合同文本應(yīng)盡可能選用由國家頒發(fā)的通用性合同文本，再由合同雙方根據(jù)擬建工程的具體特點來起草。合同文本必須是雙方意愿的真實表達，做到文字表達嚴(yán)謹(jǐn)，不使用模棱兩可、含糊不清詞語。

2.2 對合同實行動態(tài)管理，嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行

在工程合同實施過程中，無論是建設(shè)方還是設(shè)計、監(jiān)理、施工方，嚴(yán)格按照合同條款進行履約非常重要，只有按合同執(zhí)行才能最大限度降低合同風(fēng)險。合同依法簽訂后，建立合同實施的保障體系，保證合同實施過程中的日常工作有序地進行，對合同的實施進行動態(tài)管理，使工程項目的全部合同事件處于受控狀態(tài)，以保證合同的順利實現(xiàn)。建設(shè)單位嚴(yán)格按照合同條款，分解合同事件，對各個標(biāo)的做好事前、事中、事后控制。熟悉合同條款，找出合同履行中可能出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，提前制定預(yù)防措施，降低風(fēng)險的產(chǎn)生，提高合同的履約率。目前，廣東電網(wǎng)公司大型建設(shè)工程管理中引入了第三方法律事務(wù)服務(wù)，由專業(yè)的律師事務(wù)所參與項目合同全過程管理，在事前、事中和事后合同管控方面，取得了明顯的成效。

2.3 積極溝通，爭取對合同風(fēng)險化解機會

合同中的風(fēng)險條款是合同一方對另一方的制約條件。在合同實施中，如果雙方都能認(rèn)真執(zhí)行合同、履行自己的責(zé)任，合同實施得比較順利和滿意，合同雙方可利用這種友好的氣氛，對合同中的一些隱性風(fēng)險進行協(xié)商和解釋，并作為合同的補充文本保存下來，使合同得以順利執(zhí)行。這樣就能使一些本來對自己不利的條款得到化解，將可能出現(xiàn)風(fēng)險進行合理的分擔(dān)。

2.4 加強合同變更和索賠管理

由于工程合同的實施周期長，耗資大，所以在合同的實施過程中，不可避免地根據(jù)實際情況進行合同變更，在合同變更中，變更量最大最頻繁的是工程變更，因此工程變更在合同索賠中所占的份額也最大，合同變更就意味著索賠的機會，用索賠和反索賠來彌補或減少損失，是施工單位普遍采用的風(fēng)險對策之一，也是建設(shè)方在項目風(fēng)險特別是投資造價控制中的 重點和難點。這就要求合同管理人員認(rèn)真分析合同，明確雙方責(zé)任，對合同雙方的往來文件、資料、圖紙、帳目等原始資料進行搜集整理，密切關(guān)注合同實施中每一事件的詳細(xì)過程并記錄保存好，以作為工程變更、工程索賠的基本依據(jù)，尋找索賠機會，通過索賠和反索賠達到降低風(fēng)險、補償損失的目的。建設(shè)方則力求減少或避免索賠。

2.5 果斷采取經(jīng)濟措施

從經(jīng)濟觀點上說，采取經(jīng)濟措施產(chǎn)生的費用比承擔(dān)風(fēng)險實際損失要合算得多。對工程風(fēng)險較大的某一部分工作，為避免違約承擔(dān)風(fēng)險，可采用增加經(jīng)濟投入的方式減少風(fēng)險。比如大幅度增加人員，增加了機械設(shè)備，增加班次，增加人員的工資、獎金或加班費用等。雖然在經(jīng)濟上增加了支出，但保證了施工進度，保證了企業(yè)信譽，避免了風(fēng)險的產(chǎn)生。

3.結(jié)束語

綜上所述，建設(shè)工程合同一經(jīng)簽訂，即成為合同雙方的最高行為準(zhǔn)則，合同中的每一條款都和雙方的切身利益相關(guān)。因此，熟悉和掌握與工程合同有關(guān)的法律法規(guī)，是控制和防范工程合同風(fēng)險的重要前提。其次，深入研究合同條款，簽訂完善的施工合同是控制合同風(fēng)險的重要保障。在執(zhí)行合同的過程中，加強合同動態(tài)管理和對工程風(fēng)險進行分析和控制，在工作實踐中，既要堅持按合同條款執(zhí)行，又能夠根據(jù)實際情況和合同雙方的真實意愿變通、調(diào)整，才能實現(xiàn)合同雙方的雙贏。

參考文獻：

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篇4

關(guān)鍵詞：

合同；風(fēng)險；索賠資料收集

1海外項目合同風(fēng)險

1.1合同簽訂階段風(fēng)險

(1)國內(nèi)企業(yè)對于合同簽訂方的認(rèn)識不夠?qū)е碌暮贤瑔栴}。這主要是由于中國企業(yè)來到一個相對陌生的環(huán)境，對于業(yè)主的基本情況要想做到全面的了解就要花大工夫去調(diào)查，但是很多國內(nèi)企業(yè)為了爭取到合同也為了節(jié)省時間和成本沒有對業(yè)主做一個詳細(xì)的調(diào)查，最終導(dǎo)致合同可能是非法無效的，甚至可能面臨欺詐合同、可撤銷合同的問題。(2)在合同簽訂過程中，業(yè)主借助其本地優(yōu)勢，選擇了自制的不規(guī)范合同文本，而我國企業(yè)由于處理不利地位沒有堅持要求以國際慣例為藍(lán)本進行簽約。例如在中海外聯(lián)合體承建波蘭A2高速公路項目中，就因為沒有堅持規(guī)范的合同，缺失的關(guān)鍵條款沒有補上，在后期出現(xiàn)合同糾紛后索賠工作開展困難。(3)由于語言與文化差異，簽訂合同過程中一些語言不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致問題出現(xiàn)后，雙方對合同條款理解大相徑庭。例如中鐵建承建的沙特輕軌項目，在該項中合同雙方對開通35%的運能認(rèn)知不同，我方覺得開通四個車站就能夠符合運能，但對方認(rèn)為必須達到九個車站才算達標(biāo)，這樣的巨大差距使得我國企業(yè)承受了巨大的經(jīng)濟損失。

1.2執(zhí)行階段的風(fēng)險

在海外項目實施過程中如果合同的把控和執(zhí)行能力不足，就會引發(fā)風(fēng)險。在海外項目實施過程中沒有把握好主動權(quán)，處處受制于業(yè)主就寸步難行，難以按照自己的原定計劃進行施工，就會引發(fā)更多風(fēng)險。例如，麥加輕軌項目簽訂EPC合同后沒有掌握設(shè)計的權(quán)利，而是由業(yè)主指定的西方和當(dāng)?shù)毓具M行設(shè)計，一些工程所需的設(shè)備與材料也由業(yè)主決定與執(zhí)行，這樣就大大增加了我們的成本。

1.3索賠和變更工作量巨大

海外項目一般都是規(guī)模較大的項目，工期長，過長的工期增加了合同風(fēng)險。在工期內(nèi)可能發(fā)生各種自然或人為的負(fù)面事情，導(dǎo)致工程變更增多，索賠的工作量增大。

2海外項目合同風(fēng)險與索賠管理

2.1合同簽訂前的管理

(1)對于可能會出現(xiàn)的施工條件變化引發(fā)的工程變更以及工程量加大等問題，要求在合同中設(shè)置“不可預(yù)見費”的費用項，該項費用使用權(quán)應(yīng)當(dāng)給承包商。(2)在合同當(dāng)中雙方提前約定好“如果該項目的工程量大于約定的比例，合同價格應(yīng)當(dāng)由雙方當(dāng)事人進行協(xié)商確定新的價格”。(3)再次要注意工期引發(fā)的風(fēng)險問題，在合同中引入以下幾點：一是影響開工的條件，如果是由于業(yè)主方的原因?qū)е碌拈_工延誤，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加工期來抵消延誤時間；二是業(yè)主提供的保證，如果業(yè)主保證的條件沒有實現(xiàn)，可適當(dāng)延長工期；三是由于外在因素、不可抗力因素造成的工期延誤承包商不負(fù)責(zé)任，該條必須詳細(xì)列出這些因素，以免將來扯皮。(4)對于一些關(guān)鍵性的條款承包商應(yīng)當(dāng)據(jù)理力爭，盡量多的簽訂一些有利于自己的條款。例如我國某企業(yè)2016年在南非承建的EPC項目由于在簽訂合同過程中對于一些關(guān)鍵條款沒有據(jù)理力爭，導(dǎo)致項目的主動權(quán)落入南非方，增加了合同風(fēng)險，也增加了項目管理的難度。又例如某企業(yè)在利比亞的項目中對利比亞業(yè)主方提供的合同條款和ITT文件進行了反復(fù)的閱讀與評審后，對合同內(nèi)容開展了風(fēng)險評估，提出了20條修改建議，同時在談判階段，巧妙地利用談判技巧，使得利比亞方接受了修改建議，為后續(xù)項目順利開展和索賠工作提供了有力條件。

