導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

（一）任何外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都不得逃避監(jiān)管

各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒有任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時(shí)，每一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)均受到有效監(jiān)管。對(duì)子公司和分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國(guó)轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國(guó)對(duì)資本充足性和償付能力的規(guī)章約束。分支機(jī)構(gòu)通常由東道國(guó)轄區(qū)實(shí)施日常監(jiān)管，但分支機(jī)構(gòu)的償付能力既可由母國(guó)轄區(qū)，也可由東道國(guó)轄區(qū)適用的條款來評(píng)估，東道國(guó)轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局也可以借助母國(guó)轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的評(píng)估結(jié)果得出自己的判斷。

（二）所有國(guó)際保險(xiǎn)集團(tuán)和國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管

在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的子公司或分支機(jī)構(gòu)授予許可證或延長(zhǎng)許可證時(shí)，東道國(guó)轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局需要對(duì)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在母國(guó)轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估，必要時(shí)須向母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局咨詢。這種評(píng)估應(yīng)考慮國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的一般監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，以及母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)用處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的能力。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管方式一般把重點(diǎn)放在對(duì)每個(gè)保險(xiǎn)公司的單獨(dú)監(jiān)管上，因?yàn)榕c銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險(xiǎn)的危害，它們也不那么容易對(duì)大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局盡量對(duì)其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個(gè)保險(xiǎn)公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團(tuán)的其它機(jī)構(gòu)隔離開來。然而，當(dāng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的母公司對(duì)其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)有實(shí)質(zhì)性的參股時(shí)，在評(píng)估母公司和整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)能力時(shí)，把由于集團(tuán)的存在而可能造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去就顯得非常重要。

（三）設(shè)立跨國(guó)界保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)由東道國(guó)和母國(guó)國(guó)監(jiān)管者協(xié)商決定

東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局需要就許可證申請(qǐng)的某些方面向母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局咨詢，它在授予許可證之前應(yīng)該進(jìn)行必要的核實(shí)工作，以確保申請(qǐng)者的總部或母公司所在國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局沒；有不同意見。這一過程為母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提供一個(gè)機(jī)會(huì)，使它能夠把不同意其所監(jiān)管的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境設(shè)立子公司或分支機(jī)構(gòu)的理由告知東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局，并可以建議東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局拒絕頒發(fā)許可證。東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在沒有得到母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的肯定答復(fù)，或在收到有保留的答復(fù)時(shí)，應(yīng)考慮選擇拒絕許可證申請(qǐng)、加大監(jiān)管力度或?qū)κ谟柙S可證提出附加條件等，并且應(yīng)該將自己所采取的措施通報(bào)給母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)那些償付能力在母國(guó)轄區(qū)沒有受到謹(jǐn)慎管理的國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，或者沒有明確的母公司對(duì)其負(fù)責(zé)的合資公司進(jìn)行許可審查時(shí)，應(yīng)特別謹(jǐn)慎。是否授予許可證的最終決定，應(yīng)由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)非歧視性標(biāo)準(zhǔn)作出。同時(shí)，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)當(dāng)掌握它們的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)所屬的所有跨境機(jī)構(gòu)的情況。

（四）提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)的國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該受到有效監(jiān)管

是否允許國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在某一轄區(qū)提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)，通常涉及該轄區(qū)的法律問題。當(dāng)消費(fèi)者能不受任何約束，自愿、尋求國(guó)外保險(xiǎn)服務(wù)時(shí)，一般認(rèn)為他們應(yīng)對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。然而，當(dāng)允許積極推銷跨境保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通常需要了解該國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在其轄區(qū)內(nèi)推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品的真實(shí)動(dòng)機(jī)，并進(jìn)行核實(shí)，以確保該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力在母國(guó)轄區(qū)受到了謹(jǐn)慎的監(jiān)管。另外一種方式是通過專門的許可證審核程序，或采用具體的安全措施，來保護(hù)本國(guó)投保人的利益。如果允許積極推銷跨境保險(xiǎn)產(chǎn)品，母國(guó)監(jiān)。管當(dāng)局對(duì)確保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力負(fù)有主要責(zé)任，而東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)非常認(rèn)真地考慮母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擬開展的跨境經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出的保留或反對(duì)意見。母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)為其轄區(qū)內(nèi)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)沒有充足的財(cái)務(wù)能力、或者沒有對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理所必需的專業(yè)知識(shí)，它就應(yīng)該阻止該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)到境外推銷其保險(xiǎn)產(chǎn)品。

