導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融科技治理，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

金融產(chǎn)業(yè)是現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的產(chǎn)業(yè)，對第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供重要支撐，其發(fā)展速度對三種產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度產(chǎn)生重要影響，甚至刺激和改變產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。文章闡述了金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論內(nèi)涵，針對金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問題提出了具有建設(shè)性意義的金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展管理機(jī)制，希望這些理論能在客觀現(xiàn)實(shí)中得到驗(yàn)證并在市場經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中發(fā)揮積極的作用。

金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論

（一）內(nèi)涵

金融產(chǎn)業(yè)是第三產(chǎn)業(yè)的分支，屬于服務(wù)業(yè)范疇，包括銀行、基金、信托、券商、外匯商、期貨中介等行業(yè)。金融業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切融合，互動發(fā)展，共創(chuàng)價值。產(chǎn)融結(jié)合，產(chǎn)業(yè)為本，金融為用，產(chǎn)融一體化是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。

金融產(chǎn)業(yè)有其獨(dú)特的資本運(yùn)作形式，包括三部分內(nèi)容。一是為產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供資金支持和金融解決方案；二是金融產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了資源資本化、資產(chǎn)資本化、知識產(chǎn)權(quán)資本化、未來價值資本化四個過程的蛻變；三是金融產(chǎn)業(yè)按照三個投資階段涉足工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，第一個階段是前期的資金融通過程，為資金所需企業(yè)和單位疏通資金渠道，實(shí)現(xiàn)資源的初步資本化過程，中期投資主要是實(shí)現(xiàn)資源整合過程，培育具有競爭力和可持續(xù)發(fā)展力的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，后期是在前期資源整合的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)價值增值和放大。在每一個階段，資本投資額度、投資進(jìn)度都不同，要根據(jù)實(shí)際情況確定這些事宜。金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是指按照金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)律，科學(xué)合理的利用金融手段，以社會環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)并重為前提，充分發(fā)揮金融資本的刺激和調(diào)節(jié)作用，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品種類和形式，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

（二）金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展存在的問題

社會發(fā)展實(shí)踐中，金融產(chǎn)業(yè)為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代工業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)揮提供資金支持，對于這些行業(yè)的技術(shù)水平提升和產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大具有重要的保障作用，可以說，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融體系的支持。但我國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)的過程比較短，長期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制造成我國市場經(jīng)濟(jì)體制不完善，對于市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)還處在摸索階段，金融體系也相對簡單和初級，并存在一些共性問題，這些問題的出現(xiàn)嚴(yán)重阻礙了金融產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，也成為現(xiàn)在亟待解決的棘手問題，總的來看，這些問題主要表現(xiàn)在以下方面：

1.金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、融資結(jié)構(gòu)的失衡。由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展時間較短，金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也不完善，并且呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡問題。一方面是銀行在金融產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)中所占的比例較大，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、租賃業(yè)等非銀行金融產(chǎn)業(yè)所占比重則偏低；另一方面，在銀行等金融體系中，國有控股或股份制銀行所占的比例較大，私人企業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)所占的比例較小。中國金融市場在融資方式和證券品種上存在兩方面結(jié)構(gòu)性問題：第一，間接融資比重過高，直接融資發(fā)展緩慢。從國內(nèi)金融市場整體融資結(jié)構(gòu)來看，例如2004年國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)新增貸款規(guī)模約為3萬億元，占整個國內(nèi)金融市場融資總量的83%，而同期股票、國債、企業(yè)債券等直接融資的新增規(guī)模只占融資總量的17%；第二，在資本市場中，債券市場發(fā)展滯后于股票市場發(fā)展，在債券市場內(nèi)部的直接融資中，政府債券以及準(zhǔn)政府債券發(fā)展較快，比重過高，而企業(yè)債券市場發(fā)展明顯滯后。這種金融結(jié)構(gòu)不利于規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮金融資本的作用。

2.金融資本覆蓋面小。金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展離不開產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，當(dāng)前我國很多產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨資金緊缺的困難，企業(yè)科技進(jìn)步推動力量不足，例如很多小微型企業(yè)，企業(yè)資金少、企業(yè)規(guī)模小、管理不規(guī)范，這些企業(yè)要想得到快速發(fā)展，必須解決資金和技術(shù)問題，但是銀行等金融機(jī)構(gòu)對這些小企業(yè)的貸款條件較高，這些小企業(yè)很難達(dá)到，國有銀行幾乎是不參股和投資中小規(guī)模的私營企業(yè)的，他們偏好于大型國有企業(yè)。而基金、信托、債券等行業(yè)公司對這些小企業(yè)的投資也很慎重和挑剔，并且這些投資的偏好也不一而足，同時這些資金公司的投資時間相對較短，往往希望在短時間內(nèi)能實(shí)現(xiàn)投資回收，他們對投資的回報(bào)率要求也相對較高。這些投資機(jī)構(gòu)不論是在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、投資規(guī)模、投資方式上差距都很大，但不管他們選擇何種投資方式、選擇那些類型的企業(yè)，仍然有絕大部分的企業(yè)資金需求沒有得到有效解決，金融機(jī)構(gòu)的投資覆蓋面小，是今后很長一段時間需要解決的問題。

3.金融市場法制法規(guī)不完善。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展與工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展息息相關(guān)，形成了錯綜復(fù)雜的金融關(guān)系、管理關(guān)系，這就要求必須具備完善的、合理的法律法規(guī)對其經(jīng)濟(jì)行為予以約束。隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度巨變，原有的那些抽象的、概括的、定型的法律法規(guī)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。特別是國家相關(guān)政策如果沒有長期性和連貫性，投資者無法做出長期的投資規(guī)劃和決策，這也促成了短期投資的偏好，造成金融資本長期在產(chǎn)業(yè)表層游離，沒有深入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)部進(jìn)行滲透和融合，金融資本發(fā)揮的作用有限。另外，由于我國金融法律法規(guī)不健全，也滋生了部分違法行為。由于對于違法行為的制裁和懲戒力度不夠，很多金融機(jī)構(gòu)和投資者的違法違規(guī)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，他們就會冒險(xiǎn)而為之。

金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的管理機(jī)制

（一）創(chuàng)新金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展理念

1.金融產(chǎn)業(yè)要形成市場經(jīng)濟(jì)競爭觀。競爭是企業(yè)生存的不二法則，沒有競爭就沒有積極意義上的進(jìn)步。金融市場應(yīng)鼓勵更多的資本機(jī)構(gòu)開展競爭，通過金融機(jī)構(gòu)不斷學(xué)習(xí)和提升，積累市場經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展要拋棄狹義的有形競爭力觀，樹立“知識能力”、“無形資產(chǎn)”、“人力資本”、“創(chuàng)造需求”的無形競爭力觀；要拋棄金融產(chǎn)業(yè)核心競爭力就是金融商品和服務(wù)的價格與質(zhì)量的單一競爭力觀，樹立核心競爭力內(nèi)生于整個金融系統(tǒng)的競爭力觀。

2.金融產(chǎn)業(yè)要形成市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展合作觀。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，金融產(chǎn)業(yè)資本需求量不斷增大，產(chǎn)業(yè)范圍不斷拓展，更多的金融產(chǎn)業(yè)通過一定的合作機(jī)制結(jié)合，共同推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過金融集團(tuán)、戰(zhàn)略聯(lián)盟、行業(yè)俱樂部、行業(yè)協(xié)會、業(yè)務(wù)等多種形式，形成寡頭主導(dǎo)，大中小并存，合作競爭的金融市場格局，提高金融產(chǎn)業(yè)組織化程度。

3.金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展要樹立集約化的發(fā)展觀。金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅僅是數(shù)量上的急劇增長、規(guī)模上的擴(kuò)大、地域的拓展、業(yè)務(wù)范圍的開拓這種粗放型的經(jīng)營理念，更應(yīng)該建立以顧客為中心，以效益為指標(biāo)的集約化、內(nèi)涵式的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展觀；增強(qiáng)金融業(yè)服務(wù)質(zhì)量。

（二）實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)的高度滲透與融合

目前，我國市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，商品經(jīng)濟(jì)市場交換空間和潛力不斷拓展，金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境和運(yùn)作機(jī)制不斷成熟和完善，我國的綜合國力、國際競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也日益增強(qiáng)，傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正面臨重大調(diào)整，新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造、生物醫(yī)藥、高端服務(wù)等產(chǎn)業(yè)，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。在項(xiàng)目合作階段，合作方要采用國家環(huán)保部政策支持下的新型環(huán)境綜合服務(wù)投資模式大力開發(fā)市場，并促進(jìn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展，獲取經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益的三重效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目公司（和集團(tuán)公司）、金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的三贏和多贏。

（三）改變金融產(chǎn)業(yè)管理結(jié)構(gòu)并創(chuàng)新金融產(chǎn)業(yè)管理方式

1.實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)組織變革，建設(shè)金融企業(yè)的現(xiàn)代公司法人治理制度和結(jié)構(gòu)。明確責(zé)任、義務(wù)體系，建立利益激勵機(jī)制和約束機(jī)制；規(guī)范企業(yè)的主體行為，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)和功能對應(yīng)。

2.我們不僅要從技術(shù)創(chuàng)新角度推動金融工具、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，還要從金融企業(yè)制度和管理創(chuàng)新的角度，推動金融機(jī)構(gòu)、職能創(chuàng)新。要創(chuàng)新金融管理機(jī)制，增強(qiáng)金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，打破政府保護(hù)、行業(yè)壟斷的不利局面，建立起真正開放的、市場化的實(shí)體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)一體化、國有經(jīng)濟(jì)和私營經(jīng)濟(jì)一體化的全新格局。以市場為導(dǎo)向，堅(jiān)持資源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)、平等互利的原則，充分利用有效政策資源、市場資源、技術(shù)資源、資金資源，促進(jìn)科學(xué)技術(shù)盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。同步推進(jìn)政府支持、資質(zhì)條件、國家課題支持等，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新與工藝優(yōu)化，培育新興的市場主體，實(shí)現(xiàn)正現(xiàn)金流和高回報(bào)率。吸引更多的資金流、技術(shù)流、信息流不斷匯聚，形成資本疊加效應(yīng)。

（四）優(yōu)化金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和金融決策體系

金融產(chǎn)業(yè)是典型的資本密集型產(chǎn)業(yè)，我國在加強(qiáng)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過程中，要對金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供必要的政策支持，在市場準(zhǔn)入、稅收政策、人力資本方面給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，利用中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營機(jī)制靈活、專業(yè)化程度高的優(yōu)點(diǎn)，發(fā)展不同類型、不同梯度的金融產(chǎn)業(yè)，滿足金融市場多層次金融資源需求。鼓勵金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的管理機(jī)制和決策機(jī)制，提高專業(yè)化決策和管理水平。金融企業(yè)要建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避機(jī)制，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)。投資時：第一，要掌握企業(yè)的基本信息，包括公司歷史沿革，公司控股股東與其他主要股東或?qū)嵸|(zhì)控制人的基本情況，公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和員工情況。第二，掌握公司財(cái)務(wù)狀況，包括：會計(jì)主體及報(bào)表體系，公司最近三年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）或財(cái)務(wù)報(bào)表，歷史經(jīng)營情況，公司目前經(jīng)營狀況。第三，關(guān)注環(huán)保問題，正在履行的重大合同，歷史上及正在進(jìn)行的重大訴訟，主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭情況。第四，對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。包括資源風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時，在金融監(jiān)管法制化、程序化基礎(chǔ)上，依靠現(xiàn)代科技，加快監(jiān)管手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化步伐，建立金融預(yù)警系統(tǒng)，促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（五）完善金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展法制法規(guī)

我國目前要遵循公平競爭的原則，建立起從界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)自由、平等的市場交易，促進(jìn)公開、透明的金融市場形成，到規(guī)范金融決策秩序、金融機(jī)構(gòu)和人員行為等具有內(nèi)在邏輯一致性的法律法規(guī)體系，為金融產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展提供法制保障。特別是針對目前金融市場法律界定不明確，違法成本較低的現(xiàn)象，提高法律的震懾性，增加違法懲戒的力度，加大對受損者的補(bǔ)償，以此有效控制交易禁止行為、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇所產(chǎn)生的金融市場風(fēng)險(xiǎn)。同時，要完善信息披露制度，增加信息的公開性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性，減少金融市場風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)對從業(yè)人員的監(jiān)管，培養(yǎng)具有高素質(zhì)、強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、業(yè)務(wù)精湛的新型金融人才。

結(jié)論

綜上所述，本文闡述了金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論內(nèi)涵，針對金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問題提出了具有建設(shè)性意義的金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展管理機(jī)制。

