導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風(fēng)險識別應(yīng)對措施，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

高中體育運動風(fēng)險是指高中生在體育運動中可能發(fā)生的運動傷害。近年來，體育教育事業(yè)不斷發(fā)展，但在體育課內(nèi)發(fā)生的傷害事故也越來越多，給學(xué)校及家庭帶來直接的精神傷害和經(jīng)濟損失。對體育課管理的好壞，直接影響到體育課上的傷害風(fēng)險性，因此如何進行體育運動風(fēng)險的識別及應(yīng)對急救，已經(jīng)成為社會各界關(guān)心和應(yīng)解決的問題。

一、高中體育運動風(fēng)險識別分析

1.運動風(fēng)險的特征

（1）風(fēng)險的不確定性、偶然性和傷害性。絕大部分體育運動損傷是在教學(xué)和訓(xùn)練中發(fā)生的，具有不確定性和偶然性。如在籃球課中，一名學(xué)生由于過度興奮，跳起用右手抓籃筐，松手后，令左手撐地造成前臂骨折。隨著高中體育運動項目的不斷增加，體育運動對學(xué)生身體素質(zhì)的要求也在不斷提高，一般的身體素質(zhì)難以適應(yīng)強度大和難度高的教學(xué)訓(xùn)練，所以各種不可預(yù)知的體育風(fēng)險越來越多，體育運動的傷害程度也越來越重。

（2）風(fēng)險的可測定性以及可控制性。某些體育運動風(fēng)險事故的發(fā)生是偶然的，無跡可尋，但通過研究發(fā)現(xiàn)，運動損傷原因帶有一定的規(guī)律性。我們可以利用體育風(fēng)險的規(guī)律性來控制或減少體育運動風(fēng)險的發(fā)生頻率及損傷程度， 為體育風(fēng)險急救應(yīng)對提供理論依據(jù)。

2.體育教學(xué)中存在的體育運動風(fēng)險

體育教學(xué)中存在的體育運動風(fēng)險可從學(xué)校、教師、學(xué)生和運動項目本身四個主要方面來進行識別。

（1）學(xué)校場地器材潛藏著不安全因素。因教學(xué)場地、器材等體育設(shè)施不安全而引起的運動風(fēng)險是體育運動風(fēng)險的主要方面。例如：某高校學(xué)生在上跳高課時，因?qū)W校沒有田徑場，體育教師就將體育課安排在水泥籃球場地上進行，一名學(xué)生過竿后飛出海綿墊頭部直接接觸到水泥地上，當(dāng)即昏迷，經(jīng)過及時搶救才避免了惡性事故。

（2）教師責(zé)任心欠缺，對體育運動風(fēng)險的認(rèn)識不足。北京一所大學(xué)某大學(xué)生致殘的原因之一就是在其手舉杠鈴到摔倒的過程中，教練在杠鈴房與他人講話，由此可見，教師由于責(zé)任心不強，沒有對他進行合理的幫助和保護，沒有認(rèn)真檢查器械排除安全隱患。

（3）學(xué)生安全意識淡薄，隱瞞身體實際狀況或者不遵守上課紀(jì)律。有些有特殊疾病的學(xué)生因為難以啟齒或者沒有意識到隱瞞實情的后果而隱瞞身體實情。如：某個學(xué)生患有先天性心臟病，該學(xué)生及其家長沒有將此事告知學(xué)校，他也一直參加體育鍛煉，但因患感冒仍然參加長跑，結(jié)果在途中突然死亡。

（4）體育運動項目本身。體育教學(xué)中由于運動項目本身的特點，學(xué)生運動風(fēng)險在所難免。在打籃球或踢足球時，兩名學(xué)生為了爭球，在高速奔跑中發(fā)生碰撞，就可能會造成運動傷害。

二、高中體育運動風(fēng)險的急救應(yīng)對

體育教學(xué)中存在較多的不穩(wěn)定因素，對于體育運動中運動風(fēng)險的急救應(yīng)對需要學(xué)校、教師、學(xué)生的共同努力。

（1）對于學(xué)校運動場地和器材方面所造成的運動風(fēng)險，可以安排專門負(fù)責(zé)人進行定時檢修和保養(yǎng)。另外，學(xué)校開展一些有關(guān)體育運動中安全意識的講座是十分有必要的，例如，在開學(xué)時，可以對全體高一新生開展一次集體的體育運動安全意識講座，這樣新生就可以在頭腦中形成注意安全的意識。

（2）對于有特殊疾病的學(xué)生，學(xué)校要充分了解并建立學(xué)生健康檔案，掌握學(xué)生是否有不適宜劇烈運動的疾病，以便在體育教學(xué)中進行合理的安排。

篇2

關(guān)鍵詞：

內(nèi)審部門；企業(yè)風(fēng)險庫

隨著企業(yè)風(fēng)險管理工作越來越受到重視，作為風(fēng)險管理的重要組成部分——風(fēng)險庫也逐步走進了管理層的視野。企業(yè)風(fēng)險庫收集、歸類、跟蹤已識別的各類風(fēng)險信息，能夠幫助管理層特別是內(nèi)審部門了解、掌握企業(yè)的風(fēng)險現(xiàn)狀及變化趨勢，是企業(yè)風(fēng)險管理的重要工具。同時，實踐當(dāng)中由企業(yè)內(nèi)審部門承擔(dān)風(fēng)險管理工作的情況也屢見不鮮。為此，如何建設(shè)及運行企業(yè)風(fēng)險庫就成為擺在內(nèi)審部門面前的一道重要課題。

一、基本原則

企業(yè)風(fēng)險庫的建設(shè)及運行工作應(yīng)遵循以下幾個原則：

1.先易后難、逐步擴展原則。企業(yè)風(fēng)險庫建設(shè)涉及到企業(yè)管理和運營方面，內(nèi)容包括內(nèi)控風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律（環(huán)保等）風(fēng)險等，其建設(shè)與完善絕非能一日而就。作為企業(yè)內(nèi)審部門，可采用電子表格形式，先將比較熟悉的內(nèi)控風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等類風(fēng)險納入風(fēng)險庫進行監(jiān)管，待條件成熟后再將其它風(fēng)險逐一納入企業(yè)風(fēng)險庫進行跟蹤管理。

2.形式規(guī)范原則。企業(yè)風(fēng)險庫是企業(yè)風(fēng)險管理的一個重要工具，它承載著企業(yè)風(fēng)險的識別、評估與應(yīng)對工作；同時它也是一項重要資源，企業(yè)管理層從中獲取有用的管理信息和風(fēng)險提示。因此，風(fēng)險庫的形式必須規(guī)范，既能承載企業(yè)風(fēng)險管理的日常工作和信息，又能讓相關(guān)部門在日常業(yè)務(wù)中借鑒。

3.定期維護原則。在風(fēng)險庫建立后，運維工作成為關(guān)鍵。沒有日常運維的風(fēng)險庫，即使建立時風(fēng)險數(shù)據(jù)比較全面，也將逐步脫離企業(yè)實際情況，失去其價值。維護周期視企業(yè)具體情況而定，但不能少于每月一次。

4.信息化輔助管理原則。隨著企業(yè)風(fēng)險管理工作逐步完善，風(fēng)險庫數(shù)據(jù)量快速增大，日常維護工作耗費大量人力，運行成本變得高昂；風(fēng)險庫應(yīng)用在企業(yè)內(nèi)逐步推廣，維護及使用部門增多，電子表格的協(xié)作受到考驗。因此，風(fēng)險庫載體由電子表格向?qū)I(yè)軟件演化將是一個發(fā)展趨勢。內(nèi)審部門在風(fēng)險庫設(shè)計及日常運行時應(yīng)充分考慮到這一因素。

二、風(fēng)險庫建設(shè)

必要的人員配置和項目預(yù)算是風(fēng)險庫建設(shè)和運行的前置條件，決定了風(fēng)險庫建設(shè)和日后運行狀態(tài)的優(yōu)劣。內(nèi)審部門應(yīng)充分意識到風(fēng)險庫在風(fēng)險管理工作中的重要性，成立項目組安排專門人員結(jié)合企業(yè)實際情況和相關(guān)法律法規(guī)，制訂風(fēng)險庫建設(shè)的步驟、方法等計劃；報批項目組人員配置、工作職責(zé)、項目預(yù)算等；擬訂風(fēng)險的搜集、分類、分級、錄入、運維辦法等。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建設(shè)人員應(yīng)包括內(nèi)部審計、內(nèi)控、法務(wù)、財務(wù)、企管等人員；后期維護人員應(yīng)不少于一人，可視企業(yè)規(guī)模設(shè)為兼職，但必須有確定的人員和工作責(zé)職。風(fēng)險庫在內(nèi)容方面和結(jié)構(gòu)要素方面應(yīng)包含下面內(nèi)容：

1.內(nèi)容方面，風(fēng)險庫應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列分類：戰(zhàn)略風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、安全風(fēng)險、法律（環(huán)保等）風(fēng)險等，細(xì)分之下還包括生產(chǎn)風(fēng)險、政策風(fēng)險、道德風(fēng)險等。風(fēng)險的納入應(yīng)遵循先易后難、逐步擴展原則。

