導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風險決策分析，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

作者簡介：聞卓承（1991-），男，上海人，上海電力學院經(jīng)濟與管理學院本科生；陸青（1982-），男，上海人，上海電力學院經(jīng)濟與管理學院，講師。（上海 201300）

基金項目：本文系上海電力學院大學生創(chuàng)新活動項目（項目編號：JGXY-11-13）、上海高校選拔培養(yǎng)優(yōu)秀青年教師科研專項基金（項目編號：sdl10021）、上海電力學院實驗教改項目（項目編號：20121809）的研究成果。

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）08-0136-02

從20世紀90年代起，我國企業(yè)開始引進ERP（企業(yè)資源計劃系統(tǒng)）對企業(yè)管理進行改造，其中ERP成功實施的僅占10%～20%，約有30%～40%的企業(yè)只是實現(xiàn)了系統(tǒng)的部分集成，而完全失敗的企業(yè)占到了一半左右，高風險是ERP應(yīng)用的一大特點。ERP沙盤模擬是針對ERP設(shè)計的，以沙盤為載體，通過在沙盤上模擬企業(yè)經(jīng)營以達到學生角色體驗和學習ERP管理知識的實驗實訓平臺。[1]ERP沙盤模擬將企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為沙盤的主題內(nèi)容，融入不可預(yù)知的市場變化，要求學生從資源的有限性出發(fā)，通過對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的分析，制訂戰(zhàn)略、組織生產(chǎn)、策劃方案，整個過程涉及了采購、生產(chǎn)、營銷、配送等諸多環(huán)節(jié)。[2]

由于ERP沙盤模擬決策信息具有一定的不確定性，導致參與ERP沙盤模擬的決策者對方案屬性值的判斷很難用一個準確的數(shù)字進行表達，決策者只能憑借著自己的經(jīng)驗來進行決策。在ERP沙盤模擬過程中，憑借經(jīng)驗來進行決策會產(chǎn)生很多不必要的計算，決策效率低，往往還得不到最優(yōu)的ERP沙盤模擬決策方案。針對這個問題，本文提出了一種新的考慮決策者風險偏好的ERP沙盤模擬決策分析方法，在市場信息預(yù)測分析的基礎(chǔ)上得出備選方案，結(jié)合決策者面對風險時的不同偏好選擇出最優(yōu)ERP沙盤模擬決策方案，使決策者能夠有效提高沙盤模擬經(jīng)營的決策效率和效果。

一、決策分析

心理學中對決策的定義是：決策是人類、動物或者機器根據(jù)自己的愿望和信念選擇行動的過程，[3]心理學對決策的定義強調(diào)了決策者在決策中的主導作用。從企業(yè)管理角度來看，決策是企業(yè)為有效地組織現(xiàn)有的生產(chǎn)經(jīng)營活動，合理利用經(jīng)濟資源，以期取得最佳經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的重要手段。對于企業(yè)來說，一個好決策的產(chǎn)生以及一個正確經(jīng)營方案的確立，必須要有可靠的市場信息分析以及對企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品構(gòu)成等一系列影響企業(yè)競爭力的各方面進行綜合分析。

決策分析是指為達到一定目標在多種備選方案中，選擇并實施一個最優(yōu)（或較優(yōu)）方案的過程。決策分析過程一般分為四個主要步驟：一是形成決策問題，包括提出方案和確定目標；二是判斷自然狀態(tài)及其概率；三是擬定多個可行方案；四是評價方案并做出選擇（見圖1）。

二、ERP沙盤模擬的決策分析過程

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。在ERP沙盤模擬過程中，事先推演出一套好的決策方案至關(guān)重要，也是影響ERP沙盤模擬比賽成績的主要方面。一套好的方案需要具有以下特點：一是具備一定的可行性。方案推演到第四年得出結(jié)果時，現(xiàn)金和權(quán)益均不為負，這是方案可行的最基本的要求。二是抗風險性。不同的產(chǎn)品組合和生產(chǎn)線會產(chǎn)生不同的風險程度，方案推演的過程中要留有一定的抗風險能力，使得方案有能力承受因為操作失誤所帶來的損失。三是高收益性。一套健全的方案需要有一定的抗風險性，但同時也要有一定的收益性，一些推演至第四年后收益增長仍然很少的方案同樣也沒有實施的必要。因此，可以通過對市場因素預(yù)測的分析、競賽規(guī)則的理解、模擬團隊的偏好等眾多因素進行綜合分析，最終整合而成一套完整的經(jīng)營方案。

在ERP沙盤模擬過程中，決策者制定方案首先要根據(jù)大賽所發(fā)的市場預(yù)測來分析市場的風險和可能產(chǎn)生的利益情況；然后需要設(shè)計確認產(chǎn)品組合，利用窮舉法得出所有產(chǎn)品組合，根據(jù)市場的分析結(jié)果和不確定型決策分析方法，預(yù)測到每年可賣出的產(chǎn)品數(shù)，從而淘汰、篩選掉風險過大或沒有收益的產(chǎn)品組合；最后決策者根據(jù)所確定的產(chǎn)品組合和市場風險分析得出的結(jié)果來決定產(chǎn)品線的設(shè)置，從而經(jīng)過常規(guī)推演得出一套可行的方案。然而，大多數(shù)決策者在市場預(yù)測時通常會有一個共同的問題，就是對市場需求的分析往往缺乏全面、系統(tǒng)的觀點，分析往往過于片面、草率，導致市場預(yù)測的結(jié)論在一定程度上偏離了決策者的預(yù)想和隱含的事實。

通常ERP沙盤模擬一共進行六年，前三年企業(yè)都各自發(fā)展自身實力，往往企業(yè)間互相競爭沒有那么激烈，因此決策方案前三年通常很好預(yù)設(shè)。而在ERP沙盤模擬的后三年經(jīng)營中，企業(yè)往往發(fā)展到了一定的規(guī)模，都具有一定的競爭力，企業(yè)與企業(yè)之間互相競爭的激烈程度也隨之增長。因此，一套ERP沙盤模擬決策方案后三年的經(jīng)營決策制定相對復(fù)雜，需要根據(jù)沙盤模擬時的間諜信息、選單及競單情況，以及分析對手的方案走向和生產(chǎn)能力的大小，才能確定自己的經(jīng)營決策方案的發(fā)展方向。很明顯，ERP沙盤模擬后三年的經(jīng)營面臨的是一個不確定型決策，決策者可以選用一定的評價標準，根據(jù)不同的產(chǎn)品組合進行方案推演，最終得出多套可能的完整方案，并根據(jù)每套方案的權(quán)益的高低進行排序。最后，決策者根據(jù)各自的風險偏好分析，篩選出最終的決策方案（見圖2）。

三、基于偏好擇優(yōu)的ERP沙盤模擬方案選擇

ERP沙盤模擬決策分析過程是指決策者為了實現(xiàn)一定的模擬經(jīng)營目標，從若干個可選方案中結(jié)合決策者偏好選擇采用一個最優(yōu)方案。其中，“優(yōu)”的標準主要是方案的收益能力和抗風險能力；“偏好”最初是指消費理論中消費者對各種商品或服務(wù)的偏愛喜好、購買欲望，反映消費者的主觀愿望。關(guān)于偏好有兩種研究類型：一類是根據(jù)偏好來確定決策者的行為；另一類是根據(jù)行為來推測決策者的偏好。很顯然，ERP沙盤模擬決策屬于前者。在實際生活中，通常存在著兩種決策情境：一種是確定決策（Decision-Making under Certainty）情境，這種情境中的決策結(jié)果概率為“1”，即只有一種決策結(jié)果；還有一種是不確定決策（Decision-Making under Uncertainty）情境，是指存在兩個或兩個以上概率狀態(tài)的決策。[4]

在ERP沙盤模擬決策過程中，由于決策者各自的偏好與產(chǎn)品組合的不同，在幾種不同的組合情況中，未來究竟出現(xiàn)哪種組合情況，決策人不能確定，所以決策的結(jié)果往往有多個。而且各種可能方案出現(xiàn)的可能性大小又不能事先明確得知，需要通過決策人預(yù)測得出。本文提出了一種基于偏好擇優(yōu)的ERP沙盤模擬方案選擇方法，其基本步驟如下：

1.分析市場預(yù)測，明確決策問題，確定組合方案

通過分析沙盤市場預(yù)測進行各產(chǎn)品的利潤區(qū)間分析。分析完產(chǎn)品的風險水平之后，就能將高風險和低風險的產(chǎn)品進行產(chǎn)品組合。

2.根據(jù)不同的產(chǎn)品方案寫出損益矩陣

假設(shè)每種產(chǎn)品組合在不同訂單可能出現(xiàn)的概率以及在該概率情況下的損益情況，構(gòu)成損益矩陣。

3.計算各方案的損益期望值Ej

4.選擇最佳決策方案

由于ERP沙盤模擬中市場的訂單需求是隨機的，所以不同企業(yè)在沙盤模擬比賽時獲得的利潤也是隨機的，盈利可能高也可能低，并且不同決策者在面對相同風險時也具有不同的偏好，導致其對“高利潤”和“低風險”的關(guān)注度也不同。決策者對于風險的偏好準則主要有以下三種：一是樂觀準則。比較樂觀的決策者愿意爭取一切機會獲得最好結(jié)果。決策步驟是從每個方案中選一個最大收益值，再從這些最大收益值中選一個最大值，該最大值對應(yīng)的方案便是入選方案。二是悲觀準則。比較悲觀的決策者總是小心謹慎，從最壞結(jié)果著想。決策步驟是先從各方案中選一個最小收益值，再從這些最小收益值中選出一個最大收益值，其對應(yīng)方案便是最優(yōu)方案。悲觀準則選出的方案是在各種最不利的情況下找出一個最有利的方案。三是樂觀-悲觀準則。決策者對于狀態(tài)信息毫無所知，所以結(jié)合了兩種決策，在兩者之間取得平衡，采用線性結(jié)合的方法給決策者留下了自行調(diào)節(jié)的余地。依據(jù)這三種偏好準則，決策者就可以在不同的風險類型市場情況下去進行ERP沙盤模擬決策。

四、結(jié)論

未來的企業(yè)決策形式不斷呈現(xiàn)出動態(tài)的、個性化的決策，ERP沙盤模擬決策分析能很好地、完整地模擬出整個企業(yè)的經(jīng)營過程。本文提出的ERP沙盤模擬決策方法能夠幫助決策者結(jié)合自身風險偏好選擇出一個滿意的決策方案?；谠摲椒ǖ膽?yīng)用，上海電力學院ERP沙盤模擬經(jīng)營比賽代表隊在2011年和2012年“用友杯”ERP沙盤模擬經(jīng)營大賽中都獲得了較好的名次，分別獲得上海市本科組第一名和第二名，證明了該方法在ERP沙盤模擬決策中具有較強的實用性。

參考文獻：

[1]劉消寒.ERP沙盤模擬及其在運營管理課程中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代教育科學：高教研究，2008，（5）：75-78.

篇2

管理學界唯一的諾貝爾獎獲得者赫伯特.亞歷山大.西蒙（Herbert Alexander Simon）把管理的定義為“管理就是決策”，該定義一語中的地指出了管理的要害。企業(yè)管理實際上是由一連串的決策組成的，決策質(zhì)量的好壞對于管理各項職能工作的效率和效果都有著不容忽視的影響。因此決策分析作為經(jīng)濟管理類學生必須掌握的重要管理基本技能，在管理學、管理運籌學、物流系統(tǒng)工程等多門學科中反復(fù)出現(xiàn)，特別是關(guān)于定量決策，面對數(shù)學基礎(chǔ)薄弱的高職學生，如何才能實現(xiàn)有效教學？筆者認為應(yīng)該適當?shù)碚摷夹g(shù)的教學，轉(zhuǎn)向教會學生如何使用相關(guān)的工具軟件以輔助決策。

面對不同的類型的決策問題，適合學生學習以處理問題的主要的方法一般認為是優(yōu)化和仿真兩種類型。優(yōu)化方法是通過計算期望值，然后從中選擇一個最大值，如適合于風險決策的決策樹法和決策表法。仿真方法包括靜態(tài)的蒙特卡羅仿真和動態(tài)的事件仿真。

一、EXCEL求解決策樹

決策樹分析法是常用的風險分析決策方法。它利用概率論的原理，利用一種樹形圖作為分析工具。在該方法中，決策節(jié)點代表決策問題，方案支代表可供選擇的方案，用概率支代表方案可能出現(xiàn)的各種結(jié)果，經(jīng)過對各種方案在各種結(jié)果條件下?lián)p益值的計算比較，為決策者提供決策依據(jù)。

用于決策樹法的計算機軟件主要有DATA-Tree Age，TreePlan，DPL， Decision Pro and Precision Tree，它們的共同點就是用戶可以通過一些簡單的操作（例如指明不同節(jié)點的數(shù)量和類型）就可以構(gòu)建出決策樹。在我們的教學中使用的是EXCEL的決策樹插件TreePlan。

在文獻1中有關(guān)于決策樹方法的部分有這樣一例：有兩家摩托車廠聯(lián)營準備建立一家專賣商場，擬定了大、中、小型三個方案，各種類型的商場在不同的市場銷售狀態(tài)下收益預(yù)測如表1所示，試問該聯(lián)營商場應(yīng)選擇哪種方案？