隨著我國改革開放進(jìn)程的不斷深入，金融產(chǎn)業(yè)從無到有，從小到大，在30多年的時間內(nèi)實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)、科技實(shí)力的提升做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。但是在產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，逐漸暴露出一系列的問題，這些問題的出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了我國金融產(chǎn)業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展與我國第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)，金融產(chǎn)業(yè)的興衰成敗直接關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，在這種情況下，我國必須進(jìn)行金融產(chǎn)業(yè)管理觀念、管理機(jī)制、管理政策創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變金融企業(yè)粗獷式發(fā)展模式，建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的、節(jié)約化發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、科學(xué)化發(fā)展，為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。希望本文的研究能在客觀現(xiàn)實(shí)中得到驗(yàn)證并在市場經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中發(fā)揮積極的作用。

參考文獻(xiàn)：

1.戴國強(qiáng).商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1999

篇2

1.我國商業(yè)銀行金融技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制方面存在的主要問題

目前我國商業(yè)銀行的金融技術(shù)創(chuàng)新能力與先進(jìn)外資銀行相比，在創(chuàng)新組織管理機(jī)制方面仍有不小的差距，直接影響到我國商業(yè)銀行核心競爭力的提升。主要體現(xiàn)在以下三個方面：

首先，我國商業(yè)銀行還沒有成立專門從事金融產(chǎn)品研發(fā)的部門，所有產(chǎn)品都由各業(yè)務(wù)部門歸口管理，產(chǎn)品之間缺乏必要的溝通、整合，導(dǎo)致金融產(chǎn)品創(chuàng)新缺乏整體規(guī)劃，產(chǎn)品功能整合不夠，難以形成對市場具有“沖擊力”的“拳頭型”產(chǎn)品。

其次，新產(chǎn)品開發(fā)流程不完整。主要表現(xiàn)在以下三方面：一是在產(chǎn)品開發(fā)前缺乏有關(guān)產(chǎn)品創(chuàng)意的內(nèi)、外測試，缺乏對產(chǎn)品目標(biāo)客戶的量化調(diào)查，也缺乏對其他競爭者產(chǎn)品的市場調(diào)研；二是表現(xiàn)在產(chǎn)品開發(fā)之后、全面推廣之前缺乏全面的營銷組織計(jì)劃，缺乏必要的市場試銷和反饋的過程；三是缺乏產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)分析。

再次，缺乏對技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品的系統(tǒng)化管理。由于缺乏有效的機(jī)制來協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門協(xié)同完成某些產(chǎn)品的創(chuàng)新，使有些新產(chǎn)品，特別是高技術(shù)含量的電子銀行產(chǎn)品、投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品、金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和營銷等缺乏系統(tǒng)化管理。另外，由于缺乏全行產(chǎn)品的統(tǒng)一管理，使我國商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品系列的決策會因?yàn)樾畔⒉蝗霈F(xiàn)失誤。

2.商業(yè)銀行進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)遵循以下幾項(xiàng)原則

2.1市場導(dǎo)向原則。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動是根據(jù)市場的變化進(jìn)行的，金融產(chǎn)品創(chuàng)新也必須圍繞社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和企業(yè)、個人的具體金融服務(wù)需求展開。

2.2統(tǒng)一、集中、集約原則。對產(chǎn)品研發(fā)工作，要實(shí)行統(tǒng)一管理，集中研發(fā)，集約經(jīng)營。要圍繞整體目標(biāo)統(tǒng)一規(guī)劃，發(fā)揮人才、資金等資源的集中優(yōu)勢，避免產(chǎn)品研發(fā)的隨意性和重復(fù)建設(shè)，這是研發(fā)精品的技術(shù)保證和物質(zhì)保證。

2.3前瞻性原則。金融新產(chǎn)品開發(fā)具有技術(shù)密集的特點(diǎn)，研發(fā)一個高質(zhì)量的產(chǎn)品，投入大，時間長，耗費(fèi)大量人力、物力，而市場環(huán)境瞬息萬變，客戶需求千差萬別，金融產(chǎn)品的升級和更新?lián)Q代是不可避免的。要延長產(chǎn)品的生命周期，就必須具有前瞻性的眼光，注意產(chǎn)品的可兼容性和可擴(kuò)展性。

2.4效益性原則。追求經(jīng)營效益是商業(yè)銀行工作的出發(fā)點(diǎn)和目標(biāo)，研發(fā)產(chǎn)品，最終目的是贏得效益，新的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)應(yīng)該成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。如果有的產(chǎn)品占用了資源或付出了大量勞動卻沒有帶來多少存款或收益，甚至還賠錢，那么這個產(chǎn)品就不是成功的，就不值得推廣。

2.5安全性原則。金融新產(chǎn)品研發(fā)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要將制度建設(shè)與產(chǎn)品開發(fā)同步進(jìn)行，對各種可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)要進(jìn)行充分的分析研究，落實(shí)相應(yīng)的監(jiān)控手段。同時要制定應(yīng)急措施和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時能夠盡快制止。當(dāng)技術(shù)手段沒有達(dá)到相應(yīng)的水平時，不要急于開發(fā)和推出風(fēng)險(xiǎn)過高的產(chǎn)品。

3.建立科學(xué)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制的具體內(nèi)容

3.1要強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部的創(chuàng)新意識和服務(wù)意識。要求全體員工都要有金融產(chǎn)品創(chuàng)新意識和服務(wù)意識。因?yàn)橹挥腥巳硕季哂辛私鹑诋a(chǎn)品創(chuàng)新意識，大家才會留意國內(nèi)外的各種金融產(chǎn)品信息，才能認(rèn)真分析研究現(xiàn)有金融產(chǎn)品的利弊、才會產(chǎn)生改造現(xiàn)有產(chǎn)品的沖動；同樣，只有人人都具有了金融產(chǎn)品服務(wù)意識，大家才會熱情地向每一位新老顧客進(jìn)行宣傳，才能積極地營銷新產(chǎn)品、改進(jìn)新產(chǎn)品。

3.2構(gòu)建金融產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)平臺和組織架構(gòu)。第一，成立金融創(chuàng)新委員會或相應(yīng)的職能部門。該委員會（部門）負(fù)責(zé)審核新產(chǎn)品開發(fā)的可行性，決定是否上報(bào)總行或者施行試點(diǎn)，決定新產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計(jì)和新產(chǎn)品開發(fā)小組的組成和解散，協(xié)調(diào)各專業(yè)之間的關(guān)系等，發(fā)揮對新產(chǎn)品審核、監(jiān)督和推進(jìn)的功能。第二，成立專門的產(chǎn)品研發(fā)部門，該部門按產(chǎn)品的大類進(jìn)行組織細(xì)分，主要由產(chǎn)品經(jīng)理組成。商業(yè)銀行內(nèi)部的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備三大功能：信息中心，負(fù)責(zé)各類信息的搜索、整理、分析與反饋，為高級管理層決策提供參考，為客戶經(jīng)理管理營銷提供指導(dǎo)。第三，組建跨部門的新產(chǎn)品開發(fā)小組，該小組可以在金融創(chuàng)新委員會的授權(quán)下，由產(chǎn)品研發(fā)部門負(fù)責(zé)牽頭組建。該小組主要是商業(yè)銀行為完成某跨部門的特定產(chǎn)品開發(fā)任務(wù)，從各部門抽調(diào)人員組成由小組經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的工作組，參加小組的有關(guān)人員一般受本部門和小組負(fù)責(zé)人的共同領(lǐng)導(dǎo)。在開發(fā)任務(wù)完成后小組撤銷，產(chǎn)品移交產(chǎn)品研發(fā)部的相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)理，小組成員重新回到各自崗位。

3.3要建立科學(xué)的跟蹤分析機(jī)制，加大新產(chǎn)品研究力度。市場研究是產(chǎn)品創(chuàng)新的基礎(chǔ)，要有一定的深度、廣度和系統(tǒng)性。商業(yè)銀行都應(yīng)建立高度靈敏的信息收集、反饋及處理系統(tǒng)，研究社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，密切跟蹤國際國內(nèi)金融市場和金融產(chǎn)品技術(shù)的最新發(fā)展動態(tài)，注意學(xué)習(xí)國內(nèi)外銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新的最新成果。必須突破傳統(tǒng)的產(chǎn)品研究的思維局限，不但要調(diào)點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)，而且要調(diào)查潛在客戶、新興行業(yè)。通過了解市場，分析市場，把握市場，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，研發(fā)出名牌金融產(chǎn)品。通過建立科學(xué)的跟蹤分析機(jī)制，理順新產(chǎn)品開發(fā)機(jī)制，使新產(chǎn)品研發(fā)工作朝著規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。

3.4引入銀行品牌競爭策略。一是銀行品牌競爭策略必須納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略中，并得到其他相關(guān)策略有效的配合；二是要建立專業(yè)的銀行品牌管理部門，主要包括建立戰(zhàn)略性品牌管理部門和培養(yǎng)品牌經(jīng)理；三是要明確并全力維護(hù)品牌的核心價值。銀行品牌核心價值決定了銀行品牌定位，是銀行品牌個性化的體現(xiàn)，具有獨(dú)一無二、難以模仿的特質(zhì)，其根本目的是培養(yǎng)客戶對銀行品牌的忠誠度，塑造銀行的品牌形象和產(chǎn)品品牌服務(wù)。

3.5金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理同步進(jìn)行。要建立有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，要形成良好的管理監(jiān)督和合規(guī)文化，把銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制納入到銀行的整個文化之中。要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系。充分利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)，借助數(shù)據(jù)倉庫等銀行業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)建立起對新業(yè)務(wù)的監(jiān)測系統(tǒng)，并通過風(fēng)險(xiǎn)評估模型對業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)做出正確的評估。將控制活動和責(zé)任相分離，高級管理層將責(zé)任劃分明確，避免讓同一員工承擔(dān)相互沖突的職責(zé)。并且要求高級管理層能及時的發(fā)現(xiàn)和調(diào)整這種潛在的責(zé)任沖突的情況，使其沖突最小化并進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)管。

3.6建立科學(xué)的產(chǎn)品成本效益評價體系

建立科學(xué)的產(chǎn)品成本效益評價和定價體系對于商業(yè)銀行金融技術(shù)創(chuàng)新能力有舉足輕重的作用。較為常用的是推行作業(yè)成本法（activity based costing）進(jìn)行產(chǎn)品成本效益評價。作業(yè)成本法的首要作用就在于根據(jù)多重的成本動因?qū)⒐餐杀痉峙涞缴虡I(yè)銀行每一項(xiàng)作業(yè)、產(chǎn)品或服務(wù)，不僅能夠準(zhǔn)確反映每一項(xiàng)產(chǎn)品、服務(wù)所消耗的資源，而且引人了有效的客戶盈利能力分析，通過成本動因?qū)⑷砍杀竞侠淼胤峙涞娇蛻簦广y行能夠及時掌握哪些屬于盈利產(chǎn)品、盈利客戶及其利潤貢獻(xiàn)的大小。因此，作業(yè)成本法的應(yīng)用使得商業(yè)銀行能在成本效益評價的基礎(chǔ)上及時做出擴(kuò)張或收縮某些業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的決策。同時也能在產(chǎn)品營銷中通過合理的差別定價，對客戶進(jìn)行篩選，有效實(shí)施市場細(xì)分戰(zhàn)略。

參考文獻(xiàn)：

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一、聚合多方資源，建立科技金融服務(wù)合作模式

為積極支持科技型中小企業(yè)發(fā)展，我行大力加強(qiáng)與政府主管部門、民間社團(tuán)的合作，匯聚多方資源，積極建立科技金融服務(wù)合作機(jī)制。

一是今年4月與中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，承諾在未來三年向園區(qū)內(nèi)科技型中小微企業(yè)提供不少于人民幣500億元的意向性授信支持，進(jìn)一步加大信貸支持力度，緩解科技型企業(yè)融資難問題。

二是積極參與由中關(guān)村管委會、中關(guān)村發(fā)展集團(tuán)、北京中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會等牽頭舉辦的“中關(guān)村TOP100”、“中關(guān)村創(chuàng)業(yè)之星”評選活動。我行已連續(xù)兩年為參選企業(yè)提供金融顧問服務(wù)，得到了企業(yè)的廣泛好評。

三是2011年會同中關(guān)村擔(dān)保公司、國家開發(fā)銀行、北京金融資產(chǎn)交易所、華融資產(chǎn)管理公司、北京信托、國信證券等機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)起設(shè)立開放式的“科技金融創(chuàng)新平臺”。立足合作創(chuàng)新，凝聚各方力量，溝通探討為科技型中小企業(yè)提供債務(wù)融資、股權(quán)融資、財(cái)務(wù)顧問、PE主理銀行、并購顧問等在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。

四是與北京中關(guān)村企業(yè)信用促進(jìn)會建立合作關(guān)系，積極參與其今年創(chuàng)新推出的中關(guān)村小微企業(yè)集合信貸計(jì)劃，目前已與10余家企業(yè)開展合作，批量支持科技型小微企業(yè)發(fā)展。

五是與海淀區(qū)上地工商聯(lián)合作，于今年5月聯(lián)合舉辦“科技通”信用貸款簽約儀式，走訪其會員企業(yè)70余家，目前已為10戶企業(yè)發(fā)放信用貸款2300萬元。