2.要素方面，風(fēng)險庫應(yīng)有風(fēng)險名稱、風(fēng)險描述、分類、等級、控制流程、風(fēng)險主控部門等要素，內(nèi)審部門可以根據(jù)企業(yè)實際情況適當(dāng)增補部分項目，以達到對風(fēng)險進行充分管控的目標(biāo)。風(fēng)險名稱應(yīng)簡單易懂，如“上海辦事處售后存貨損失風(fēng)險”。風(fēng)險描述內(nèi)容應(yīng)具體明確。風(fēng)險分類原則上按內(nèi)容區(qū)別，如內(nèi)控風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險。風(fēng)險等級評定時，要考慮具體風(fēng)險的年發(fā)生頻次及每次發(fā)生的損失金額。控制流程根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程填寫。風(fēng)險主控部門同時也是風(fēng)險應(yīng)對的主要責(zé)任部門。風(fēng)險應(yīng)對措施不僅包括風(fēng)險主控部門報送的應(yīng)對措施，還應(yīng)包括內(nèi)審部門對應(yīng)對措施落實的檢查情況。風(fēng)險狀態(tài)以風(fēng)險管理的各個階段確認(rèn)，如識別、評估、應(yīng)對、跟蹤、結(jié)案等。

三、風(fēng)險庫運行

風(fēng)險庫運行的基本理念是，以數(shù)據(jù)庫作為支撐，通過識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險，對企業(yè)管理提供建議，使管理層能夠較快做出科學(xué)合理的風(fēng)險決策。同時，跟蹤風(fēng)險的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，實現(xiàn)企業(yè)動態(tài)風(fēng)險管理。風(fēng)險庫的運行工作主要包括以下幾個方面：

1.識別風(fēng)險，甄選入庫。風(fēng)險的識別可依據(jù)相關(guān)的資料和以前的審計發(fā)現(xiàn)，使用清單法、調(diào)查法、流程圖法和事件樹等方法來進行。通過上述方法并廣泛走訪調(diào)查，能夠相對全面的識別企業(yè)所面臨的風(fēng)險。在經(jīng)過風(fēng)險識別后，可得出企業(yè)運營中的常見風(fēng)險，進而根據(jù)識別出的風(fēng)險進行甄選，優(yōu)先將具有管理效益的風(fēng)險納入企業(yè)風(fēng)險庫。在確定風(fēng)險等級時，應(yīng)考慮年發(fā)生頻次和每次可能損失金額。當(dāng)風(fēng)險項目需要采用總分類管理時，可以采用電子表格的分組功能實現(xiàn)。

2.評估風(fēng)險，組織應(yīng)對。內(nèi)審部門應(yīng)對已納入風(fēng)險庫的風(fēng)險項目進行分析，明確風(fēng)險主控部門和控制流程，并督促風(fēng)險主控部門制定出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和具體措施。在應(yīng)對策略方面，可供選擇的有風(fēng)險回避、風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險授受等。制訂具體應(yīng)對措施時，風(fēng)險主控部門應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況和可能發(fā)生的損失。內(nèi)審部門應(yīng)對制訂的應(yīng)對措施進行審核和評估，以確認(rèn)是否能夠達到企業(yè)決策的風(fēng)險管控目標(biāo)。

3.監(jiān)控風(fēng)險，跟蹤落實。內(nèi)審部門應(yīng)在企業(yè)運營過程中，持續(xù)對風(fēng)險情況進行監(jiān)控和跟蹤。主要途徑有風(fēng)險主控部門定期匯報、日常走訪了解、專項審計報告確認(rèn)等。監(jiān)控的主要內(nèi)容包括已識別風(fēng)險變化情況、風(fēng)險應(yīng)對措施實際落地情況和應(yīng)對風(fēng)險效果、殘余風(fēng)險和衍生風(fēng)險情況；針對風(fēng)險應(yīng)對措施實際效果考慮是否追加或減少措施。

4.信息共享，全面管理。內(nèi)審部門定期整理風(fēng)險庫數(shù)據(jù)，形成報表傳達各風(fēng)險主控部門，內(nèi)容包括對各個風(fēng)險的評估、決策、應(yīng)對措施和處置結(jié)果。風(fēng)險庫日常對風(fēng)險主控部門和相關(guān)管理部門開放各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險信息權(quán)限，能夠有效提高工作效率并促進風(fēng)險管理規(guī)范花、制度化，達到全面風(fēng)險管理的最終目標(biāo)。

綜上所述，企業(yè)風(fēng)險庫的建設(shè)及應(yīng)用以防范和解決企業(yè)風(fēng)險為主線，通過系統(tǒng)評估和記錄企業(yè)內(nèi)控漏洞和風(fēng)險狀況，評判應(yīng)對措施，有利于加強企業(yè)內(nèi)控工作和增強管理層的風(fēng)險意識。風(fēng)險庫對于企業(yè)建立完善先進的風(fēng)險管理體系，健全經(jīng)營管理機制，實現(xiàn)風(fēng)險“可控、能控、在控”，具有重要的現(xiàn)實意義。

參考文獻：

[1]方紅星、王宏譯.企業(yè)風(fēng)險管理-整合框架/美國COSO[M].大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2005.9.

篇3

2風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

境外電力項目的風(fēng)險管理是一個全方位、全過程及綜合性要求較高的管理，它的管理范圍涉及到境外電力項目投資的每一個環(huán)節(jié)。

2．1風(fēng)險管理的基本內(nèi)涵

我們首先來了解一下風(fēng)險管理的基本內(nèi)涵。風(fēng)險管理在不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的應(yīng)用十分廣泛，而不同領(lǐng)域、不同企業(yè)、企業(yè)發(fā)所處的不同發(fā)展階段關(guān)于風(fēng)險管理的范圍、風(fēng)險管理的深度及風(fēng)險管理目標(biāo)各有不同，故對風(fēng)險管理的基本內(nèi)涵也都有著不同的見解本文結(jié)合實踐認(rèn)為境外電力投資項目風(fēng)險管理在內(nèi)容上涵蓋企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、投融資、財務(wù)管理、法律事務(wù)、人力資源、項目開發(fā)、工程建設(shè)、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)及環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)流程。實質(zhì)上就是決策層在公司投資經(jīng)營活動中識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、制定科學(xué)合理的風(fēng)險應(yīng)對措施以規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險或在公司承受范圍之內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險的過程。

2．2風(fēng)險管理基本流程

境外電力投資項目風(fēng)險管理的整個過程是一個循環(huán)系統(tǒng)，具體的實施步驟可以分為風(fēng)險管理計劃制定、實施、監(jiān)控及調(diào)整三個階段。

3境外電力投資項目的主要風(fēng)險與應(yīng)對措施

篇4

(一)重大錯報風(fēng)險的識別與評估財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險與財務(wù)報表整體存在廣泛聯(lián)系，它可能影響多項認(rèn)定。此類風(fēng)險通常與控制環(huán)境有關(guān)。如管理層缺乏誠信、治理層形同虛設(shè)而不能對管理層進行有效監(jiān)督等；但也可能與其他因素有關(guān)，如經(jīng)濟蕭條、企業(yè)所在行業(yè)處于衰退期。此類風(fēng)險難以被界定于某類交易、賬戶余額、列報的具體認(rèn)定，相反，此類風(fēng)險增大了一個或多個不同認(rèn)定發(fā)生重大錯報的可能性，與由舞弊引起的風(fēng)險特別相關(guān)。

認(rèn)定層次風(fēng)險指交易類別、賬戶余額、披露和其他相關(guān)具體認(rèn)定層次的風(fēng)險，包括傳統(tǒng)的固有風(fēng)險和控制風(fēng)險。某些重大錯報風(fēng)險可能與特定的某類交易、賬戶余額、列報的認(rèn)定相關(guān)。某些類別的交易、賬戶余額、列報及其認(rèn)定重大錯報風(fēng)險較高。如技術(shù)進步可能導(dǎo)致某項產(chǎn)品陳舊，進而導(dǎo)致存貨易于發(fā)生高估錯報(計價認(rèn)定)；對高價值的、易轉(zhuǎn)移的存貨缺乏實物安全控制?？赡軐?dǎo)致存貨的存在性認(rèn)定出錯；會計計量過程受重大計量不確定性影響，可能導(dǎo)致相關(guān)項目的準(zhǔn)確性認(rèn)定出錯。注冊會計師應(yīng)當(dāng)考慮各類交易、賬戶余額、列報認(rèn)定層次的重大錯報風(fēng)險，以便于針對認(rèn)定層次計劃和實施進一步審計程序。根據(jù)既定的審計風(fēng)險水平和評估的認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險確定可接受的檢查風(fēng)險水平。

對重大錯報風(fēng)險的識別與評估在實務(wù)中是一體的，即在對可能導(dǎo)致被審計單位財務(wù)報表存在重大錯報風(fēng)險進行識別的同時也采用了相應(yīng)的風(fēng)險評估程序進行合理的評估。