2.2索賠管理

海外項目索賠是合同管理的關(guān)鍵組成部分，在項目施工中，由于受多種因素的影響，項目會遇到比國內(nèi)項目更多的變更問題。要想提高索賠的成功率，為企業(yè)爭取更大的利益，降低變更帶來的損失就必須加強合同與索賠管理。索賠工作的開展要重視以下幾點。(1)要有強烈的索賠意識，抓住索賠時機。索賠工作必須有理有據(jù)，因此，作為一個有索賠意識的管理人員，在索賠發(fā)生前就必須熟悉掌握項目所在國家和地區(qū)的相關(guān)法律法規(guī)政策和已經(jīng)簽訂的合同條款，尤其是對于風(fēng)險與變更多發(fā)的條款要牢固掌握，只有這樣才能在變更和風(fēng)險發(fā)生時，及時想到能夠索賠的項目。在索賠發(fā)生后，除了憑自己記憶掌握的條款外，還需要對照原合同逐句逐字分析，從而使索賠工作更加合理，進而最大程度地降低雙方的經(jīng)濟損失。(2)收集好索賠資料。索賠要想進行的順利，準(zhǔn)確真實的資料是基礎(chǔ)，只有有了這些基礎(chǔ)資料，索賠工作才能開展的更加順利，因此合同與項目管理人員在項目開展的全過程都要重視資料的收集工作，為變更索賠提供基礎(chǔ)支持。在項目實施的不同階段資料的收集工作也有所不同，在合同簽訂階段，要重點收集圖紙、招投標(biāo)文件、協(xié)議書等，在合同實施階段，主要收集工程量簽證表、生產(chǎn)進度記錄、物資采購等資料，對于這些資料不僅要按照實際情況進行記錄，還要對一些資料進行分析，發(fā)現(xiàn)問題后及時改正，減少變更，同時抓住索賠機會。例如，在某國際公路項目建設(shè)過程中，該企業(yè)與業(yè)主簽訂了EPC合同，但業(yè)主為了降低成本將公路設(shè)計又分包給了當(dāng)?shù)氐囊凰O(shè)計公司，我國企業(yè)為了維護自己的合法權(quán)益向當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞鹆嗽V訟，由于我國企業(yè)在整個項目實施過程中收集和保存了大量的真實數(shù)據(jù)資料，并將這些資料與合同上交給法院，最終取得了訴訟的勝利。(3)講究索賠策略。首先要講究人員策略，在海外項目實施之初，就要配備一支專門的變更管理與索賠隊伍，該隊伍成員應(yīng)當(dāng)有較高的專業(yè)知識、相當(dāng)豐富的索賠經(jīng)驗，高超的溝通探案技巧，從而在索賠過程中發(fā)揮巨大作用。其次要講究時間策略，如FIDIC合同條件中規(guī)定承包商應(yīng)在索賠事件發(fā)生28天內(nèi)向工程師正式報交索賠通知，因此，索賠工作人員在發(fā)生變更后要及時開展索賠工作，以免延誤了索賠的最佳時機，而且索賠越早，準(zhǔn)備得越充分，成功的幾率也就越大。最后要講究事件策略，在項目中索賠累積到一定程度就會大大提高索賠困難，因此，索賠人員最好選擇單項索賠的方式，避免多項索賠工作一起開展，增加索賠工作量與難度。(4)在索賠管理中，相關(guān)管理人員應(yīng)盡量遵循自己的職責(zé)，實施規(guī)范化的施工，降低索賠的失誤率。

3結(jié)語

海外項目在實施過程中面臨著諸多的合同風(fēng)險，因此在合同的簽訂過程中要重視對業(yè)主的調(diào)查，關(guān)注合同的用詞準(zhǔn)確性與關(guān)鍵內(nèi)容，要盡量掌握合同內(nèi)容的主動權(quán)，同時嚴(yán)格按照合同中規(guī)定的工作范圍和標(biāo)準(zhǔn)履行合同，降低風(fēng)險，最后還要及時收集相關(guān)資料，講究索賠策略，使索賠開展時能夠占據(jù)有利地位。

參考文獻

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篇5

發(fā)包人與承包人就工程質(zhì)量、安全、工期、造價等完成約定施工并明確雙方權(quán)利、

義務(wù)的協(xié)議。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；施工合同；合同管理；風(fēng)險控制

中圖分類號：E271文獻標(biāo)識碼：A

一、施工合同管理的必要性

從宏觀經(jīng)濟市場的要求看,加強工程施工的合同管理是順應(yīng)市場職能和政府

職能轉(zhuǎn)變的要求,是調(diào)節(jié)經(jīng)濟市場和管理市場的重要手段。其次,合同管理是建設(shè)

項目管理的核心,施工工程運行的有效性和可靠性需要合同管理來維護和監(jiān)控。

合同管理在建設(shè)項目工程施工過程中,起到非常重要的監(jiān)督、監(jiān)管與引導(dǎo)的作用,

是工程按期完成的前提條件。另外，合同管理也是規(guī)范建設(shè)主體行為的標(biāo)準(zhǔn),發(fā)

包人與承包人通過合同確定的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系,是雙方在施工過程中處理糾紛的

法律依據(jù)。最后,施工工程合同管理也是我國迎接國際競爭的需求,市場全球化

不但要求施工質(zhì)量、施工管理與國際接軌,施工保障、施工合同管理也需與國際

接軌。

二、施工合同風(fēng)險管理的重要性

要探究施工合同風(fēng)險管理，就必須要明白做好風(fēng)險管理的重要性，只有在此

基礎(chǔ)上探究問題及強化措施才具有價值。總體而言，其重要性主要體現(xiàn)在以下幾

個方面:

1、合同風(fēng)險管理是實現(xiàn)建筑經(jīng)濟市場化發(fā)展的必然趨勢

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，建筑市場化成為發(fā)展的必然趨勢，為了滿足

市場所需，必須采用合同來引導(dǎo)和管理建筑行業(yè)。在應(yīng)用合同時必須要高度重視

風(fēng)險管理，確保合同和政府職能轉(zhuǎn)變相適應(yīng)，健全建筑企業(yè)內(nèi)部的管理體制，通

過風(fēng)險管理減小施工合同風(fēng)險。

2、風(fēng)險管理是合同管理的核心部分，強化風(fēng)險管理也是合同管理所需

各個建設(shè)項目的實施都要簽訂承發(fā)包合同，如果忽視了合同的風(fēng)險管理也就

意味著施工合同存在各種漏洞，必定不能有效控制工程進度、工程質(zhì)量以及工程

費用，更不能夠綜合管理人力資源及避免工程風(fēng)險等，所以做好合同風(fēng)險管理非

常重要。只有將風(fēng)險降至最低，才能夠?qū)崿F(xiàn)合同的目標(biāo)。

3、施工合同的風(fēng)險管理是規(guī)范建筑市場主體行為所需

施工合同中明確界定了建設(shè)項目中各方所承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)，并以合同作為

依據(jù)處理施工中所出現(xiàn)的各種爭執(zhí)和糾紛，因此必須要加強合同風(fēng)險管理，杜絕

合同漏洞，只有這樣才能夠真正促進建筑市場不斷規(guī)范發(fā)展。

4、加強施工合同風(fēng)險管理是國際競爭所需

現(xiàn)在中國的建筑市場發(fā)生了巨大的變化，國外建筑企業(yè)不斷沖擊中國的市

場，我們必須要加強風(fēng)險管理，不斷增強國內(nèi)企業(yè)自身的實力，爭取更大的生存

和發(fā)展空間。

三、加強施工合同管理與風(fēng)險控制的措施

1、做好簽訂施工合同前的準(zhǔn)備工作

施工企業(yè)應(yīng)該設(shè)立專門的合同管理部門，合同談判之前要求合同管理部門成

立專職小組仔細(xì)審閱，徹底對發(fā)包人的資信、經(jīng)營作風(fēng)以及合同中各種條款做全

面了解，主要涉及的內(nèi)容包含施工圖紙、立項文件、土地規(guī)劃以及建設(shè)許可證等

等，各種必須具備的手續(xù)是否到位，從各種渠道對發(fā)包人的資信情況進行了解，

尤其是工程資金到位情況。在投標(biāo)之前要深入研究招標(biāo)文件，徹底掌握和分析業(yè)