首先為EXCEL加載好TreePlan插件。若成功則在菜單欄的加載項的功能視圖中就可以看見菜單命令Decision Tree。

打開EXCEL，鼠標選中適當?shù)奈恢茫蜷_Decision Tree菜單，在彈出的對話框中選中New Tree（新建樹），系統(tǒng)會自動出現(xiàn)一個帶有兩個分支的決策節(jié)點。在本例中有三個可選方案，所以需要在初始樹基礎(chǔ)上再增加一個分支。選中決策節(jié)點所在的單元格，選擇Decision Tree，在彈出的窗口中選擇add branch（增加分支）。接下來，開始繪制狀態(tài)事件分支。選中決策分支1末端單元格，選擇Decision Tree，在彈出的窗口中選擇change to event node（轉(zhuǎn)變?yōu)槭录?jié)點），branches（分支數(shù)目）選擇Three，將該決策分支的子樹做適當設(shè)置后復(fù)制粘貼到其他分支（不熟悉此操作的可以直接繪制）。錄入相關(guān)數(shù)據(jù)信息并根據(jù)需要對部分函數(shù)做簡單修改后系統(tǒng)自動進行計算并顯示最終結(jié)果，如圖1所示。

根據(jù)計算結(jié)果可知，應(yīng)該選擇建立中型商場，其期望收益值為10.5萬元。

包含有多個決策方案的一類特殊例子是決策是連續(xù)的并且決策結(jié)果被看作是一個關(guān)于連續(xù)概率分布的函數(shù)，在這類決策中，就需要選擇其他的方法而不是決策樹方法了。

二、蒙特卡羅（Monte Carlo）模擬

蒙特卡羅模擬方法的原理是當問題或?qū)ο蟊旧砭哂懈怕侍卣鲿r，可以利用計算機模擬的方法產(chǎn)生抽樣結(jié)果，根據(jù)抽樣計算統(tǒng)計量或者參數(shù)的值；隨著模擬次數(shù)的增多，可以通過對各次統(tǒng)計量或參數(shù)的估計值求平均值的方法得到穩(wěn)定結(jié)論。

由Decisioneering公司開發(fā)的Crystal Ball以及由Michael Middleton開發(fā)的RiskSim都是實現(xiàn)蒙特卡羅模擬有效工具。在我們的教學中，采用Crystal Ball來講授蒙特卡羅模擬方法。

在企業(yè)的經(jīng)營管理中，庫存問題一直是管理的一個熱點和難點。該領(lǐng)域的一個經(jīng)典模型就是報童問題（newsvendor problem）。問題敘述如下：一個報童每天以1.00元的價格購進某種報紙，然后以2.00元的價格售出，每天內(nèi)有售完的報紙以0.40元的價格退回給報社。據(jù)長期統(tǒng)計，報童在任意日期的銷售量服從均勻分布，請幫助報童確定最佳訂購數(shù)量使總收入最大？

在加載了Crystal Ball模型附件的電子表格中建立如2所示，訂貨數(shù)量（C9）是任意假定的值，作為可能值的首個推測值。假 定需求（C12）輸入的是通過Crystal Ball生成的概率分布而不是單個恒定的數(shù)值。實際需求（C13）中輸入公式“=ROUND(假定需求,0)”，銷售收益（C15）中輸入公式“=單位售價*MIN(訂購數(shù)量,實際需求)”，購買成本（C16）中輸入公式“=單位成本*訂購數(shù)量”，總殘值（C17）中輸入公式“=單位殘值*MAX(訂購數(shù)量-實際需求,0)”，利潤（C19）中輸入公式“=銷售收益-購買成本+總殘值”。

利用EXCEL和Crystal Ball運行圖2所示的模擬過程需要經(jīng)過四個步驟。

圖2　利用EXCEL進行蒙特卡羅模擬

1.定義隨機輸入單元；

篇3

目前，食品安全問題日益增多，引起廣大消費者和社會各界對生產(chǎn)廠家、衛(wèi)生監(jiān)管部門，以及各級政府的不滿和不信任。即使有些企業(yè)不會以犧牲經(jīng)濟利益為代價損害社會利益，也應(yīng)該把未來世代的利益與風險承擔作為一個重要方面加以倫理審視，有效降低倫理風險。所以，有必要對食品安全進行價值評估，審視食品安全對社會可能帶來的直接或潛在影響，建立食品安全倫理風險的預(yù)防機制與反饋機制，降低食品安全問題對社會所產(chǎn)生的負效應(yīng)。

一、食品安全風險和風險評估

就風險而言，由于人們關(guān)注的視角不同，對其所作的闡釋也不盡相同。Covello和Merkhofer(1994)把風險定義為“不良后果的可能性，發(fā)生的不確定性，時間的先后安排，不良后果的嚴重性”。美國項目管理學會(PMI)對風險的定義是“正面或負面影響項目內(nèi)容的不確定事件或條件”，選擇性風險被描述成“一個事件可能發(fā)生的概率并對實現(xiàn)目標的不利影響”。食品危害是指食品中可能導致對健康不良影響的生物、化學或者物理因素或狀態(tài)，食品安全風險可定義為“對健康的不利影響的概率和這種不利影響的嚴重程度，由此導致的食品危害的一個函數(shù)”(EC，1997)。以轉(zhuǎn)基因食品為例，轉(zhuǎn)基因食品的風險主要是由于科學認識的局限造成的對技術(shù)后果的不可預(yù)知性，并不是說它一定會對人體或者環(huán)境帶來危害。

食品安全風險分析是風險分析在食品安全領(lǐng)域的應(yīng)用，通過對影響食品安全質(zhì)量的各種生物、物理和化學危害進行評估，對風險特征進行定性或定量描述，在參考各種相關(guān)因素后提出和實施風險管理措施，并對有關(guān)情況進行交流的過程，以保證消費者在食品安全風險方面處于可接受的水平。風險分析包括三部分:風險評估、風險管理和風險溝通。風險評估是理解風險發(fā)生的可能性和發(fā)生的后果的科學。風險評估是整個風險分析體系的核心和基礎(chǔ)，也是食品安全今后工作的重點。歐盟委員會確定風險評估由四部分組成:(1)危害識別:識別可能產(chǎn)生對健康不利并且可能存在于某種或某類特別食品中的生物、化學和物理因素;(2)危害描述:對與食品中可能存在的生物、化學和物理因素有關(guān)的健康不良效果的性質(zhì)的定性和/或定量評價。(3)暴露評估:對于通過食品的可能攝入和其他有關(guān)途徑暴露的生物、化學和物理因素的定性和/或定量評價。對于短期急性暴露和長期慢性暴露是不同的。對于急性暴露(如病原菌)引起敏感人群疾病的病原菌水平這一數(shù)據(jù)是非常重要的;對于慢性危害，如可能引起積累損害的，壽命平均暴露是重要的。(4)風險描述:基于上述三個方面和危害有關(guān)的風險評估，其中包括伴隨的不確定性。

風險管理是按照風險評估的結(jié)果，對被選政策進行權(quán)衡，實施適當控制風險的政策選擇機制，必須以科學為基礎(chǔ)，以食品安全目標為決策依據(jù)。風險管理的首要目標是通過選擇和實施適當?shù)拇胧?，盡可能有效地控制食品風險，從而保障公眾健康。Sobyetal(1993)開發(fā)了一種風險管理循環(huán)模型，通過風險溝通研究其相關(guān)關(guān)系，主要集中在與食品相關(guān)的風險。這個模型認識到對利益相關(guān)者的關(guān)注，包括每一階段的風險管理過程中需要被發(fā)現(xiàn)和被承認的那些公眾需要。風險管理可以分為四個部分:風險評價、風險管理選擇評估、執(zhí)行管理決定、以及監(jiān)控和審查。風險管理措施包括制定最高限量、制定食品標簽標準、實施公眾教育計劃、通過使用其它物質(zhì)或者改善農(nóng)業(yè)或生產(chǎn)規(guī)范以減少某些化學物質(zhì)的使用等。

風險溝通被定義為“在風險評估人員、風險經(jīng)理人、消費者和其他利益相關(guān)者之間關(guān)于風險的信息和觀點的互動交流。風險水平的有效溝通對于食物安全來說至關(guān)重要，使食品安全信息通過一定的方式在整個供應(yīng)鏈中傳遞，尤其是消費者，以便使消費者在購買食物時能做出有效信息的決定(Manning and Baines，2004a)。有效溝通原則既要求能提供清晰的信息又要求與所提供的信息有關(guān)的交流的復(fù)雜性和不確定性。

二、食品安全倫理風險的內(nèi)涵與影響因素

隨著社會的進步，在科技理性不斷發(fā)展的同時，人的自身價值也不斷受到重視，出現(xiàn)了以科學技術(shù)為核心的科技理性與以人的價值和尊嚴維護為核心的價值理性，科技理性與價值理性都是人類理性的重要內(nèi)容。在人文主義的視野里，科學知識盡管邏輯嚴密、系統(tǒng)有序，但它并不能給人以思想和價值的判斷，科學只能助長人的趨利性與工具性。過分強調(diào)科技理性或價值理性都是有失偏頗的，這種分離不僅會帶來兩種文化主體的知識缺失，還可能產(chǎn)生倫理風險。

倫理風險(也稱道德風險)是20世紀80年代西方經(jīng)濟學家提出的一個經(jīng)濟倫理范疇的概念，一般是指自利的個人或組織受某種因素的引誘，違反有關(guān)誠實、維護公眾利益等一般道德準則所產(chǎn)生的不確定的倫理負效應(yīng)，諸如倫理關(guān)系失調(diào)、社會失序、機制失控、人們行為失范、心理失衡等等，是人類為獲得“道德合法性”或“存在正當性”的不確定性要素和事件的組合。一旦產(chǎn)生上述負效應(yīng)，將會給社會帶來災(zāi)難性的后果。因為環(huán)境允許他們這樣做而不會遭受社會懲罰。可以這么說，只要市場經(jīng)濟存在，倫理風險就不可避免。

食品安全的倫理風險是指在食品安全的決策與運行中，有關(guān)利益主體在追求自身利益的同時，由于正面或負面的影響可能使食品在人與人、人與社會、人與自然、人與自身的倫理關(guān)系方面產(chǎn)生不確定事件或條件，未受倫理的約束而使食品產(chǎn)生危害社會等倫理負效應(yīng)的可能性。食品安全倫理風險的研究突破了傳統(tǒng)食品安全風險研究的“科學——技術(shù)”的研究模式，為處于風險社會的人們提供了食品安全風險管理的一個新的視野和決策焦點。2002年在南部非洲發(fā)生了轉(zhuǎn)基因食品援助危機，一些國家出于社會經(jīng)濟方面的考慮不允許接受轉(zhuǎn)基因食品援助，世界衛(wèi)生組織因此建議對轉(zhuǎn)基因食品進行全盤評估，并擴大對轉(zhuǎn)基因食品的評估，使之包括對社會、文化和倫理方面的考慮。這說明國際社會對食品安全風險評估已注重考慮倫理道德等方面的因素。

倫理與道德風險評估與以科技為基礎(chǔ)的風險評估是完全不同的活動，以科學為基礎(chǔ)的風險評估以認知為主導，以事實判斷為核心;倫理與道德評估是以價值為基礎(chǔ)的評估，以人的價值為主導。在這種價值理性的思維視角之下，以人的價值完善為向度，給人以思想和價值判斷的尺度，對行為主體在實現(xiàn)目的的過程中進行成敗得失的判斷。Slovic(2000)認為對風險的感知和接受根源于社會和文化因素，食品安全倫理評估具有明顯的價值判斷和綜合性。Nestle(2003)認為安全食品是“一個不超過可接受風險的水平，并且可以被基于科學或者是基于價值的風險評估的商品?！彼M一步指出食品安全風險評估不僅僅指健康問題，也可以是“以生理、文化和社會因素為基礎(chǔ)的個人信仰和價值觀的立場”。

以科學為基礎(chǔ)的食品安全風險評估，通過計算分析住院治療、死亡等疾病嚴重程度，亦通過成本收益分析來降低風險成本，是一種針對成本與收益的平衡風險。以價值為基礎(chǔ)的食品安全評估主要評價食品安全風險是自愿的還是強制的，是看得見的還是隱藏的，是熟悉的還是未知的，是常見的還是違背常規(guī)的，是自然的還是技術(shù)方面的，是可控還是不可控的，是和緩的還是嚴重的，是公平的分配還是不公平的分配。以價值為基礎(chǔ)的食品安全評估是一種針對擔憂和使社會震驚的行為的平衡風險，具有一定的不確定性、模糊性、綜合性和復(fù)雜性。

Handler (1979年)認為風險評估是一個科學問題，在某一特定風險的可接受水平是一個在政治領(lǐng)域上確定的政治問題?？茖W與不確定性及其所帶來的治理與信任的問題在2002年歐洲瘋牛病事件中極大地凸顯出來，許多人對包括生物技術(shù)和信息技術(shù)在內(nèi)的科學領(lǐng)域所帶來的巨大機會深感不安，因為其進展往往遠遠超出人們的意識所及和承受程度。歐洲瘋牛病事件調(diào)查委員會的調(diào)查報告在如何處理潛在危害的問題結(jié)論是:瘋牛病事件的關(guān)鍵是如何處理風險的問題:一個對牛而言已知的危險和對人類而言未知的危險，政府的責任是采取措施解決雙方的危險。 每個國家的社會、經(jīng)濟和人文情況不同，人們對食品安全的看法也不盡相同。一般而言，影響食品安全的因素來自多個方面，如經(jīng)濟的、技術(shù)的、政治的、社會的和倫理等方面的因素，其中經(jīng)濟因素是影響食品安全最重要的因素。倫理因素是指食品決策方案在倫理上的是非問題，其判斷的依據(jù)是一些基本的倫理準則，包括公正原則、人道原則、安全原則等。組織或個人的風險決策和溝通不僅僅基于風險評估，也需要進行價值判斷。食品企業(yè)必須認識到公眾一般都希望食品科學和風險發(fā)生的概率，與非理性或感性的價值觀念同等重要，否則就會對政府或食品企業(yè)產(chǎn)生猜疑和不信任。因此，對食品安全進行倫理風險評估，首先應(yīng)該確立一個基本的道德立場。