(二)重大錯報風(fēng)險的應(yīng)對對重大錯報風(fēng)險進行識別、評估的最終目的是對重大錯報風(fēng)險進行應(yīng)對，把審計風(fēng)險降低到一個可接受的水平。注冊會計師應(yīng)當(dāng)針對評估的重大錯報風(fēng)險確定應(yīng)對措施，以便降低審計風(fēng)險，具體分為總體應(yīng)對措施和具體應(yīng)對措施?？傮w應(yīng)對措施是注冊會計師采取的應(yīng)對財務(wù)報表層次重大錯報風(fēng)險的措施。由于財務(wù)報表層次的重大錯報風(fēng)險是經(jīng)濟環(huán)境中多種因素共同作用的結(jié)果，所以采取的措施應(yīng)該是針對整個環(huán)境、在整個審計過程中都有效。如在整個審計過程中保持職業(yè)懷疑度，不預(yù)先告知企業(yè)選取的實施審計程序的地點，采取和以前年度不同的抽樣方法等。具體應(yīng)對措施是針對認(rèn)定層次的控制測試和實質(zhì)性程序的靈活應(yīng)用。對不同的情況可以有不同的具體應(yīng)對措施，如對在嚴(yán)厲的監(jiān)管環(huán)境下經(jīng)營的企業(yè)可以相信其控制運行的有效性，應(yīng)充分實施控制測試，適當(dāng)?shù)臄U大控制測試的范圍，相應(yīng)的可以適當(dāng)?shù)臏p少實質(zhì)性程序；如企業(yè)投產(chǎn)了新產(chǎn)品，控制測試和實質(zhì)性程序應(yīng)重點針對新產(chǎn)品的成本和收入實施；如企業(yè)所處的市場高度波動，應(yīng)該在波動較大的月份實施控制測試；如企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境薄弱、不值得注冊會計師相信，則可以不實施控制測試，重點實施實質(zhì)性程序。

二、重大錯報風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對面臨的問題

隨著新的審計準(zhǔn)則體系在注冊會計師行業(yè)的全面推廣、運用，現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谖覈膊饺雽嵸|(zhì)性實施階段，目前在我國的審計實務(wù)中，還缺乏全方位實施現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶嵺`基礎(chǔ)。注冊會計師對重大錯報風(fēng)險的識別、評估及應(yīng)對方面存在以下一些問題：

(一)識別和評估重大錯報風(fēng)險的程序形式化對客戶重大錯報風(fēng)險的識別主要依靠注冊會計師的經(jīng)驗判斷。注冊會計師在識別和評估重大錯報風(fēng)險的過程中，一方面，由于審計人員的知識和經(jīng)驗儲備不夠以及時間的緊迫，另一方面，注冊會計師獲取信息來源受制于客戶，使得會計師事務(wù)所在行業(yè)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和各種統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析報告收集方面的欠缺，如導(dǎo)致風(fēng)險評估程序無法正常進行，執(zhí)行缺乏目的性，存在為了完成審計程序而走形式的現(xiàn)象。

(二)識別的重大錯報風(fēng)險無法采取應(yīng)對措施由于沒有建立一套科學(xué)審計模型和規(guī)程，注冊會計師在采取應(yīng)對措施時，即設(shè)計實質(zhì)性程序時，很大部分沒有確立審計目標(biāo)與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系表，沒有針對評估的認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險，按照既定的審計模型和規(guī)程來設(shè)計控制測試的性質(zhì)、時間和范圍，在設(shè)計細(xì)節(jié)性測試時亦沒有考慮樣本量及選樣方法的有效性。

(三)對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷可能產(chǎn)生的錯報風(fēng)險沒有進行重新評估我國目前部分事務(wù)所在實施控制測試中發(fā)現(xiàn)了一些內(nèi)控缺陷的情況下，沒有就該這些程序執(zhí)行的不到位，導(dǎo)致本來需要特別考慮的重大錯報風(fēng)險沒有得到充分的關(guān)注。

(四)應(yīng)對舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險程序缺乏可操作性重大錯報風(fēng)險往往是高層管理人員操縱報表導(dǎo)致，這種錯報風(fēng)險主要源于被審計單位管理層的舞弊行為。注冊會計師在實施評估和識別舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險程序時，很少有從舞弊、動機和壓力、機會和借口人手進行評估，也沒有重點關(guān)注最容易發(fā)生舞弊的幾個方面，在無法識別舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險的情況下，更談不上有應(yīng)對舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險措施。

三、重大錯報風(fēng)險評估與應(yīng)對的解決對策

針對上文中提出的評估與應(yīng)對重大錯報風(fēng)險所面臨的問題，筆者提出以下幾點解決對策：

(一)提高注冊會計師的職業(yè)判斷能力，強化風(fēng)險意識在整個審計過程中，堅持以識別、評估重大錯報風(fēng)險為前提，以檢查、應(yīng)對重大錯報風(fēng)險為本質(zhì)，兩者缺一不可。強化風(fēng)險意識，要求注冊會計師必須轉(zhuǎn)變思維觀念，要充分認(rèn)識到審計風(fēng)險不僅是理論研究的對象。也是關(guān)系到審計自身生存發(fā)展的大問題。因此，在實務(wù)中項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)項目的需要，有針對性地安排更有經(jīng)驗、更能勝任工作的人員，識別、評估和應(yīng)對重大錯報風(fēng)險以提高審計效率和質(zhì)量。在特殊情況下還應(yīng)利用專家的工作。如對接收捐贈的無發(fā)票的房屋或機器設(shè)備的估價問題，應(yīng)聘請專業(yè)工程師或資產(chǎn)評估師進行價值鑒定。

(二)加強會計師事務(wù)所內(nèi)部治理機制建設(shè)當(dāng)前會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)部治理機制，建立健全質(zhì)量控制、風(fēng)險管理及人事管理等各項制度。需要有效實施審計質(zhì)量控制，從機構(gòu)設(shè)置和制度設(shè)計層面加強對風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理與控制。其中，應(yīng)突出強調(diào)會計師事務(wù)所風(fēng)險管理和質(zhì)量控制的決策機制，設(shè)立專門機構(gòu)進行監(jiān)控和把關(guān)，建立相應(yīng)的風(fēng)險報告制度、風(fēng)險評估制度、分類管理制度、回避制度、報告簽發(fā)制度等等。

篇5

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險評估

一、公司目標(biāo)

風(fēng)險評估的前提是設(shè)立目標(biāo).設(shè)定目標(biāo)是公司管理過程的重要組織部分，而非內(nèi)部控制的要素，但它卻是內(nèi)部控制得以實施的先決條件。建立起目標(biāo)體系，就能把各種力量、各類資源統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照目標(biāo)的要求發(fā)揮作用，促使壽險公司切實的凝結(jié)為一個整體。只有先確立目標(biāo)，公司才能針對目標(biāo)確定風(fēng)險并采取必要的行動來管理風(fēng)險。目標(biāo)設(shè)定是壽險公司對風(fēng)險進行識別、評估和制定相關(guān)風(fēng)險對策的基礎(chǔ)。

二、風(fēng)險識別與評估

公司面臨的風(fēng)險是指發(fā)生對公司目標(biāo)的實現(xiàn)可能產(chǎn)生影響的不確定性，并可以通過一系列防范措施予以規(guī)避和減小的損失的可能性。風(fēng)險的識別需要比較客觀的進行，而且為了避免忽略相關(guān)的風(fēng)險事件，識別風(fēng)險的過程最好與評估風(fēng)險的過程區(qū)分開來。

相對于壽險公司的經(jīng)營管理來說，風(fēng)險因素既存在于公司內(nèi)部，也產(chǎn)生于公司外部。對于壽險公司，有可能引起風(fēng)險發(fā)生的內(nèi)部因素是：

(1)管理層對實現(xiàn)公司目標(biāo)的理念意識和緊迫感。

(2)員工的勝任能力，以及完成工作的恰當(dāng)性和完整性。

(3)公司資產(chǎn)的規(guī)模、流動性或業(yè)務(wù)總量。

(4)公司的財務(wù)狀況。

(5)信息系統(tǒng)電算化的程度。

(6)公司經(jīng)營活動的地理分布。

(7)內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性和有效性等。

外部風(fēng)險是指外部環(huán)境中對公司目標(biāo)的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的不確定性事件，有可能引起風(fēng)險發(fā)生的外部因素是：

(1)國家法律、法規(guī)及政策的變化：如新的法律和法規(guī)可能要求經(jīng)營政策和策略的改變。

(2)經(jīng)濟環(huán)境的變化：經(jīng)濟形勢的變化可能對有關(guān)融資、資本支出和擴張的決策產(chǎn)生影響。

(3)科技的快速發(fā)展：技術(shù)發(fā)展會影響研發(fā)的性質(zhì)和時機，或帶來采購的變化。

(4)行業(yè)競爭及市場變化：競爭和不斷變化的客戶需求會改變公司營銷、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)流程和客戶服務(wù)等活動。

(5)自然災(zāi)害：自然災(zāi)害可能導(dǎo)致經(jīng)營或信息系統(tǒng)的改變以及強調(diào)對或有損失制定應(yīng)急計劃的需要。

識別公司層面和操作層面風(fēng)險后，公司需要進行風(fēng)險評估。進行風(fēng)險評估，必須保證風(fēng)險評估人員具備相應(yīng)知識和業(yè)務(wù)能力，并已經(jīng)對公司的各項政策和程序有了比較深入的了解。在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險評估才可以順利進行?？傮w來說，風(fēng)險評估的方法有兩種，一是定量方法評估，二是定性方法評估。

風(fēng)險評估是全面、準(zhǔn)確、及時地了解和把握壽險公司風(fēng)險的內(nèi)控基本要素，是識別及分析那些可能影響企業(yè)達到企業(yè)目標(biāo)或事件的手段，是決定如何構(gòu)建有效內(nèi)控體系的基礎(chǔ)。目前，我國壽險公司在風(fēng)險評估意識、方法、技術(shù)等方面還比較落后。主要表現(xiàn)為：一是風(fēng)險評估的方法技術(shù)落后，人才缺乏。由于管理層長期以來不重視風(fēng)險管理和高技術(shù)人才的缺乏，我國壽險公司的風(fēng)險評估主要依靠定性的、人為控制的直接管理方法，如委托理財審查等方式，而未使用定性和定量相結(jié)合的客觀的科學(xué)方法。這導(dǎo)致了風(fēng)險管理的專業(yè)化程度和效率較低。