主的意圖與要求，并且深入現(xiàn)場進行勘察、審查圖紙及分析合同條款等，降低簽

訂合同之后的風(fēng)險。

2、參與投標(biāo)取得合同階段

施工企業(yè)在投標(biāo)前要深入了解發(fā)包人(業(yè)主)的經(jīng)營作風(fēng)和簽訂合同應(yīng)當(dāng)具

備的相應(yīng)條件。了解的主要內(nèi)容應(yīng)包括有關(guān)設(shè)計的施工圖，是否有計劃部門立項

文件、土地、規(guī)劃、建設(shè)許可手續(xù)等，并從側(cè)面調(diào)查了解業(yè)主資信情況，特別是

該工程的資金到位率，如果是房地產(chǎn)開發(fā)單位最好應(yīng)充分了解其以往工程招標(biāo)簽

訂的合同條款。在投標(biāo)過程中，對招標(biāo)人的招標(biāo)文件進行深入研究和全面分析，

正確理解招標(biāo)文件，具體地逐條地確定合同責(zé)任，全面分析投標(biāo)人須知，并詳細(xì)

勘察施工現(xiàn)場實地，仔細(xì)研究審查圖紙，認(rèn)真復(fù)核工程量，分析合同條款，并與

項目經(jīng)理部認(rèn)真確定各個子項的單價和各項技術(shù)措施費用并制定投標(biāo)策略，以減

少合同簽訂后的風(fēng)險。

3、合同談判及簽約階段

在取得建設(shè)工程合同資格后，施工企業(yè)應(yīng)把主要精力轉(zhuǎn)入到合同談判簽約階

段，其主要工作是對合同文本進行審查，結(jié)合工程實際情況進行合同風(fēng)險分析，

并采取相應(yīng)對策以及最終簽訂有利的工程承包合同。施工合同談判前，承包人應(yīng)

明確專門的合同管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)施工合同的審閱，根據(jù)發(fā)包人提出的要求，逐條

進行研究，實施監(jiān)督、管理、控制。在合同實質(zhì)性談判階段，談判策略和技巧是

極為重要的，應(yīng)選擇有合同談判能力和有經(jīng)驗的人為主進行合同談判。通過合同

談判，使合同能體現(xiàn)雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系平衡，盡量避免業(yè)主單方面苛刻的約束條

件，并相應(yīng)提出對業(yè)主的約束條件。此外，對業(yè)主提出的合同文本，應(yīng)對每個條

款都作具體的商討，切不可把自己放在被動的地位。

4、認(rèn)真做好合同交底，加強合同履約管理

施工合同簽訂以后，承包單位合同管理部門要對合同的主要內(nèi)容向項目經(jīng)理

及項目相關(guān)人員進行解釋和說明，組織大家學(xué)習(xí)合同，使各管理人員對合同有更

全面的認(rèn)識和理解，把合同責(zé)任具體地落實到各責(zé)任人和合同實施的具體工作

上。合同風(fēng)險貫穿整個建設(shè)過程，涉及施工準(zhǔn)備階段、施工階段、竣工階段、驗

收階段、保修階段，承包人應(yīng)組織強有力的項目班子，根據(jù)工程的實際特點制定

完善的合同管理制度。在合同實施過程中還必須進行經(jīng)常性的檢查、監(jiān)督，及時

主動反饋信息，從技術(shù)管理、經(jīng)濟管理、風(fēng)險管理等方面加強合同在實施過程中

的動態(tài)管理。

5、約定好違約責(zé)任，各負(fù)其責(zé)

合同關(guān)系是一種法律關(guān)系，違約行為是一種違法行為，要承擔(dān)支付違約金、

賠償損失或強制履行等法律后果。建設(shè)工程施工合同糾紛的違約行為主要表現(xiàn)在

發(fā)包人遲延付款、遲延驗收和結(jié)算等；承包人遲延完工、遲延交付、其施工的工

程質(zhì)量不合格等。發(fā)承包雙方的違約行為往往相互交錯，互為抗辯。對此，要分

別作出認(rèn)定和處理，明確各自權(quán)利義務(wù)，強化合同規(guī)范管理，嚴(yán)格追究違約責(zé)任。

6、合同履行中的風(fēng)險防范

合同中約定的雙方權(quán)利義務(wù)以及簽約目的的實現(xiàn)，最終要通過合同履行來完

成。而合同履行是一個比較漫長的過程，在合同履行過程中，常常會出現(xiàn)合同部

分條款的變更、合同解除甚至終止等情況。作為施工企業(yè)，如果說在合同簽訂時

是被動的，那么在合同簽訂后、進場施工將變成主動。作為業(yè)主、發(fā)包人總是希

望承包人能盡快按質(zhì)按量完成項目施工。因此，這時的施工企業(yè)要充分利用自己

的優(yōu)勢，對合同履行中涉及權(quán)利義務(wù)變化的證據(jù)要積極搜集，整理和完善索賠、

簽證資料的工作，力求使自己權(quán)利最大化。

7、公平公正公開的履行施工合同

在建設(shè)工程項目的施工現(xiàn)場，監(jiān)理單位才是建設(shè)單位的唯一管理者，所以監(jiān)

理工作應(yīng)始終遵循公平、公正、公開、科學(xué)、誠信、守法的原則，監(jiān)理單位的監(jiān)

理工程師應(yīng)履行好自身的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利，當(dāng)出現(xiàn)違背施工合同的矛盾和問題

時，應(yīng)妥善的進行處理。在我國的建設(shè)行業(yè)中，有很多問題是彼此矛盾的，其中

最突出的就是社會條件和供應(yīng)商選擇的問題，這類違法的問題和違規(guī)的現(xiàn)象是時

有發(fā)生的。這就要求了監(jiān)理工程師應(yīng)以公正的態(tài)度去處理這些問題，事前預(yù)防，

采用書面文件的形式提示建設(shè)單位防止違約，降低風(fēng)險，當(dāng)出現(xiàn)問題時，應(yīng)立即

解決。當(dāng)產(chǎn)生利益糾紛時，監(jiān)理單位應(yīng)明確其責(zé)任主體并妥善的解決。

結(jié)束語

綜上所述，有效的合同管理對于建設(shè)工程施工企業(yè)是至關(guān)重要的，施工企業(yè)

加強經(jīng)濟合同管理，可以避免自身受到不公平合同條款的約束，降低經(jīng)濟風(fēng)險，

減少社會矛盾，維護市場經(jīng)濟的穩(wěn)定。

參考文獻

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篇6

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險；合同；企業(yè)管理

宏觀數(shù)據(jù)統(tǒng)計2011年我國因失信違約問題造成經(jīng)濟損失5855億元，中國產(chǎn)品質(zhì)量協(xié)會發(fā)表質(zhì)量信用體系建設(shè)白皮書指出，我國產(chǎn)品質(zhì)量問題的原因歸根結(jié)底是利益驅(qū)動。由于違法成本低且獲利豐富，很多商家敢冒法律和道德風(fēng)險而進行假冒偽劣產(chǎn)品生產(chǎn)。90%產(chǎn)品質(zhì)量隱患出自于中小企業(yè)或大型企業(yè)的中小供應(yīng)商環(huán)節(jié)。其中因為制假售假、產(chǎn)品質(zhì)量失信的經(jīng)濟損失就達2000多億元。在現(xiàn)代企業(yè)，任何行為都不同程度地伴隨著法律風(fēng)險，所有這些法律風(fēng)險可分為兩個領(lǐng)域：