國家和地區(qū)政府在立法時可能被許多利益集團游說，這種游說可能不是基于科學判斷，而是為了促成對自己有利的立法通過。這可能導致政府做出一個“政治”政策的決定，而不是采取一個以科學為基礎(chǔ)的決策目標。因此，一個國家的食品立法是以科學為基礎(chǔ)的風險評估和基于價值的風險評估的綜合平衡。CAC(2003)和美國國家研究理事會(1989)區(qū)分了這兩個因素，并指出這兩個因素需要在風險溝通中被考慮進來。也就是說，盡管對風險的科學判斷不會變化，但對風險的感知可能會發(fā)生變化，對風險的感知由風險溝通決定。

有很多因素影響以價值觀為準則的風險感知和風險評估(Covello， 1998)，例如對于潛在災(zāi)難和風險，在時間和空間上是聚集還是離散的，是確定的還是隨意的，是熟悉的風險還是不熟悉的風險，是積極主動還是消極被動披露風險，是科學可控的已知風險還是科學無法控制的未知風險，是缺少理解還是可以理解的機制和程序，對兒童有危險還是沒有危險的風險，風險具有滯后效應(yīng)還是馬上顯現(xiàn)，風險受害者是可以確認的個人(組織)還是不能夠確認風險受害者，是帶來恐懼的風險還是沒有恐懼的風險，風險造成的損失是可恢復(fù)的還是不可恢復(fù)的，是缺乏信任的機構(gòu)還是充滿信任的機構(gòu)，媒體是大力關(guān)注還是很少關(guān)注的風險，風險是由于自身活動失誤引起的還是由天災(zāi)人禍引起的。上述因素都會影響公眾對風險的感知和風險評估，這些因素相互作用，它是公眾對這些綜合因素的整合反應(yīng)，并最終影響以價值為基礎(chǔ)的食品安全倫理風險。

三、食品安全風險倫理決策

如何進行倫理決策是預(yù)防和化解食品安全倫理風險的重要舉措。Bommer等人將倫理決策看作是一個收集信息和處理信息的過程，倫理決策的對象是倫理問題，倫理決策的結(jié)果是倫理行為。決策者是具有自主意識的倫理主體，對倫理問題能夠做出判斷和實施行動，決策者可以對決策結(jié)果做出“合乎倫理”和“不合倫理”的判定。合乎倫理的決策是指合法的、在道義上為社會上大多數(shù)人所接受的決策，不合倫理的決策是指非法的、在道義上為社會上大多數(shù)人所不能接受的決策。倫理決策的著眼點在于通過對倫理決策進行全過程的控制，對可供選擇的方案進行道德評價，對于道德沖突中所涉及的各種價值觀進行描述、判斷、推理、以及企業(yè)與利益相關(guān)者之間的協(xié)商，使行為主體能夠?qū)Q策行為可能涉及的倫理問題進行全面思考，解決在決策過程中出現(xiàn)的道德沖突。

(一)食品安全風險倫理決策過程

食品安全風險倫理決策是根據(jù)食品安全倫理風險評估的不確定性、模糊性、綜合性和復(fù)雜性等特點，依據(jù)人們對食品安全道德合法性認可程度的不同，所做出的一系列道德判斷與選擇。西方企業(yè)倫理決策的主要模型有倫理檢查模型、遭擅決策樹模型、“九問式”模型等，這些倫理決策模型可分為過程模型和問題模型。過程模型是決策者主要從動機、手段、后果等方面全面地評估一項決策的道德性;問題模型是決策者在決策過程中，通過系統(tǒng)地提出和回答一系列的問題，達到倫理決策的效果。

食品安全風險倫理決策機制的實施需要建立起合理的倫理風險決策流程，道德沖突是進行倫理決策的原因，決策者有時需要在兩難的價值準則之間做出選擇，倫理決策受許多因素影響，包括遵守法律規(guī)范、不同國家的倫理標準、組織文化以及在供應(yīng)鏈上不同的組織文化的相互影響等因素。經(jīng)濟因素是產(chǎn)生道德沖突的主要誘因，但不是唯一的誘因，其他非經(jīng)濟因素如理想、安全、偏愛、恐懼等都可能引起道德沖突。確認一種情況是否屬于道德沖突，取決于角色的道德要求，角色的道德要求又取決于道德判斷，而道德判斷的依據(jù)是道德理論，例如義務(wù)論、結(jié)果論等價值判斷范式。

人們首先要分清道德沖突的內(nèi)涵以及在何種情況下發(fā)生道德沖突。當在同一價值體系范圍內(nèi)選擇了按照某種道德準則的要求去實現(xiàn)一定的道德價值時，就不得不放棄按照其他道德準則的要求去實現(xiàn)另外的道德價值，由此使決策主體陷入了一種道德選擇上的兩難境地時，就產(chǎn)生了道德沖突。另外，決策方案的道德狀態(tài)對決策結(jié)果具有重要的影響，瓊斯(Jones)認為行為所產(chǎn)生的危害和利益的結(jié)果，社會對行為是好是壞的認同程度，危害和利益實際出現(xiàn)的可能性，行為后果出現(xiàn)之前的時間長短，決策者與行為受益者之間的社會、文化、心理或生理親近程度，受行為影響的人的范圍等因素都會對倫理決策結(jié)果產(chǎn)生影響。

(二)倫理決策的價值判斷依據(jù)和影響因子

在倫理決策過程中，需要有基本的價值判斷依據(jù)和影響因子。一般說來，從操作的角度來看，可從倫理決策的價值判斷標準、決策時個人權(quán)益的保護、決策后被影響的對象、決策后的效果等方面來考慮。為了讓倫理因素嵌入食品安全決策中，決策者必須能夠理解和評價道德爭論，考慮到感知到的風險是基于價值判斷還是科學判斷，從而做出合理的倫理決策。為了使食品安全風險倫理決策是有效和可持續(xù)的，它需要人們在一定的商業(yè)環(huán)境下評判什么是“好”還是“公平”。

Belmont提出的倫理基本原則包括尊重個人，應(yīng)將個人看成是能自主的主體，讓行為人自己選擇，對那些自主力受限制的人應(yīng)加以保護;自主即理解和處理信息的能力;自愿性即不受他人控制和影響的自由;善行提醒人們要盡量減少傷害，增加利益;公正要求人們應(yīng)公平待人。可持續(xù)發(fā)展原則以道德表現(xiàn)為基礎(chǔ)，給企業(yè)提供了一套倫理決策的指南，使企業(yè)能夠通過有效地應(yīng)對并滿足由于社會環(huán)境和經(jīng)濟發(fā)展所帶來的挑戰(zhàn)。英國政府制定的可持續(xù)發(fā)展的原則主要有(Defra，2002):(1)生產(chǎn)健康、安全的食品，以滿足市場需求;(2)支持農(nóng)村和城市經(jīng)濟和社區(qū)的生存能力和多樣性;(3)通過市場和公共利益補償實施可持續(xù)土地管理，確保能養(yǎng)活的生計;(4)在自然資源(尤其是土地、水和生物多樣性)的生物學限制下運營;(5)通過減少能源消耗，降低資源使用，盡可能使用可再生資源，取得持續(xù)的高環(huán)境績效標準;(6)確保食品供應(yīng)鏈中所有員工的安全、衛(wèi)生的工作環(huán)境，良好的社會福利和培訓;(7)持續(xù)獲得高水準的動物健康和福利;(8)為確保需求不斷增長的食品并提供其他公共利益，保持可利用的資源，尤其是可選擇的土地使用是滿足社會其他需求所必須的。上述道德原則有助于指導我們進行恰當?shù)氖称钒踩L險倫理決策。

食品倫理理事會(2001)通過剖析四個利益相關(guān)者的福利、自治和公正的道德原則對食品安全問題進行倫理決策，這四個利益相關(guān)者包括在食品供應(yīng)鏈上工作的個人和組織(如農(nóng)民、農(nóng)業(yè)供應(yīng)商、食品制造商、零售商、貿(mào)易人員和餐飲人員);一般公眾和利益相關(guān)者(如社會上的消費者和參與者);農(nóng)場牲畜和環(huán)境?！袄嫦嚓P(guān)者”和“道德原則”這兩個維度相互作用形成一個倫理決策矩陣，在倫理決策矩陣的12個獨立單元中，福利、自治和公正的原則分別適合農(nóng)業(yè)和食品行業(yè)的人員、公眾、農(nóng)場動物和生態(tài)系統(tǒng)的利益相關(guān)者權(quán)益。該倫理決策矩陣提供了在食品安全風險倫理決策中涉及到的利益相關(guān)者和道德原則之間相互作用的關(guān)鍵要素，涉及倫理的基本準則，如動物福利、保護環(huán)境和生物多樣性等。該倫理決策矩陣確定了食品安全風險倫理決策的問題和爭議的焦點，把倫理決策從問題和人們的感覺中梳理出來，使人們能在更廣的范圍內(nèi)討論問題，能有效幫助食品安全風險倫理決策進行價值判斷并確立影響因子;它提供了一個對食品倫理決策和個人選擇的詳細分析，但沒有對組織倫理決策進行定量分析或組織之間的定量比較。

(三)倫理決策方案篩選機制

食品企業(yè)在進行倫理決策時，要根據(jù)各種倫理道德原則對企業(yè)的重要性對倫理決策方案進行排序。福利、自治和公正這三項原則中的每一項都應(yīng)具有相等的道德重要性，這意味著在有些情況下這三項原則會互相沖突。某一項原則的重要性不會總是超過另一項原則的重要性。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)具體情況，權(quán)衡后決定什么是合乎所有三項道德原則。可接受的倫理風險標準是以倫理政策、倫理目標和倫理指標為基礎(chǔ)的指南。倫理目標是組織設(shè)立的目標，與企業(yè)社會責任政策一致;倫理指標是組織詳細的可實施的倫理績效標準，是倫理目標的具體分解。企業(yè)通過篩選倫理道德各方面對企業(yè)的影響，按照倫理重要性和倫理績效標準就可以進行倫理決策，管理食品安全的倫理風險。世界上許多知名企業(yè)已建立了以“道德過濾器”為中心的決策流程，把擬定的行動方案與社會的道德規(guī)范和企業(yè)的道德原則進行對照，不符合道德要求的方案就被剔除。在對食品安全進行倫理風險與收益評估時，必須盡可能優(yōu)化方案來增加收益、減少危害，必須禁止風險幾率大于收益的方案。

食品安全風險倫理決策矩陣和倫理決策方案篩選模式為我們提供了一個在食品安全倫理風險決策過程中，在倫理道德影響方面的優(yōu)先權(quán)排序，對可供選擇的方案進行道德評價，使利潤動機符合倫理的要求，是有效降低食品安全倫理風險的一個定性的輸出機制，幫助管理者做出正確的抉擇。

四、結(jié)語

道德指南是企業(yè)經(jīng)營的基本倫理原則，也是企業(yè)化解倫理風險的基本保障。食品企業(yè)應(yīng)把倫理風險問題納入其高層決策系統(tǒng)和食品安全風險管理中，遵守道德指南，制定食品安全倫理決策的原則，充分考慮企業(yè)應(yīng)承擔的社會責任、企業(yè)所擁有的基本權(quán)利和義務(wù)等問題，從而使倫理風險的管理更具有全局性、前瞻性，保證社會和倫理的要素不會迷失在企業(yè)競爭之中，有效化解食品安全倫理風險。

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篇4

摘要： 在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式下，銀行通過下側(cè)風險控制和核心企業(yè)回購擔保將下游融資成員企業(yè)的風險轉(zhuǎn)移到核心企業(yè)，根據(jù)一級Stackelberg博弈模型建立核心企業(yè)與融資成員企業(yè)期望收益矩陣，分析了核心企業(yè)回購擔保與融資企業(yè)守約的條件，認為核心企業(yè)擔?；刭弮r格和融資成員違約成本是影響融資決策過程的關(guān)鍵因素，當策略（擔保、守約）發(fā)生時，核心企業(yè)、融資成員企業(yè)以及供應(yīng)鏈整體績效能夠得到提高。

關(guān)鍵詞 ： 供應(yīng)鏈管理；預(yù)付賬款融資；回購擔保；Stackelberg博弈

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）24-0056-03

基金項目：裝備制造業(yè)信息化應(yīng)用示范課題（課題編號：2013BAF02B02）。

作者簡介：郭健（1990-），男，浙江金華人，碩士研究生，研究方向為生產(chǎn)及制造系統(tǒng)工程、生產(chǎn)運作管理；余開朝（通訊作者）（1962-），男，云南昆明人，教授，碩士生導師，主要研究方向為生產(chǎn)及制造系統(tǒng)工程、企業(yè)集成與信息化。