三、風(fēng)險處理

在評估了風(fēng)險的重要性和發(fā)生概率之后，管理層需要考慮如何管理風(fēng)險。這涉及基于對風(fēng)險假設(shè)的判斷，以及對降低風(fēng)險水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能發(fā)生的風(fēng)險的措施包括管理層每日做出的無數(shù)決策，從確定其他供貨源或擴大產(chǎn)品線到獲取更具相關(guān)性的經(jīng)營報告或改進培訓(xùn)計劃等。合理恰當(dāng)?shù)拇胧崒嵲谠谙L(fēng)險或抵銷其影響。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果做出的風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括以下幾個方面：風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。評價風(fēng)險應(yīng)對措施的適當(dāng)性和有效性時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：采取風(fēng)險應(yīng)對措施之后的剩余風(fēng)險水平是否在組織可以接受的范圍之內(nèi)、采取的風(fēng)險應(yīng)對措施是否適合本組織的經(jīng)營、管理特點、成本效益的考慮。

目前，我國壽險公司普遍存在對風(fēng)險管理的模糊認(rèn)識、困惑甚至誤解，進而出現(xiàn)風(fēng)險管理導(dǎo)向錯誤的現(xiàn)象。因此，一是要要強化經(jīng)營風(fēng)險既有損失的可能，也有盈利的可能的認(rèn)識，注重風(fēng)險和收益的平衡關(guān)系;二是建立廣泛適應(yīng)的風(fēng)險決策標(biāo)準(zhǔn);三是針對各種風(fēng)險確定風(fēng)險應(yīng)對措施的程序和方法。對降低風(fēng)險水平所需成本進行合理分析，充分考慮現(xiàn)有程序?qū)τ诳刂埔炎R別風(fēng)險是否合適，以及完善流程以應(yīng)對不斷變化中的風(fēng)險等。

四、風(fēng)險監(jiān)控

制定了風(fēng)險處理計劃后，并非一勞永逸，在公司的運行過程中風(fēng)險還可能會增大或者衰退。因此，在公司的經(jīng)營管理過程中，需要時刻監(jiān)督風(fēng)險的發(fā)展與變化情況，并確定隨著某些風(fēng)險的消失而帶來的新的風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控就是要跟蹤識別的風(fēng)險，識別剩余風(fēng)險和新出現(xiàn)的風(fēng)險，修改風(fēng)險管理計劃，保證風(fēng)險計劃的實施，并評估消減風(fēng)險的效果。風(fēng)險監(jiān)控是與控制活動密切結(jié)合在一起的，要使公司的風(fēng)險監(jiān)控發(fā)揮積極作用，就必須在控制活動的各個環(huán)節(jié)確立不同的控制方式：預(yù)防性監(jiān)控、檢查性監(jiān)控、糾正性監(jiān)控、指導(dǎo)性監(jiān)控。除了以上一般的風(fēng)險監(jiān)控形式外，還有針對某個環(huán)節(jié)不足或者缺陷而采取的補償性監(jiān)控，為加強計算機管理而實施的計算機監(jiān)控等等。這些風(fēng)險監(jiān)控形式，合理保證了公司風(fēng)險監(jiān)控的效率和效果，有助于公司管理風(fēng)險。

篇6

一、項目風(fēng)險管理的概念與特點

項目風(fēng)險管理是在項目執(zhí)行的過程中對項目進程、效率、收益和最終目的等一系列不確定性因素的管理。它的主要目的是系統(tǒng)的識別與項目有關(guān)的風(fēng)險，從而評價和管理改善項目的執(zhí)行成果，以最小的成本獲得最大程度的項目實施安全保障。

項目風(fēng)險管理具有以下幾個特點：

1　全程管理。項目風(fēng)險管理既不是項目實施之前對影響項目的不確定因素的查找羅列以及事前判斷和以此為基礎(chǔ)的教科書式的項目風(fēng)險管理對策。也不是在具體的項目實施過程中風(fēng)險發(fā)生時的應(yīng)變和危機管理。而在項目風(fēng)險發(fā)生之后的補救方案與事后經(jīng)驗總結(jié)就更加不是。真正意義上的項目風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)是貫穿于整個項目的構(gòu)思、設(shè)計、實施以及審查評價的全過程的。這一全過程管理要求項目負(fù)責(zé)人能夠通過有效的風(fēng)險識別過程實現(xiàn)對項目風(fēng)險的預(yù)警監(jiān)控，通過有效的風(fēng)險管理工具和方法對項目運行過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險進行適當(dāng)?shù)姆稚⒉⒃谟身椖匡L(fēng)險發(fā)生時及時采取積極的應(yīng)對措施、事后總結(jié)經(jīng)驗和改進項目風(fēng)險管理方案。

2

全員管理。首先，這里的全員管理并不能理解為是對項目運行的全部參與人員的管理，而是說以上的所有人員都能參與到項目風(fēng)險管理之中。也就是說項目管理不僅僅是項目風(fēng)險管理這一個職能部門的職責(zé)，所有參與項目過程的人都應(yīng)當(dāng)成為項目的主人，對項目所面臨的風(fēng)險責(zé)無旁貸。其次，項目風(fēng)險管理不僅涉及項目本身在計劃，組織和協(xié)調(diào)等過程中所產(chǎn)生的不確定性，還包括對社會環(huán)境、和自然環(huán)境等外部不確定性因素的管理。

3　全要素集成管理。從項目管理的目標(biāo)方面來看。項目風(fēng)險管理過程是在可能的范圍內(nèi)以項目工期最短，造價最省，質(zhì)量最優(yōu)為目標(biāo)的一個多目標(biāo)決策過程而不能僅滿足于對單一目標(biāo)的追求。項目的工期、造價和質(zhì)量是三個相互影響相互作用的變量：工期的提前或滯后會直接影響到最終造價的高低；項目質(zhì)量的優(yōu)劣也與造價有直接或間接的相關(guān)關(guān)系；同樣工期也會影響到項目的最終質(zhì)量。也就是說，項目風(fēng)險管理是對項目工期、費用、以及最終完成質(zhì)量的全要素集成管理。

二、實施風(fēng)險管理過程的動機

如果僅僅把風(fēng)險管理理解為對風(fēng)險程度的測量并回答“這樣做是不是風(fēng)險太大了”類似的問題，則整個風(fēng)險管理的過程在很大程度上就會被浪費。風(fēng)險管理應(yīng)該被看作是與項目管理融為一體的必要內(nèi)容，是對基本項目計劃過程的完善，是不可或缺的。而實施項目風(fēng)險管理時所要考慮的一個關(guān)鍵性的問題就是在一個特定的時間段應(yīng)該以什么方式實施什么程度的項目管理才是合適的?這一問題便引出了風(fēng)險效率的概念。

所謂風(fēng)險效率就是指這樣一種平衡的狀態(tài)：在這一狀態(tài)下，風(fēng)險管理計劃使得這時只有通過增加風(fēng)險才能降低風(fēng)險管理的成本費用，只有通過增加風(fēng)險管理的支出才能降低風(fēng)險。

圖1描述了風(fēng)險管理的預(yù)期成本和風(fēng)險威脅強度的關(guān)系。圖中，曲線ABC就是風(fēng)險效率的邊界線。對于這一組可行的項目風(fēng)險管理計劃而言。當(dāng)預(yù)期風(fēng)險管理的成本水平一定時，以威脅強度所表示的風(fēng)險水平最低；當(dāng)以威脅強度所表示的風(fēng)險水平一定時，風(fēng)險管理的預(yù)期成本最低。任何偏離邊界的點都代表著沒有效率的計劃，例如點D，這也點的風(fēng)險效率仍然存在被改善的余地。

然而圖1所示的風(fēng)險效率在實際中卻難以確定，我們永遠(yuǎn)也無法確定一項計劃是否已經(jīng)達到風(fēng)險效率。但是管理者仍然需要系統(tǒng)性的尋求風(fēng)險效率的改善而不是坐以待斃。因此，風(fēng)險分析是必要的，分析過程至少會起到三方面的相互獨立的作用：1、判斷計劃中有利的變更；2、證實這些變更的必要性；3、發(fā)現(xiàn)不明顯的但具有一定影響的風(fēng)險因素。

也就是說，風(fēng)險管理過程動機的核心在于通過進行風(fēng)險分析對最初計劃進行適當(dāng)?shù)男拚蛿M定應(yīng)急方案，風(fēng)險測量是這一過程中十分重要的工具。

三、項目風(fēng)險管理的一般過程

管理者通常以階段的形式對所面臨的風(fēng)險管理過程進行描述，而各個階段又會被以不同的標(biāo)準(zhǔn)進一步分解，其中一部分與整個項目過程有關(guān)部門，另一部分則與項目的最終成果有關(guān)。Chapman和Ward在他們的著作中將項目風(fēng)險管理過程詳細(xì)分為9個階段，這9個階段分別是：定義、集中、識別、結(jié)構(gòu)、所有權(quán)、估計、評價、計劃和管理。圖2是9個階段的流程圈。包括了流程中較為關(guān)鍵的反饋。