六是與全球網(wǎng)開展業(yè)務(wù)接洽，積極探討基于網(wǎng)絡(luò)平臺形式開展融資服務(wù)支持中關(guān)村示范區(qū)、海淀區(qū)、西城區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新模式。

二、集中專業(yè)力量，做大做強(qiáng)科技金融專營機(jī)構(gòu)

為更有效支持中小微企業(yè)尤其是科技型企業(yè)發(fā)展，我行自2008年起便開始深入市場調(diào)研，并結(jié)合企業(yè)需求特點(diǎn)及銀行業(yè)務(wù)模式在北京同業(yè)中創(chuàng)新性提出專業(yè)化經(jīng)營的理念，在科技型中小企業(yè)聚集的中關(guān)村“一區(qū)十園”中，陸續(xù)成立10家小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心，并提供“專職人員、專屬產(chǎn)品、專業(yè)服務(wù)”的金融支持。通過模式創(chuàng)新、集中專業(yè)力量，使得我行服務(wù)中小微企業(yè)的能力和水平得到進(jìn)一步的提升。在“做大規(guī)模、做出亮點(diǎn)、做響品牌”的思路指引下，10家中心進(jìn)行了各具特色的業(yè)務(wù)探索。如中關(guān)村中心緊密依托各類商協(xié)會創(chuàng)新產(chǎn)品批量服務(wù)客戶，2011年末貸款余額突破20億元；開發(fā)區(qū)中心通過與網(wǎng)商平臺對接拓展了新市場、并提高了業(yè)務(wù)受理效率；截至2012年9月末，10家中心的小企業(yè)貸款余額、客戶數(shù)量分別占全行的51%和42%，其中科技型小企業(yè)的貸款余額和客戶數(shù)量更是分別占到全行的69%和60%，高于其他行業(yè)小企業(yè)貸款水平。

三、加大創(chuàng)新力度，提高科技金融產(chǎn)品競爭力

為了滿足更多科技型小微企業(yè)的金融需求，我行不斷創(chuàng)新，開發(fā)出一系列具有針對性的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，切實(shí)為科技型小微企業(yè)提供多元化選擇。

一是推出“科技通”信用貸款產(chǎn)品。針對科技型小微企業(yè)普遍存在的“輕資產(chǎn)”及有效擔(dān)保不足的特點(diǎn)，我行于今年二季度創(chuàng)新推出信用貸款產(chǎn)品“科技通”，該產(chǎn)品適用于北京地區(qū)高科技企業(yè)，貸款額度最高可達(dá)500萬元，期限最長1年，主要關(guān)注企業(yè)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)及第一還款來源、看重企業(yè)核心技術(shù)實(shí)力及未來成長性，產(chǎn)品無需提供抵押擔(dān)保，同時對于符合相關(guān)條件的企業(yè)還可以申請中關(guān)村管委會、北京市經(jīng)信委及部分區(qū)縣政府的貸款貼息，因此一經(jīng)推出便得到了科技型小微企業(yè)的廣泛贊揚(yáng)及政府相關(guān)部門高度認(rèn)可。在6月底推向市場后，短短4個月全行“科技通”已審批通過近40戶企業(yè)、金額超過1.1億元，其中27戶企業(yè)已實(shí)現(xiàn)放款超過7000萬元，在市場中樹立了良好的口碑。

二是推出組合擔(dān)保業(yè)務(wù)，滿足企業(yè)資金需求。針對區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)存量抵押貸款科技型企業(yè)，我行推出“抵押+保證”、“抵押+信用”的“組合擔(dān)?！睒I(yè)務(wù)，通過引入專業(yè)擔(dān)保公司為第二抵押權(quán)人增加保證方式融資及根據(jù)企業(yè)合作歷史、發(fā)展?jié)摿μ峁┬庞觅J款，在防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下放大了抵押物融資額度，滿足企業(yè)資金需求。

三是大力開展集合信托業(yè)務(wù)，降低科技企業(yè)融資成本。2010年底我行與中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司、北京國際信托有限公司等合作創(chuàng)新推出中小企業(yè)信托貸款，有效支持北京市科技型中小企業(yè)融資方式創(chuàng)新，該融資模式獲得了北京市經(jīng)信委的大力支持和鼓勵，科技企業(yè)在獲得上述信托貸款后，可向政府申請貼息，有效降低了融資成本，豐富了融資渠道。今年前9個月我行已為近30戶企業(yè)辦理超過2.8億元集合信托貸款，幫助企業(yè)有效降低融資成本。

四是推出“置業(yè)通”產(chǎn)品，滿足科技型企業(yè)中長期融資需求。針對科技型企業(yè)購置固定資產(chǎn)的中長期貸款需求，我行于2011年推出“置業(yè)通”業(yè)務(wù)，用于科技型企業(yè)購置標(biāo)準(zhǔn)廠房，金額最高可達(dá)2000萬元，期限最長可達(dá)5年，該產(chǎn)品可有效解決企業(yè)一次性付款購房對于生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流影響，得到了企業(yè)高度的認(rèn)可。目前已在聯(lián)東U谷工業(yè)區(qū)、通州樞密院工業(yè)區(qū)、中關(guān)村昌平園“企業(yè)墅”園區(qū)開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)，并取得了良好的效果。

四、強(qiáng)化內(nèi)外合作，提升科技金融服務(wù)水平

針對包括科技企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)需求“短、頻、急”的特點(diǎn)，我行不斷完善內(nèi)部機(jī)制，縮短業(yè)務(wù)流程，提高處理效率、加大考核力度。在審批機(jī)制方面實(shí)行“差別授權(quán)、垂直審批”模式，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平給予支行差別的信貸額度審批權(quán)限，提高業(yè)務(wù)處理效率；同時在分行設(shè)立小企業(yè)信貸專職審批崗，并向支行選派審批人，通過審批流程前移，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下縮短審批時效。在信貸流程方面設(shè)立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)綠色通道，實(shí)行“雙人調(diào)查、一人審查、雙人簽批”的5人審批流程，大幅縮短業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)考核方面加大對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)考核權(quán)重并設(shè)置專項(xiàng)獎勵鼓勵業(yè)務(wù)投放，同時切分專項(xiàng)規(guī)模保障中小企業(yè)信貸額度。

除上述措施外，我行廣泛聚集行內(nèi)外各專業(yè)、機(jī)構(gòu)條線力量，整合各方優(yōu)勢，積極探索中小企業(yè)私募債、融資租賃等金融產(chǎn)品，廣泛開展與創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、券商的業(yè)務(wù)合作，全力提升對科技型中小企業(yè)的綜合金融服務(wù)水平。目前已與北京市經(jīng)信委、首創(chuàng)擔(dān)保等就私募債、融資租開展初期業(yè)務(wù)調(diào)研，與啟迪、達(dá)晨等創(chuàng)投機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)對接，探討投貸聯(lián)合、股權(quán)質(zhì)押等創(chuàng)新產(chǎn)品，我行將在大力推動融資業(yè)務(wù)的同時全力提升科技企業(yè)綜合金融服務(wù)水平，滿足企業(yè)全面金融業(yè)務(wù)需求。

五、未來發(fā)展愿景

篇4

[中圖分類號]G642

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]2095-3712（2014）34-0074-03

一、調(diào)研背景

金融學(xué)在經(jīng)濟(jì)類和管理類專業(yè)的培養(yǎng)方案中具有舉足輕重的地位。我校會計(jì)電算化、會計(jì)與統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)信息管理等專業(yè)在大一和大二學(xué)期開設(shè)這門課，但是據(jù)筆者多年的教學(xué)觀察，這門課程開設(shè)的效果并不理想，存在學(xué)生的課堂參與性不強(qiáng)，教師教學(xué)方法單一、枯燥，實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)欠缺，重理論，輕實(shí)踐，學(xué)生自主學(xué)習(xí)的積極性和自覺性不夠，與高職院校培養(yǎng)適應(yīng)社會和市場要求的綜合應(yīng)用型人才的目標(biāo)脫節(jié)。因此，如何提高學(xué)生對金融學(xué)課程的興趣，并讓他們積極參與到教學(xué)中來，從而取得良好的教學(xué)效果，成為當(dāng)前急需解決的新問題。

二、調(diào)研結(jié)果與分析

基于以上問題，從高職實(shí)踐教學(xué)的必要性出發(fā)，筆者針對本系2011級會計(jì)電算化專業(yè)班級進(jìn)行了詳細(xì)的問卷調(diào)查，問卷發(fā)放60份，收回60份，有效問卷57份。問卷調(diào)查內(nèi)容涉及教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方式和教學(xué)效果三個方面，共計(jì)12個小問題，用于調(diào)查高職非金融專業(yè)金融學(xué)課程的現(xiàn)狀，存在的問題和實(shí)施的效果。

（一）課程內(nèi)容方面

從調(diào)查結(jié)果來看，認(rèn)為會計(jì)專業(yè)與金融專業(yè)授課內(nèi)容有區(qū)別的調(diào)查對象比例達(dá)到82%，當(dāng)被問及“您選擇學(xué)習(xí)金融實(shí)務(wù)課程希望學(xué)習(xí)到的內(nèi)容是什么”時，67%的調(diào)查對象選擇了“作為會計(jì)專業(yè)了解銀行等金融機(jī)構(gòu)”的選項(xiàng)，33%的調(diào)查對象希望學(xué)習(xí)“投資理財(cái)方面的知識”。具體調(diào)研結(jié)果如圖1～圖3所示。

圖1會計(jì)專業(yè)與金融專業(yè)授課內(nèi)容區(qū)別度

圖2在金融學(xué)課程上希望學(xué)習(xí)到的內(nèi)容

圖3會計(jì)類專業(yè)開設(shè)金融類課程必要性

金融專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)金融學(xué)課程是為未來從事金融工作做準(zhǔn)備;而非金融專業(yè)學(xué)習(xí)金融學(xué)課程側(cè)重于和專業(yè)相關(guān)的理論知識，以及個人今后發(fā)展的實(shí)際應(yīng)用。就會計(jì)電算化專業(yè)來說，今后的工作有和銀行業(yè)務(wù)的往來，需要掌握商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行原理以及銀行匯票、支票、本票等憑證等金融工具。

（二）教學(xué)方式和手段方面

在對金融課程教學(xué)方式和手段的調(diào)查中，有33%的調(diào)查對象認(rèn)為在教學(xué)過程中授課教師強(qiáng)調(diào)理論知識的傳授，涉及的實(shí)踐部分較少。87%的調(diào)查對象認(rèn)為實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)“非常有必要”。調(diào)查對象在回答“您認(rèn)為金融課程應(yīng)該用到的教學(xué)方法”時，對于“多媒體啟發(fā)式教學(xué)法”“案例教學(xué)法”“模擬實(shí)踐教學(xué)”和“小組作業(yè)主講式”四種教學(xué)方式的人數(shù)分別占31%、32%、35%和2%，具體調(diào)研結(jié)果如圖4～圖6所示：

圖4教師教學(xué)過程中理論和實(shí)踐結(jié)合情況

圖5實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)的必要性

圖6金融課程教學(xué)方法

從以上的統(tǒng)計(jì)情況來看，金融學(xué)課程教學(xué)存在的問題是教師偏重理論的介紹，實(shí)踐部分較少。非金融專業(yè)的教學(xué)基本上沒有關(guān)于商業(yè)銀行模擬實(shí)習(xí)，證券和期貨模擬交易等實(shí)踐部分，學(xué)生對于金融學(xué)的認(rèn)識僅僅是感性認(rèn)識，對今后來專業(yè)知識的發(fā)展和金融學(xué)知識的運(yùn)用都沒有什么作用，有悖于教學(xué)目標(biāo)。

（三）教學(xué)效果方面

第三部分是關(guān)于教學(xué)效果方面，調(diào)查對象對于開設(shè)金融課程的收獲給予了肯定，近一半調(diào)查對象認(rèn)為學(xué)習(xí)完有收獲較大，但是也存在很多問題，選擇“學(xué)生自主學(xué)習(xí)的積極性和自覺性不夠”的占到了45%，選擇“課堂的參與性不強(qiáng)、互動不夠不能激發(fā)學(xué)生的求知欲和學(xué)習(xí)興趣” 的占到了35%;考核方式中，42%的調(diào)查對象認(rèn)為應(yīng)該是“平時表現(xiàn)與考試相結(jié)合”。 具體調(diào)研結(jié)果如圖7～圖9所示。

圖7學(xué)習(xí)收獲

圖8金融課程在教學(xué)過程中存在的問題

圖9課程考核方式

就以上的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)結(jié)果可以看出，會計(jì)電算化專業(yè)的學(xué)生在課程結(jié)束后還是非常有收獲的，不但在專業(yè)知識上有所收獲，而且掌握了日常生活中投資理財(cái)所需要的金融知識。但是這門課程授課過程中依然存在著課堂的參度不強(qiáng)，教學(xué)方法單一枯燥，實(shí)踐教學(xué)效果差，學(xué)生自主能動性不夠等問題。分析原因，主要是實(shí)踐性課程開展欠缺，學(xué)生興趣低，缺乏自主學(xué)習(xí)的積極性。