0 引言

供應(yīng)鏈成員企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于資金供應(yīng)和需求的不匹配，可能會導致其再生產(chǎn)經(jīng)營過程中出現(xiàn)資金缺口，即存在資金約束。資金約束問題的產(chǎn)生既有企業(yè)內(nèi)部因素，也有外部因素。內(nèi)部因素包括：中小企業(yè)規(guī)模小、自身流動資金有限、自籌能力弱等。由于信息不對稱，銀行等金融機構(gòu)為避免企業(yè)逆向選擇風險和道德風險，往往會提高貸款風險補償，甚至不予貸款，最終導致成員企業(yè)資金斷裂。同時，在交易成本理論下，金融機構(gòu)更偏愛于風險低、實力強的大型企業(yè)；外部因素包括：市場銀根緊縮、供應(yīng)鏈核心企業(yè)在精益生產(chǎn)和“零庫存”的戰(zhàn)略背景下，往往會依靠優(yōu)勢地位對其配套企業(yè)實行流動資金壓力轉(zhuǎn)移。使得配套企業(yè)不得不持有超額存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等情況。針對以上問題，國內(nèi)外一些學者分別從不同的角度開展了研究。Allen Berger（2004）在研究了中小企業(yè)融資的新模式和應(yīng)用框架時，初步提出供應(yīng)鏈金融的思想[1]； Klapper（2006）對保理融資模式進行了分析，指出保理融資模式可以有效轉(zhuǎn)移供應(yīng)商的信貸風險[2]；Yan等（2011）從商業(yè)銀行角度出發(fā)，研究供應(yīng)鏈融資最優(yōu)利率、零售商最優(yōu)訂貨決策以及制造商最優(yōu)批發(fā)價問題[3]；Basu（2012）指出通過預(yù)付賬款融資訂貨可有效解決物流的滯后性[4]；胡躍飛等（2009）在研究了供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)發(fā)展的實體經(jīng)濟背景后，對供應(yīng)鏈融資的概念給予了學理上的界定[5]；嚴廣樂（2011）通過在供應(yīng)鏈中引入第三方物流并利用博弈論建立相關(guān)模型，分析了銀行、中小企業(yè)、第三方物流之間博弈關(guān)系[6]；占義芳（2012）構(gòu)建了由供應(yīng)商、零售商、金融機構(gòu)構(gòu)成的供應(yīng)鏈多周期模型，研究了預(yù)付賬款融資模式下各方的期望收益，并與傳統(tǒng)融資模式下的期望收益做比較，證明了預(yù)付賬款融資模式下，當訂貨量達到最優(yōu)時，供應(yīng)鏈整體收益達到最大[7]；占濟舟（2014）研究了制造商為零售商提供商業(yè)信用時受到資金約束，建立隨機需求下供應(yīng)鏈決策模型，得到制造商愿意采用應(yīng)收賬款進行融資的條件[8]；李占雷（2014）從以應(yīng)收賬款質(zhì)押融資為背景，建立雙重Stackelberg博弈模型，分析了供應(yīng)鏈成員企業(yè)的融資決策[9]。

總之，隨著供應(yīng)鏈金融概念的提出和供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的不斷開展，有越來越多的學者分別從銀行、中小企業(yè)融資選擇、物流企業(yè)以及供應(yīng)鏈整體協(xié)調(diào)的視角開展了理論研究，研究中往往假設(shè)核心企業(yè)愿意為中小企業(yè)融資提供相應(yīng)擔保。但是基于理性思考，核心企業(yè)是否愿意提供擔保是一個融資風險決策問題。據(jù)此，本文開展在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資背景下，商業(yè)銀行通過風險下行控制[9]，核心企業(yè)愿意提供擔保與融資企業(yè)守約的條件探討，為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的深入開展提供理論依據(jù)。

1 供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式

1.1 供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式基本流程

供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資是由于產(chǎn)品的銷售和生產(chǎn)周期差異，預(yù)付款造成下游成員企業(yè)資金流轉(zhuǎn)困難，下游成員企業(yè)通過上游核心企業(yè)的回購擔保向銀行申請短期信貸支持以緩解貨款支付壓力的一種融資模式。一般由融資成員企業(yè)、擔保核心企業(yè)、第三方物流監(jiān)管企業(yè)、第三方信貸銀行構(gòu)成。本文將核心企業(yè)和物流監(jiān)管合二為一，核心企業(yè)一方面承擔擔保回購責任，另一方面實現(xiàn)物控。融資成員企業(yè)、核心企業(yè)、銀行構(gòu)成三方保兌的預(yù)付賬款融資模式流程如圖1所示。

①核心企業(yè)與成員企業(yè)簽訂購銷合同，真實貿(mào)易發(fā)生，成員企業(yè)申請預(yù)付賬款融資。

②銀行審查核心企業(yè)整體實力，并簽訂回購協(xié)議。

③成員企業(yè)辦理融資業(yè)務(wù)。

④銀行開立以成員企業(yè)為出票人，核心企業(yè)為收款人的承兌匯票，并交予核心企業(yè)。

⑤成員企業(yè)繳存保證金。

⑥銀行企業(yè)根據(jù)保證金比例簽發(fā)提貨通知單，核心企業(yè)憑借提貨通知單釋放相應(yīng)金額貨物給成員企業(yè)。

⑦若匯票到期后，保證金余額不足時，核心企業(yè)根據(jù)回購協(xié)議于到期日前回購剩余質(zhì)押物，此項融資活動合同終止。

1.2 模型描述與假設(shè)

1.2.1 問題描述

當供應(yīng)鏈下游成員企業(yè)資金受約束時，可能無法采購所需數(shù)量的產(chǎn)品，影響上游核心企業(yè)生產(chǎn)銷售，最終影響供應(yīng)鏈整體利益。上游核心企業(yè)在考慮擔保成本問題后是否為其成員企業(yè)提供擔保進行決策。銀行等金融機構(gòu)在考慮放貸成本后是否為其成員企業(yè)提供融資服務(wù)進行決策。融資過程的每個參與者的選擇受其他參與者選擇的影響，而其反過來影響其他參與者選擇的決策。核心企業(yè)與成員企業(yè)之間的博弈是決定供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是否發(fā)生的前提。

1.2.2 模型假設(shè)

①考慮由一個供應(yīng)商（核心制造企業(yè)）和一個零售商（下游成員企業(yè)）組成的二級單周期供應(yīng)鏈系統(tǒng)。供應(yīng)商和零售商都是風險中性。銀行是風險厭惡的，采用下側(cè)風險控制并要求供應(yīng)商承諾以單位價格b（0＜b?燮w）回購零售商未出售的產(chǎn)品；

②零售商面臨的市場需求是隨機的，其概率分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為F（x）和f（x），且符合通用失效率遞增[10]；

4 結(jié)論

本文是在供應(yīng)鏈預(yù)付賬款融資模式下，假設(shè)銀行通過要求核心企業(yè)回購擔保承諾和自身風險下行控制，愿意為中小企業(yè)提供融資服務(wù)這一前提下，建立Stackelberg模型，分析核心企業(yè)提供擔保與成員企業(yè)守約的條件。研究發(fā)現(xiàn)，銀行采用風險下側(cè)控制實質(zhì)上是對融資成員企業(yè)面臨市場需求風險的轉(zhuǎn)移，核心企業(yè)通過提高回購價格能夠提高銀行的貸款額度；同時，通過博弈模型分析發(fā)現(xiàn)，核心企業(yè)擔保價格越高，成員守約率越高。成員企業(yè)違約成本越高，更易獲得核心企業(yè)回購擔保。策略（擔保、守約）發(fā)生時，核心企業(yè)、成員企業(yè)及供應(yīng)鏈整體績效得到提高。

預(yù)付賬款融資是供應(yīng)鏈融資的一種，供應(yīng)鏈融資與傳統(tǒng)融資區(qū)別在于基于過程風險監(jiān)控體系與融資主體準入的風險監(jiān)控體系的不同；在供應(yīng)鏈融資體系中質(zhì)物估值、現(xiàn)金流的控制以及物控的重要性更加突出；隨著國家金融體系改革和法制的健全，社會征信體系的建立，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融必將成為中小企業(yè)成長過程中的助推劑，必將為協(xié)調(diào)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供新的動力。

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篇5

1 引言

20世紀90年代以來，伴隨著住房制度和土地使用制度的改革，我國的房地產(chǎn)業(yè)逐漸恢復(fù)和得到快速發(fā)展，已成為新的、十分活躍的經(jīng)濟增長點。同時，由于其對國家宏觀經(jīng)濟形勢和經(jīng)濟政策的敏感性使其成為國民經(jīng)濟的晴雨表。首先是政策對房地產(chǎn)市場投資和消費的拉動效應(yīng)，國家先后出臺的一系列稅費、簡化手續(xù)等政策刺激了住房消費；其次，房地產(chǎn)市場體系初步建立，為市場提供了交易場所和暢通的信息渠道。

但同時我們也應(yīng)該看到，房地產(chǎn)業(yè)是一個高風險，盈利水平可能較高但又難以確定的行業(yè)。房地產(chǎn)投資雖然有著較高的投資收益，但同時也存在著較大的風險，房地產(chǎn)投資數(shù)量大、投資周期長，涉及的風險廣泛復(fù)雜，而且很容易受到國家和地區(qū)經(jīng)濟情況的影響，難以預(yù)測市場未來的走勢。另外房地產(chǎn)投資本身也存在著一些缺陷，如變現(xiàn)能力低、交易糾紛多、籌措資金困難等。這些都導致了房地產(chǎn)投資成敗的極大不確定性。

作為一個理性的投資者，都希望以最少的投資獲得最大的收益避免投資失敗。因此，本文分析了影響房地產(chǎn)投資的主要要素：風險因素和稅收約束，研究了這兩者對房地產(chǎn)投資的效果影響。

2 房地產(chǎn)投資風險要素

風險的定義最初出現(xiàn)于1901年美國A.M.willet所作的博士論文《風險與保險的經(jīng)濟理論》中：“風險是關(guān)于不愿發(fā)生的事件的不確定性之客觀體現(xiàn)”。目前，風險分析在國外房地產(chǎn)投資實踐匯總已得到了廣泛的應(yīng)用，且日益系統(tǒng)化、規(guī)范化。我國是在20世紀80年代后期開始了風險的理論研究。在此之前，經(jīng)濟學界對社會主義經(jīng)濟風險問題一直都是否定和回避的。當前，房地產(chǎn)投資風險分析在國內(nèi)已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用，但是很多房地產(chǎn)企業(yè)還未真正建立起完善的房地產(chǎn)投資風險分析系統(tǒng)[1]。

3 房地產(chǎn)投資的稅收約束

住宅項目從取得土地使用權(quán)到銷售及再次轉(zhuǎn)讓完結(jié)，需要經(jīng)過土地征用、開發(fā)建設(shè)、交易轉(zhuǎn)讓、裝潢和使用等諸多環(huán)節(jié)；涉及營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、契稅、耕地稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、教育費附加等相關(guān)稅收。

住關(guān)人民的基本生存和生活需要，住宅產(chǎn)業(yè)在整個國民經(jīng)濟中具有特殊的地位和重要作用，因此住宅市場也是國家公共政策最為關(guān)注的焦點之一。除稅收政策以外，還有其他的政策因素，例如經(jīng)濟適用性住房建設(shè)政策、個人住房信貸政策、利率調(diào)整政策和消化空置商品住宅政策等。這些政策因素都從不同程度上對房產(chǎn)供需雙方的開發(fā)和購買決策行為產(chǎn)生著影響[2]。

4 房地產(chǎn)投資的風險控制

對房地產(chǎn)投資各個過程中的風險進行識別的基礎(chǔ)上，提出針對性的風險防范和控制措施，使企業(yè)最大限度地減少風險損失，獲得較高的安全保障。

4.1 投資決策階段的風險控制

投資決策階段需要考慮的風險因素最多，風險因素對項目的成敗的影響也是最關(guān)鍵的。因此，企業(yè)應(yīng)做好以下幾方面的工作：

4.1.1 重視可行性研究，確保投資決策的正確性。

4.1.2 加強市場監(jiān)測、提高決策的科學性。

4.1.3 采用房地產(chǎn)保險的方式來間接降低風險。

4.1.4 靈活運用投資組合理論。

4.2 土地獲取階段風險的控制

在土地獲取階段前，必須對地塊自然屬性、社會屬性以及使用屬性進行認真確認，一決定或放棄對某一項目的開發(fā)。在征地過程中，應(yīng)主動爭取有關(guān)部門和群眾的理解、支持和幫助，以化解眾多風險因素，減少來自各個層面的干擾；在拆遷和安置補償問題，統(tǒng)一原則性和靈活性，以防止矛盾激化。

4.3 項目建設(shè)階段風險的控制

強化安全意識，事前控制與事中控制動態(tài)結(jié)合，采取系統(tǒng)的項目管理方法使項目順利進行，并在保證建筑質(zhì)量的前提下，盡快完成開發(fā)項目，縮短建設(shè)周期，減輕開發(fā)商所面臨的未來的不確定性。

4.4 經(jīng)營管理階段風險的防范和控制

在經(jīng)營管理中，房地產(chǎn)商應(yīng)關(guān)注市場的動態(tài)發(fā)展，了解需求狀況，采取靈活合理的定價措施，避免或減輕因高價或低價帶來的風險。為回避企業(yè)自身營銷經(jīng)驗不足、營銷手段不當?shù)娘L險，可通過營銷，以充分利用人豐富經(jīng)驗。采用靈活多變的營銷方式，拓寬營銷渠道，降低營銷風險。