二、關(guān)于跨境保險(xiǎn)活動(dòng)相關(guān)國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管信息交流問題

（一）母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的信息需求

母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的主要希望是能夠及時(shí)、充分地得到保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)總部或母公司的有關(guān)信息。為此，需要建立一個(gè)完善而又可以核實(shí)的報(bào)告體系，要求任何一個(gè)境外的子公司或分支機(jī)構(gòu)都應(yīng)向其總部或母公司報(bào)告，并且還必須有滿足特別信息需求的可行辦法。為此，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，設(shè)在國(guó)外的機(jī)構(gòu)應(yīng)向總部或母公司定期提交綜合性的報(bào)告，以便母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局能夠?qū)υ摫ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)的總體財(cái)務(wù)狀況及其內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行比較準(zhǔn)確的評(píng)估。如果東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局有理由懷疑某一外國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題，就應(yīng)主動(dòng)通報(bào)母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。因?yàn)闁|道國(guó)監(jiān)管者通常處于發(fā)現(xiàn)問題的最佳位置，所以應(yīng)該主動(dòng)采取措施。母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局有可能希望對(duì)其國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上報(bào)的資料進(jìn)行獨(dú)立核實(shí)，當(dāng)母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局需要跨境檢查時(shí)，東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)允許。如果母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局暫時(shí)不能進(jìn)行跨境檢查或者不擬啟動(dòng)跨境檢查程序，它可以向東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提出咨詢，請(qǐng)求東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境活動(dòng)的情況進(jìn)行核實(shí)或做出評(píng)價(jià)。當(dāng)東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局決定撤消某國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的許可證或采取類似行動(dòng)時(shí)，它應(yīng)在可能的和適當(dāng)?shù)臅r(shí)候事先向該機(jī)構(gòu)的母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)出預(yù)警。東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該向母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通報(bào)任何由于提供跨境保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)引起的問題。

（二）東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的信息需求

如果母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)母公司或整個(gè)集團(tuán)的審慎監(jiān)管能力和政策措施有充分了解，那么東道國(guó)在對(duì)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的效果就會(huì)更好。為此，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)向東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通報(bào)對(duì)其保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)跨境經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有重大影響的監(jiān)管措施，讓東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)自己的判斷行事。母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提出的各種信息要求，如當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍、在集團(tuán)內(nèi)的作用和內(nèi)部控制情況，以及東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行有效監(jiān)管的其他相關(guān)信息要求。當(dāng)母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)某一特定轄區(qū)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有疑問，并因此而準(zhǔn)備采取可能對(duì)該轄區(qū)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重要影響的措施時(shí)，它應(yīng)事先與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局溝通和協(xié)商。一般來講，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡可能地讓東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)跨境保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保持信心。即使在敏感時(shí)期，如某一保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將發(fā)生產(chǎn)權(quán)變化或面臨問題時(shí)，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局之間的充分溝通也會(huì)對(duì)雙方都有利。母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提出的有關(guān)在東道國(guó)提供跨境保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的各種信息要求。

（三）信息交流的保密問題

進(jìn)行監(jiān)管信息的自由交流可以增強(qiáng)監(jiān)管者之間的有效合作。當(dāng)然，這種自由要受到一些旨在保護(hù)信息提供者和接收者的條件限制。不同轄區(qū)有不同程度的保密規(guī)則，這對(duì)監(jiān)管信息的傳遞可能造成一定障礙。如果轄區(qū)的保密要求限制了不同保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局之間的信息共享，或者有的監(jiān)管當(dāng)局不能對(duì)其他監(jiān)管當(dāng)局提供的信息予以保密，那么這些轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)考慮著手審查其保密要求，總的原則是獲得的信息只能用于與監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的目的；應(yīng)允許信息雙向流動(dòng)，但不能要求信息的形式和詳細(xì)特點(diǎn)嚴(yán)格對(duì)等；所傳遞信息的秘密性應(yīng)受到法律保護(hù)。當(dāng)然，所有保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)該遵守職業(yè)保密制度，對(duì)其活動(dòng)過程中，包括進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)所獲得的信息保密。獲得信息的監(jiān)管當(dāng)局如果準(zhǔn)備根據(jù)所獲得的信息采取行動(dòng)，應(yīng)在可能的情況下與提供信息的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商。至于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息被監(jiān)管當(dāng)局之間交流以后，是否應(yīng)把監(jiān)管當(dāng)局之間溝通的情況通報(bào)給被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目前仍是討論的問題，實(shí)踐中往往要視具體情況而定。