三、結(jié)論與啟示

對本次問卷調(diào)研所搜集的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析后發(fā)現(xiàn)，非金融專業(yè)（以會計(jì)電算化專業(yè)為例）的金融學(xué)課程要取得良好的教學(xué)效果，應(yīng)該從以下三個方面著手：

（一）整合教學(xué)內(nèi)容突出課程實(shí)用性， 根據(jù)會計(jì)專業(yè)特點(diǎn)精選授課內(nèi)容

針對會計(jì)電算化專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的要求，在教學(xué)內(nèi)容的取舍上應(yīng)突出重點(diǎn)與難點(diǎn)，突出與會計(jì)專業(yè)相關(guān)的內(nèi)容，突出本課程的實(shí)踐性與可操作性。首先，要讓學(xué)生了解整個金融學(xué)課程的脈絡(luò)。其次，要講授會計(jì)電算專業(yè)學(xué)生需要介紹的金融學(xué)知識，重點(diǎn)講授金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作流程，了解銀行匯票、支票、本票等憑證。同時，除了滿足專業(yè)需求外，還可以為滿足今后個人投資理財(cái)?shù)男枰v授關(guān)于利率與匯率的變動對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。因此，我系教師要根據(jù)專業(yè)特點(diǎn)編寫出適合會計(jì)專業(yè)學(xué)生的金融學(xué)教材。

（二）強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)教學(xué)手段改革

一方面，采取學(xué)生參與實(shí)踐教學(xué)的方式。以資本市場為例，最好的方式就是進(jìn)行股票、債券的模擬交易，每位學(xué)生可以上網(wǎng)注冊，擁有一定的虛擬資本，運(yùn)用這些虛擬資本進(jìn)行與實(shí)際資本市場數(shù)據(jù)同步的股票的買賣。這樣學(xué)生加深了理論知識，又在實(shí)踐中掌握了投資方法，還可以意識到投資可以獲得收益但是任何投資都有風(fēng)險(xiǎn)性。在金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行模擬實(shí)習(xí)中，可以讓學(xué)生在銀行辦理實(shí)際相關(guān)業(yè)務(wù)，以及辦理匯款、理財(cái)、交納水電費(fèi)等表外業(yè)務(wù)。這部分可以考慮非金融專業(yè)的學(xué)科需要，適當(dāng)增加計(jì)算機(jī)操作實(shí)踐課程，具體如表1所示。

表1非金融專業(yè)金融學(xué)實(shí)踐教學(xué)的內(nèi)容與課時

實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)主要教學(xué)內(nèi)容課時數(shù)

商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)4課時

證券市場股票，債券模擬交易4課時

另一方面，可以進(jìn)行學(xué)生參與討論式的課程教學(xué)和參與調(diào)查式的教學(xué)。盡可能讓學(xué)生參與到教學(xué)環(huán)節(jié)中，效果可能會事半功倍。例如，講到金融工具可以在課堂上向?qū)W生展示實(shí)物，然后根據(jù)實(shí)際案例讓學(xué)生正確填制憑證，讓學(xué)生了解企業(yè)申請票據(jù)的時間，申請的程序和如何辦理結(jié)算。對于非金融專業(yè)的學(xué)生來說，滿足今后投資理財(cái)?shù)男枰獙λ麄儊碚f更有實(shí)際的意義，因此，可以讓學(xué)生對各個商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查，對比分析各種理財(cái)產(chǎn)品的優(yōu)勢，調(diào)查分析支付寶的運(yùn)作模式，等等，真正讓學(xué)生感受到金融知識就在我們的身邊，樹立投資理財(cái)?shù)囊庾R。

（三）構(gòu)建“全過程―全方位―全面考核”的考核體系，科學(xué)評估學(xué)生學(xué)習(xí)狀況

好的教學(xué)方法更需要有效的教學(xué)評價體系予以保障。金融學(xué)課程重在實(shí)踐，構(gòu)建“全過程―全方位―全面考核”的考核體系非常有必要。關(guān)注教學(xué)過程，重點(diǎn)是考核在教學(xué)過程中學(xué)生的表現(xiàn)、參與度和投入程度。因此，考核的方式應(yīng)該加大平時成績的比重，考核學(xué)生的學(xué)習(xí)能力、分析問題的能力和學(xué)習(xí)態(tài)度。目前我校有實(shí)踐學(xué)時的課程，平時成績已占總成績的60%，收效較好。

四、結(jié)束語

綜上所述，對于非金融專業(yè)金融課程教學(xué)應(yīng)按照專業(yè)培養(yǎng)要求，構(gòu)建適合自身專業(yè)要求的內(nèi)容體系，豐富教學(xué)內(nèi)容，注重實(shí)踐，改善教學(xué)方法，建立有效的考核機(jī)制，注重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力、學(xué)習(xí)能力和應(yīng)用能力，全面提升課程教學(xué)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

很多科任老師和學(xué)生都認(rèn)為中等職業(yè)學(xué)?！督鹑诨A(chǔ)》課不好教和不好學(xué)。原因在于它的基礎(chǔ)知識和原理是通過從歷史到現(xiàn)代的金融變革歷程的發(fā)展層面來闡述的，專業(yè)名詞概念多，具體可操作性的內(nèi)容少。如果一直沿用傳統(tǒng)的講授法教學(xué)，教學(xué)成效就較低。如何提高學(xué)生學(xué)習(xí)專業(yè)基礎(chǔ)課的熱情，這是一直困擾筆者的問題。而課例研究為我們解決這個問題提供了全新的觀察視角和研究方法。

“課例研究作為一種分享的研究方式，旨在通過研究化解教學(xué)難題，改進(jìn)教學(xué)行為，提高教學(xué)質(zhì)量?！保?］從課例研究的學(xué)習(xí)材料和研究成果得知，“課例研究是一種自內(nèi)向外的課程改革，即由學(xué)校在內(nèi)部發(fā)起。這種由內(nèi)而外，由下而上的草根式的課程改革，是課例研究的一個重要特色”“了解課例研究的最佳方式，莫過于親自嘗試”。［2］如何進(jìn)行課例研究，才能達(dá)到有效教學(xué)呢？首先要對課例研究的內(nèi)涵和特征進(jìn)行深刻的理解和把握。

一、課例研究的核心概念

根據(jù)馬晴梅、程可拉、胡慶芳等人的觀點(diǎn)［3-4］，課例研究有如下概念：（1）課例研究關(guān)注的是面向?qū)W生的總體素質(zhì)塑造，而不是某個學(xué)科成績的提高。（2）著重了解學(xué)生的學(xué)習(xí)思路和學(xué)習(xí)行為，而不是教師的授課表現(xiàn)。（3）認(rèn)真思考面向?qū)W生的長期目標(biāo)。（4）研究最佳的、現(xiàn)成的課。研究課為教師提供了難得的機(jī)會去觀摩學(xué)習(xí)同行的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。（5）培養(yǎng)教學(xué)知能。（6）培養(yǎng)合作學(xué)習(xí)的能力。不論研究課成功與否，無論是上課者還是聽課者，研究課都是一個難得的學(xué)習(xí)機(jī)會，特別是換位的思考和合作交流過程的碰撞與相互啟迪。（7）培養(yǎng)觀察學(xué)生的眼睛。在研究課上，教師會在教室里搜尋學(xué)生學(xué)習(xí)動機(jī)和行為的信息。當(dāng)教師在研究課上仔細(xì)觀察學(xué)生的這些信息時，教師就有更多的機(jī)會從學(xué)生的角度考慮教學(xué)問題。

（8）教師在課例研究中“走出自我”，通過同事和學(xué)生的眼睛審視自己的教學(xué)。（9）課例研究促進(jìn)教師專業(yè)素質(zhì)的提高。

二、如何在金融基礎(chǔ)課程中運(yùn)用課例研究改進(jìn)教學(xué)

課例研究選擇的課例應(yīng)是認(rèn)真思考面向?qū)W生的長期目標(biāo)。中等職業(yè)教育擔(dān)負(fù)著培養(yǎng)高素質(zhì)勞動者的歷史重任；如果學(xué)生對專業(yè)基礎(chǔ)課都毫無興趣，那對今后專業(yè)主干課的學(xué)習(xí)是非常不利的，也會影響到學(xué)生將來的就業(yè)和發(fā)展前景。

在本學(xué)期初，筆者借一次校級公開課的契機(jī)，對課例研究進(jìn)行了嘗試。筆者選擇了學(xué)生對專業(yè)基礎(chǔ)課無興趣這一問題作為課例研究的切入點(diǎn)，在制訂教學(xué)目標(biāo)，選取教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)模式、教學(xué)手段等要素時，都圍繞這一問題進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)。對現(xiàn)有的教材內(nèi)容作調(diào)整、改造。在確定主題的過程中，筆者將“基金組織”這一教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行充實(shí)和整合，設(shè)計(jì)了讓“學(xué)生以投資人的身份投資基金”這一教學(xué)情境，讓學(xué)生在這一模擬的教學(xué)環(huán)境里，以小組合作討論的形式，完成投資三個基金產(chǎn)品項(xiàng)目的任務(wù)。具體做法是：

（一）布置課前學(xué)生自主學(xué)習(xí)活動

大部分的中職學(xué)生在學(xué)習(xí)的自覺性和學(xué)習(xí)的方法上是比較欠缺的。為了彌補(bǔ)這一缺陷，筆者布置學(xué)生課前瀏覽基金公司的網(wǎng)站，以增加更多的感性認(rèn)識，同時向?qū)W生提供網(wǎng)上的有關(guān)線索，注意發(fā)展學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力。

（二）以貼近生活現(xiàn)實(shí)為載體進(jìn)行教學(xué)

如何讓學(xué)生迅速進(jìn)入模擬情境中學(xué)習(xí)，根據(jù)開放式基金投資的特點(diǎn)，筆者設(shè)計(jì)了一個導(dǎo)入環(huán)節(jié)：“如果有1000元錢你就能投資基金”。這個較低的投資門檻使學(xué)生感覺到在實(shí)際的生活中自己也可能有條件進(jìn)行基金投資，學(xué)生們躍躍欲試地想了解更多的情況。

借此機(jī)會，筆者向?qū)W生介紹了對風(fēng)險(xiǎn)承受力不同程度的三種基金投資者類型的劃分。然后發(fā)給各小組一張模擬的基金公司的基金風(fēng)險(xiǎn)測評表，并設(shè)定每個小組用虛擬1萬元現(xiàn)金進(jìn)行投資。

這就順利地進(jìn)入到第一個教學(xué)環(huán)節(jié)：參與模擬“風(fēng)險(xiǎn)評估”的測試和確定本小組的投資組合。學(xué)生們熱烈地開展了討論。你一言我一語，“我選A”“我選D”“為什么”的聲音此起彼伏，課堂上學(xué)生表現(xiàn)出從未有的活力。其中一個上課從未用心聽課的學(xué)生也禁不住地提出問題。

因此，以一種學(xué)生感興趣并在現(xiàn)實(shí)生活中可以參與的活動為引導(dǎo)，就較容易地誘導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)和探究專業(yè)知識的欲望。利用這個機(jī)會，教師因勢利導(dǎo)地講述課程的知識點(diǎn)，順利地進(jìn)入教學(xué)過程。

在課堂中，學(xué)生進(jìn)入“基金投資人”的角色，根據(jù)自身資金較少，投資經(jīng)驗(yàn)不足的情況，大部分小組選擇了穩(wěn)健型的投資組合。

（三）以任務(wù)為主線，多種教法和學(xué)法并用進(jìn)行課堂教學(xué)

在風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié)后，筆者播放PowerPoint課件進(jìn)行任務(wù)的引導(dǎo)，學(xué)生們依次進(jìn)入基金申購環(huán)節(jié)、基金計(jì)算環(huán)節(jié)、小組匯報(bào)環(huán)節(jié)和工作評價環(huán)節(jié)。

整堂課學(xué)生都處于積極和好學(xué)的狀態(tài)。從課后回收的教學(xué)材料上看到，學(xué)生基本學(xué)會了基金投資的步驟和方法，達(dá)到了本課程的教學(xué)目標(biāo)。

本課例采用的教法是項(xiàng)目教學(xué)法、模擬教學(xué)法；即在完成基金投資的項(xiàng)目和模擬投資的情境中，教學(xué)策略是先教后學(xué)、邊教邊學(xué)。

學(xué)法是角色扮演法、小組討論法、體驗(yàn)學(xué)習(xí)法。例如為了使每個學(xué)生都參與到活動中，筆者編制了崗位分配表，由各小組長進(jìn)行角色分配。小組的劃分由筆者事先按好、中、差生搭配，這樣有利于學(xué)生之間互相幫助和得到提高。