5 房地產(chǎn)投資的稅收籌劃

稅收籌劃是納稅人通過對投資、經(jīng)營、理財活動的事先計劃和安排，以達到合理合法減輕稅收負擔目的的一種管理方法。它是納稅人的一種積極、主動的經(jīng)營籌劃行為，它以國家法律為依據(jù)，采用經(jīng)濟學中常用的比較分析方法選擇最佳的納稅方案，目的在于減輕稅收負擔，獲得最大的稅后收益。其基本特征是：合法性、超前性、目的性和方式的多樣性[3]。

房地產(chǎn)開發(fā)投資涉及的稅種很多，所以投資具有很大的稅收籌劃空間。主要的稅種包括：營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅。

5.1 營業(yè)稅的稅收籌劃

發(fā)生在房地產(chǎn)的交易環(huán)節(jié)，即銷售房地產(chǎn)應(yīng)以房屋售價5%的稅率繳納營業(yè)稅。作為營業(yè)稅的附加，城市維護建設(shè)稅的納稅義務(wù)也相應(yīng)產(chǎn)生?！稜I業(yè)稅暫行條例》中規(guī)定：“銷售不動產(chǎn)”稅目的營業(yè)稅，應(yīng)在不動產(chǎn)所有者有償轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所有權(quán)行為或者單位將不動產(chǎn)無償贈與他人的行為發(fā)生時，才進行征收。出售者可以通過合理推遲所有權(quán)轉(zhuǎn)移時間達到稅收籌劃的目的。

5.2 土地增值稅的稅收籌劃

進行稅收籌劃時，增值額是一個關(guān)鍵的因素。土地增值稅實行四級超額累進稅率。稅率為30%-60%，增值額越高，需繳納的土地增值稅就越多。因此房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在進行土地增值稅籌劃時，關(guān)鍵是要合理地控制、降低增值額。《土地增值稅暫行條理》規(guī)定，納稅人建造普通標準住宅出售，如果增值額沒有超過扣除項目的20%，免征土地增值稅。同時還規(guī)定，納稅人既要建造普通標準住宅，又有其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的，應(yīng)分別核算增值額；不分別核算增值額或不能準確核算增值額的，其建造的不同標準住宅不享受免稅優(yōu)惠。因此，如果一個房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)既要建造普通住宅又搞其他房地產(chǎn)開發(fā)項目，分開核算與不分開核算稅負會有很大差異。在分開核算的情況下，如果能將普通住宅的增值額占扣除金額的比例控制在20%以內(nèi)，則可以免繳土地增值稅，達到減輕稅負的目的。此外，還可以通過增加可扣除項目的金額，使稅基縮小，達到減輕稅付的目的。

合理選擇籌資方式也可以達到減輕稅收負擔的目的。根據(jù)制度規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)房地產(chǎn)的借款利息，可記入房地產(chǎn)開發(fā)成本，并作為計算房地產(chǎn)費用的扣除基數(shù)，特別是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可加計20%的扣除，加大了扣除項目金額，從而增加企業(yè)的稅后凈收益。

參考文獻：

[1]顧孟迪,雷鵬.風險管理.北京:清華大學出版社, 2005.98~99

[2]高慧瓊.價格構(gòu)成及形成因素對大城市商品住宅價格的影響分析[D]:[碩士論文].南京:南京農(nóng)業(yè)大學 2005

[3]孟國鴻.運用稅收政策調(diào)控房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的對策[J].中國房地產(chǎn)金融，2005

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一、模擬模型簡介

目前，大多數(shù)決策問題的建模方法是用理論模型來分析的。然而，實際中的決策問題往往不滿足理論模型的假設(shè)條件。對于傳統(tǒng)模型不適用的決策分析情境，特別是當決策問題存在不易處理的不確定性時，模擬方法是一種有效方法。模擬是一個先建立決策問題或系統(tǒng)行為的數(shù)學模型或邏輯模型，再對模型進行試驗，進而獲得對系統(tǒng)行為的理解并幫助解決實際問題的過程。本文針對風險決策問題，構(gòu)建了基于蒙特卡洛模擬的實驗分析框架。

二、蒙特卡洛模擬模型的基本框架

針對風險決策問題，可在Excel工作表中建立包含六大表區(qū)的蒙特卡洛模擬模型的基本框架。建立蒙特卡洛模擬模型需要六大步驟：建立初始數(shù)據(jù)和參數(shù)輸入?yún)^(qū)；生成服從特定分布的隨機數(shù)；建立目標變量的數(shù)學表達式；利用模擬運算表進行模擬試驗；根據(jù)具體問題計算統(tǒng)計量；利用模擬運算結(jié)果和分析結(jié)果繪制圖表。對應(yīng)的六大表區(qū)分別是：輸入?yún)^(qū)、生成區(qū)、輸出區(qū)、試驗區(qū)、統(tǒng)計區(qū)和圖形區(qū)。具體內(nèi)容設(shè)計如下。

（一）輸入?yún)^(qū)的建立

蒙特卡洛模擬的輸入?yún)^(qū)放置在工作表的左上角。輸入?yún)^(qū)的內(nèi)容為風險決策問題中的全部常量和參數(shù)，分為三種類型。第一種類型是決策問題的固定參數(shù)，通常是決策問題中的基本條件、初始數(shù)值或常數(shù)等。第二種類型是為了生成特定分布的隨機數(shù)而需要的參數(shù)，如均勻分布的區(qū)間端點。第三種類型是可調(diào)參數(shù)即模型控件控制的參數(shù)，主要用于重要參數(shù)的靈敏度分析。

（二）生成區(qū)的建立

蒙特卡洛模擬模型的生成區(qū)放置在輸入?yún)^(qū)的下方，其功能是生成符合特定分布的隨機數(shù)。隨機數(shù)的生成方法主要有三種類型。一是利用Excel內(nèi)建函數(shù)生成隨機數(shù)，如服從均勻分布的隨機數(shù)生成函數(shù)RAND()。二是利用逆變換法得到的隨機數(shù)生成公式，在單元格編輯并生成隨機數(shù)。三是利用Excel查找函數(shù)生成經(jīng)驗分布或離散分布的隨機數(shù)。

（三）輸出區(qū)的建立

輸出區(qū)主要計算和存放與具體決策問題直接相關(guān)的一組目標公式。根據(jù)決策問題的特點，目標公式可以是一個也可以是多個，其具體形式是決策分析人對決策問題的最終理解和解答。從參數(shù)來源看，目標公式一般引用輸入?yún)^(qū)的固定參數(shù)和控制參數(shù)以及生成區(qū)的隨機數(shù)單元格。值得注意的是，目標公式一定包含隨機變量，這也是蒙特卡洛模擬模型與確定性模型最重要的區(qū)別。

（四）試驗區(qū)的建立

試驗區(qū)是以輸出區(qū)的目標公式為基礎(chǔ)，利用決策問題中隨機數(shù)的取值變化獲得計算結(jié)果總體的一個抽樣樣本。在Excel平臺上，蒙特卡洛模擬模型中的隨機試驗利用“模擬運算表”工具實現(xiàn)。

（五）統(tǒng)計區(qū)的建立

統(tǒng)計區(qū)是利用Excel的內(nèi)建統(tǒng)計函數(shù)對試驗區(qū)中的試驗結(jié)果進行統(tǒng)計量計算的。具體統(tǒng)計量的選擇取決于決策問題的特點和決策分析的具體需求。比較常用的內(nèi)建統(tǒng)計函數(shù)包括平均值函數(shù)AVERAGE()、標準差函數(shù)STDEV()、偏度函數(shù)SKEW()、峰度函數(shù)KURT()等。

（六）圖形區(qū)的建立

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二、長期投資決策程序

長期投資決策是在資金的時間價值、現(xiàn)金流量、投資風險、資金成本等因素的影響下，對長期投資項目進行分析、判斷、然后取舍。由于這種投資資金量大、時間長、風險大，一般也可以稱為資本支出決策或資本預(yù)算，長期投資主要是固定資產(chǎn)項目的投資。長期投資決策對企業(yè)未來的影響事關(guān)重大，因此，企業(yè)在進行長期投資決策時應(yīng)確定決策的程序：一是確定決策目標。就是決策者要弄清楚這項決策究竟要解決的是什么問題。二是調(diào)查研究、收集相關(guān)的資料。在調(diào)查研究和收集相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)該可以對項目相關(guān)的情況作出合理的預(yù)測，如未來產(chǎn)品和要素市場狀況和價格水平，以及未來市場各種狀況的概率等。三是提出備選取方案。在預(yù)測分析的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以制定出各種可供選擇的備選方案。備選方案應(yīng)具備多樣性和可操作性，以便于增加企業(yè)的選擇空間。四是確定最優(yōu)方案。通過對各備選方案的分析比較和評價，選擇最優(yōu)的方案。這是投資決策過程的核心環(huán)節(jié)。五是項目實施與事后評價。在實施過程中要將責任落實到各責任單位和個人，并進行嚴格的事中監(jiān)督和控制。在項目結(jié)束后，企業(yè)要對項目的運行狀況和效果進行事后分析評價。

三、長期投資決策評價方法

長期投資決策的評價指標按照是否考慮資金的時間價值，可以分為貼現(xiàn)指標和非貼現(xiàn)指標。貼現(xiàn)指標的分析評價方法是要考慮資金的時間價值的方法。主要包括凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率、外部收益率和獲利指數(shù)指標。非貼現(xiàn)指標分析評價方法是不考慮資金的時間價值的方法。該方法在分析評價投資方案時，對項目不同時期的現(xiàn)金流量，不按資金的時間價值進行統(tǒng)一換算，而直接進行計算。非貼現(xiàn)指標分析評價法主要包括：會計收益率法和靜態(tài)投資回收期法。

四、長期投資決策風險分析

長期投資決策是在確定的條件下進行的，即只考慮未來的一種可能性，現(xiàn)金流量也是唯一的。事實上，任何項目在運行過程中都會有風險，都難免與預(yù)期的現(xiàn)金流量發(fā)生偏差。長期投資決策必須包含這些風險因素，充分考慮項目的風險價值。對于風險性投資項目，由于已知概率分布，因此可以用概率分析的方法通過各種數(shù)學特征來描述項目的風險大小，具體可采用風險調(diào)整貼現(xiàn)率法和風險調(diào)整現(xiàn)金流量法。

第一，風險調(diào)整貼現(xiàn)率法。風險調(diào)整貼現(xiàn)率法是對于高風險的項目，采用較高的貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值，然后根據(jù)凈現(xiàn)值法的規(guī)則來選擇方案。這種根據(jù)風險大小確定的，包括無風險報酬率和風險報酬率的貼現(xiàn)率即為風險調(diào)整貼現(xiàn)率。其計算方法有：

一是數(shù)學計算法。風險調(diào)整貼現(xiàn)率=無風險報酬率+風險報酬率=無風險報酬率+風險報酬斜率×風險程度。其中：無風險報酬率可以用購買國債的收益率來衡量。國債投資一般沒有違約風險，在物價比較穩(wěn)定的情況下，其利率可視為無風險報酬率。風險報酬斜率與投資者的風險偏好程度有關(guān)，可以通過統(tǒng)計方法來確定。風險程度反映投資項目風險大小，一般用標準離差率來表示。

二是項目比較法。投資者在進行項目的評估時，可以在市場上找到已完成的類似項目的實際投資報酬率的資料，以此為參考，結(jié)合對未來市場變化趨勢的預(yù)測和被評價項目的特殊性，進行適當修正后確定風險調(diào)整貼現(xiàn)率。為了使確定的風險調(diào)整貼現(xiàn)率更符合項目實際，投資者可調(diào)查多個類似項目，然后對它們的實際投資報酬率進行適當?shù)钠骄?/p>

三是風險評級確定法。為確定項目風險調(diào)整貼現(xiàn)率，可聘請一些專家，請專家根據(jù)歷史資料和對未來市場的預(yù)測，首先對項目進行風險等級評定，然后根據(jù)風險等級確定相應(yīng)貼現(xiàn)率。利用風險調(diào)整貼現(xiàn)率法分析評價投資項目時，首先，計算投資項目各年現(xiàn)金流量的期望值；其次，確定投資項目的風險程度，并選擇適當?shù)姆椒ù_定風險調(diào)整貼現(xiàn)率；最后，利用風險調(diào)整貼現(xiàn)率和現(xiàn)金流量的期望值，按確定型項目進行分析評價。

例如：東方公司的某投資項目的A方案，其現(xiàn)金流量及概率資料如表1所示。

經(jīng)專家對該方案風險水平的評定，并結(jié)合類似項目的實際報酬率，將風險調(diào)整貼現(xiàn)率確定為10%。現(xiàn)用凈現(xiàn)值法評價A方案的可行性。

首先計算各年凈現(xiàn)金流量的期望值。

根據(jù)凈現(xiàn)值的決策標準：只要投資項目的凈現(xiàn)值大于零，就可接受該項目；如果凈現(xiàn)值小于零，則應(yīng)放棄該項目；如多個互斥項目進行選擇時，選取凈現(xiàn)值最大的項目。因此，根據(jù)以上的計算結(jié)果表明：A方案是可行的。