一是縱向的政府管制，包括工商、稅務(wù)、勞動和社會保障、車輛管理、行業(yè)監(jiān)管等；

二是橫向的交易（合同）行為，包括企業(yè)與各類市場主體合作和競爭的行為。

依據(jù)企業(yè)全面法律風(fēng)險管理的要求，合同管理工作應(yīng)遵循下列原則：

合同管理應(yīng)做到分工負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理。在機構(gòu)設(shè)置上要形成網(wǎng)絡(luò)化管理體系，使企業(yè)內(nèi)部的各個有關(guān)部門和分支機構(gòu)，都擔(dān)負(fù)起合同管理的任務(wù)。并要求不同部門的分工合作與緊密配合，合同管理除了要體現(xiàn)分工的一面，還得體現(xiàn)集中統(tǒng)一管理的一面。

一、建立健全合同管理的基本制度和流程化管理

公司應(yīng)該建立或完善以下合同管理制度：

（一）基本制度；包括崗位責(zé)任制度、合同專用章管理制度、合同臺帳制度、合同檔案管理制度及各類型合同規(guī)范性文本。

（二）合同簽訂前管理制度；包括合同履約方資格審查制度、簽約主體信用調(diào)查制度兩方面。

（三）合同簽約管理制度；包括授權(quán)制度、合同審批制度、合同法律顧問審查制度等三方面。

（四）合同履行管理制度；包括合同變更轉(zhuǎn)讓制度、合同解除廢止制度、合同履約保證制度、合同違約責(zé)任制度。

二、把控合同風(fēng)險重要關(guān)口，預(yù)防控制企業(yè)法律風(fēng)險

合同的管理可以分為事前、事中和事后三個階段，法律風(fēng)險管理在任何一個階段介入都有意義，但意義不同。風(fēng)險防范的核心可概括為“抱著最壞的打算，去做最好的準(zhǔn)備”，從企業(yè)運作的效率看，事前介入最佳、事中介入尚可、事后介入較差。因此，合同風(fēng)險管理應(yīng)該以事前防范為主，兼以事中控制和事后補救，才能達到理想的效果。

（一）交易主體的選擇是決定交易成敗的第一步

合同主體審查是最重要、最有效率的合同風(fēng)險防范手段，許多合同風(fēng)險及損失看起來發(fā)生在合同的履行階段，但實際上往往是因為對交易方主體情況了解不夠埋下的隱患所導(dǎo)致。

1、審查對方當(dāng)事人的主體資格——解決是否有“能力”的問題

對方當(dāng)事人為自然人，審查主要針對當(dāng)事人是否具有完全民事行為能力；對方當(dāng)事人為企業(yè)法人應(yīng)著重審查《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；對方當(dāng)事人為其他組織，如獨資企業(yè)、合伙人、企業(yè)分支機構(gòu)等，無獨立法人資格，要審查其《營業(yè)執(zhí)照》，對于分支機構(gòu)還需要審查其總公司的相關(guān)情況。

2、調(diào)查合同主體的信用及履約能力——解決是否有“實力”的問題

合同利益的實現(xiàn)，不僅需要合同主體合法，更需要對方當(dāng)事人實際的履約能力。因此審查對方的合同履約能力如資信狀況、生產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)業(yè)績、信譽狀況等。

（二）合同文本的選擇是決定交易關(guān)系的法律基礎(chǔ)

合同文本在實際操作中不應(yīng)該生搬硬套，要經(jīng)過審查、修改并盡可能剔除掉原文本中存在的風(fēng)險。簽訂一個充分體現(xiàn)交易各方意愿和相對完備的合同，應(yīng)經(jīng)過合同管理人員和法律顧問的合作來完成。

（三）合同的履行是控制交易風(fēng)險的關(guān)鍵按環(huán)節(jié)

應(yīng)建立完善和可執(zhí)行的合同履行管理制度，這是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，一方面保證己方的履約符合約定，出現(xiàn)變化應(yīng)及時通知對方，進行必要的溝通；另一方面只有自身的制度建設(shè)到位才能有效對對方的履約情況進行監(jiān)督并做出相應(yīng)的防范措施。

（四）爭議的解決是化解合同風(fēng)險的最后一道關(guān)

爭議的解決也應(yīng)以協(xié)商為主，當(dāng)然，企業(yè)應(yīng)做兩手準(zhǔn)備，應(yīng)該及時收集和保留必要的證據(jù)。

三、企業(yè)應(yīng)注重運用合同法律風(fēng)險管理策略

（一）規(guī)避合同法律風(fēng)險

經(jīng)過對法律風(fēng)險的分析識別和衡量，發(fā)現(xiàn)此法律風(fēng)險是高風(fēng)險或嚴(yán)重風(fēng)險，如果繼續(xù)原來的行為將會給企業(yè)帶來很大的危害，據(jù)此就要制定出規(guī)避法律風(fēng)險的策略，也就是消除該法律風(fēng)險。

（二）減少合同法律風(fēng)險

減少法律風(fēng)險是指有企業(yè)有意識地采取行動減少法律風(fēng)險的發(fā)生以及其所帶來的損失的法律風(fēng)險解決方案。通常情況下，減少法律風(fēng)險有三種途徑：

1、通過對法律風(fēng)險損害結(jié)果的分析，對它產(chǎn)生的因素進行控制，降低法律風(fēng)險損害結(jié)果及發(fā)生的概率。如加強人員管控、材料控制等來降低質(zhì)量風(fēng)險。

2、通過改變法律風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)因素，實現(xiàn)法律風(fēng)險降低。

可通過交易方式降低法律風(fēng)險。這種交易包括風(fēng)險的移轉(zhuǎn)交易，或者是風(fēng)險分擔(dān)的交易。通過增加交易轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險具有廣泛的運用空間，但必須針對特定的法律風(fēng)險設(shè)計適合的交易類型。

（三）轉(zhuǎn)移法律風(fēng)險

篇7

中圖分類號：K826.16 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

近幾年來，我國的建筑工程發(fā)展迅速，也因此使得建設(shè)工程合同的重要地位日益凸顯。工程合同的主要作用就是明確發(fā)包人與承包人之間的權(quán)利與義務(wù)，并約束雙方在施工階段的行為。但是由于建筑工程的建設(shè)周期長，規(guī)模大，而且材料消耗量也相對較大，這些都增加了合同管理的難度。因此，為了有效降低工程合同的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的措施，以防止這些風(fēng)險給工程質(zhì)量埋下隱患。

一、建設(shè)工程合同風(fēng)險管理的意義

作為建筑工程項目管理的核心，建設(shè)工程合同的風(fēng)險管理成為各項管理工作的核心，而且其已經(jīng)成為我國建筑行業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理的一項重要內(nèi)容。由于風(fēng)險管理具有動態(tài)特征，因此在管理時應(yīng)當(dāng)因時、因地制宜，注重管理的技巧。具體來說，要以對建筑工程項目的合同管理風(fēng)險具有深刻的了解為基礎(chǔ)，在實踐的過程中不斷歸納、總結(jié)合同管理的技巧，及時解決問題，從而使得參與施工的各方都能自覺履行合同，保證建筑市場秩序的良好運行。

二、筑工程合同中存在的風(fēng)險

1承包人資質(zhì)風(fēng)險

承包人只有在出示了相關(guān)證件，充分證明自己有能力承包相應(yīng)的工程項目之后，才具有承包工程的資格。盡管，相關(guān)法律已經(jīng)對此作出了明確的規(guī)定，然而在實際的施工活動當(dāng)中，仍然大量存在著承包人只有工人資質(zhì)，而不具備施工企業(yè)資質(zhì)，然后通過借用其他具有施工資格的企業(yè)資質(zhì)進行合同的簽訂，這必然會給工程項目造成巨大的風(fēng)險。

2合同文本風(fēng)險

為了給建筑市場的繁榮發(fā)展創(chuàng)造更加良好的環(huán)境，國家工商部門和建設(shè)部加強了對建筑行業(yè)的管理，使其的發(fā)展更加規(guī)范化，并制定了與建筑施工相關(guān)的合同文本，其中明確規(guī)定了建設(shè)工程發(fā)包方和承包的責(zé)任、權(quán)利與相應(yīng)的風(fēng)險。盡管有許多施工單位非常了解這些規(guī)定，但是為了逃避責(zé)任，在實際施工當(dāng)中并沒有嚴(yán)格執(zhí)行文本規(guī)定，而是自己制定或采用不符合要求的文本簽約。這些合同因其不符合文本規(guī)定的要求，其內(nèi)容比較模糊，避重就輕，而給工程合同在實施過程中留下巨大的風(fēng)險隱患。