三、課例研究的研討

（一）集體的反思

公開課后，我校財(cái)經(jīng)科的全體教師集中討論和反思。由筆者進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)的主題說明，自評成功之處和不足；其余教師輪流發(fā)言，討論氣氛熱烈。與過去評課不同的是，大家側(cè)重的是對課堂上學(xué)生學(xué)習(xí)動機(jī)、行為信息的解讀和討論。如導(dǎo)入環(huán)節(jié)新穎，激發(fā)了學(xué)生參與學(xué)習(xí)的動機(jī)；甚至平時成績較差的學(xué)生都代表小組積極發(fā)言，說明合作式的小組學(xué)習(xí)，使學(xué)生有了集體歸屬感；學(xué)生們學(xué)習(xí)很投入，說明這堂課是成功的。同時大家也圍繞課例的不足之處進(jìn)行討論和建議。如各小組的學(xué)習(xí)進(jìn)度不一致，操作步驟書還要更詳細(xì)周詳，對學(xué)生的指導(dǎo)會更好；還建議在公開課之前召集各學(xué)習(xí)小組的組長開會，預(yù)先提示操作規(guī)程?？傊瑥呢S富的集體智慧中，課例研究“實(shí)現(xiàn)了教師群體資源優(yōu)勢互補(bǔ)和資源共享，可以讓每一個參與者收獲更多的思考和方法”。［5］

（二）個人的體會

通過實(shí)踐，筆者對課例研究有了新的認(rèn)識：

1.課例研究的問題必須是課堂上普遍存在的教學(xué)問題

這次課例反映的是《金融基礎(chǔ)》教學(xué)改進(jìn)的問題，即如何提高學(xué)生學(xué)習(xí)專業(yè)課的熱情。在中職教學(xué)中，大多數(shù)專業(yè)課，只要專業(yè)性較強(qiáng)的且操作少的課程，學(xué)生都會表現(xiàn)出厭學(xué)的情緒和行為。究竟是教師在實(shí)現(xiàn)教學(xué)目標(biāo)所采用的教學(xué)內(nèi)容和策略的問題，還是教師沒有把握好學(xué)生的興趣和困難的問題，這要通過課例研究來探討。同學(xué)的“觀點(diǎn)、態(tài)度、反應(yīng)和感受為我們進(jìn)行專業(yè)實(shí)踐的反思提供了豐富的材料?！保?］

2.課例研究要借助于教育理論的原理和方法的應(yīng)用

本課例問題的解決，是通過讓學(xué)生合作學(xué)習(xí)、體驗(yàn)式的學(xué)習(xí)，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)專業(yè)課的興趣，因?yàn)榻虒W(xué)內(nèi)容是“緊密地貼近學(xué)生的實(shí)際生活，以學(xué)生事必躬親的體驗(yàn)學(xué)習(xí)為基礎(chǔ)，讓學(xué)生成為課堂學(xué)習(xí)的主體?！保?］因此這個問題的解決還在于擴(kuò)展和整合教材內(nèi)容。

（三）學(xué)生的收獲

“我們小組個個都很棒，雖然有爭論，最后還是合作完成了

任務(wù)?！?/p>

“原來我對金融專業(yè)很茫然，現(xiàn)在我覺得能賺大錢的人很不簡單。以后我要認(rèn)真學(xué)好金融知識?！?/p>

“有個別同學(xué)不參加討論。但總的來說，小組討論還是使我們學(xué)到了很多東西?！?/p>

在該課例中，課前準(zhǔn)備讓學(xué)生有了初步自主學(xué)習(xí)的行動；課堂中，學(xué)生體會了有興趣的學(xué)習(xí)過程，不但學(xué)習(xí)了專業(yè)知識，還學(xué)習(xí)了一個重要的學(xué)習(xí)方法：合作式學(xué)習(xí)。

課例研究使教師在課堂改革中，不再是“單槍匹馬”，而是教師們共同完成活動。讓每一個教師聚焦真實(shí)的課堂，參與課例研究，享受課例研究帶給我們的快樂和成就感。

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篇6

從調(diào)查情況看，目前，農(nóng)田水利建設(shè)、維護(hù)投入不足、工程老化、管理主體不明確、產(chǎn)權(quán)不明等問題嚴(yán)重阻礙著農(nóng)田水利基本建設(shè)的開展和良性作用的發(fā)揮，探索擴(kuò)展農(nóng)田水利基本建設(shè)的投融資渠道勢在必行。

一、農(nóng)田水利建設(shè)中急需解決的問題

(一)財(cái)政投入難以滿足需要

一方面，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，灌溉、防洪防澇、水土保持、效益農(nóng)業(yè)等方面都需投資興建農(nóng)田水利設(shè)施；另一方面，現(xiàn)有農(nóng)田水利設(shè)施需要加以維護(hù)，部分設(shè)施經(jīng)過多年運(yùn)行已經(jīng)超過了設(shè)計(jì)年限，需要更新?lián)Q代。而錦州市農(nóng)田水利建設(shè)資金來源較為單一，主要為財(cái)政投入，且多為省級以上財(cái)政資金撥付，不能滿足農(nóng)田水利基本建設(shè)的需要。每年各縣（市）雖按照實(shí)際需求向上級財(cái)政報(bào)送農(nóng)田水利工程建設(shè)資金需要計(jì)劃，但財(cái)政資金經(jīng)過層層分配之后到達(dá)基層水利部門的額度已經(jīng)很低，遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)田水利建設(shè)的需要。

(二)分散經(jīng)營和集體受益的矛盾阻礙了信貸資金介入

除農(nóng)村信用社在春耕、備耕期間為農(nóng)戶打小井等家庭水利建設(shè)提供了額度為數(shù)千元的小額貸款以外，其他金融機(jī)構(gòu)均未進(jìn)入農(nóng)田水利建設(shè)領(lǐng)域。究其原因，主要是大型農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目具有公益性，受益主體廣泛，金融機(jī)構(gòu)無從追索信貸資產(chǎn)權(quán)益。

(三)農(nóng)田水利工程老化、管理主體不明確

我市現(xiàn)有農(nóng)田水利設(shè)施多興建于20世紀(jì)80年代初，部分已達(dá)到或超過正常使用年限，運(yùn)行效益衰減。同時，小型農(nóng)田水利工程長期以來是按照“國家投入、集體管理、農(nóng)戶用水”的模式進(jìn)行建設(shè)和管理。實(shí)行后，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織逐漸退出管理地位，小型農(nóng)田水利設(shè)施管理主體缺位。

二、金融支持農(nóng)田水利建設(shè)的可行性研究

金融支持來推進(jìn)農(nóng)田水利建設(shè)的可行性要具體考慮農(nóng)田水利工程的性質(zhì)和受益主體，只有特定的金融機(jī)構(gòu)針對特定類型的農(nóng)田水利工程提供信貸支持才是可能的切入點(diǎn)?？偟膩碚f，公益性質(zhì)不強(qiáng)、受益主體明確的小型農(nóng)田水利設(shè)施是適合金融機(jī)構(gòu)提供信貸支持的領(lǐng)域。而政策性銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社和地方城市商業(yè)銀行是比較適合對農(nóng)田水利建設(shè)給予信貸支持的金融主體。

(一)支持受益主體明確的工程

農(nóng)田水利工程中的水源工程和干支斗等各級輸水配套渠系工程屬于公共工程，而直接向農(nóng)戶供水的毛渠、農(nóng)渠中的一小部分屬于農(nóng)戶自用工程。對于公共工程，由于其公益性質(zhì)較強(qiáng)，受益主體廣泛，不適合商業(yè)化運(yùn)作模式，應(yīng)主要依靠財(cái)政投入來建設(shè)和維護(hù)。對于農(nóng)戶自用工程，如受益主體清晰可界定，則可以考慮金融機(jī)構(gòu)通過信貸資金投入加以解決。在明確主體，政策措施和配套制度完備的情況下，政策銀行和商業(yè)銀行可發(fā)放農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，支持農(nóng)村水網(wǎng)、電網(wǎng)、農(nóng)田水利基本建設(shè)和改造。

(二)支持帶有明顯經(jīng)營性質(zhì)或以農(nóng)民互助合作組織為承貸主體的工程

一些以向鄉(xiāng)村企業(yè)、果園、蔬菜基地、種植場等供水為主的灌站、方塘等小型農(nóng)田水利設(shè)施的興建，具有明顯商業(yè)性，金融機(jī)構(gòu)可以考慮給予信貸資金支持。在配套法律法規(guī)和政策允許的前提下，如農(nóng)民用水協(xié)會、各類農(nóng)民專業(yè)合作社等組織可作為承貸主體。

(三)支持農(nóng)戶單獨(dú)進(jìn)行的家庭水利工程

農(nóng)戶家庭進(jìn)行的打小井、建小型方塘等工程，所需資金額度較小，可由地區(qū)農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等機(jī)構(gòu)通過小額貸款滿足其資金需求。

(四)通過政策性銀行財(cái)政支農(nóng)

可以把財(cái)政支農(nóng)資金變成對農(nóng)發(fā)行貸款的貼息和損失彌補(bǔ)，使地方財(cái)政較少的投入得到數(shù)倍于財(cái)政投入的信貸支持，起到“四兩撥千斤”的作用。

三、配套政策建議

無論財(cái)政投入、農(nóng)民自建還是金融支持，最終的目的是推進(jìn)農(nóng)田水利基本建設(shè)，真正發(fā)揮農(nóng)田水利設(shè)施對農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，因此，僅僅研究如何保障對農(nóng)田水利基本建設(shè)的投入是不夠的，必須通過多種渠道解決目前存在的矛盾和問題，才能有效的推進(jìn)農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)、保障工程的后期運(yùn)行和維護(hù)。

一是制定《農(nóng)田水利基本建設(shè)法》，以國家法律形式確定各級政府和有關(guān)部門以及廣大農(nóng)民再農(nóng)田水利建設(shè)、管理中的利益關(guān)系、投資主體、投資規(guī)模，從而解決管理缺位、部門之間工作不協(xié)調(diào)的問題。

篇7

一、金融支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題及原因分析

(一)存在的主要問題

首先是直接融資的比重不高。循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)仍主要通過銀行信貸市場獲取發(fā)展資金，缺乏股票市場和債券市場的支持，缺少豐富的融資方式；其次是非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后。無法滿足循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢和要求；再次是金融業(yè)開放程度有限。循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展難以獲得更為有力的外部資金支持。

另一方面，由于循環(huán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)行為，循環(huán)經(jīng)濟(jì)應(yīng)用技術(shù)的探索和推廣處在科學(xué)技術(shù)的前沿，存在著技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上制約了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，循環(huán)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)投資離不開政府的調(diào)控和支持。但由政府主辦風(fēng)險(xiǎn)投資，會受到財(cái)政資金的制約，且效率低下，道德風(fēng)險(xiǎn)程度和成本較高，還會抑制民間資本進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的積極性。

(二)主要原因分析

1，宏觀調(diào)控支持欠缺。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中，政府官員把追求個人政治利益最大化預(yù)期滲入了政府行為之中，行政權(quán)力在尋租動機(jī)的支配下頻頻干預(yù)市場，公共政策的執(zhí)行反而偏離了應(yīng)有的目標(biāo)。對循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重視不足，政策扶持不到位，財(cái)政投入嚴(yán)重不足，大量資金源源不斷地流向城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)建設(shè)和傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展領(lǐng)域，造成循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大大滯后于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐。

2，各種金融機(jī)構(gòu)信貸支持難以保證。盡管，我國政府允許投資主體多元化，但由于過去缺乏相應(yīng)的激勵和保障措施，很少有政府之外的資金投資于循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。循環(huán)經(jīng)濟(jì)投融資的資金主要靠財(cái)政注入，缺少社會財(cái)力的支持，由于財(cái)政收支矛盾尖銳，財(cái)政不得不優(yōu)先保證基本職能的需要，從而導(dǎo)致財(cái)政預(yù)算無法拿出更多的資金作為循環(huán)經(jīng)濟(jì)投融資資金。同時，循環(huán)經(jīng)濟(jì)投融資缺乏市場性融資手段，一方面造成一些緊迫的問題難以解決，另一方面使大量的社會閑置資金找不到投資方向，而一些重大的循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，還要依靠國外貸款來解決。

我國當(dāng)前已經(jīng)形成了國家政策性銀行、國有商業(yè)銀行、中小股份制商業(yè)銀行與農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)以及多種形式的非正規(guī)金融組織活動的多層次的金融市場，但同時我們必須清楚地看到，這些金融機(jī)構(gòu)的改革和建設(shè)并不很完善，金融機(jī)構(gòu)之間因業(yè)務(wù)范圍、競爭結(jié)構(gòu)的差異，未形成有機(jī)的競爭互補(bǔ)機(jī)制，難以對循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供充足的信貸資金支持。