風險調(diào)整貼現(xiàn)率法比較符合邏輯，因為這種方法反映了風險的影響隨著時間的推移會增加，時間離現(xiàn)在越遠，貼現(xiàn)率對期望值的現(xiàn)值的影響越大，對風險的調(diào)整作用越大。但是，這種方法也有一定的局限性，它把時間價值和風險價值混為一談，并據(jù)此對現(xiàn)金流量進行貼現(xiàn)，這意味著風險隨時間的推移而加大，有時會與現(xiàn)實不符。某些行業(yè)的投資，前幾年的現(xiàn)金流量難以預(yù)料，越往后反而更有把握，如果樹園、飯店等。因此，在選擇該種方法時應(yīng)考慮投資項目的行業(yè)。

第二，風險調(diào)整現(xiàn)金流量法。項目投資風險的直接表現(xiàn)就是未來現(xiàn)金流的不確定性，按風險調(diào)整現(xiàn)金流量法的思路就是把這種不確定的現(xiàn)金流量調(diào)整為無風險的確定的現(xiàn)金流量，然后用無風險的資本成本進行折現(xiàn)。把不確定的現(xiàn)金流量調(diào)整為無風險的現(xiàn)金流量可以通過肯定當量系數(shù)來確定?？隙ó斄肯禂?shù)是指不確定的1元現(xiàn)金流量期望值等價于使投資者滿意的肯定金額的系數(shù)，它等于無風險的現(xiàn)金流量與有風險的現(xiàn)金流量的比值。即：

例如：W公司投資項目在某一年的預(yù)期現(xiàn)金流量的分布如表所示：

根據(jù)表2中的數(shù)據(jù)可以得出當年的期望現(xiàn)金流量為5400元。這5400元中是包含了風險因素的。如果投資者此時認為無風險的現(xiàn)金流4500元和這個有風險的5400元是沒有差異的，那么，4500元就是有風險的現(xiàn)金流量5400元的無風險值，肯定當量系數(shù)為：4500÷5400=0.833。顯然，無風險的現(xiàn)金流量應(yīng)當小于有風險的現(xiàn)金流量，因此，肯定當量系數(shù)應(yīng)當在0～1的范圍內(nèi)取值。

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互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為幾乎所有傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展帶來了新的發(fā)展思路和發(fā)展模式。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，傳統(tǒng)保險行業(yè)不斷經(jīng)受著沖擊與挑戰(zhàn)，其線下運行的模式已經(jīng)逐步被互聯(lián)網(wǎng)保險的運行模式所替代。

1互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展的特點

顧名思義，保險是一種為個人、單位提供的一種付費交換服務(wù)保障的形式，通常情況下由個人或單位付出一定費用，由國家或大型企業(yè)銀行做背景的保險公司為個人或單位承擔風險賠付的業(yè)務(wù)。伴隨著我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展及信息技術(shù)的創(chuàng)新，保險也由原有的線下操作模式向互聯(lián)網(wǎng)形式轉(zhuǎn)變。這種保險方式的轉(zhuǎn)變更大程度上提高了保險行業(yè)的普及程度，加大了保險行業(yè)的受眾群體，拓寬了保險行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。在《互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)發(fā)展報告》中，把互聯(lián)網(wǎng)保險界定為保險公司或者保險中介運用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來為消費者們進行相應(yīng)的服務(wù)，從而在網(wǎng)上開展相關(guān)業(yè)務(wù)；在網(wǎng)上銷售有關(guān)方面的產(chǎn)品，并經(jīng)過第三方來收取相應(yīng)的費用。從運行特點來看，互聯(lián)網(wǎng)保險具有以下幾方面基本特征?；ヂ?lián)網(wǎng)保險依然需要依托于保險機構(gòu)本身，是基于第三方支付及線上申請與線下辦理相結(jié)合的運營方式。線上申請主要通過電子商務(wù)公司、公司及其他類型的融資公司或融資機構(gòu)通過利用大數(shù)據(jù)、信息傳輸技術(shù)等來實現(xiàn)。大部分互聯(lián)網(wǎng)保險采用的方式是在互聯(lián)網(wǎng)上吸收資金的同時，又將資金應(yīng)用于互聯(lián)網(wǎng)投資，因而互聯(lián)網(wǎng)保險的資金鏈與互聯(lián)網(wǎng)金融存在共生關(guān)系，這一共生關(guān)系導致了互聯(lián)網(wǎng)保險在承擔傳統(tǒng)保險業(yè)風險的同時，也必須承擔互聯(lián)網(wǎng)金融的部分或全部風險。互聯(lián)網(wǎng)保險從其本質(zhì)而言，依然是一種保障服務(wù)的運營方式。與傳統(tǒng)保險企業(yè)的業(yè)務(wù)形式大致相同，互聯(lián)網(wǎng)保險同樣也是在收納保險金的同時，為個人或企業(yè)提供不同形式的保障服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險行業(yè)與客戶之間并不是一種簡單的P2P模式，而是一種基于保險公司自身長期的服務(wù)保障體系，與其他類型的網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)相比，保險公司的信譽度尤為重要。從受眾客戶角度來看，互聯(lián)網(wǎng)保險是保險行業(yè)發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)發(fā)展相結(jié)合的一個必然趨勢和重要補充。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，互聯(lián)網(wǎng)保險擴展了保險公司的地域優(yōu)勢，對于保險客戶而言，空間上的距離已經(jīng)不能成為互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)業(yè)務(wù)投保的阻礙，互聯(lián)網(wǎng)保險可以讓客戶在世界任何一個角落，通過上傳相關(guān)證件、提交相應(yīng)材料，接受保險服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)保險行業(yè)自身又依托不同產(chǎn)品和不同服務(wù)的獨有特點，整合互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，將互聯(lián)網(wǎng)保險的業(yè)務(wù)風險調(diào)整為一種可控的狀態(tài)。網(wǎng)絡(luò)大數(shù)據(jù)的運用對于互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)風險的控制有著極大的幫助，并且該模式也使得保險行業(yè)的風險管理水平有了極大提高。比如，通過購車渠道的大數(shù)據(jù)管理、交通信息的大數(shù)據(jù)管理可以促進互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)在進行車輛保險的同時，對車輛的情況進行綜合了解，進而降低互聯(lián)網(wǎng)保險的風險。毫無疑問，互聯(lián)網(wǎng)保險是保險行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，互聯(lián)網(wǎng)保險為傳統(tǒng)保險業(yè)提供了更廣大的市場范圍，讓傳統(tǒng)保險在互聯(lián)網(wǎng)模式下獲得了新生。

2互聯(lián)網(wǎng)保險面臨的風險

互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展至今已有十幾個年頭，同時也不可避免地產(chǎn)生了各種各樣的問題，進而導致了互聯(lián)網(wǎng)保險所面臨風險的加劇。

2.1信息數(shù)據(jù)的真?zhèn)涡燥L險

保險公司辦理業(yè)務(wù)一般情況下是通過業(yè)務(wù)員與客戶之間直接簽訂保險合同，客戶則需當面提供相關(guān)佐證材料，比如體檢證明、車輛相關(guān)證明等。在此過程中，客戶提供的相關(guān)證明存在造假的可能，且保險及公司核驗證件真?zhèn)蔚哪芰σ灿写訌?。在互?lián)網(wǎng)保險時代，互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的信息數(shù)據(jù)來源主要依托于互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)信息。但是，大數(shù)據(jù)信息由于信息孤島等各方面原因從而導致數(shù)據(jù)信息不完善、不準確等問題直接影響了互聯(lián)網(wǎng)保險的相關(guān)產(chǎn)品決策，增大了互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)面臨的風險。

2.2互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品設(shè)計中存在的風險

保險作為一種商品服務(wù)，摸不到也看不著，沒有任何實體，具有無形特性。保險產(chǎn)品所提供的往往是一個較長時間段內(nèi)的保障服務(wù)，具有長期可持續(xù)性。由于某些特殊情況下很難界定所保險產(chǎn)品的完好程度，保險產(chǎn)品同樣也具有模糊性。以上的多種特性直接導致了保險產(chǎn)品本身的復(fù)雜性特點。再加上通過公司在互聯(lián)網(wǎng)上進行發(fā)售，就使得互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)在網(wǎng)上的銷售具有極大的不可測控性，而這種不可測控性又同時具有長期性的特點，會伴隨著一個較長的周期過程中逐漸顯現(xiàn)。在這些情況下，如何規(guī)避潛在風險，如何合理設(shè)定互聯(lián)網(wǎng)保險產(chǎn)品的服務(wù)內(nèi)容與定價就變得越來越困難。

2.3互聯(lián)網(wǎng)保險的服務(wù)風險

互聯(lián)網(wǎng)保險與傳統(tǒng)保險相比最大的優(yōu)勢就是不再受空間與時間的限制，客戶可以在任何時間段、任何地點申請想要的互聯(lián)網(wǎng)保險服務(wù)。對于互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)而言，逐步擴增的網(wǎng)絡(luò)用戶直接導致了保險公司的業(yè)務(wù)量增加；業(yè)務(wù)量的增加也同時會面臨著業(yè)務(wù)理賠數(shù)量及投訴數(shù)量的增加?；ヂ?lián)網(wǎng)保險理賠同樣不受時間和空間的限制，這就極大地挑戰(zhàn)了互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的業(yè)務(wù)拓展能力、現(xiàn)場勘查能力及實際理賠結(jié)算能力等一系列的工作能力。在理賠工作量增長的同時，伴隨著工作量的增加，客戶對保險公司的投訴量也隨之激增，給保險業(yè)務(wù)的開展帶來更多風險困擾。從客戶角度而言，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的業(yè)務(wù)開展直接體現(xiàn)為申請保險服務(wù)與原先相比容易許多，可以依據(jù)自身的需要隨時申請，并且會有網(wǎng)絡(luò)保險服務(wù)人員進行全天候一對一的主動服務(wù)，方便快捷。但是當客戶提出理賠的時候，往往將會耗時很長，手續(xù)十分煩瑣。同時受限于時間和地域，保險理賠業(yè)務(wù)往往不能得到及時處理與賠付，進而嚴重影響了客戶對互聯(lián)網(wǎng)保險乃至整個保險行業(yè)信任度。對于互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)而言，由于其過于注重保險業(yè)務(wù)的銷售量，為提高銷售業(yè)績從而對業(yè)務(wù)開展盡可能簡化業(yè)務(wù)辦理流程；又或者通過有意無意拖延甚至拒絕保險理賠的手段來降低風險，是國內(nèi)所有保險公司的不可言說的通病。

2.4互聯(lián)網(wǎng)保險的概念混淆風險

互聯(lián)網(wǎng)保險從本質(zhì)上是一種保險活動，也就是由客戶在一個較長的時間段內(nèi)不間斷地付出合適的費用，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)或者保險公司對其提供風險賠付。傳統(tǒng)保險或者互聯(lián)網(wǎng)保險開展的前提是客戶付出購買服務(wù)的費用，保險公司則提供風險賠付服務(wù)，這是一項正常的商業(yè)業(yè)務(wù)往來，與慈善扯不上任何關(guān)系。它既不是所謂互助，也不是所謂眾籌。以某寶的互助寶為例，它不是真正意義上的互聯(lián)網(wǎng)保險，充其量是互聯(lián)網(wǎng)上的互助關(guān)系。這種概念上的混淆直接導致了真正的互聯(lián)網(wǎng)保險的客戶群體受到了沖擊的同時，互助寶的受眾又認為自己已經(jīng)投了保險，而理應(yīng)享受保險服務(wù)，在需要賠付的時候出現(xiàn)了這樣那樣的問題。

2.5理財風險與法律風險

最原始的保險行業(yè)并不存在理財問題。直到十幾年前，保險公司在出售保險服務(wù)的同時，開始增添了理財服務(wù)。由于投?？蛻艚?jīng)常會有保險服務(wù)周期過長，如未發(fā)生風險可能就浪費了持續(xù)投保費的顧慮，最初的理財服務(wù)由此應(yīng)時而生，主要目的是為了安撫客戶的顧慮。后續(xù)發(fā)展中，理財?shù)氖找骐S之越來越高，甚至出現(xiàn)理財服務(wù)成為主打，保險則成為其附加功能?；ヂ?lián)網(wǎng)保險是興起于理財之后，承襲了理財與保險相結(jié)合的方式。與傳統(tǒng)保險業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)保險更加注重理財，往往能夠提供更大的收益。同時，理財服務(wù)的投資屬性也直接導致了互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)自身的投資風險。為了實現(xiàn)向客戶許諾的理財收益，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)更加注重與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作運營，從而造成互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)面臨的風險不斷加大。在現(xiàn)階段，我國并沒有正式的投資理財相關(guān)法律，只是通過一些暫行辦法來進行約束，整個互聯(lián)網(wǎng)金融很不規(guī)范。同時，我國保險方面的相關(guān)法律只是針對傳統(tǒng)保險公司相關(guān)業(yè)務(wù)方面建立的，而對于互聯(lián)網(wǎng)保險理財則沒有明確的法律依據(jù)，以至于當前互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)及互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的亂象頻出，嚴重制約了互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的發(fā)展。