首先是為實現(xiàn)風(fēng)險管理的目的對項目G進行定義的定義階段。這一階段的目的是：(1)鞏固項目相關(guān)的現(xiàn)有信息。例如要清晰的闡明項目的具體目標(biāo)。確定項目的范圍和策略，了解項目的時間安排和資源使用等；(2)反饋過程中實施的項目管理活動以彌補前一過程中的遺漏。要達到這兩個目標(biāo)，定義階段所需要完成的任務(wù)有鞏固(收集和總結(jié)現(xiàn)有的相關(guān)信息)和細(xì)化(補充遺漏，提供新的信息)最終達成對項目、文檔、驗證和報告等的各主要方面清晰、明確和一致的理解。

其次是集中風(fēng)險管理過程的集中階段。通常風(fēng)險管理過程都應(yīng)該包括集中階段。這一階段的目的是明確風(fēng)險管理過程的范圍和策略(與項目策略不同)，把風(fēng)險管理本身作為一個項目。對其制定可操作的風(fēng)險管理過程計劃。

這一階段是十分重要的，它是后續(xù)階段的基礎(chǔ)，當(dāng)這一階段完成之后，管理者應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理過程有了清晰而一致的理解。集中階段的任務(wù)有確定風(fēng)險管理過程的范圍(誰在為誰實施風(fēng)險分析；實施正式的風(fēng)險管理過程必須實現(xiàn)什么樣的利益等)和制訂過程計劃，包括在什么樣時間使用什么資源、方法，形成風(fēng)險管理過程的計劃使過程更具可操作性。集中階段和定義階段幾乎是同時發(fā)生的，但是對風(fēng)險管理過程計劃的更新應(yīng)當(dāng)是持續(xù)不斷的。

第三是對風(fēng)險和應(yīng)對措施進行識別的識別階段。所有特定的風(fēng)險管理過程都有一個明確的識別階段，這一階段解決以下幾個問題：(1)風(fēng)險從哪里來。它們可能引發(fā)哪些不利后果以及這些后果產(chǎn)生的機制是什么；(2)可能會采取的應(yīng)對措施有哪些；(3)采取的應(yīng)對措施會不會引起二級風(fēng)險。

所有的風(fēng)險管理過程方法都強調(diào)在過程的一開始就需要對風(fēng)險源進行識別，繼而分別采取應(yīng)對措施。要完成風(fēng)險及其應(yīng)對措施的識別需要完成兩項特定的任務(wù)：(1)尋找風(fēng)險源及其應(yīng)對措施；(2)創(chuàng)建一種用于定義風(fēng)險及其應(yīng)對措施的適當(dāng)結(jié)

構(gòu)，在此基礎(chǔ)上對各可變因素進行匯總或分解。最后能夠?qū)λ兄饕L(fēng)險及格其應(yīng)對措施、機會和威脅作出識別、分類、歸檔、驗證和報告。

第四是建立分析結(jié)構(gòu)的結(jié)構(gòu)階段。結(jié)構(gòu)階段每個風(fēng)險管理過程都有，只是通常作為其它階段的一部分或其中的有些方面不可避免地融合到以前的階段中。這一階段需要進行一些較為簡單的假設(shè)實驗來提供整個風(fēng)險管理過程的結(jié)構(gòu)，并對其進行修正以及在必要的時候提供更加復(fù)雜的結(jié)構(gòu)。在這一階段必須完成：(1)對分類的完善。即對現(xiàn)有分類的審查和改進從而有可能確定新的應(yīng)對措施或采取新的分類結(jié)構(gòu)；(2)對項目活動、風(fēng)險和應(yīng)對措施之間的相互依賴關(guān)系進行審查和探討。對形成上述關(guān)系的原因加深理解。(3)建立項目風(fēng)險管理活動的優(yōu)先次序和項目風(fēng)險應(yīng)對措施的優(yōu)先級別，其中需要考慮到風(fēng)險及其二級風(fēng)險的影響。最終達成對有關(guān)風(fēng)險關(guān)系、反應(yīng)和基準(zhǔn)計劃行為的假想及其含義的清楚理解。

第五是澄清所有權(quán)問題的所有權(quán)階段。這一階段也應(yīng)當(dāng)是所有的風(fēng)險管理過程所共有的一個階段。它有二個目的：首先是風(fēng)險責(zé)任相關(guān)的分析。將項目擁有者自己必須承擔(dān)的風(fēng)險與項目擁有者之外的其他組織須承擔(dān)的風(fēng)險區(qū)分開，并將相應(yīng)的應(yīng)對措施也加以區(qū)分；然后將管理上述風(fēng)險和應(yīng)對措施的職責(zé)分配給具體的個人或團隊，實現(xiàn)明確的職責(zé)所有權(quán)。

所有權(quán)階段需要做好兩個方面的工作：一是確定策略范圍，明確所有權(quán)策略的目標(biāo)是什么、為什么，涉及哪些當(dāng)事人，哪些種類的風(fēng)險需要進行分配，最終形成有關(guān)風(fēng)險分配的策略；二是制訂合同計劃，明確策略所需使用的方法細(xì)節(jié)，所使用的工具以及時間安排，最終將風(fēng)險所有權(quán)和管理權(quán)進行明確的分配、有效和充分的定義并使之在法律上具有可實施性。

第六是根據(jù)具體的情況和數(shù)值進行估計的估計階段。管理者對這一階段所取的名稱也許不盡相同，但這一階段確是所有的風(fēng)險管理過程都必須包含的。這個階段與成本、時間和其他的項目執(zhí)行效果測量標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)，它的目的有二：對項目參考計劃中可能涉及顯著的不確定性和可能需要對數(shù)據(jù)進行采集和分析的內(nèi)容給予更多的關(guān)注；對項目中明確涉及顯著的不確定性和明確需要業(yè)主作出決策的內(nèi)容進行識別和判斷。

達到以上目的首先需要選擇一種合適的風(fēng)險作為連續(xù)估計一組風(fēng)險過程的基礎(chǔ)，并對這些估計進行精確計算；其次就需要確定風(fēng)險的范圍或者說大小，為其提供一個可測的、主觀的概率估計值；最后是在選擇了一定的應(yīng)對措施的前提下對以前風(fēng)險范圍估計的改進，找出最為基礎(chǔ)和重要的風(fēng)險及其應(yīng)對措施。這一階段是理解重要風(fēng)險及其應(yīng)對措施的基礎(chǔ)。

第七是對數(shù)值和實際情況進行評價的評價階段。這一階段對估計階段的結(jié)果進行綜合分析和評價，從而實現(xiàn)項目所有者對決策和判斷的評估。評價階段需要判斷出現(xiàn)有的所有困難，對針對這些困難的應(yīng)對措施作出比較和分析，列出風(fēng)險優(yōu)先級清單，按照可能存在的困難對基準(zhǔn)計劃。應(yīng)急計劃和已修訂過的計劃進行比較。

第八是對項目及其風(fēng)險管理進行計劃的計劃階段。這一階段使用以前風(fēng)險管理過程的所有成果，產(chǎn)出一個可以實施的項目基準(zhǔn)計劃以及能夠用于整個項目管理過程的風(fēng)險管理計劃，并保證這些計劃是完備的和合適的。

計劃階段涉及三個方面的特定任務(wù)：(1)鞏固與解釋。這一任務(wù)需要以文件的形式記錄、核實、評估參考計劃和風(fēng)險分析，完成從項目風(fēng)險管理過程開始就一直持續(xù)的及時更新過程。并提供對當(dāng)前狀態(tài)的描述。(2)選擇與細(xì)化。主要是使用參考計劃和風(fēng)險分析來選擇管理策略，并逐步細(xì)化為基準(zhǔn)計劃和應(yīng)急計劃，其中包括行動計劃。(3)支持與說服。對基準(zhǔn)計劃和應(yīng)急計劃的效果和預(yù)期執(zhí)行效率進行解釋，可能時提供具有說服力的案例。

第九是管理項目及其風(fēng)險的管理階段。這一階段也是所有風(fēng)險管理過程的共同階段，項目實施開始也就是這一階段的開始，并隨項目的進行不斷發(fā)展。管理階段的主要目的是監(jiān)控和制訂用于立即實施的計劃，管理計劃并管理經(jīng)過計劃的行動，也包括對危機的管理。這一階段應(yīng)當(dāng)融入到以前的各個階段中去，進行監(jiān)控，危機管理和評估，以便及時對計劃作出合理的更新或制訂新的計劃。

四、總結(jié)

篇7

招投標(biāo)在我國已經(jīng)逐步完善，但目前還有很多不足特別是在風(fēng)險認(rèn)識和管理還可提升。對于建筑工程而言，除了管理風(fēng)險、安全風(fēng)險、投資收益風(fēng)險之外，招投標(biāo)風(fēng)險也是十分重要的。對于招投標(biāo)風(fēng)險的管理，其核心思想就是對建設(shè)前期加強風(fēng)險管理。

1、建筑工程招投標(biāo)風(fēng)險識別

招投標(biāo)可以分為準(zhǔn)備、實施和簽約3個階段，接下來對這些階段進行風(fēng)險識別。

（一）準(zhǔn)備階段風(fēng)險識別

這一階段主要是招投標(biāo)文件準(zhǔn)備、資金落實、標(biāo)底編制等，依據(jù)以往的經(jīng)驗，這一階段風(fēng)險主要有：

（1）公關(guān)關(guān)系風(fēng)險

在招投標(biāo)準(zhǔn)備過程中，建筑主管部門、設(shè)計單位等多個機構(gòu)都會參與。由于目前很多公司采用的是招標(biāo)的模式，這是由于很多建筑公司在招標(biāo)文件編制能力和招標(biāo)流程上尚不熟悉，相反，招標(biāo)人對整個招投標(biāo)過程十分清楚，但這種情況下可能引發(fā)公司的道德風(fēng)險。