3招投標(biāo)風(fēng)險

現(xiàn)階段，雖然我國已經(jīng)出臺了相關(guān)法律，要求建設(shè)工程合同的簽訂必須通過招投標(biāo)的方式進行，而且大部分工程項目也是以這種方式完成的，特別是規(guī)模較大的項目。但是，雖然在發(fā)包時使用了招投標(biāo)的方式，但是卻未能保證相關(guān)流程的合法性和可操作性，而給建設(shè)工程合同管理帶來風(fēng)險。

三、合同風(fēng)險的原因分析

1缺乏專業(yè)人才

缺乏具有專業(yè)技術(shù)，和豐富的工作經(jīng)驗的人員。建設(shè)單位，對一般的經(jīng)濟合同都能夠做到規(guī)避風(fēng)險，但由于很少接觸到專業(yè)性較強的建筑行業(yè)的技術(shù)合同，而使得人才匱乏這一問題更加突出。

2資質(zhì)審核不嚴(yán)格

招標(biāo)前，并沒有對參與投標(biāo)的各施工單位進行有效的實地考察，未能對其業(yè)績、能力、實力等進行有效的評估，而僅憑招標(biāo)公告薄膜審核后的書面資料加以確認(rèn)，這種方法并不能實際體現(xiàn)施工單位的能力。

3簽證、變更等未及時辦理

首先，在建設(shè)工程的實際施工當(dāng)中，尤其是規(guī)模較大的項目，施工條件一旦發(fā)生變化，就必然會出現(xiàn)臨時簽證；其次，由于設(shè)計單位經(jīng)驗的欠缺或者由于部分使用功能的調(diào)整，而使得圖紙發(fā)生變更。針對這些簽證和變更，建設(shè)施工合同示范文本都做出了明確的時間區(qū)間。如果在規(guī)定的時間內(nèi)，有涉及到工程造價的，建設(shè)方未能及時做出答復(fù)可視作認(rèn)同。另外施工合同示范文本同樣對工程結(jié)算和發(fā)生索賠事宜也統(tǒng)一作出了相關(guān)的時間區(qū)間規(guī)定。倘若這些情況在發(fā)生時，建設(shè)方都沒有及時辦理相關(guān)手續(xù)，則極易給合同埋下風(fēng)險。

四、建設(shè)工程合同風(fēng)險管理監(jiān)理策略

1工程擔(dān)保策略

在建設(shè)工程合同中，承包方與發(fā)包方同樣會面臨著合同風(fēng)險。雙方在降低合同風(fēng)險上可以采取相同的方法，即利用工程保險或擔(dān)保以在最大程度上降低其所承當(dāng)?shù)暮贤L(fēng)險。合同管理中會涉及到的保險比較多，根據(jù)不同的性質(zhì)將其分類，可以分為人身傷亡保險，工程險和第三方責(zé)任險。這些保險在消除合同風(fēng)險方面都會發(fā)揮其實際瞎用。而在對其進行應(yīng)用之前，監(jiān)理單位應(yīng)首先對相應(yīng)的風(fēng)險進行審查，并及時督促承包方與發(fā)包方繳納相應(yīng)的保險費用，如果在合同實施的過程中發(fā)生相應(yīng)的事件，監(jiān)理單位將及時記錄事件的經(jīng)過并協(xié)助保險公司人員解決相應(yīng)的問題。發(fā)包人在投資的過程中，會要求承包人出示必要的證件，如工程投標(biāo)函、支預(yù)付款函等。為了保證函件的準(zhǔn)確性，監(jiān)理單位有義務(wù)和責(zé)任對承包人所提供的函件進行嚴(yán)格的審查，合格后才能夠簽訂合同，從而有效避免無謂的風(fēng)險。

2經(jīng)濟策略

通常來說，在進行投資預(yù)算的過程中，發(fā)包方就會對可預(yù)見的風(fēng)險進行仔細(xì)的考量，而為了有效的控制風(fēng)險，發(fā)包方往往會準(zhǔn)備一定的風(fēng)險資金，并將其列入暫定金額。在施工的過程中，如果發(fā)生相應(yīng)的問題或者是產(chǎn)生不確定的費用，可以利用這部分資金以暫緩合同風(fēng)險。而從承包方的角度來說，其風(fēng)險資金主要來源于報價中的風(fēng)險附加費。這部分費用主要是為了當(dāng)出現(xiàn)合同風(fēng)險時，用于彌補合同風(fēng)險中的部分損失，從而平衡合同價格風(fēng)險責(zé)任。一般情況下，承包方會采用報價策略來降低合同風(fēng)險。

3技術(shù)和組織策略

在施工過程中，風(fēng)險是不可避免的，如何提高風(fēng)險的防治能力成為承包方亟需解決的問題。承包方在簽訂合同時，應(yīng)當(dāng)不斷完善組織機構(gòu)，并提高施工人員的專業(yè)技術(shù)和綜合素質(zhì)，讓熟悉合同的專業(yè)人員參與到合同的簽訂中。特別是規(guī)模較大的工程項目合同，一般會由發(fā)包方負(fù)責(zé)合同的起草，并聘請法律專家或咨詢顧問共同進行相應(yīng)文件的起草工作，而在起草的過程中，必然會或多或少的含有不符合承包方利益的條款。針對這種情況，承包方在合同簽訂商討中，必須至少有一位是精通工程技術(shù)、法律等具有較高的綜合素質(zhì)的工程監(jiān)理，從而實現(xiàn)合同談判的平衡性，提高信息的對稱性。

參考文獻

篇8

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772（2012）21-0080-02

一、企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生與分類

1.企業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生的因素分析

企業(yè)風(fēng)險是指在經(jīng)營過程中，由于某些難以預(yù)知或無法控制的因素的影響，使企業(yè)實際利潤與預(yù)計利潤發(fā)生離差而給企業(yè)帶來的損失。由于長期貸款利息、折舊、人員費用、稅費等企業(yè)固定費用的存在，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營有杠桿效應(yīng)，這是產(chǎn)生企業(yè)風(fēng)險的主要原因。

2.企業(yè)運營管理中風(fēng)險的分類

企業(yè)運營中風(fēng)險是由于企業(yè)存在固定財務(wù)費用和固定制造費用，即存在固定成本費用杠桿由此產(chǎn)生，原因上看，可分為經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是由企業(yè)的生產(chǎn)管理決策和外部市場變化引起的；財務(wù)風(fēng)險來自于企業(yè)盈利能力和企業(yè)融資決策的變化。

二、經(jīng)營風(fēng)險的分析

經(jīng)營風(fēng)險指企業(yè)在運營中因經(jīng)營管理上的各種失誤、缺陷而導(dǎo)致利潤變動的風(fēng)險。具體可以理解為公司的管理決策人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致企業(yè)盈利能力降低從而產(chǎn)生預(yù)期收益下降的風(fēng)險。

1.企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險強弱程度

在企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)都保持不變的情況下，不論企業(yè)的市場銷量如何，企業(yè)的固定費用都是相對穩(wěn)定的。企業(yè)市場銷售量越多，分?jǐn)偟矫總€單位產(chǎn)品上的固定費用就越小，企業(yè)所獲得的經(jīng)營利潤就越大，反之，銷售量越少會使企業(yè)的獲利水平降低甚至出現(xiàn)虧損。企業(yè)的銷售額變動引起企業(yè)利潤的變化，則表明經(jīng)營杠桿風(fēng)險影響的強弱程度。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險程度分類，可劃分為經(jīng)營風(fēng)險明顯型企業(yè)和經(jīng)營風(fēng)險不明顯型企業(yè)。

2.影響經(jīng)營風(fēng)險的因素

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受內(nèi)部和外部等諸多因素的影響，這些因素有很大的不確定性。影響企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的主要因素有：產(chǎn)品銷售量、產(chǎn)品價格、單位產(chǎn)品變動成本、固定成本。

3.企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險對利潤的影響

企業(yè)由于產(chǎn)品價格、戰(zhàn)略選擇、銷售手段等經(jīng)營管理決策引起的未來收益不確定，特別是企業(yè)使用經(jīng)營杠桿而導(dǎo)致息稅前利潤變動形成的風(fēng)險叫作經(jīng)營風(fēng)險。因為在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中，由于影響企業(yè)經(jīng)營活動的內(nèi)外部因素經(jīng)常發(fā)生變化，結(jié)合杠桿效應(yīng)的存在，使影響被放大，使息稅前利潤降低，從而導(dǎo)致企業(yè)未來的凈利潤大幅度下降。