3互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的風險解決對策

互聯(lián)網(wǎng)保險是傳統(tǒng)保險行業(yè)的一個良性補充，從廣義上看互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的發(fā)展是市場競爭的必然產(chǎn)物，是互聯(lián)網(wǎng)科技創(chuàng)新為傳統(tǒng)保險行業(yè)開辟的新領(lǐng)域和新的業(yè)務(wù)增長點。同時，互聯(lián)網(wǎng)保險也為保險行業(yè)開辟了新的戰(zhàn)場，增添了更多風險點。從我國當前的互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展態(tài)勢來看，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)可持續(xù)發(fā)展所面臨的風險還很嚴峻。在此情況下，可以通過如下對策來規(guī)避相應(yīng)風險，保持互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的經(jīng)營活力。

3.1提高互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)

從互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)角度來看，大數(shù)據(jù)的完善與安全性是保障互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)風險的重要組成部分，大數(shù)據(jù)的不斷完善直接影響到互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展能力。大數(shù)據(jù)的安全性的發(fā)展在保障了客戶信息安全的同時，也增強了互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)自身的競爭能力。互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的發(fā)展離不開數(shù)據(jù)支持，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)最珍貴的發(fā)展積累也是數(shù)據(jù)。

3.2產(chǎn)品的設(shè)計與創(chuàng)新

目前來看，互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的產(chǎn)品設(shè)計無外乎一個模式和兩個發(fā)展方向。一個模式顯然是其收費模式；兩個發(fā)展方向，一個是互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的理財計劃，另一個則是互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)的保險計劃。互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)必須要針對不同客戶群體、不同社會群體，同時結(jié)合客戶群體的需求，不斷調(diào)整產(chǎn)品的組合方式，做到與時俱進以適應(yīng)社會的發(fā)展和變更。

3.3強化互聯(lián)網(wǎng)保險的概念

篇9

關(guān)鍵詞 行為經(jīng)濟學；消費信貸；決策行為；信貸風險

【基金項目】本文系江蘇省教育廳高校哲學社會科學基金項目（2014SJD209）“行為經(jīng)濟學視角下消費信貸決策的影響因素分析——基于江蘇省的實證分析”的階段性成果。

【作者簡介】高蓉蓉，金陵科技學院商學院講師，南京農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟管理學院博士研究生，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、金融與經(jīng)濟、保險理論與保險公司經(jīng)營。

傳統(tǒng)經(jīng)濟學對消費行為決策的分析是建立在一系列的重要假設(shè)前提基礎(chǔ)之上的，其中理性經(jīng)濟人的假設(shè)構(gòu)成其分析框架的基石，從而進一步提出了效用最大化原則。但是，主流經(jīng)濟學在微觀主體的決策分析中越來越難以解釋現(xiàn)實經(jīng)濟世界中的消費者“非經(jīng)濟動機”行為，其理論內(nèi)核也受到了各種質(zhì)疑和挑戰(zhàn)。行為經(jīng)濟學則試圖將心理學因素納入到經(jīng)濟行為的研究和分析框架中，將消費行為的分析引領(lǐng)到新的領(lǐng)域，并逐步發(fā)展成為一門介于心理學和經(jīng)濟學的邊緣學科。上世紀70年代以來，隨著赫伯特·阿萊斯以及丹尼爾·卡尼曼等行為經(jīng)濟學家先后獲得諾貝爾經(jīng)濟學獎，行為經(jīng)濟學的研究成果引起了廣泛關(guān)注，并逐步成為傳統(tǒng)的消費行為分析的有力補充，豐富了對消費者的“非理性”行為的“非物質(zhì)動機”的研究。

一、行為經(jīng)濟學的產(chǎn)生與發(fā)展

行為經(jīng)濟學也被稱為“心理學的經(jīng)濟學”，是運用心理學的分析框架對經(jīng)濟現(xiàn)象進行研究和分析的經(jīng)濟學分支學科。從研究對象看，行為經(jīng)濟學側(cè)重于微觀經(jīng)濟主體的經(jīng)濟行為產(chǎn)生的動機研究；從研究方法和手段來看，由于行為經(jīng)濟學注重分析微觀主體的非經(jīng)濟動機或者非物質(zhì)動機，因此不同于傳統(tǒng)的主流經(jīng)濟學，更多依賴于心理學的研究成果，并在研究中較多采用了實驗室實驗和現(xiàn)場實驗等方法。行為經(jīng)濟學繼承了經(jīng)濟學對日益復(fù)雜化的人類經(jīng)濟行為的研究訴求，但是在研究具體方法上則采用了完全不同的實驗經(jīng)濟學方法，從而將心理學和經(jīng)濟學有機結(jié)合起來。

經(jīng)濟行為分析一直都是經(jīng)濟學關(guān)注的焦點。

亞當·斯密則試圖采用“損失厭惡”等個人心理可能會對經(jīng)濟行為造成的影響。隨后的古典經(jīng)濟學家也一直致力于對微觀經(jīng)濟行為的研究，并號稱經(jīng)濟學即研究經(jīng)濟行為的科學。但是，從古典經(jīng)濟學到新古典經(jīng)濟學，微觀主體的經(jīng)濟行為研究框架都是建立在理性經(jīng)濟人的假設(shè)前提上的，因而分析的都是經(jīng)濟動機驅(qū)動下的理性行為，而復(fù)雜多變的個人心理特征都在主流經(jīng)濟學的研究中被有意無意忽略或者抽象了。特別是波普爾的證偽主義和弗里德曼提出的實證主義方法論被經(jīng)濟學廣泛接受后，行為研究所依賴的心理學基礎(chǔ)已經(jīng)消失。

從20世紀40年代開始，喬治·卡托納及赫伯特·西蒙開始將經(jīng)濟行為作為研究的主要對象，因此可以將行為經(jīng)濟學的創(chuàng)立追溯到西蒙的“有限理性”思想的提出。隨后，心理學作為一門獨立完整的科學，其理論研究成果不斷完善和成熟，極大推動了大量具有創(chuàng)新和探索精神的經(jīng)濟學家和心理學家的聯(lián)合研究，并為行為經(jīng)濟學的產(chǎn)生與發(fā)展提供了堅實的理論基石。20世紀70年代，卡尼曼和特沃斯基發(fā)表了一系列研究成果，提出了傳統(tǒng)經(jīng)濟學的理性人假設(shè)存在系統(tǒng)偏誤，并進一步構(gòu)建了不確定條件下行為主體的判斷模型，從而顛覆了主流經(jīng)濟學的個體選擇模型，行為經(jīng)濟學的分析框架不斷成熟，并且得到了越來越多的實際應(yīng)用，行為經(jīng)濟學的發(fā)展也不斷深入，甚至將認知心理學的研究成果拓展到了金融領(lǐng)域，促進了行為金融學的產(chǎn)生。

二、行為經(jīng)濟學和傳統(tǒng)經(jīng)濟學的分歧與融合

行為經(jīng)濟學的先驅(qū)西蒙在其研究成果中提出了“有限理性”假說，認為經(jīng)濟活動中的微觀主體在進行選擇決策時并不完全依循古典經(jīng)濟學家提出的“效用最大化”的原則，因而經(jīng)濟選擇的最終結(jié)果完全可能背離了古典經(jīng)濟學家的最優(yōu)化均衡點，從而解釋了現(xiàn)實中的復(fù)雜經(jīng)濟世界。行為經(jīng)濟學對傳統(tǒng)經(jīng)濟學的批評和發(fā)展首先就是建立在對行為人的假設(shè)上，并進一步提出了由于行為人并不總是完全理性的，因此也可能存在偏好無法排序或者偏好不一致的情形，這就構(gòu)成了行為經(jīng)濟學和傳統(tǒng)經(jīng)濟學的主要分歧。

（一） 行為人的假設(shè)不同

主流經(jīng)濟學假設(shè)經(jīng)濟主體都能進行理性決策，即假定所有參與經(jīng)濟活動的微觀主體是同質(zhì)的，具有完備的信息。行為經(jīng)濟學對這些假設(shè)前提提出了挑戰(zhàn)，認為微觀主體的選擇和決策行為受到多種因素的影響，經(jīng)濟理性受到了主體的主觀因素和客觀制度環(huán)境等因素的制約，因而表現(xiàn)為“有限理性”。與此同時，在做出最終的經(jīng)濟決策時，決策情景、當事人的心理活動特征、決策模式等都會對最終決策行為產(chǎn)生影響，微觀主體的異常行為也因此產(chǎn)生，加劇了經(jīng)濟現(xiàn)象的復(fù)雜性。

行為經(jīng)濟學強調(diào)當事人認知能力的局限，強調(diào)決策作為一個學習過程的動態(tài)變化。盡管行為經(jīng)濟學也堅持理性假定，但是認為行為主體的理性認知能力存在差異，對微觀行為主體的假設(shè)不同于主流經(jīng)濟學的同質(zhì)經(jīng)濟理性人，承認人的復(fù)雜異質(zhì)性和社會性，并且利用心理學構(gòu)建了自己的分析基礎(chǔ)，從而導致了其和主流經(jīng)濟學并駕齊驅(qū)，成為一門獨立的學派。

（二） 偏好的假設(shè)不同

主流經(jīng)濟學中偏好是外生的、穩(wěn)定的，并滿足自反性、完全性、傳遞性和連續(xù)性條件，從而在不確定條件下，微觀經(jīng)濟主體的選擇過程可以概括為馮·諾伊曼和摩根斯坦的期望效用函數(shù)。所以，偏好一致性以及由此產(chǎn)生的期望效用最大化構(gòu)成了主流經(jīng)濟學的理性行為又一重要基石。以嚴密的邏輯和數(shù)學分析構(gòu)建的預(yù)期效用理論成為不確定性條件下決策的經(jīng)典理論。

但是法國經(jīng)濟學家阿萊斯通過一系列的實驗，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)實中的人們面臨風險時不總是追求期望效用最大化，選擇行為也不是完全依據(jù)概率行事，即著名的“阿萊斯悖論”。特維斯基和卡尼曼（1979） 對此做出了進一步的合理解釋，并提出了前景理論。前景理論對于偏好的理解主要有如下幾點：首先，偏好并不是完全外生的，不同期望的偏好并不獨立于判斷和評價的程序；其次，不同期望的偏好并不可以表示為單純的概率分布函數(shù)，通常還取決于對給定分布函數(shù)的描述。他們的研究表明，決策程序以及決策的外在環(huán)境等都會影響到當事人的偏好，偏好既不滿足完備性假定，也不滿足傳遞性假定。另外，很多研究表明，誘導偏好會導致偏好反轉(zhuǎn)（perferencereversals）。

傳統(tǒng)經(jīng)濟學和行為經(jīng)濟學在消費行為理論的主要分歧就是圍繞著行為主體的理性假設(shè)人而展開的，對于前者的“理性經(jīng)濟人”的假設(shè)，行為經(jīng)濟學研究者通過大量的實驗數(shù)據(jù)觀測，發(fā)現(xiàn)了在現(xiàn)實世界中，消費者存在的非理性、非自私自利的選擇行為，違背了效用最大化的目標假設(shè)，從而將消費者的心理特征、心理學研究成果引進來，合理解釋了行為主體的“非理性行為”，也在一定程度上對“阿萊斯悖論”做出了解釋。傳統(tǒng)經(jīng)濟學和行為經(jīng)濟學分別解釋了行為主體的理性和非理性選擇，因此對復(fù)雜多變的消費者行為進行研究，兩種理論并不是完全割裂的，而是應(yīng)該互為補充，共同解釋經(jīng)濟現(xiàn)象和經(jīng)濟行為。

三、行為經(jīng)濟學的理論基礎(chǔ)及其研究方法行為經(jīng)濟學試圖將心理學因素納入到傳統(tǒng)經(jīng)濟學的理論研究中，并對傳統(tǒng)經(jīng)濟學的“理性經(jīng)濟人”假設(shè)提出了質(zhì)疑，提出了認知心理學概念，并側(cè)重于行為主體的心理特征和認知活動可能對經(jīng)濟行為造成的影響，其代表人物卡尼曼和特沃斯基在研究中對傳統(tǒng)經(jīng)濟學研究假設(shè)進行了修正，并進一步提出了“前景理論”，使得經(jīng)濟學的研究對經(jīng)濟世界的描述更加貼近現(xiàn)實生活。

（一） 預(yù)期理論

長久以來，期望效用理論作為不確定性條件下決策分析的經(jīng)典框架在主流經(jīng)濟學中占據(jù)了重要的位置，但是“阿萊斯悖論”對此提出了強烈的質(zhì)疑，并通過大量實驗數(shù)據(jù)驗證了期望效用理論和現(xiàn)實世界存在的嚴重背離?？崧吞匚炙够诖罅可鐣W和心理學的實驗研究基礎(chǔ)之上，進一步提出了不確定性條件下人類決策行為的分析框架——預(yù)期理論，對“阿萊斯悖論”給出合理完整的解答，奠定了行為經(jīng)濟學分析的理論基礎(chǔ)。

卡尼曼和特沃斯基認為，復(fù)雜的外部環(huán)境和微觀主體個人特征共同影響了人類的理性決策，應(yīng)該對不確定性條件下的期望效用函數(shù)進行改造。他們認為人類的效用對決策的影響程度存在差異，而且期望效用本身也是由個體主觀認識所決定，因此采用了權(quán)重函數(shù)和主觀價值函數(shù)來描述人的效用。主觀價值函數(shù)反映了預(yù)期結(jié)果與人的主觀滿足大小之間的關(guān)系。卡尼曼進一步提出了效用評價函數(shù)是基于S形價值函數(shù)中的一個參照點，由于行為決策人更多的表現(xiàn)為“損失厭惡”而非“風險規(guī)避”，因而效用函數(shù)存在著拐點。所以，預(yù)期理論與預(yù)期效用理論分析中的最大不同即對效用的描述。在預(yù)期理論中，效用是由價值函數(shù)決定；而在預(yù)期效用理論中，效用是由效用函數(shù)決定。