3，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新。目前，我國大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)針對循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目融資的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和服務(wù)品種較少，尤其是為循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的技術(shù)設(shè)備落后，高素質(zhì)的金融服務(wù)人才缺乏，金融創(chuàng)新不足。

4，循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏資本市場助力。循環(huán)經(jīng)濟(jì)是新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，需要充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，而資本市場在有效配置資源的過程中發(fā)揮著其他市場無法與其比擬的作用。近幾年來，資本市場的資金融通規(guī)模逐年擴(kuò)大，但資本市場發(fā)展遲緩，循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目融資渠道過窄。目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)尚無較大的區(qū)域性資本市場，證券化融資渠道不暢，資金融通主要依靠銀行間接融資。

5，信用擔(dān)保環(huán)境有待改善。雖然近年來我國金融監(jiān)管水平不斷上升，金融機(jī)構(gòu)體系和金融市場不斷完善，金融服務(wù)水平不斷提高，但是當(dāng)前我國的社會信用環(huán)境欠佳，不良資產(chǎn)比例偏高，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制尚未形成，這在一定程度上限制了對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的金融支持效果。特別是我國的信用擔(dān)保機(jī)制不健全，有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制缺失，無法對循環(huán)經(jīng)濟(jì)提供有效的避險(xiǎn)機(jī)制，在極大程度上制約著金融對循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。

二、金融支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的對策建議

(一)充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控在循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用

首先是加大財(cái)政投資力度，保障循環(huán)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。各級地方政府應(yīng)緊緊抓住循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的趨勢，結(jié)合區(qū)域資源實(shí)際爭取國債項(xiàng)目，積極發(fā)放配套貸款，支持招商引資項(xiàng)目的建設(shè)，積極提供配套流動資金及金融服務(wù)。此外，國家也可以通過財(cái)政貼息、稅收優(yōu)惠或建立專項(xiàng)基金等方式，鼓勵商業(yè)銀行將一定比例的資金用于支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)的技術(shù)創(chuàng)新、項(xiàng)目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，彌補(bǔ)因放貸于循環(huán)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域而造成的利益損失。

以政府引導(dǎo)，市場推動為原則，實(shí)現(xiàn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)投融資主體多元化。設(shè)立循環(huán)經(jīng)濟(jì)投資專項(xiàng)基金。積極組建循環(huán)經(jīng)濟(jì)專業(yè)投資公司。盡快探索建立中央、地方或跨地區(qū)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)投資公司，進(jìn)一步強(qiáng)化政府對循環(huán)經(jīng)濟(jì)投資的宏觀調(diào)控能力。

(二)有效加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)信貸支持對循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用

加強(qiáng)政策性銀行對于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持力度。首先通過現(xiàn)有政策性銀行，主要是國家開發(fā)銀行的優(yōu)勢，來強(qiáng)化對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的政策性或廉價資金支持，弱化投入循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的金融資本的逐利性，從而幫助相關(guān)市場體制的形成。其次，建立專門的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展銀行，彌補(bǔ)政府投融資的不足。

各商業(yè)銀行要及時調(diào)整經(jīng)營理念和營銷模式，重新擬定資金成本系數(shù)和利潤考核制度，引導(dǎo)其分支機(jī)構(gòu)把循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目和高新環(huán)保技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為重點(diǎn)支持對象，逐步加大其信貸投入。還要不斷進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，為循環(huán)經(jīng)濟(jì)量身定制各種新型金融產(chǎn)品，進(jìn)一步提升商業(yè)銀行對循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持力度。

加快農(nóng)村金融體系的改革與發(fā)展，加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的支持，大力支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展。抓緊完善再貸款的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和擔(dān)保形式，將支持范圍擴(kuò)大到

農(nóng)產(chǎn)品加工、流通、包裝等領(lǐng)域，使其成為改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境、完善農(nóng)村和農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最主要的信貸支持主體。

(三)加快有利于推動循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資本市場建設(shè)

隨著工業(yè)化的不斷發(fā)展，循環(huán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)對證券、保險(xiǎn)、信托、理財(cái)以及資本運(yùn)作等方面服務(wù)的需求越來越強(qiáng)烈，證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司等各類非銀行金融機(jī)構(gòu)可以不斷拓展業(yè)務(wù)，為工業(yè)化提供銀行所無法提供的現(xiàn)代金融服務(wù)。針對我國循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，可充分利用BOT和TOT方式，加強(qiáng)對循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)的管理。同時，積極吸收國內(nèi)外資金共同參與建設(shè)和運(yùn)行，最終形成政府、企業(yè)、社會有機(jī)結(jié)合的多元化投資格局。

積極探索能夠提高環(huán)境質(zhì)量、轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的以市場為基礎(chǔ)的金融創(chuàng)新，開發(fā)出成功的促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融產(chǎn)品并形成合適的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。如國外目前常見的綠色抵押等銀行類環(huán)境金融產(chǎn)品、生態(tài)基金等基金類環(huán)境金融產(chǎn)品、巨災(zāi)債券(巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化)、天氣衍生品和排放減少信用等金融衍生品。

(四)改善循環(huán)經(jīng)濟(jì)與金融互動發(fā)展的保障體系

篇8

中圖分類號：G434 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-8454（2017）10-0088-04

一、引言

智能手機(jī)已滲透到大學(xué)生學(xué)習(xí)與生活的方方面面。一則調(diào)查結(jié)果顯示，目前中國大學(xué)生平均每天使用智能手機(jī)的時間約為5小時17分鐘，占一天時間的22%[1]。大學(xué)生在課堂上使用手機(jī)的現(xiàn)象越來越普遍，智能手機(jī)“對他們的課堂專注度、學(xué)習(xí)方式、學(xué)習(xí)工具、教學(xué)反饋方式等帶來影響”[2]。在課堂上使用智能手機(jī)，使學(xué)生處于混沌、迷戀和混亂的狀態(tài)。大學(xué)課堂“低頭族”泛濫，以致課堂效率低下的現(xiàn)象也越來越受到各界的關(guān)注，甚至有學(xué)者提出讓手機(jī)遠(yuǎn)離課堂的倡議。福建工程學(xué)院管理學(xué)院2015 年 3 月采取禁止課堂使用手機(jī)以打擊 “手機(jī)依賴癥”，這被認(rèn)為是創(chuàng)建“文明課堂” 的一部分[3]。針對這些現(xiàn)象，相較于禁止手機(jī)進(jìn)入課堂“以暴制暴”而言，深入研究智能手機(jī)在課堂教學(xué)中的助力因素，通過探索適當(dāng)?shù)娜谌氩呗愿母锝虒W(xué)模式，讓智能手機(jī)融入課堂，發(fā)揮智能手機(jī)的優(yōu)勢，為課堂教學(xué)服務(wù)，從而讓“ 低頭族”回歸課堂，化阻力為助力，就顯得更有意義且更契合時代的要求。

二、微信墻及其所支持的課堂教學(xué)應(yīng)用模式分析

微信墻作為微信公眾號的二次開發(fā)功能，被廣泛應(yīng)用于峰會、婚禮、會展等大型活動現(xiàn)場，以展示特定的活動主題信息以營造良好互動氛圍的大屏幕，是一種互聯(lián)網(wǎng)+現(xiàn)場互動的產(chǎn)品。用戶可以通過手機(jī)終端訪問舉辦方的微信公眾號，給公眾號發(fā)送信息，而所發(fā)的信息就能夠即時呈現(xiàn)在現(xiàn)場架設(shè)的大屏幕上。其集交互性、即時性和展示性于一身。

微信墻良好的交互性正好可以解當(dāng)今大學(xué)課堂學(xué)生互動參與度低且參與意愿不強(qiáng)的燃眉之急。在課堂中應(yīng)用微信墻，以一種相對輕松且容易接受的方式，對在課堂中所遇到的問題進(jìn)行互動交流。一方面能夠?yàn)樗袑W(xué)生提供平等參與互動交流的機(jī)會；另一方面能滿足現(xiàn)場展示、即時反饋的需求，有利于教師及時且全面地掌握學(xué)生的學(xué)習(xí)情況。在這種輔助工具下，全體學(xué)生能夠同時發(fā)表見解，有利于互動方式的多元化，不僅師生跟生生之間都能夠隨時隨地地進(jìn)行認(rèn)知互動，也為情感互動拓寬了渠道。同樣是玩手機(jī)，但此時，手機(jī)已經(jīng)成為輔助課堂教學(xué)的工具，同樣是聊微信，但聊天的內(nèi)容卻與學(xué)習(xí)內(nèi)容密不可分。

與傳統(tǒng)的課堂教學(xué)模式相比，在微信墻支持的課堂教學(xué)應(yīng)用模式下，傳統(tǒng)的課堂結(jié)構(gòu)并沒有發(fā)生本質(zhì)的變化，兩者的區(qū)別主要充分利用智能手機(jī)以及方便多樣的互動環(huán)節(jié)。微信墻支持的課堂教學(xué)應(yīng)用模式在課堂中引入微信墻這種課堂互動工具，通過微信墻的介入來增強(qiáng)課堂的交互性，提高學(xué)生的參與熱情和參與度。華南師范大學(xué)劉曉斌教授提出：“主要將微信墻應(yīng)用于開展以下這些學(xué)習(xí)活動：頭腦風(fēng)暴、集體糾錯、即時評價、學(xué)生提問、檢查輸出、同伴交互、精華回顧等”[4]。

在微信墻支持的課堂教學(xué)應(yīng)用模式下，教師需要準(zhǔn)備兩臺電腦，一臺用于投影展示微信上墻消息，一臺用于微信墻后臺控制。教師可以在微信墻后臺以虛擬主持人的身份消息，引導(dǎo)學(xué)生參與課堂互動，也可以對學(xué)生發(fā)送的互動消息進(jìn)行審核上墻、插播、加星等。學(xué)生可通過手機(jī)直接掃二維碼進(jìn)入微信墻，直接輸入內(nèi)容發(fā)送，即可微信上墻參與課堂互動；或者是關(guān)注微信公眾號，通過向微信公眾號發(fā)送消息，參與微信墻互動。前者學(xué)生向微信墻發(fā)送的消息是否需要經(jīng)過審核是根據(jù)教師的后臺設(shè)定，且學(xué)生可以通過自己的手機(jī)查看所有的微信上墻消息；后者學(xué)生向微信墻發(fā)送的消息必須經(jīng)過教師審核，才能實(shí)現(xiàn)微信上墻，且無法從手機(jī)上查看其他用戶微信上墻的消息。

三、利用微信墻促使智能手機(jī)融入大學(xué)課堂的策略分析

1.二維碼點(diǎn)名策略

適用情況：課堂準(zhǔn)備階段。

使用步驟：事先導(dǎo)入學(xué)生名單；發(fā)送簽到二維碼；掃描簽到二維碼；簽到成功。

大學(xué)課堂里是否點(diǎn)名以及如何點(diǎn)名考驗(yàn)著教師的智慧，尤其是大班上課的時候，全部點(diǎn)名花費(fèi)時間較多。有些教師則采用隨機(jī)點(diǎn)名或直接不點(diǎn)名，以及其他的照片點(diǎn)名、藍(lán)牙點(diǎn)名、拍照查缺、微博點(diǎn)名、上下課合影點(diǎn)名等方式。二維碼點(diǎn)名則方便直接，事先導(dǎo)入學(xué)生名單，上課前在大屏幕上發(fā)送簽到二維碼，學(xué)生掃描簽到，學(xué)生的姓名、學(xué)號、簽到的時間等信息就直接可以查到。

2.投票策略

適用情況：主題班會；評優(yōu)；評獎。

使用步驟：設(shè)置投票項(xiàng)目以及計(jì)分模式；發(fā)送投票；學(xué)生按規(guī)則進(jìn)行投票。

投票策略適用于學(xué)生的各種評優(yōu)和評獎以及主題班會上的一些投票。如，大家參與一些集體活動的決議投票。在微信墻上可實(shí)時體現(xiàn)投票進(jìn)度，清晰展示投票結(jié)果，實(shí)時切換二維碼，讓學(xué)生參與投票互動。

3.提問策略

適用情況：學(xué)術(shù)報(bào)告以及課堂教學(xué)中的互動；課程結(jié)束后的答疑。

使用步驟：設(shè)置提問前綴、審核方式、滾屏方式以及提示；發(fā)送提問；學(xué)生參與提問。

提問策略適用于學(xué)術(shù)報(bào)告以及課堂教學(xué)中的互動，或者課程結(jié)束后的答疑，每個人都可以參與。教師根據(jù)問題的典型性來進(jìn)行回答或逐個回答，問題可在微信墻上平滑滾動或單擊可暫停。

4.答題策略

適用情況：教師提問，學(xué)生搶答或回答的情況。

使用步驟：設(shè)置審核方式、滾屏方式以及提示；發(fā)送答題提示；學(xué)生參與答題。

答題策略適用于教師提問而學(xué)生搶答或回答的情況，答題的信息默認(rèn)是無需審核的，也會滾動顯示或單擊暫停。使用答題策略可以進(jìn)行頭腦風(fēng)暴以及更多學(xué)生參與回答與研討問題。