（2）技術(shù)風(fēng)險

招投標(biāo)文件制作需要掌握非常全面的信息，如果信息掌握不全，則設(shè)計會產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險。在建筑工程中，建筑施工圖、勘測地址、外管線等相關(guān)圖紙的質(zhì)量直接決定工程的質(zhì)量，如果招標(biāo)人對相關(guān)信息不能及時了解、細(xì)化，這就產(chǎn)生了技術(shù)風(fēng)險[1]。

（3）社會環(huán)境風(fēng)險

招標(biāo)過程中的社會環(huán)境風(fēng)險包含了政治、經(jīng)濟等風(fēng)險，這些風(fēng)險將對建筑工程產(chǎn)生不小的負(fù)面影響，如國家政局、經(jīng)濟情況、物價上漲等風(fēng)險。

（4）決策風(fēng)險

該風(fēng)險是一種認(rèn)為風(fēng)險，在招標(biāo)準(zhǔn)備過程中，如果決策之人在能力和認(rèn)知上若有不足，則對招標(biāo)文件、標(biāo)底等編制上存在決策風(fēng)險。

（二）實施階段風(fēng)險識別

在招投標(biāo)實施過程中，其風(fēng)險主要有道德風(fēng)險、認(rèn)知風(fēng)險。

（1）道德風(fēng)險

按照現(xiàn)有的招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，不管是企業(yè)項目還是國家項目，確定入圍投標(biāo)企業(yè)的權(quán)利都有招標(biāo)人確定，而這個時候也是最容易產(chǎn)生圍標(biāo)的情況。在復(fù)合標(biāo)底和無標(biāo)底評標(biāo)中，往往采用去掉最高和最低值的方式，然后在剩下的報價中進行求平均，以此作為成本價格。如果在這過程中，投標(biāo)人可以召集相關(guān)單位進行一同投標(biāo)，這就形成了圍標(biāo)，造成了中標(biāo)價格偏離正常。同時，很多投標(biāo)企業(yè)自身的實力、資質(zhì)等存在很大差別，很多投標(biāo)企業(yè)會針對標(biāo)書制定相應(yīng)的策略，這些策略可能會被忽略，這就會給建筑工程帶來風(fēng)險[2]。

（2）認(rèn)知風(fēng)險

很多建筑工程項目招標(biāo)都是經(jīng)過媒體和互聯(lián)網(wǎng)，投標(biāo)的企業(yè)會非常多，這就需要招標(biāo)企業(yè)進行優(yōu)選，而在這么多企業(yè)中進行優(yōu)中選優(yōu)需要招標(biāo)企業(yè)全面掌握相關(guān)情況。目前我國建筑工程市場還有待成熟，很多企業(yè)都不能符合入圍條件，但通過偽造資質(zhì)、掛靠其他企業(yè)等方式中標(biāo)，但這樣的企業(yè)在真正實施工程時往往存在很多風(fēng)險。

（三）簽約階段風(fēng)險識別

對于簽約階段而言，其風(fēng)險主要有競爭風(fēng)險、合同風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險。

（1）競爭風(fēng)險

招投標(biāo)市場本身競爭十分激烈，各個投標(biāo)人為了獲得中標(biāo)，不僅在投標(biāo)書和競爭對手分析上下足功夫，而且很有可能在報價上低于成本價，在施工上進行偷工減料、合同變更等方式獲得盈利。

（2）合同風(fēng)險

依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，合同價款只能采用固定總價、固定單價、可調(diào)價款合同等方式。但在建筑工程招投標(biāo)過程中，合同條款、合同規(guī)范、合同技術(shù)文件和圖紙等各方面都可能存在風(fēng)險，稍有疏忽，合同風(fēng)險不言而喻。

（3）執(zhí)行風(fēng)險

在招投標(biāo)過程中，招標(biāo)單位需要對施工方、設(shè)備方等各方進行審查，對于招投標(biāo)執(zhí)行過程的不同、招投標(biāo)單位經(jīng)驗和能力不同，這都會給招投標(biāo)執(zhí)行過程中帶來風(fēng)險[3]。

2、招投標(biāo)風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）準(zhǔn)備階段風(fēng)險應(yīng)對措施

（1）重視深化設(shè)計

在建筑工程招投標(biāo)準(zhǔn)備階段，深化設(shè)計是對項目圖文化的表現(xiàn)，需要滿足工程項目、安全等各方面需求。但在實際過程中業(yè)主對項目了解不夠、設(shè)計單位能力有限等原因?qū)е略O(shè)計深度不足。對于該風(fēng)險，其措施主要有：①加強對設(shè)計單位的審查，查看其單位的資質(zhì)和能力；②建立激勵機制，可以對設(shè)計方的優(yōu)秀方案給予獎勵；③弱化“輕設(shè)計，重施工”錯誤想法，加強設(shè)計方案的驗證；④加強建筑工程的可行性分析，對于設(shè)計前的方案要給予充分論證；⑤重視成本，對工程造價進行限額設(shè)定。

（2）選擇招標(biāo)方式

目前招標(biāo)方式更多的是公開招標(biāo)、邀標(biāo)和議標(biāo)3重方式。對于議標(biāo)而言，其更適用于小項目，因此公開招標(biāo)和邀標(biāo)是其都是公開性質(zhì)的。對于三種招標(biāo)形式，并不能完全規(guī)避風(fēng)險，其風(fēng)險應(yīng)對措施有：

①對于私有企業(yè)項目，其對造價風(fēng)險并不敏感的，可以采用邀標(biāo)的方式，結(jié)合無標(biāo)底成本評標(biāo)的方式，這樣的方式不僅能夠降低質(zhì)量風(fēng)險，同時也可以減弱道德風(fēng)險，并且可以控制項目成本。

②對于私有企業(yè)項目，其對造價風(fēng)險敏感的， 可以采用邀標(biāo)的方式，結(jié)合無標(biāo)底最低合理報價的方式，這樣的方式不僅能降低質(zhì)量風(fēng)險，可以使中標(biāo)價格趨于合理，同樣也可簡化道德風(fēng)險。

③對于國有投資項目而言，國有相關(guān)規(guī)定在超過一定價格后需要進行公開招標(biāo)，其可以通過對行業(yè)內(nèi)排名靠前的建筑工程單位發(fā)出招標(biāo)公告，消除投標(biāo)人的顧慮。同時也可以依據(jù)造價風(fēng)險敏感度來區(qū)分，對于敏感的，采用復(fù)合標(biāo)底或無標(biāo)低最低合理評標(biāo)方式；對于造價敏感可以采用無標(biāo)底成本的方式。

（二）招標(biāo)實施階段風(fēng)險應(yīng)對措施

對于實施階段，其風(fēng)險應(yīng)對措施主要有以下幾個：①加強資格預(yù)審，條件設(shè)置公平，不設(shè)置特殊條件。②對于投標(biāo)人背景進行詳細(xì)調(diào)查，包括合作關(guān)系、隸屬單位等，對于投標(biāo)數(shù)量進行限定，減少圍標(biāo)概率。③盡可能將競爭激烈的投標(biāo)單位設(shè)法入圍，這是由于競爭激烈單位之間圍標(biāo)、聯(lián)合的可能較小，這樣也可以減少圍標(biāo)概率。④對于國有項目，可以采用專家評議的方法進行資格預(yù)審，盡可能避免招標(biāo)人參與其中。

（三）評標(biāo)簽約階段風(fēng)險應(yīng)對措施

對于該階段風(fēng)險而言，其應(yīng)對措施思路是風(fēng)險轉(zhuǎn)移和緩解。其主要有：①對于簡單項目，其合同方式為固定總價，而相對復(fù)雜的合同，可以固定單價的方式，盡可能不用使用可調(diào)價的合同。②對于合同條款，特別是非通用的，一定需要進行詳細(xì)論證，確保合同明確、完整。③強化合同中的激勵制度，在合同中明確承包人的獎勵機制，同時加大懲罰力度，保證獎懲分明。④在合同中明確索賠相關(guān)規(guī)定，盡可能減少索賠并采用風(fēng)險規(guī)避策略提出反索賠。⑤在合同中明確擔(dān)保條款，可進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

參考文獻：

篇8

2實施藥品生產(chǎn)風(fēng)險管理的重要性

通過對藥品生產(chǎn)過程進行風(fēng)險管理，可明確風(fēng)險因素及其風(fēng)險級別，增強藥品生產(chǎn)的規(guī)范性和應(yīng)對風(fēng)險能力，降低藥品生產(chǎn)中面對的人員、機器、物料、法規(guī)、環(huán)境等風(fēng)險因子對生產(chǎn)質(zhì)量的影響，規(guī)避和減少相關(guān)風(fēng)險可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟、名譽的損失等，而系統(tǒng)性、針對性的管理也能監(jiān)督整個生產(chǎn)過程、及時排除質(zhì)量隱患，因此藥品生產(chǎn)中實施風(fēng)險管理具有重要意義。

3藥品生產(chǎn)風(fēng)險管理現(xiàn)存問題

3.1管理者的風(fēng)險管理意識薄弱、風(fēng)險管理不能有效落實：

部分藥企的生產(chǎn)管理人員對風(fēng)險管理的基本程序、內(nèi)涵、重要性認(rèn)識不足，往往存在風(fēng)險意識不足、片面管理的情況。舉例來說，多數(shù)藥企的風(fēng)險管理往往更注重風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險應(yīng)對，往往不能有效識別、總結(jié)風(fēng)險因子和安全隱患，不能對風(fēng)險級別進行正確的評估，缺乏對員工開展風(fēng)險管理知識培訓(xùn)，這也削弱了風(fēng)險管理的系統(tǒng)性、前瞻性、可控性，同時由于缺乏應(yīng)對級別，也使應(yīng)對手段相對單一，影響了風(fēng)險管理的效果。