三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分析

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在整個財務(wù)管理活動過程中，由于各種外部不確定性因素所導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的機會和可能。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程中，可將其劃分為投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險和收益分配風(fēng)險四種。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因一般有以下幾點：

1.宏觀經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)管理系統(tǒng)不能良好適應(yīng)外部環(huán)境

企業(yè)宏觀經(jīng)濟環(huán)境的復(fù)雜性是企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的外部原因。這些因素在企業(yè)外部，但對企業(yè)財務(wù)管理過程產(chǎn)生重大影響。目前，我國許多企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)，由于機構(gòu)設(shè)置不完善、財務(wù)管理人員素質(zhì)不高、財務(wù)規(guī)章制度不夠健全完善、會計核算基礎(chǔ)工作不夠完善等原因，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)無法快速適應(yīng)和應(yīng)對外部環(huán)境的變化要求，具體表現(xiàn)在不能科學(xué)預(yù)見外部環(huán)境的不利變化、應(yīng)對措施不力、反應(yīng)滯后，由此產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。

2.財務(wù)管理人員對財務(wù)風(fēng)險的客觀性認(rèn)識不足

財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，財務(wù)風(fēng)險必然伴隨在財務(wù)活動中。然而很多企業(yè)財務(wù)管理人員風(fēng)險意識淡薄，風(fēng)險意識的淡薄是導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的一個重要的原因。

3.財務(wù)決策不夠科學(xué)

導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的另一個原因就是財務(wù)決策不夠科學(xué)恰當(dāng)。為了避免財務(wù)決策失誤，財務(wù)決策的科學(xué)化是必須的。許多企業(yè)財務(wù)決策都有主觀經(jīng)驗拍板的現(xiàn)象，“一言堂”、家長制、情感用事的決策風(fēng)格在企業(yè)的決策、管理仍然大量存在。決策失誤經(jīng)常發(fā)生，造成財務(wù)風(fēng)險。

4.企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系不夠明確

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險另一個重要的原因就是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系不夠明確，企業(yè)內(nèi)部各單位間、企業(yè)與上級企業(yè)間，資金的管理和使用，收益分配中存在的管理不善，權(quán)責(zé)不明確現(xiàn)象，導(dǎo)致資金使用效率非常低，資金發(fā)生流失現(xiàn)象，資金完整和安全的需要得不到保障。

四、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的異同及協(xié)同性分析

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險關(guān)系到市場的不斷變化，也關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略方向、內(nèi)部管理、技術(shù)水平等，經(jīng)營風(fēng)險是相對長期的一種風(fēng)險，而且企業(yè)在防控經(jīng)營風(fēng)險上，要投入很多資源和精力。

而財務(wù)風(fēng)險更多地與企業(yè)內(nèi)部財務(wù)狀況相關(guān)聯(lián)，財務(wù)風(fēng)險相對經(jīng)營風(fēng)險來講，比較短期，存在著資金鏈斷裂的風(fēng)險。應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險雖然沒有應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險那么復(fù)雜，但是卻需要時時刻刻小心謹(jǐn)慎。

公司經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險在產(chǎn)生機制上的相互依存性深刻地影響著公司的財務(wù)管理決策，對公司的風(fēng)險管理起著重要的指導(dǎo)作用。兩種風(fēng)險的管理必須具有一定的協(xié)同性，才能達到最優(yōu)的管理效用。

五、加強對經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險的防控管理措施

1.經(jīng)營風(fēng)險的防控管理

（1）明確受托責(zé)任、完善公司治理

公司治理實質(zhì)的實質(zhì)就是基于一種受托責(zé)任的法律合同關(guān)系，并以此來規(guī)范各利益相關(guān)者的權(quán)利和義務(wù)，并讓它們充分發(fā)揮各自的作用。有效的公司治理是防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，增強公司價值的組織架構(gòu)上的保障。從表面上看，世通和安然公司的倒閉是因財務(wù)舞弊引起的。但實質(zhì)上都是由于公司治理上存在嚴(yán)重缺陷，才導(dǎo)致公司在財務(wù)管理上造假行為成為可能，公司倒閉的根本原因在于公司治理。因此，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，不但要有完善規(guī)范的公司治理架構(gòu)，更主要的是要有基于受托責(zé)任下的企業(yè)治理各責(zé)任主體的法律責(zé)任的有效履行。

（2）建立有效的內(nèi)部控制制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)借鑒先進企業(yè)的經(jīng)驗并根據(jù)自己的情況，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度。在實際的生產(chǎn)經(jīng)營中，根據(jù)各職能部門的特點，建立防堵查為主遞進式的監(jiān)控措施，建立事前、事中、事后監(jiān)督體系。在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線，改變以往注重事后監(jiān)督的現(xiàn)象，建立預(yù)防為主的監(jiān)督機制，還要明確內(nèi)部控制的全面性、全方位、全過程的原則。但全方面、全過程的監(jiān)督控制還要分清重點，有選擇、有重點地對高風(fēng)險點進行重點控制，以保證內(nèi)控高效性和有效性。

（3）建立完善的風(fēng)險管理制度

必須建立一套有效的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防范制度。在經(jīng)營管理過程中可能遇見的各種具體風(fēng)險，必須建立相應(yīng)具體風(fēng)險防范制度進行防控。

2.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防控措施

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，因此完全消除財務(wù)風(fēng)險是不可能的，也是不現(xiàn)實的。只能采取盡可能的措施，將其影響降低到最低的程度。防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，主要應(yīng)做好以下工作：

（1）分析宏觀環(huán)境及其變化，制定財務(wù)管理戰(zhàn)略

面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境，企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)管理部門，配備高素質(zhì)高水平的財務(wù)經(jīng)理，健全完善財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理和會計核算的基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財務(wù)管理體系能夠做到有效運行，以防止由于財務(wù)管理體制對環(huán)境變化不適應(yīng)而產(chǎn)生企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。不斷建立和完善企業(yè)財務(wù)管理制度和體系，以適應(yīng)企業(yè)外部環(huán)境的變化，提高企業(yè)對外部環(huán)境的應(yīng)變能力和適應(yīng)能力。

（2）提高財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識和防控水平

通過會計政策和策略防控當(dāng)前和未來的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個步驟和環(huán)節(jié)，任何步驟和環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤都會給帶來財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)經(jīng)理必須始終貫徹財務(wù)管理工作的風(fēng)險防范。要注重建立對企業(yè)資金使用效益的監(jiān)督系統(tǒng)，有關(guān)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理比率進行考核。

（3）提高財務(wù)決策的科學(xué)化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財務(wù)管理工作的成敗，經(jīng)驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)必須采用科學(xué)的決策方法。

在決策過程中，應(yīng)充分考慮各種影響因素的決策，采用定量計算與分析方法，并運用科學(xué)的決策模型做決策。對各種可行方案的決策，應(yīng)避免主觀臆斷。在融資決策過程中，企業(yè)應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的情況合理準(zhǔn)確地預(yù)測資金需要量，再通過資本成本的計算和分析各種融資方式及風(fēng)險分析，選擇合適的融資方式，確定合理的資本結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上作出正確的融資決策。資本流動是周而復(fù)始的，可以說流動資金是企業(yè)的生命，企業(yè)必須加快庫存和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，做到良好的資產(chǎn)流動性和資金鏈的高速周轉(zhuǎn)。根據(jù)上述方法進行決策，會大大減少發(fā)生失誤的可能性，可避免財務(wù)決策失誤帶來的財務(wù)風(fēng)險。

（4）大力貫徹執(zhí)行全面預(yù)算管理系統(tǒng)

全面預(yù)算管理形式上是一種財務(wù)計劃，反映企業(yè)未來的特定時間的所有生產(chǎn)和經(jīng)營活動。全面預(yù)算管理以實現(xiàn)目標(biāo)利潤為宗旨，把銷售預(yù)測作為起點，進而預(yù)測生產(chǎn)運營，經(jīng)營成本和現(xiàn)金收入和支出，并編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等預(yù)算表，來反映在未來期間的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。推行全面預(yù)算并不是為了最終實現(xiàn)全面預(yù)算本身，是為了將公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效通過全面預(yù)算緊密聯(lián)系。全面預(yù)算立足于企業(yè)整體戰(zhàn)略需要，經(jīng)過科學(xué)預(yù)測、分析和決策，以實物和貨幣、證券等多種形態(tài)來反饋企業(yè)未來一定時期內(nèi)財務(wù)成果和運營成果等綜合性的管理體系。良好的全面預(yù)算執(zhí)行能使企業(yè)將資源更合理有效地分配和運用，對企業(yè)各部門的業(yè)績也能更好更準(zhǔn)確地衡量、監(jiān)控，使公司戰(zhàn)略目標(biāo)得到有效的貫徹。