三、關(guān)于金融集團(tuán)模式下對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察問題

在金融集團(tuán)模式下，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的在于確保金融集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局能夠有效行使他們的職責(zé)，對(duì)這些機(jī)構(gòu)是否得到審慎的監(jiān)督和指導(dǎo)，以及主要股東是否對(duì)這些實(shí)體構(gòu)成損害等問題做出評(píng)估。同時(shí)也可以促進(jìn)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的磋商和信息交流，從而實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。

（一）對(duì)金融集團(tuán)模式下對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的和主要內(nèi)容

篇2

我市自1987年就開始實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌工作，由于當(dāng)時(shí)技術(shù)手段比較落后，加上對(duì)業(yè)務(wù)檔案管理工作重視不夠，參保人員原始繳費(fèi)記錄存在很多不完善的地方。保定市社保所在開展企業(yè)參保職工繳費(fèi)工資和繳費(fèi)年限確認(rèn)工作的過程中，對(duì)一些缺少以往繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)記錄的職工檔案，通過查詢企業(yè)職工花名冊(cè)、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)卡、補(bǔ)繳繳費(fèi)分解表、歷年繳費(fèi)記錄表等相關(guān)材料，確定繳費(fèi)事實(shí)，重新整理、歸集參保數(shù)據(jù)，真實(shí)記錄每位參保人員的參保歷史，保障了參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益。

隨著國(guó)有企業(yè)重組兼并、倒閉，職工下崗、中斷勞動(dòng)關(guān)系、中斷繳費(fèi)情況大量出現(xiàn)，如何記錄、保存每一位參保人員的繳費(fèi)資料顯得尤為重要，如果不及時(shí)開展社保業(yè)務(wù)檔案管理工作，就會(huì)形成一種被動(dòng)的工作局面。

1980年參加工作的李桂蘭，今年已經(jīng)46歲。1980年11月，李桂蘭成為保定市水泥廠的一名正式職工。按照有關(guān)規(guī)定，1987年1月李桂蘭參加了當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)。1998年李桂蘭離開保定去了新疆打工。2009年，李桂蘭從新疆特地趕回到保定市社保所查詢以往的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)情況。離開企業(yè)十幾年，社保資料會(huì)不會(huì)遺失？社保所這里是否完整保留自己過去的參保記錄？李桂蘭的心里忐忑不安。來到保定社保所，檔案員根據(jù)李桂蘭的身份證輸入名字后，幾秒鐘就查到記載李桂蘭詳細(xì)繳費(fèi)情況的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)卡。李桂蘭一直懸著的心終于踏實(shí)了下來，心里有說不出的高興。保定市社保所依據(jù)李桂蘭的養(yǎng)老保險(xiǎn)卡，重新為她補(bǔ)辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，恢復(fù)了繳費(fèi)情況。

2社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范化管理

在保定市，類似李桂蘭的情況非常的多，在養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)丟失的情況下，保定市社保所通過歷史資料的查詢，為他們補(bǔ)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，保證其繼續(xù)參保。