根據(jù)上述的預(yù)期理論分析框架，不確定性條件下的決策行為可以概括為如下三點：①影響人們決策的因素不是財富的絕對量變化而是財富值相對于參照點的相對變化量；②同樣數(shù)量的財富減少引起的痛苦遠遠大于等量財富增加的快樂；③隨著離參照點的距離增加，與參照點的差異對決策結(jié)果的影響存在邊際遞減規(guī)律。以上結(jié)論解釋了期望理論對不確定性下決策的分析框架，也是對“阿萊斯悖論”的理論闡釋，在很大程度上切合人類行為中的非理性因素。

（二） 研究方法

傳統(tǒng)經(jīng)濟學經(jīng)歷了近200 年的發(fā)展，已經(jīng)從定性研究轉(zhuǎn)向了定量研究，在理論構(gòu)建中越來越多地采用數(shù)學語言構(gòu)建數(shù)量模型，運用邏輯推理方法獲得假設(shè)推論，并采用計量經(jīng)濟學方法進行實證研究。但是，這樣研究存在著的不足即往往將個體的心理因素忽略掉了抽象了。雖然同樣是研究人類的經(jīng)濟行為，但是行為經(jīng)濟學將研究重點放在了人類的心理因素，因此往往借助于實驗的方法來進行研究。另外由于決策心理特征、行為模式和決策結(jié)果之間是互動的和關(guān)聯(lián)的，因此行為經(jīng)濟學偏重于動態(tài)分析，而不是靜態(tài)分析方法。

四、行為經(jīng)濟學視角下的消費信貸決策分析機制

消費信貸在我國已經(jīng)有了近20年的歷史，消費信貸的產(chǎn)生與擴張是否能夠有效釋放居民的潛在需求，促進消費總量的穩(wěn)定增加，從而保證經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定快速增長？國內(nèi)很多學者在上世紀末即著手研究消費信貸的影響因素，并且也試圖運用實證分析手段驗證我國消費信貸的消費需求刺激效應(yīng)，不少學者認為消費信貸可以促進居民的短期消費，但是對長期消費效用不明顯?，F(xiàn)有的研究結(jié)論主要是建立在主流經(jīng)濟學的理性經(jīng)濟人假設(shè)上，并運用流動性約束理論、預(yù)防性儲蓄理論構(gòu)建了實證分析模型，提出我國居民存在消費的過度敏感性，而消費信貸的產(chǎn)生可以緩解居民的流動性約束，減少其預(yù)防性儲蓄動機，從而增加當期消費。

傳統(tǒng)經(jīng)濟學的消費信貸分析框架更多的建立在宏觀經(jīng)濟學的微觀分析基礎(chǔ)之上，認為消費者是同質(zhì)的，不存在差異的，都是根據(jù)經(jīng)濟利益驅(qū)動做出最終決定。因此，建立在主流經(jīng)濟學分析框架下的消費信貸研究通常認為消費需求的增加主要是由于放松了人們的預(yù)算約束限制，從而促進消費需求的增加。但是，正如上文闡述的那樣，人類行為不僅由經(jīng)濟動機決定，也存在其他很多非物質(zhì)動機。另外每個個體對不確定條件的判斷受到各自過去經(jīng)驗判斷的影響，尤其受到各自所選擇的參照點影響，微觀主體不應(yīng)該是同質(zhì)的經(jīng)濟理性人，而更多的表現(xiàn)為復(fù)雜多變的異質(zhì)性，所以現(xiàn)有的消費信貸分析通常都將微觀主體的差異性、心理特征等重要因素抽象或者忽略了，由此得到的結(jié)論很可能不能很好地刻畫微觀主體的現(xiàn)實決策行為。本文將傳統(tǒng)經(jīng)濟學和行為經(jīng)濟學的個體決策分析有機結(jié)合起來，分別探索影響我國居民消費信貸的理性因素和非理性因素，搭建居民消費信貸的決策機制，并希望在此基礎(chǔ)之上進一步分析可能導致的潛在風險因素。

（一） 消費信貸行為的決策機制

根據(jù)上文述及的傳統(tǒng)經(jīng)濟分析框架下的期望效用理論和在此基礎(chǔ)之上構(gòu)建的流動性約束理論，理性經(jīng)濟人在不存在消費信貸的情況下，其消費需求的最終決定即一定預(yù)算約束下的效用最大化，行為人的決策影響因素包括收入水平、預(yù)期的收入變動、商品的偏好、商品的價格等。而消費信貸產(chǎn)生以后，消費信貸可以改變當期流動性水平，進而使得消費者存在著新的跨期消費選擇，那么增加的影響行為人消費決策的因素有信貸可獲得性、消費的時間偏好。

行為經(jīng)濟學認為人類行為背后存在大量的復(fù)雜多變的心理因素，而且心理因素也會對最終決策產(chǎn)生較大的影響。因此借鑒行為經(jīng)濟學的預(yù)期理論以及隨后發(fā)展的心理賬戶理論、行為生命周期理論，對消費信貸行為主體的微觀決策行為進行深入研究，并希望建立一個較為完整而且更加貼近現(xiàn)實世界的消費信貸決策機制。根據(jù)上述的預(yù)期理論，行為主體對客觀事物判斷往往會受到自身的經(jīng)驗影響，也會受到個人對信息獲得以及認識程度的影響，因此本文認為消費者的教育水平、以往的消費經(jīng)驗、對新生事物的理解以及風險態(tài)度都會影響到消費信貸的最終決策，而且影響的方向和程度也都是不確定的。另外，行為經(jīng)濟學中的行為消費理論以及心理賬戶理論進一步提出，不同類型的財富或者貨幣收入并不具有完全的替代效應(yīng)，消費的時間偏好也存在顯著的個體差異，因此在消費決策分析中應(yīng)該充分考慮到消費者是否存在消費的不同賬戶劃分。具體來說在分析中可以充分調(diào)查消費者不同類型消費月支出的平均水平，以及消費者對電子、通信等具有明顯更新?lián)Q代特征商品的消費態(tài)度來考察消費者的時間偏好差異。

篇10

doi：10.3969/j.issn.1004-7484（s）.2013.08.329 文章編號：1004-7484（2013）-08-4385-01

靜脈輸液是將大量的滅菌電解質(zhì)溶液、藥物等利用液體重量所產(chǎn)生的正壓或大氣壓的作用，將液體經(jīng)過靜脈直接輸入體內(nèi)，是臨床常用的一項基礎(chǔ)護理操作，也是醫(yī)院治療與搶救病人的重要手段。住院病人在接受輸液治療時，因管理不當而導致的靜脈炎、藥物外滲等輸液問題，不但給病人增加痛苦，還會增加醫(yī)療費用，甚至危及病人生命。

1 靜脈輸液存在的風險分析

1.1 配藥室無菌區(qū)被污染 在臨床護理工作中，醫(yī)護人員在靜脈配藥前，對治療室和配藥室消毒不徹底。通常在門、窗敞開的環(huán)境中加入各種液體藥物，配好的液體藥物放置時間過長，治療室非工作人員進進出出，沒有及時制止。在操作前后沒按規(guī)定洗手，使治療室的空氣、手部細菌造成液體藥物污染而導致輸液不良反應(yīng)。

1.2 規(guī)章制度不落實，護理人員操作技術(shù)不正規(guī) 在工作繁忙的情況下，個別護理人員只求速度，不求質(zhì)量，簡化操作規(guī)程，沒有嚴格執(zhí)行“三查七對”制度。特別是醫(yī)囑或藥物劑量不符時，沒有及時詢問醫(yī)生，機械地執(zhí)行醫(yī)囑。現(xiàn)在臨床新藥層出不窮，護理人員對藥物配伍知識掌握不夠全面，有些新生產(chǎn)藥物在藥物配伍禁忌表上沒有，護理人員未能嚴格執(zhí)行配伍禁忌，導致多種藥物配伍不當，造成安全隱患。

1.3 以患者溝通和告知不到位 在患者多的情況下，護理人員在給患者輸液前沒有與患者及家屬進行有效的告知溝通，沒有仔細詢問過敏史，沒有向患者解釋說明輸入的藥名、輸液的目的和作用以及不良反應(yīng)。使用特殊藥物前未告知患者的注意事項，輸液過程中穿刺部位可能出現(xiàn)的腫脹、疼痛、發(fā)熱等情況。還有的患者在出現(xiàn)胸悶、心悸、發(fā)熱等全身癥狀時，護理人員沒有及時發(fā)現(xiàn)，或患者沒有及時通知護理人員也會造成一定的安全隱患。另外在靜脈輸液時沒有告知患者不能隨意調(diào)節(jié)滴速，個別患者對輸液過快、輸液過慢的認識不足，自己調(diào)節(jié)滴速，可導致急性左心衰竭、肺水腫等嚴重后果。

1.4 輸入液體外觀有異 ①液體中含有橡皮塞碎屑：多因配制過程中20ml注射器針頭反復(fù)穿刺橡皮塞所致；②液體顏色深淺先后有差異：由于病人多次輸注同種有色液體及藥物，出現(xiàn)先后顏色深淺不一而提出疑問；③輸液管內(nèi)出現(xiàn)沉淀或絮狀物：多因上下兩組液體中的藥物存在配伍禁忌，臨床工作中發(fā)現(xiàn)：頭孢哌酮鈉與魚腥草液間存在配伍禁忌，接瓶輸液時，茂菲氏滴管中出現(xiàn)白色絮狀物。以上幾種情況，無論對病人病情有無不良后果，病人多會提出更換液體及藥物，以保證其安全，從而導致糾紛并給醫(yī)院造成損失。

2 解決靜脈輸液存在的風險的解決對策分析

2.1 保持潔凈的治療環(huán)境 要使配藥室、治療室的環(huán)境始終保持治療物體表面和空氣的潔凈度，每天用含氯消毒劑擦拭桌面，定期檢測含氯消毒劑的有效濃度。每個月做空氣培養(yǎng)1次，每天用三氧消毒機消毒2次，注意治療室消毒的溫度、濕度、潔凈度和紫外線燈泡的有效強度，保證消毒的效果。操作時避免清掃，流水洗手，非治療人員禁止入內(nèi)，進出治療室著工作服、戴口罩。嚴格落實抗生素的現(xiàn)配現(xiàn)用。

2.2 建立完善并落實各項規(guī)章制度 穿刺前要認真做好三查七對在查對姓名時不按（請問您叫某某嗎？）傳統(tǒng)方式提問，而是采取反提問方式（請問您叫什么名字？）避免由于患者對醫(yī)院環(huán)境較陌生且存在恐懼緊張心理，加上名字的諧音易導致核對姓名時患者誤認而輸錯藥。采用反問查對法可以吸引患者的注意力，以杜絕護理差錯的發(fā)生。同時要詢問患者是否需要上廁所，做好穿刺前的一切準備。

2.3 建立健全的告知溝通制度 護理人員操作前應(yīng)與患者進行有效的溝通，及時詢問有無有過敏史，學習和熟悉藥物的作用及不良反應(yīng)。告知患者注意事項，不能隨意調(diào)節(jié)滴速，輸液過程中如穿刺部位出現(xiàn)腫脹、疼痛及其他異常情況時，立即通知護理人員，根據(jù)情況采用有效的護理措施，消除安全隱患。

2.4 改進配液設(shè)備及輸液過程 目前，大部分醫(yī)院使用的一次性輸液器中的過濾網(wǎng)雖能將肉眼可見的橡皮塞微粒阻擋，但因過濾器部位較低，仍然讓病人不放心?？刹扇∫韵麓胧孩倥渲埔后w的一次性注射器做做到“一人一瓶一用”，盡量避免反復(fù)穿刺。②建議采用帶側(cè)孔的圓錐形針頭配液。該針頭無斜面，不易帶入橡皮塞碎屑。③配伍禁忌液體的街接：注意觀察兩組液體接輸時的藥物反應(yīng)，可通知醫(yī)生更換藥物，或兩組液體之間用過度液體沖管，以防引發(fā)不良反應(yīng)。④科學加入中藥針劑：中藥針劑一般為有色針劑，加入液體時易產(chǎn)生泡沫，可在配制時將針尖插入液面下后再推入，減少泡沫產(chǎn)生。

3 結(jié) 論

護理工作是一項具有高度風險性的職業(yè)，有著不同于其他服務(wù)行業(yè)的特點，任何一個細小的疏忽，都有可能造成無法挽回的損失[6]，如何減少護理工作中的失誤，避免非人為因素的事故的發(fā)生，已成為一個護理界關(guān)心的課題。細節(jié)管理的實施能夠完善各項護理工作中的流程，可以有效減少護理工作中的非人為因素事故的發(fā)生，而如何實施護理工作的細節(jié)管理仍然是一個有待于進一步討論的內(nèi)容。值得我們一輩子去學習和研究完善的過程，在平時工作中加強護理人員責任心教育，使其嚴格遵守各項操作規(guī)范，擁有扎實的醫(yī)學護理知識和精湛的技術(shù)及良好的心理素質(zhì)，杜絕差錯及醫(yī)療事故發(fā)生，讓患者用藥安全。

參考文獻

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