參考文獻：

篇9

一、引言

就目前來看，合同管理是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中最關(guān)心的問題之一。近年來，由于合同管理方面的疏漏導(dǎo)致糾紛并引發(fā)嚴(yán)重后果的事情層出不窮。我國企業(yè)已經(jīng)越來越認(rèn)識到合同法律風(fēng)險管理的重要性，已由原來單純追求利潤逐漸轉(zhuǎn)換為在風(fēng)險權(quán)衡的基礎(chǔ)上實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。眾多企業(yè)意識到，合同法律管理不僅僅代表法律問題，還在一定程度上是關(guān)乎企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟問題，在整個合同管理中，需要由以往的事后審核向事前預(yù)防和事中控制轉(zhuǎn)變。

二、合同訂立階段的法律風(fēng)險

合同訂立是一個動態(tài)的過程，企業(yè)通常將合同訂立、合同履行至合同終結(jié)視為一個完整的系統(tǒng)。在合同訂立階段，需要合同雙方相互履行權(quán)利義務(wù)以及條款合約，最終目的是能夠使合同順利履行。當(dāng)今企業(yè)一般都具有合同法律風(fēng)險防范體系，整個體系存在的目的是最大限度降低交易風(fēng)險。筆者認(rèn)為，在整個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范中，最根本也是最直接的就是合同訂立階段的風(fēng)險防范。

（一）合同主體資信調(diào)查的法律風(fēng)險

合同訂立之前，需要對合同主體資質(zhì)進行審查，這樣能夠有效預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生。在企業(yè)運營的過程中，合同雙方責(zé)任重大，合同相對方是否能夠正常運行直接影響到本企業(yè)的生產(chǎn)運營和成本收益。這就需要在簽訂合同之前首先認(rèn)真核查供應(yīng)商的主體資格，盡可能了解到對方的真實信息，必要時甚至需要對企業(yè)進行實地考察，在多方權(quán)衡之后才能夠簽訂合同。需要采取的防控建議是：第一，嚴(yán)格進行供應(yīng)商資格預(yù)審，在簽訂合同之前，需要確保對象的主體資格適合，查詢對方的行政許可，重點審查對方企業(yè)法人代表以及主管單位的授權(quán)氛圍。第二，需要對供貨資質(zhì)進行動態(tài)維護和更新。簽約前，企業(yè)的相關(guān)部門不能簡單相信對方企業(yè)所提供的信息，而需要對對方企業(yè)的資質(zhì)進行復(fù)核，保證信息的真實性。第三、在進行行政許可等特殊資質(zhì)的，需要供應(yīng)商出具相對應(yīng)的資質(zhì)證書，并需要核實其證照的真實有效。

（二）合同約定條款的法律風(fēng)險

合同約定條款對約定雙方權(quán)利義務(wù)最終實現(xiàn)具有十分關(guān)鍵的作用。在合同條款中應(yīng)該具有明確的信息指示，如果在合同條款約定上出現(xiàn)問題，就會影響雙方的交易，甚至造成損失。需要采取的防控建議是：第一需要在訂立合同條款的過程中，嚴(yán)格明確標(biāo)的名稱，使用規(guī)范的全稱，避免出現(xiàn)歧義。第二要根據(jù)質(zhì)量條款明確物資質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)，在驗收的過程中嚴(yán)格根據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行驗收。第三是物資的單價和總價表明，避免在合同款項以及結(jié)算時出現(xiàn)風(fēng)險。第四是明確合同履行期限，避免發(fā)生合同延遲履行的法律風(fēng)險。第五是明確確定履行地點和方式，避免單方違約現(xiàn)象。第六在訂立合同時，需要明確不可抗力范圍，企業(yè)雙方都有義務(wù)通知對方做好防范措施，避免風(fēng)險的發(fā)生。

三、合同履行階段的法律風(fēng)險

（一）交付的法律風(fēng)險

在這個階段中，客戶很容易惡意不提貨，使得企業(yè)無法在規(guī)定的時間交貨，履約損失。根據(jù)交貨方式的不同，在交付中經(jīng)營遇到的風(fēng)險分別是自提風(fēng)險、代辦托運風(fēng)險、送貨風(fēng)險等。面對這些風(fēng)險，我們可采取的防控措施是，當(dāng)客戶惡意不提貨導(dǎo)致我方不能在規(guī)定時間內(nèi)交貨的，可以采取提存措施保證我方的權(quán)益。另外，在交貨的過程中，我方交貨人員應(yīng)仔細(xì)核查對方提貨人員是否有相應(yīng)授權(quán)，還要注意注意符合合同規(guī)定，提貨人員出示的提貨權(quán)限與合同權(quán)限保持一致。先付款后提貨的，我方需要對款項進行查明，確定款項到賬之后才能進行發(fā)貨。代辦托運或送貨的，我方都需要在運貨之前檢查運輸工具是否合格以保證貨物的安全。當(dāng)客戶領(lǐng)取貨物之后，需要在合同或合同規(guī)定的其他憑證上簽字證明。

（二）結(jié)算風(fēng)險

第一，在這個階段，一些供應(yīng)商要求企業(yè)進行先款后貸，但是容易出現(xiàn)我方付款后供應(yīng)商不提供貨物的情況，這就需要在合同上明文規(guī)定，約定供應(yīng)商發(fā)貨時間，一旦延遲發(fā)貨，需要承擔(dān)相對應(yīng)的違約責(zé)任。第二，企業(yè)內(nèi)部溝通不及時，在供應(yīng)商沒有按照合同規(guī)定的時間發(fā)貨時，企業(yè)已經(jīng)付款從而受到損失，這需要企業(yè)各個部門加強溝通，在辦理對外結(jié)算過程中嚴(yán)格按照程序辦理。第三，選擇預(yù)付款以及分期付款的合同，在付款比例以及時間上控制不當(dāng)，會給企業(yè)帶來風(fēng)險，這就要求相關(guān)部門明確付款比例，并在合同中明確規(guī)定每期款項付款的條件。

（三）貨物驗收、入庫風(fēng)險

第一，物資采購部門在進行檢驗的過程中，沒有嚴(yán)格的按照合同標(biāo)注的規(guī)格進行檢驗，在檢驗物資質(zhì)量時沒有運用專用設(shè)備進行質(zhì)量檢驗，這些未認(rèn)真按照合同規(guī)定進行檢查的物資，使得在今后出現(xiàn)問題時，供應(yīng)商會依照這個借口逃避責(zé)任。這就需要企業(yè)對合同進行明確，明確嚴(yán)格按照合同規(guī)定的內(nèi)容進行相關(guān)驗收，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進行。第二，企業(yè)驗收人員沒有進行驗收就在貨物驗收單上簽字、倉庫人員沒有進行校對就簽字允許入庫、在沒有經(jīng)過上級指令允許就擅自簽收的，這些都容易對企業(yè)帶來法律危險。需要企業(yè)雙方在合同規(guī)定下，在驗收的過程中，嚴(yán)格的按照合同上的標(biāo)準(zhǔn)進行驗收，出現(xiàn)問題雙方都要在驗收報告上簽字，這樣能夠最大程度避免合同管理法律風(fēng)險問題的發(fā)生。第三是產(chǎn)品質(zhì)量存在隱蔽性瑕疵的，這就需要驗收人員和倉庫人員得到質(zhì)量部門的核查認(rèn)定之后才能進行簽字準(zhǔn)許入庫。