5.信息上墻策略

適用情況：課堂互動；主題研討。

使用步E：設(shè)置微信墻；掃描二維碼或關(guān)注公眾號；發(fā)送消息，參與研討。

信息上墻策略適用于課堂中的互動以及主題研討。學(xué)生使用手機(jī)通過掃二維碼進(jìn)入微信墻，發(fā)送消息，參與課堂互動；教師引導(dǎo)學(xué)生通過微信墻發(fā)表觀點(diǎn)，根據(jù)學(xué)生的互動消息篩選有代表性的觀點(diǎn)，對有代表性的觀點(diǎn)加星，單獨(dú)展示加星的觀點(diǎn)即信息上墻，教師對這些觀點(diǎn)進(jìn)行點(diǎn)評，或請學(xué)生針對這些觀點(diǎn)再深入討論。本文后面的實(shí)踐案例就是使用了信息上墻策略。

6.照片墻策略

適用情況：課堂破冰或課程總結(jié)階段；主題班會。

使用步驟：事先導(dǎo)入學(xué)生名單及學(xué)生照片；設(shè)置照片墻；展示照片墻；單個放大展示。

照片墻策略適用于課程破冰階段或課程總結(jié)階段，或者主題班會。需要實(shí)現(xiàn)導(dǎo)入學(xué)生名單以及學(xué)生照片，可以設(shè)置照片墻中照片的組合顯示方式，單個放大顯示為微信頭像、姓名以及本人的照片。單個放大展示時可以進(jìn)行自我介紹或課程總結(jié)陳述。

以上就是微信墻促進(jìn)智能手機(jī)融入大學(xué)課堂的六大策略。這六大策略適用于不同的教學(xué)階段或教育情境，使課堂變得豐富有趣，極大地促進(jìn)了教師與學(xué)生的溝通、信息的獲取以及他人和小組的溝通，促使大學(xué)生在課堂上使用智能手機(jī)的行為發(fā)生本質(zhì)的變化。

但是這六大策略存在的共同風(fēng)險(xiǎn)就是學(xué)生注意力的集體分散，覺得好玩，心思不在聽課、理解和學(xué)習(xí)上。因此，教師一定要有清醒的認(rèn)識，一是要通過多次使用這些策略，讓學(xué)生對這些“審美疲勞”，讓技術(shù)“隱于市朝”；二是要提升教學(xué)的功力，讓學(xué)生發(fā)自內(nèi)心的參與，進(jìn)行“熱情而動人”的思考。

四、微信墻支持的大學(xué)課堂應(yīng)用案例分析

為了得到更加真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)以及保證研究結(jié)果的有效性，我們選取廣州大學(xué)教育技術(shù)15級的42名學(xué)生作為研究對象，參與課堂應(yīng)用微信墻的教學(xué)實(shí)踐。

本案例使用微信墻輔助課堂教學(xué)，采用的是信息上墻策略。實(shí)現(xiàn)微信墻交互的整個系統(tǒng)由三個部分組成：用于直播上墻消息的投影大屏幕、學(xué)生的手機(jī)微信用戶端以及教師的后臺控制端。而實(shí)現(xiàn)微信消息上墻的前提是需要建立一個微信公眾平臺，同時需要申請一個與之關(guān)聯(lián)的微信墻賬號，通過裝有“微信大屏幕”插件的QQ瀏覽器直播上墻消息。一般而言，使用微信墻教學(xué)的課堂需要架設(shè)兩塊大屏幕，一塊是由教師控制的，用于播放教師的PPT課件，另一塊則是用于展示學(xué)生微信上墻消息的，實(shí)際上是學(xué)生參與課堂互動以及對課堂內(nèi)容反饋情況的現(xiàn)場直播。根據(jù)實(shí)際情況，課室中只有一個大屏幕。我們把教室中原本用于播放PPT課件的大屏幕同時用于展示微信墻的消息。在上課過程中，教室的投影大屏幕依然用于播放教學(xué)所需要的課件，當(dāng)需要組織微信墻互動時，會將大屏幕的投影內(nèi)容切換成微信墻上的消息。教師需要準(zhǔn)備兩臺電腦，一臺用于投影展示微信上墻消息，營造現(xiàn)場互動氛圍，一臺用于微信墻后臺控制，以虛擬主持人的身份消息，引導(dǎo)學(xué)生參與課堂互動，或?qū)W(xué)生發(fā)送的互動消息進(jìn)行審核上墻、插播、加星等。

在課堂中應(yīng)用微信墻，實(shí)際上就是將社交工具的參與性以及實(shí)時性引入到課堂當(dāng)中。筆者以電聲技術(shù)課為例，根據(jù)微信墻的教學(xué)功能，結(jié)合實(shí)際教學(xué)內(nèi)容的需要，設(shè)計(jì)出在課堂中應(yīng)用微信墻的教學(xué)方案，如表1所示。

在本次教學(xué)實(shí)踐中，微信墻應(yīng)用于課堂互動環(huán)節(jié)。課堂設(shè)置了兩次互動，均設(shè)置了自動上墻模式?？紤]到學(xué)生此前并未接觸過微信墻，需要一定的接受和熟悉過程。

在第一次互動中，主要采取教師問、學(xué)生答的方式。教師提出思考的問題，向?qū)W生展示二維碼，并在微信墻的管理界面中以虛擬主持人的身份“歡迎同學(xué)們積極參與課堂討論，只要掃描墻上的二維碼，發(fā)送您想說的話就有機(jī)會上墻！”的消息，引導(dǎo)學(xué)生通過微信墻參與課堂互動。在此次互動中，上墻人數(shù)8人，上墻消息數(shù)13條。

經(jīng)過第一次使用微信墻的互動，學(xué)生已基本熟悉微信上墻的方法，教師開始向?qū)W生灌輸“遇到不懂的問題可以通過微信墻提出來”的思想。在進(jìn)入第二次互動之前，有一位學(xué)生向微信墻發(fā)送消息，提出疑問，此時，教師對提出問題的消息進(jìn)行加星標(biāo)記。直到教師提出第二個問題，進(jìn)入第二次課堂互動時，學(xué)生向微信墻發(fā)送消息的踴躍程度明顯提高，除了回答教師提出的問題，有學(xué)生通過微信墻向教師提出疑問，也有少部分學(xué)生針對其他同學(xué)的回答進(jìn)行補(bǔ)充或者指正等（如圖2所示）。教師在瀏覽學(xué)生上墻消息的同時，會對學(xué)生提出的問題或者有代表性的觀點(diǎn)進(jìn)行篩選加星，而后單獨(dú)展示，并答疑、點(diǎn)評等（見圖3）。整個互動過程中，上墻人數(shù)24人，上墻消息61條，收到的學(xué)生提問3條。學(xué)生對于課堂互動的參與熱情和參與度明顯提高。

數(shù)據(jù)顯示，微信墻在課堂中的應(yīng)用能夠取得一定的教學(xué)效果。大部分學(xué)生對于在課堂中應(yīng)用微信墻的態(tài)度是較為積極的。54.7%的學(xué)生認(rèn)為在課堂中應(yīng)用微信墻對自身的課堂學(xué)習(xí)有幫助。在課堂中應(yīng)用微信墻后，47.6%的學(xué)生認(rèn)為自己參與課堂互動的熱情和參與度都提高了；40.5%的學(xué)生認(rèn)為通過微信墻參與課堂互動拓寬了知識面，自己掌握學(xué)習(xí)內(nèi)容的深度也有所增加；且63.9%的學(xué)生認(rèn)為，在課堂中應(yīng)用微信墻以后，自己在課堂中用手機(jī)做別的事情的時間有所減少。從這些數(shù)據(jù)看來，在課堂中應(yīng)用微信墻能夠初步達(dá)到降低低頭率、增強(qiáng)課堂交互性、提高課堂效率的效果。此外，相較于口頭表達(dá)，64.3%的學(xué)生更傾向于通過微信墻參與課堂交流。

根據(jù)對應(yīng)用微信墻課堂教學(xué)實(shí)踐過程的觀察以及對問卷調(diào)查數(shù)據(jù)的分析，可以看出微信墻支持的課堂教學(xué)應(yīng)用模式的教學(xué)效果還是不錯的。微信墻這種較為新鮮和方便的交流互動平臺，也受到大部分學(xué)生的歡迎。特別是部分在學(xué)習(xí)過程中有疑問、有想法而又由于種種原因不愿公開口頭表達(dá)的學(xué)生，微信墻為其提供了相對輕松的書面表達(dá)的交流機(jī)會?？傮w而言，整節(jié)課下來，師生的互動交流加強(qiáng)了，互動不再是教師與某一學(xué)生之間的事情。每一次的課堂互動實(shí)質(zhì)上都是全員參與，學(xué)生不再僅僅是聆聽者，而是潛在的發(fā)言者。當(dāng)學(xué)生“積極參與自我知識建構(gòu)時，他們對知識理解會更深、更概括，動機(jī)更強(qiáng)”[5]。通過微信墻參與課堂互動，智能手機(jī)無疑也在課堂上發(fā)揮著其輔助課堂教學(xué)的作用。

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[5]R.基思.索耶.劍橋?qū)W習(xí)科學(xué)手冊[M].北京：教育科學(xué)出版社，2010.

篇9

［中圖分類號］F272［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）9-0086-02

金融在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位日趨重要,是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的樞紐。隨著我國金融改革深化,在金融行業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)張、分工不斷細(xì)化的背景下,金融教學(xué)出現(xiàn)了微觀化的趨勢。高校金融學(xué)專業(yè)如何逐步打造專業(yè)特色和優(yōu)勢,立足本科教育,爭取創(chuàng)辦高學(xué)歷教育,是現(xiàn)階段迫切需要解決的問題。因此,如何根據(jù)金融改革和金融行業(yè)發(fā)展的趨勢,密切關(guān)注金融學(xué)本科教育的最新動向,布局適應(yīng)發(fā)展的全新教學(xué)模式,培養(yǎng)適合社會需要的合格人才,是金融學(xué)專業(yè)本科教育發(fā)展的重大戰(zhàn)略問題。

1一個趨勢：金融學(xué)本科教育的應(yīng)用型轉(zhuǎn)變

1.1金融學(xué)本身的轉(zhuǎn)變帶動該專業(yè)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變在我國,金融學(xué)科的研究對象一直有“宏觀”和“微觀”之爭。宏觀金融主要關(guān)注理論問題或宏觀問題,其中貨幣金融理論正在成為其理論研究中越來越重要的部分,貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際金融經(jīng)濟(jì)學(xué)等作為新的重要課程來開設(shè),金融學(xué)正在與經(jīng)濟(jì)學(xué)融為一體；微觀金融主要關(guān)注金融領(lǐng)域的實(shí)踐問題或微觀問題,尤其是關(guān)注金融市場上的各類金融活動。將金融學(xué)與公司管理相結(jié)合,資本市場、投資學(xué)、公司財(cái)務(wù)、金融工程、期權(quán)期貨等課程成為金融學(xué)中的重要課程。正確認(rèn)識“宏觀”和“微觀”之爭,深刻理解爭論對教育實(shí)踐的指導(dǎo)意義,是正確確定人才培養(yǎng)模式的必經(jīng)之路。在我國,隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和深入,金融市場規(guī)模擴(kuò)大,市場的種類增多,金融工具不斷創(chuàng)新,金融業(yè)內(nèi)部分工的深化,金融產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)展,已成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的支柱。同時,大量的已上市公司和未上市公司的存在,迫切需要解決投融資決策和管理問題,金融學(xué)呈現(xiàn)出了微觀化、實(shí)用化的發(fā)展趨勢。微觀金融活動在快速發(fā)展,金融本科教育在金融學(xué)本身的轉(zhuǎn)變后也走向了新的方向,向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變是金融學(xué)本科教育的大勢所趨。

1.2社會需求與就業(yè)壓力促使金融學(xué)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變應(yīng)用型大學(xué)的宗旨是培養(yǎng)緊密適應(yīng)社會需求的操作型人才,與研究型大學(xué)培養(yǎng)的研究型和創(chuàng)新型人才共同滿足了社會發(fā)展對人才的需要。金融學(xué)本科教育的培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)從社會時代的需求和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度出發(fā),堅(jiān)持以就業(yè)為導(dǎo)向,培養(yǎng)適應(yīng)社會需要的人才。具體的培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)注重適應(yīng)向應(yīng)用型的轉(zhuǎn)變,在傳統(tǒng)本科教育的基礎(chǔ)上,培養(yǎng)具有一定職業(yè)能力學(xué)生。這樣經(jīng)過本科階段培養(yǎng)的學(xué)生才不至于被不斷發(fā)展的社會需求所淘汰。同時也增強(qiáng)了學(xué)生的就業(yè)競爭能力,緩解就業(yè)率對本科教育產(chǎn)生的壓力。