3.2對供應(yīng)物料風(fēng)險管理缺乏重視：

制藥企業(yè)的風(fēng)險管理更多地關(guān)注人員操作、廠區(qū)設(shè)備、規(guī)章制度、環(huán)境監(jiān)控，而對供應(yīng)商提供的物料、包材的風(fēng)險管理不足，具體體現(xiàn)在缺乏對采購的物料、包材進行檢驗、對供應(yīng)商資質(zhì)進行評估、認(rèn)定，這些都可能增加生產(chǎn)中藥品污染的風(fēng)險，可能對藥企的品牌聲譽造成影響，并可能造成企業(yè)的直接、間接經(jīng)濟損失。

3.3風(fēng)險管理缺乏靈活性：

部分藥企雖然制定了風(fēng)險管理制度，但風(fēng)險應(yīng)對措施的制定多依據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度、缺乏深入調(diào)研，同時風(fēng)險識別、風(fēng)險評估中的評級方法相對單一、風(fēng)險指標(biāo)一成不變，這也導(dǎo)致生產(chǎn)風(fēng)險管理缺乏靈活性，不利于發(fā)現(xiàn)、識別新的隱患、風(fēng)險因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對相同的風(fēng)險指標(biāo)進行評級。

4藥品生產(chǎn)風(fēng)險管理創(chuàng)新舉措

4.1強化生產(chǎn)管理者、一線工人的生產(chǎn)風(fēng)險意識：

以講座、例會形式對生產(chǎn)管理者、一線工人進行生產(chǎn)風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)，包括風(fēng)險管理概念，風(fēng)險管理在藥品生產(chǎn)管理中的重要性，風(fēng)險管理的基本流程、環(huán)節(jié)和內(nèi)容，對管理者還應(yīng)組織其出國考察、參與企業(yè)管理層交流，從而強化全體生產(chǎn)人員的生產(chǎn)風(fēng)險意識。

4.2建立完整的生產(chǎn)風(fēng)險管理體系：

將風(fēng)險管理范圍擴展至采購、生產(chǎn)準(zhǔn)備、藥品生產(chǎn)、檢驗、成品貯存、運輸、銷售、回收處理等各個環(huán)節(jié)（尤其是包裝、物料風(fēng)險管理），同時制定管理制度，完善風(fēng)險管理鏈條，保證風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控四個環(huán)節(jié)均能正常運行，并采用信息化管理，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因子、安全隱患并進行及時處理。

4.3實時更新風(fēng)險管理制度：

當(dāng)工藝流程、生產(chǎn)條件發(fā)生改變時，應(yīng)及時更換風(fēng)險管理制度中的要求和標(biāo)準(zhǔn)，并由責(zé)任人員完成風(fēng)險的再識別、再評級，并向生產(chǎn)管理者報告、組織審核，探討新的應(yīng)對措施、防范措施，通過上述手段可增強風(fēng)險管理的靈活性和適用性。

篇9

通信工程往往具有極大的資金投入，而且其中的項目一般都具有非常廣泛的涉及面，尤其是一些與國家政府相關(guān)的工程設(shè)備項目，更是具有高額的資金需求。這種項目往往與客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及政府等很多單位和部門都具有密切的聯(lián)系，然而這些單位和部門之間又并不具備橫向的管理組織，因此在項目的建設(shè)過程中很容易出現(xiàn)資金浪費的情況。

1.2較高的高科技含量

作為一項高科技的項目，通信工程項目屬于多個學(xué)科合作的項目，其具有非常大的技術(shù)風(fēng)險以及較高的不確定性因素。在我國通信行業(yè)不斷發(fā)展的今天，通信行業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭。每一個通信行業(yè)都在對新技術(shù)以及新科技的項目進行不斷的推出，而這個過程中又出現(xiàn)了大量的不可確定性，使得通信工程項目的技術(shù)風(fēng)險得以增強。

2通信工程項目風(fēng)險管理的重要作用

①能夠保證項目工程的順利開展。通信工程項目中風(fēng)險管理屬于一項重要的組成部分，其是對項目管理水平進行衡量的重要指數(shù)。在通信工程項目中實施風(fēng)險管理能夠?qū)椖恐写嬖诘娘L(fēng)險進行有效的識別、評估、分析、處理和監(jiān)控，從而能夠?qū)⑼ㄐ殴こ田L(fēng)險機制確定下來，在風(fēng)險管理的控制范圍之內(nèi)控制通信工程項目的各個環(huán)節(jié)，確保項目能夠按時按質(zhì)完成。②能夠使通信工程項目的成功率得以提升。我國通信企業(yè)現(xiàn)行的運行過程中具有各種各樣的風(fēng)險，其中有一些風(fēng)險具有可預(yù)見性的性質(zhì)，還有一些風(fēng)險具有不可預(yù)見性、偶發(fā)性的性質(zhì)。不管風(fēng)險的性質(zhì)如何，其都對通信企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生十分不利的影響。采用項目風(fēng)險管理的方式可以對項目中的各種風(fēng)險事故進行檢測，對項目風(fēng)險進行有效的控制，因此能夠使通信工程項目的成功率得以提升。③對控制資金和成本的工作十分有利。通信工程項目成敗的重要因素就是資金和成本的保障，在具體的項目運作過程中存在著較高的成本失控以及成本過高的風(fēng)險，最終使得項目的資金受到了嚴(yán)重影響。通過風(fēng)險控制的方式將有效的編制計劃制定出來，科學(xué)合理的檢測、預(yù)算和估算成本，從而使項目資金成本的問題得到有效的解決。

3我國通信工程項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀

3.1薄弱的項目風(fēng)險管理意識

在項目風(fēng)險管理方面我國通信行業(yè)的管理者往往具有較為淡薄的意識，并沒有將專門的風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置出來，從而對項目進展中的風(fēng)險進行有效的協(xié)調(diào)處理，在項目財務(wù)控制、項目協(xié)調(diào)、項目組織以及項目分析中存在著很多的問題。

3.2不健全的項目風(fēng)險管理制度

不健全的項目風(fēng)險管理制度是我國通信工程項目中非常普遍的一個問題，很多項目并不具備完善的建設(shè)項目風(fēng)險管理制度，開展項目管理工作的時候很多都是單純地依賴人的經(jīng)驗，并不符合項目的實際情況，也不能夠及時的應(yīng)對和解決項目中存在的風(fēng)險，很難做到以具體的情況為根據(jù)采取有效的應(yīng)對措施。由于不具備完善的風(fēng)險管理制度，就很難有效地開展風(fēng)險管理工作，也不能夠及時的控制項目風(fēng)險，導(dǎo)致項目建設(shè)中面臨著極大的風(fēng)險。

3.3不具備專門的風(fēng)險管理服務(wù)組織

現(xiàn)在我國在管理通信工程項目的時候并不具備專門的行業(yè)組織，通信企業(yè)內(nèi)部也沒有對專門的部門進行設(shè)置從而實施有效的項目風(fēng)險管理，具體的項目風(fēng)險管理中也存在著迷茫的管理方向、模糊的管理定位以及不明確的管理分區(qū)的各種問題，對項目專業(yè)隊伍建設(shè)十分不利，無法對通信項目風(fēng)險進行程序化的組織和管理。

4通信工程項目實施風(fēng)險管理的有效對策

4.1識別風(fēng)險

所謂的識別風(fēng)險就是要確定運行的項目會受到哪一種風(fēng)險的不良影響，同時采用書面文件的形式記錄這些風(fēng)險的過程和預(yù)測。通常來講，所有參與項目的人員都要參與到通信工程項目的風(fēng)險識別中。風(fēng)險識別能夠?qū)︼L(fēng)險屬于項目外部因素風(fēng)險還是項目內(nèi)部風(fēng)險進行識別，在識別項目風(fēng)險的過程中必須要對風(fēng)險對工程項目的威脅具有充分的認(rèn)識，從而能夠有針對性地將項目風(fēng)險應(yīng)對措施制定出來，并且確定控制項目風(fēng)險的方法。

4.2分析風(fēng)險因素，制定有效的防范對策

一般來說，通信工程項目中的風(fēng)險因素包括項目策略風(fēng)險、合同模糊、風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險、金融風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險以及政治風(fēng)險等。在通信工程項目風(fēng)險管理中必須要對項目中存在的風(fēng)險具有正確的認(rèn)識，只有這樣才能夠?qū)⒖茖W(xué)合理的風(fēng)險管理應(yīng)對措施制定出來。項目風(fēng)險管理中的關(guān)鍵就是制定項目風(fēng)險應(yīng)對策略，在識別風(fēng)險以及分析風(fēng)險之后，就能夠有針對性地將科學(xué)準(zhǔn)確的應(yīng)對措施制定出來，其主要是制定項目風(fēng)險控制的方案。在制定項目風(fēng)險應(yīng)對策略的時候要對項目風(fēng)險可能會導(dǎo)致的損失進行充分的考慮，同時在項目動態(tài)的發(fā)展中要對新出現(xiàn)的風(fēng)險進行不斷的識別，對項目風(fēng)險應(yīng)對策略進行不斷的修正和更新，只有這樣才能夠確保項目的正常運行。