四、企業(yè)合同法律風(fēng)險防范體系建設(shè)的思考

首先需要在合同風(fēng)險防范意識方面進行有目的的培養(yǎng)，在企業(yè)中，尤其要建立對領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵部門核心人員的監(jiān)督機制，對相關(guān)知識進行培訓(xùn)以及定期或不定期的考核，最大程度的避免風(fēng)險的發(fā)生。要求企業(yè)人員正確認(rèn)識合同管理的功能，要重視合同的管理，不能忽視每一個環(huán)節(jié)，合同法律工作人員要兼顧每個環(huán)節(jié)，進行及時的維護管理，避免風(fēng)險的發(fā)生。在企業(yè)中需要不斷的對法律工作人員進行約束和激勵，需要企業(yè)提高法律人員的地位，不斷實行激勵機制促進他們努力工作。其次，在合同管理制度的建設(shè)上，需要相關(guān)負(fù)責(zé)部門進行監(jiān)督，在多個部門進行全權(quán)把關(guān)中，實現(xiàn)法律資源的優(yōu)化整合，使得每一個部門都各司其職，保證合同管理有效進行。在合同制定、履行以及審核階段，要求相關(guān)部門全過程管理，嚴(yán)格控制每一個環(huán)節(jié)，避免企業(yè)風(fēng)險的發(fā)生。

五、結(jié)束語

總之，在企業(yè)運營過程中，企業(yè)要結(jié)合經(jīng)營實際不斷的總結(jié)經(jīng)驗，借鑒先進的合同管理方式進行管理，充分利用信息化手段，實現(xiàn)對企業(yè)合同的立體化管理。

作者:楊晟 單位:山西西山煤電股份有限公司物資供應(yīng)分公司

參考文獻

篇10

關(guān)鍵詞：

供電合同管理風(fēng)險；識別；評價；方法

隨著供電公司法律風(fēng)險的加大以及企業(yè)中合同管理地位的逐漸提高，供電合同風(fēng)管理開始受到人們的重視。合同管理的作用可以通過多方面體現(xiàn)出來，其最基礎(chǔ)作用在于提升企業(yè)形象，核心作用在于監(jiān)控經(jīng)營風(fēng)險，而創(chuàng)造經(jīng)濟效益的價值很容易被人忽視，其最根本的作用就是促進供電企業(yè)整體管理水平的提高。對于供電合同管理來說，利用風(fēng)險識別與評價方法對風(fēng)險進行分析和研究很有必要。

一、供電合同與供電合同管理

供電合同是供電公司按照用戶需求的筆筒擬定的供電協(xié)議，其中的內(nèi)容包含很多方面，例如供電方式、電費結(jié)算方式等，對于供電過程來說供電合同的擬定為其提供了最為基本的保障。所謂供電合同管理是以供電合同為基礎(chǔ)的一項管理工作，其中主要涉及到了各方面的合同管理內(nèi)容。供電合同管理的內(nèi)容非常繁雜，具有龐大的管理體系，不同環(huán)節(jié)都對供電企業(yè)效益帶來了極大影響，因此在工作中需要對其展開全面的把握，保證管理的精細(xì)化、規(guī)范化。簽訂、修訂及履行合同的過程統(tǒng)稱為供電合同管理，一旦在供電合同管理中遇到了疑難問題，或者很難解決的問題，這時供電企業(yè)運營將會面臨極大的風(fēng)險，對企業(yè)運行效益的提升極為不利?？v觀當(dāng)前我國供電合同管理工作，供電合同管理體系尚未完善，存在非常高的合同風(fēng)險，由此引發(fā)的問題也非常多，甚至對供電企業(yè)的正常工作造成了嚴(yán)重的不利影響，現(xiàn)階段怎樣消除這些合同風(fēng)險是現(xiàn)在業(yè)內(nèi)人士極為關(guān)注的重要課題之一。

二、供電合同管理風(fēng)險的識別與評價

（一）識別合同管理風(fēng)險

（1）編制供電合同存在的風(fēng)險。供電合同編制階段存在的風(fēng)險主要涉及到策劃、咨詢、談判及文本等內(nèi)容及風(fēng)險，合同策劃及發(fā)展規(guī)劃中的風(fēng)險為策劃風(fēng)險，具體體現(xiàn)在合同的策劃目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不一致；咨詢調(diào)查風(fēng)險主要體現(xiàn)在用戶咨詢資料信息的收集不全；談判風(fēng)險主要體現(xiàn)細(xì)節(jié)處理不到位的現(xiàn)象；合同文本風(fēng)險主要由條例不完善等因素導(dǎo)致。

（2）審核供電合同的風(fēng)險。審核合同需要對合同的可行性、合法性及嚴(yán)密性進行全面分析，同時在此基礎(chǔ)上對供電合同管理存在的風(fēng)險進行把握，最終對合同中是否存在問題進行判斷和確定，最終提出有效性的意見和建議。

（3）簽署合同的風(fēng)險。在簽署合同的過程中，因為受到時間、環(huán)境等因素的限制，很容易會出現(xiàn)一些問題，例如簽訂合同時沒有進行詳細(xì)的審核、簽署合同過程中出現(xiàn)涂改的現(xiàn)象、簽訂合同時出現(xiàn)合同保管不當(dāng)、信息泄漏等問題。以上情況都可能會在簽署合同環(huán)節(jié)引發(fā)風(fēng)險。

（4）履行合同的風(fēng)險。履行合同的過程中由于履行操作、履行人員及管理方式的不同，也容易造成履行合同的偏差，進而在履行合同的過程中引發(fā)一些風(fēng)險。具體來說，履行合同的階段主要存在變更風(fēng)險、履行風(fēng)險及糾紛處理風(fēng)險等。

（二）評價合同管理風(fēng)險

（1）制定統(tǒng)一評價指標(biāo)。合同管理風(fēng)險進行評價的過程中，應(yīng)針對供電合同管理工作落實的的科學(xué)性、可操作性及層次性等內(nèi)容進行全面分析，使合同指標(biāo)最大限度量化得到實現(xiàn)，并利用定性方式展開描述。與此同時，評價指標(biāo)之間存在著一定關(guān)系，合同“串接”的實現(xiàn)還需要對各因子間的相關(guān)性把握好。

（2）以系統(tǒng)理論為基礎(chǔ)構(gòu)建模型。在合同管理風(fēng)險進行評價的過程中，應(yīng)始終注意按照風(fēng)險權(quán)重展開定量計算，充分利用系統(tǒng)分析理論對建立起應(yīng)的模型。在構(gòu)建常規(guī)模型時，通常需要用到模糊綜合評價法，所謂模糊綜合評價法是指給予各評價因素權(quán)重向量進行模糊運算。計算過程中需要利用多評價因素組成集合，同時以多因素、多種判斷為基礎(chǔ)完成供電合同風(fēng)險指標(biāo)由定性到定量的計算，可以利用專家分析法對合同管理風(fēng)險影響指標(biāo)進行確定，并在此基礎(chǔ)上建立評判樣本矩陣，利用樣本矩陣和權(quán)重明確綜合評價因素組成的集合與多種判斷組成的結(jié)合的關(guān)系，并對供電合同管理風(fēng)險系數(shù)進行分析，在此基礎(chǔ)上對合同管理法風(fēng)險相關(guān)指標(biāo)和要素進行全面的了解和分析。

（3）展開評價驗證。當(dāng)評價工作完成以后，還要領(lǐng)數(shù)學(xué)算法對供電合同管理風(fēng)險的相關(guān)數(shù)據(jù)和指標(biāo)展開驗證，然后對評價結(jié)果的準(zhǔn)確性及有效性進行確定，保證各項結(jié)果的準(zhǔn)確性以后，給出準(zhǔn)確的解決對策和建議，只有這樣才能從最大程度上使合同管理風(fēng)險得到降低。

三、結(jié)語

綜上所述，從供電企業(yè)的角度來說，供電合同風(fēng)險管理工作的展開可以為其工作提供保證，甚至對企業(yè)建設(shè)效益的改善起到了決定性的意義。在識別和評價該風(fēng)險時，相關(guān)工作人員應(yīng)該將供電合同管理內(nèi)容把握好，全面了解合同管理風(fēng)險的類型，明確評價目標(biāo)和風(fēng)險權(quán)重，對供電管理工作中存在的各項風(fēng)險系數(shù)進行計算，以此為基礎(chǔ)采取措施對風(fēng)險進行規(guī)避，從而為供電企業(yè)未來的發(fā)展提供良好前提與基礎(chǔ)。

作者：張濤 單位：國網(wǎng)山東省電力公司東營市東營區(qū)供電公司

參考文獻

[1]楊鳳春.石油企業(yè)合同管理中的風(fēng)險評估與控制——以大港油田公司為例[J].經(jīng)濟師,2011,09:245-246.