綜上所述,金融學(xué)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變既有內(nèi)因,又有外因。因此,順應(yīng)這一趨勢重新審視培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)模式是目前迫切需要解決的問題。

2職業(yè)能力培養(yǎng)：應(yīng)用型教育不可或缺的利器

從金融學(xué)專業(yè)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變的趨勢看,提高學(xué)生的職業(yè)能力無疑具有重要意義。首先,應(yīng)用型培養(yǎng)的目標(biāo)就是要學(xué)生掌握必要的專業(yè)基礎(chǔ)知識,掌握一定的技能,能夠解決實(shí)際工作中的問題,滿足金融機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)的中低級崗位需要。當(dāng)前的傳統(tǒng)本科教育在課程設(shè)置、授課方式、考核教學(xué)效果方面基本能夠做到全面、系統(tǒng)、細(xì)致地向?qū)W生傳授專業(yè)知識。但是從本科教育應(yīng)用型的角度看,大多數(shù)學(xué)生均是要從事實(shí)際工作的。隨著金融業(yè)的復(fù)雜性提高,企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大,學(xué)生只有掌握了一定的分析技術(shù),才能勝任金融業(yè)的工作。而在傳統(tǒng)的金融教學(xué)模式中,對職業(yè)能力的培養(yǎng)不足,缺乏系統(tǒng)性；同時,強(qiáng)調(diào)技術(shù)能力培養(yǎng)并不是否定掌握基本的經(jīng)濟(jì)和宏觀金融理論,而是要根據(jù)本科教學(xué)的特點(diǎn),使學(xué)生形成基本的理論框架和概念體系,并通過技術(shù)手段,加強(qiáng)對理論的應(yīng)用能力。金融學(xué)專業(yè)本科教育職業(yè)能力的定位應(yīng)結(jié)合本科畢業(yè)生就業(yè)方向,定位于培養(yǎng)和訓(xùn)練滿足金融行業(yè)中低級崗位要求的技術(shù)和能力。

3職業(yè)能力培養(yǎng)與傳統(tǒng)本科教育：拓展與融合

深刻認(rèn)識和正確處理職業(yè)能力培養(yǎng)與傳統(tǒng)本科教育之間的關(guān)系是教學(xué)模式創(chuàng)新的關(guān)鍵。

首先,加強(qiáng)職業(yè)能力培養(yǎng),對提高教學(xué)水平,加強(qiáng)教學(xué)效果,激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣具有重要意義。在傳統(tǒng)的金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論授課中,由于缺乏技術(shù)工具和實(shí)踐環(huán)節(jié),課程往往成為概念的堆積,理論的海洋。大多數(shù)學(xué)生無法從感性上理解所學(xué)的理論知識,只是盲目地記憶和背誦,最終都是為了應(yīng)付考試。這樣的過程周而復(fù)始,使讀書成為考試游戲。表面看來學(xué)生的學(xué)業(yè)并不重,大部分學(xué)生都認(rèn)為理論授課并不需要投入太多精力,在考試前集中突擊就能夠通過考試。實(shí)際的后果呢？即便是考試通過的學(xué)生也只是當(dāng)時對理論知識有了一定的記憶,考試過后很容易就忘記,而且由于沒有“動手做”的認(rèn)知過程,學(xué)生對所學(xué)過的課程還是一片茫然。加強(qiáng)職業(yè)能力培養(yǎng),既增強(qiáng)了學(xué)科的科學(xué)性和完整性,也提高了課程的實(shí)用性和趣味性,使學(xué)生在學(xué)習(xí)理論知識的同時還受到扎實(shí)的基本技能訓(xùn)練；同時,加強(qiáng)技術(shù)能力培養(yǎng)也有助于形成嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的學(xué)風(fēng),加強(qiáng)學(xué)生的壓力和動力,以適應(yīng)金融行業(yè)的特殊要求,增強(qiáng)學(xué)生分析和處理實(shí)際問題的能力,有助于形成理論聯(lián)系實(shí)際的學(xué)風(fēng)。

其次,加強(qiáng)職業(yè)能力培養(yǎng),并不是忽視專業(yè)基礎(chǔ)理論課的教學(xué),忽視學(xué)生理論素養(yǎng)的培養(yǎng),不是降低對理論知識掌握的考核要求,而是要進(jìn)一步提高理論性課程的教學(xué)效率,增強(qiáng)課堂的生動性和趣味性,以職業(yè)能力訓(xùn)練加強(qiáng)對理論性課程的理解,并為具有理論研究興趣的同學(xué)提供技術(shù)支持。依此目標(biāo)而設(shè)立的教學(xué)模式對從事理論性課程教學(xué)的教師,提出了更高的要求,教師不僅要掌握課程的理論框架,而且要掌握實(shí)踐工作中用到的技術(shù)工具和相關(guān)的分析手段。這樣就形成了對教師工作的壓力和動力,從而促進(jìn)教師教學(xué)和研究水平的提高。在本科階段,在掌握基本的專業(yè)基礎(chǔ)理論外,將以職業(yè)能力的培養(yǎng)為核心,兼顧溝通能力的培養(yǎng),其培養(yǎng)目標(biāo)就是能適應(yīng)社會需要,具有金融行業(yè)工作基本技術(shù)能力的人才。當(dāng)前,需重點(diǎn)研究的問題有：加強(qiáng)本科生理論知識掌握的牢固程度；如何在理論教育基礎(chǔ)上融合職業(yè)能力培養(yǎng)；制定新增職業(yè)能力培養(yǎng)的教學(xué)模式。

4現(xiàn)階段教學(xué)模式選擇

由于硬件設(shè)施條件的限制,很多教學(xué)模式只能是紙上談兵,在實(shí)踐中無法應(yīng)用。依照以上的教學(xué)理念和教學(xué)目的,傳統(tǒng)的講授、練習(xí)、反饋模式無法滿足職業(yè)能力培養(yǎng)的要求。根據(jù)現(xiàn)階段已經(jīng)具備的條件,在以下方面需要適當(dāng)改進(jìn)和創(chuàng)新。

4.1案例教學(xué)應(yīng)滲透到各門專業(yè)課

教學(xué)環(huán)節(jié)中使用案例分析,能夠在理論與實(shí)踐中構(gòu)筑起暢通的橋梁,能夠使學(xué)生直觀、快速地理解理論知識在實(shí)際工作中的應(yīng)用。有些教師認(rèn)為某些課程理論性很強(qiáng),無法使用案例教學(xué)。這種看法是錯誤的,理論終究要走向?qū)嵺`,尤其是本科教育,應(yīng)該有很強(qiáng)的實(shí)踐性。當(dāng)然要注意選定的案例要隨金融形勢的變化而有所不同,而且要與課程內(nèi)容緊密聯(lián)系,并且是當(dāng)時社會輿論關(guān)注的熱點(diǎn),這樣容易引起學(xué)生共鳴。

4.2增加實(shí)驗(yàn)學(xué)時和實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)

〖JP+1實(shí)驗(yàn)是學(xué)生“動手做”的教學(xué)環(huán)節(jié),比起理論授課,學(xué)生更希望能親自體會,親自感受。增加實(shí)驗(yàn)不僅是增加實(shí)驗(yàn)課時,而是要從更廣的、更高的角度設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容和形式,使學(xué)生在有限的實(shí)驗(yàn)課上體會更多的理論知識的應(yīng)用。實(shí)習(xí)是實(shí)驗(yàn)的拓展,相當(dāng)于在更開放的實(shí)驗(yàn)室里“動手做”。本科生的實(shí)習(xí)更重要的是在專業(yè)實(shí)踐的同時進(jìn)行社會實(shí)踐,為將來走入社會工作積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

4.3多種教學(xué)方式交叉運(yùn)用

傳統(tǒng)的集中理論授課方式在本科教學(xué)中仍然是主流,但是這種單一的方式容易導(dǎo)致學(xué)生缺乏參與熱情,以被動的心態(tài)來學(xué)習(xí)。所以其他教學(xué)方式的運(yùn)用可以打破單調(diào)的灌輸式教學(xué),比如獨(dú)立學(xué)習(xí),在校經(jīng)驗(yàn)學(xué)習(xí),同學(xué)互教,專題討論等。

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篇10

企業(yè)的金融資產(chǎn)有很多，但由于企業(yè)初始成本取得時對金融資產(chǎn)買入的目的和預(yù)期所持有的期限不同，所以企業(yè)對的金融資產(chǎn)進(jìn)行了不同的分類。比如企業(yè)購入為了近期出售的股票、債券，其目的是為了賺取短期差價的，風(fēng)險(xiǎn)較大，投資收益不確定的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)將其歸入交易性金融資產(chǎn)；而持有至到期投資是指企業(yè)購入的收益固定，風(fēng)險(xiǎn)較低的債券；而可供出售金融資產(chǎn)，往往是指企業(yè)購入時認(rèn)定就為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，而且且沒有劃分為以持有至到期投資、交易性金融資產(chǎn)、貸款、應(yīng)收款項(xiàng)的金融資產(chǎn)。企業(yè)金融資產(chǎn)一旦分類后，一般情況下是不得隨意變改的。

本文主要探討持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的會計(jì)處理，剛才前面也提到一般情況下，金融資產(chǎn)分類后，一般是不得隨意改變的，但由于在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營過程中，由于有些企業(yè)沒有一定的能力將原歸入到持有至到期的金融資產(chǎn)持有到期或其他原因，而導(dǎo)致原歸入準(zhǔn)備持有至到期的股票或債券要提前出售一部分，而導(dǎo)致金融資產(chǎn)在持有時間上及初始購入時的目的等其他因素發(fā)生了變化，所以這時我們就應(yīng)考慮對企業(yè)的金融資產(chǎn)進(jìn)行重新分類，將“持有至到期投資”重分類為“可供出售金融資產(chǎn)”。

持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的會計(jì)處理

例1：天祥公司于2008年1月1日購入一項(xiàng)5年期的債券，票面金額為440萬元，公允價值為360萬元，交易費(fèi)用為20萬元，每年可按照票面利率收到固定利息16萬元。該項(xiàng)債券在5年內(nèi)不能提前兌付，平均市場利率為6.96%。2011年12月31日，由于被投資企業(yè)信用狀況惡化，天祥公司準(zhǔn)備不在持有該項(xiàng)投資，并決定將該項(xiàng)資產(chǎn)重分類為可供出售金融資產(chǎn)，該項(xiàng)資產(chǎn)在2011年12月31日的公允價值為432萬元。

1、（1）天祥公司2008年1月1日購入債券的會計(jì)處理為：借：持有至到期投資（面值）440；貸：持有至到期投資（利息調(diào)整）

60；貸：銀行存款380。（2）天祥公司2008年12月31日利息的會計(jì)處理為：借：應(yīng)收利息 16；借：持有至到期投資（利息調(diào)整）

10.45；貸：投資收益 26.45。

2、天祥公司2009年12月31日的利息的會計(jì)處理：借：應(yīng)收利息 16；借：持有至到期投資（利息調(diào)整）11.18； 貸：投資收益 27.18。

3、天祥公司2010年12月31日的利息的會計(jì)處理：借：應(yīng)收利息16；借：持有至到期投資（利息調(diào)整）11.95；貸：投資收益27.95。

4、天祥公司在2011年12月31日應(yīng)對持有至到期投資重分類可供出售金額資產(chǎn)的會計(jì)處理為：借：可供出售金額資產(chǎn)（債券投資） 432；借：持有至到期投資（利息調(diào)整）26.42；貸：持有至到期投資（面值）440；貸：資本公積（其他資本公積）18.42。

例2：A公司2012年1月1日以2100萬元購買B公司發(fā)行的面值為2000萬元的債券，票面利率為6%，實(shí)際利率為5%，期限5年，按年付息、到期還本，另發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)20萬元。2012年1月1日購入該債券時，A公司將該資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。2012年12月31日，A公司所持有B公司債券市值下降為1800萬元。2013年1月1日，A公司將持有的B公司債券的20%按照市價對外出售，當(dāng)日全部債券的市值為1900萬元。

1、 A公司2012年1月1日購入債券時的會計(jì)處理為：借：持有至到期投資（面值）2000；借：持有至到期投資（利息調(diào)整）

120；貸：銀行存款 2120。

2、A公司2012年12月31日所按照實(shí)際利率法進(jìn)行的會計(jì)處理為：（1）借：應(yīng)收利息 120（2000*6%）；貸：投資收益 106（2120*5）；貸：持有至到期投資――利息調(diào)整 14。（2）借：資產(chǎn)減值損失 306；貸：持有至到期投資減值準(zhǔn)備 306（2120-14-1800）。

3、A公司2013年1月1日會計(jì)處理為：（1）借：銀行存款

380；借：持有至到期投資減值準(zhǔn)備 61.2；貸：持有至到期投資（利息調(diào)整）21.2；貸：持有至到期投資（面值 ）400；貸：投資收益

20。（2）①借：持有至到期投資減值準(zhǔn)備 80；貸：資產(chǎn)減值損失