篇10

前言

近年來，隨著城市化進程的加快，高速公路成為基礎(chǔ)建設(shè)的重要部分，在面對各類復(fù)雜地形條件時，高速公路隧道的建設(shè)數(shù)量也呈逐年上升趨勢。從理論和實踐兩個方面，對高速公路隧道施工工程風(fēng)險管理過程進行探討，為其提供了理論依據(jù)。而其中出現(xiàn)的一些安全事故，對于充分了解并制定高速公路隧道施工風(fēng)險的管理措施是非常有必要的。

1.高速公路隧道施工風(fēng)險特征與產(chǎn)生機理

1.1 風(fēng)險特征

（1）　高速公路隧道施工風(fēng)險依賴于工程的水文條件與地質(zhì)條件；

（2）　高速公路隧道施工風(fēng)險帶有一定的隱蔽性；

（3）　發(fā)生隧道施工風(fēng)險帶有一定的隨機性；

（4）　高速公路隧道施工風(fēng)險發(fā)生后果的嚴(yán)重性；

（5）　隨著施工的深入，施工風(fēng)險的可能性會加大；

（6）　施工風(fēng)險與施工現(xiàn)場條件關(guān)系密切。

1.2　產(chǎn)生機理

（1）復(fù)雜的地質(zhì)條件?！「咚俟匪淼佬枰┰降膰鷰r變化大且類別多，同時在實際施工過程中，所遇到的圍巖會與設(shè)計中預(yù)期的圍巖存在一定的差異，具有突發(fā)性的特點。

（2）施工難度大?！≡谕ǔＧ闆r下，高速公路隧道工程的規(guī)模都較大，而能夠提供的作業(yè)空間相對有限，所使用到的機械設(shè)備數(shù)量眾多且結(jié)構(gòu)復(fù)雜，從而致使隧道施工工藝復(fù)雜且難度較大。

（3）風(fēng)險意識淡薄?！∥覈咚俟匪淼朗┕さ慕ㄔO(shè)隊伍普遍存在安全風(fēng)險意識淡薄、文化程度較低等問題。同時隧道工程工期長、規(guī)模大涉及面廣，因此往往在隧道施工過程中會出現(xiàn)因意識淡薄而產(chǎn)生施工風(fēng)險的問題。

2.高速公路隧道施工風(fēng)險管理程序

2.1　風(fēng)險識別

所謂風(fēng)險識別就是對目標(biāo)進行明確的過程，從而尋找出對項目可能會產(chǎn)生損失的因素　風(fēng)險管理是基于風(fēng)險識別之上的，也是風(fēng)險應(yīng)對與風(fēng)險評估的前提條件　風(fēng)險識別的整個過程包括風(fēng)險識別報告的編制潛在風(fēng)險因素的識別、估計風(fēng)險形勢、相關(guān)資料的收集、重要參與者的明確以及風(fēng)險目標(biāo)的確定。

2.2　風(fēng)險評估

隧道施工風(fēng)險的評價與估計組成了風(fēng)險評估，其中風(fēng)險評價就是綜合分析隧道施工的風(fēng)險因素影響，同時將各類風(fēng)險可能產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性進行估算，找出工程項目中最為關(guān)鍵的風(fēng)險點，從而確定其整體風(fēng)險情況，為風(fēng)險的處置提供相應(yīng)的科學(xué)依據(jù)，保證項目施工的順利　而風(fēng)險估計則是估計在進行隧道施工時在各個階段風(fēng)險可能發(fā)生的時間后果　大小以及影響范圍，為工程整體風(fēng)險的分析打下基礎(chǔ)，同時為風(fēng)險監(jiān)控　應(yīng)對措施　評價以及管理計劃提供一定的依據(jù)。

2.3　風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險應(yīng)對就是在發(fā)生隧道施工風(fēng)險時，預(yù)定措施實施的過程　通常來說，風(fēng)險應(yīng)對措施包括兩方面的內(nèi)容，一是發(fā)生風(fēng)險之前，即以風(fēng)險因素為對象，制定并采取控制應(yīng)對措施，從而使風(fēng)險得到減輕或消除，其具體措施有風(fēng)險的分散、緩解與規(guī)避等；二是發(fā)生風(fēng)險之后，通過在財務(wù)上的安排使項目目標(biāo)因風(fēng)險而受到的影響得以減輕，其具體措施有風(fēng)險的保險　轉(zhuǎn)移與自留等。

2.4　風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控位于整個隧道施工風(fēng)險管理步驟的最末，但是仍然不能對工程項目風(fēng)險監(jiān)控所起的作用有所輕視，而是應(yīng)將風(fēng)險管理的全過程進行貫徹落實　風(fēng)險監(jiān)控也屬于連續(xù)的一個過程，它的基本任務(wù)就是以風(fēng)險管理規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，對風(fēng)險處理活動進行全面跟蹤與評價。

3.　高速公路隧道施工風(fēng)險應(yīng)對措施

3.1　崩塌或塌方風(fēng)險

導(dǎo)致在高速公路隧道施工過程中塌方的成因有兩方面，一是自然因素，也就是受到地下水變化　受力狀態(tài)與地質(zhì)條件狀態(tài)而產(chǎn)生塌方或崩塌；二是人為因素，設(shè)計與施工作業(yè)方法的不恰當(dāng)而產(chǎn)生塌方或崩塌。

可采取的應(yīng)對措施：預(yù)加固圍巖，設(shè)置超前管棚，通過預(yù)注漿方法對圍巖進行加固，從而使圍巖性能指標(biāo)得以提高；利用預(yù)切槽或旋噴拱，使圍巖變形減

少；在隧道施工之前或是過程中，采取切實有效的防排水措施，將地表水盡量引排，減少其滲入隧道的可能性；采取眼鏡法、中壁法、　短臺階法、　臺階法等技術(shù)實施開挖，將初期支護加強，即設(shè)置或加密鋼架、噴涂鋼纖維混凝土、增設(shè)鋼筋網(wǎng)、將錨桿加長加密、增加混凝土厚度等；加強量測圍巖工作，如有圍巖異常或變形情況產(chǎn)生，則應(yīng)及時對其進行處理，可利用將襯砌混凝土的強度等級提高、將襯砌斷面形式改變、將襯砌混凝土的厚度增加、設(shè)計永久混凝土支護等方法進行處理。

3.2　巖爆風(fēng)險

可采取的應(yīng)對措施：高速隧道工程項目如果涉及的巖層特點為堅硬干燥　埋深較大時，應(yīng)對巖爆風(fēng)險進行提前預(yù)防；將巖爆多發(fā)部位，即隧道拱腰部　頂部　新挖工作面及附近作為防范巖爆風(fēng)險的關(guān)鍵部位；將超前釋放孔設(shè)置于拱部至邊墻部位；采取超前鉆孔預(yù)爆　松動爆破等方法，預(yù)先釋放出巖層原始應(yīng)力，從而使巖爆風(fēng)險出現(xiàn)的可能性減少或避免；對巖面進行灑水濕潤作業(yè)，利用高壓水噴射沖洗開挖的巖面，使其部分能量能夠被釋放；在爆破開挖后，噴射混凝土于拱頂與邊墻之上，并進行鋼筋網(wǎng)與錨桿的加設(shè)，從而使巖爆發(fā)生次數(shù)與巖層暴露時間得以有效減少；發(fā)生巖爆后，必須對巖爆部位進行檢查，如果發(fā)現(xiàn)未落地　不穩(wěn)定的石塊必須及時清除；在巖爆風(fēng)險較大的范圍內(nèi)必須進行防護鋼棚的設(shè)置，相關(guān)施工人員必須穿戴防護用具。

3.3　涌水風(fēng)險

隔可采取的應(yīng)對措施：將隧道位置與暗河　溶洞水源流向之間的關(guān)系查明，利用鋪砌排水溝　開鑿引水槽、泄水洞、暗溝、暗管、涵洞等方法進行堵水，如果暗河或是溶洞的流水量較小且存在其他出口或分支，則可利用注漿方法進行堵水；采取抽水機與管道排水結(jié)合的方法，進行集水井與固定泵的分段設(shè)置，同時將臨時移動泵站設(shè)置于開挖面與固定泵站之間，利用潛水泵將水抽至固定泵站集水井內(nèi)。

3.4　瓦斯風(fēng)險

可采取的應(yīng)對措施：在隧道內(nèi)所使用的照明裝置　電器開關(guān)　機械設(shè)備等全部采用防爆型號；在隧道內(nèi)嚴(yán)禁明火作業(yè)，禁煙，施工作業(yè)人員穿著棉制品；采取瓦斯自然排放　抽放　引排等排放措施；將煤層或巖層裂隙利用泥漿或是其他材料進行封堵，防止?jié)B入瓦斯，噴射混凝土及時將開挖面進行封閉，同時利用氣密性混凝土進行封閉襯砌；如果煤層厚度超過0.3米時，就必須對其進行揭煤作業(yè)，揭煤作業(yè)前要實施超前鉆孔，并將煤層地質(zhì)構(gòu)造、巖性、厚度、傾角、層位等情況探明；當(dāng)工作面掘進至煤層到預(yù)定距離時，應(yīng)設(shè)置至少兩個能夠穿透煤層的預(yù)測孔，以對瓦斯情況進行有效預(yù)測；應(yīng)加強隧道內(nèi)部通風(fēng)與實時瓦斯檢測工作。

3.5　巖溶風(fēng)險