社保業(yè)務(wù)檔案對(duì)參保人員十分重要，但是業(yè)務(wù)檔案管理工作對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)來說還十分陌生。沒有現(xiàn)成的樣板，保定市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)只能摸著石頭過河。通過抓庫(kù)房建設(shè)、文件材料收集、歸類、整理、立卷，使業(yè)務(wù)檔案整理和立卷從不規(guī)范到規(guī)范，社保檔案庫(kù)房從無到有；業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容由簡(jiǎn)單到豐富；并把業(yè)務(wù)檔案管理工作列入長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃及有關(guān)人員的崗位職責(zé)中，把業(yè)務(wù)檔案工作作為社保管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容納入年度目標(biāo)，與業(yè)務(wù)工作同部署、同組織、同考核。短短幾個(gè)月的時(shí)間，檔案目錄全部實(shí)現(xiàn)電子化管理，從而使社保業(yè)務(wù)檔案管理工作發(fā)生了巨大的變化。

為規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案真實(shí)、完整和安全，發(fā)揮檔案的服務(wù)作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家檔案局》第3號(hào)令和河北省人力資源和社會(huì)保障廳、河北省檔案局《冀人社發(fā)2009（11號(hào)文件）》要求，我市社保所出臺(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理辦法》，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范管理提出了明確要求，推動(dòng)社保業(yè)務(wù)檔案管理工作進(jìn)一步開展。

社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，不僅確定了社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，而且有力地維護(hù)了參保人員的權(quán)益。保定市紡織廠等7家企業(yè)，由于在改制前欠繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)多。改制時(shí)，職工強(qiáng)烈要求其補(bǔ)繳歷年欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，通過查閱歷年職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)分解表，社保機(jī)構(gòu)為職工提供了這些企業(yè)歷年欠繳的準(zhǔn)確數(shù)字。企業(yè)補(bǔ)繳了歷年欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)職工的合法權(quán)益得到了保障。

3社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化

社保業(yè)務(wù)檔案是全面系統(tǒng)記錄參保單位和參保個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、計(jì)發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的重要憑據(jù)。實(shí)現(xiàn)社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，保證社保業(yè)務(wù)檔案的完整、安全和有效使用，直接關(guān)系到參保單位和參保職工的合法權(quán)益和切身利益。社保業(yè)務(wù)檔案規(guī)范化管理的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化。

3.1統(tǒng)一業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。根據(jù)我市社保所下發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理辦法》等七項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案管理工作制度，結(jié)合我所業(yè)務(wù)情況的實(shí)際需要，業(yè)務(wù)檔案主要采取分級(jí)管理、便于查詢、集中保管、確保安全的原則，做到有章可循、有制可依、有底可查，統(tǒng)一了業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。

3.2統(tǒng)一檔案室標(biāo)準(zhǔn)。檔案室是社保業(yè)務(wù)檔案的“家”，統(tǒng)一檔案室的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。為此，保定市社保所建立了一個(gè)具有防火、防光、防塵、防盜、防潮、防高溫、防污染、防有害生物等“八防”功能的檔案室，基本實(shí)現(xiàn)檔案庫(kù)房、檔案查閱、辦公三分開，并配置與檔案數(shù)量相適應(yīng)的檔案柜和檔案密集柜、滅火器、溫濕度計(jì)、空調(diào)、計(jì)算機(jī)等專用設(shè)備。

3.3統(tǒng)一規(guī)范整檔。根據(jù)《人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家檔案局》第3號(hào)令，結(jié)合本所業(yè)務(wù)職責(zé)，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案共分六類三十八項(xiàng)，以此規(guī)范全市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)檔案的收集、積累、整理、保管、應(yīng)用、查詢服務(wù)工作。

篇3

我市自1987年就開始實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌工作，由于當(dāng)時(shí)技術(shù)手段比較落后，加上對(duì)業(yè)務(wù)檔案管理工作重視不夠，參保人員原始繳費(fèi)記錄存在很多不完善的地方。保定市社保所在開展企業(yè)參保職工繳費(fèi)工資和繳費(fèi)年限確認(rèn)工作的過程中，對(duì)一些缺少以往繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)記錄的職工檔案，通過查詢企業(yè)職工花名冊(cè)、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)卡、補(bǔ)繳繳費(fèi)分解表、歷年繳費(fèi)記錄表等相關(guān)材料，確定繳費(fèi)事實(shí)，重新整理、歸集參保數(shù)據(jù)，真實(shí)記錄每位參保人員的參保歷史，保障了參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益。

隨著國(guó)有企業(yè)重組兼并、倒閉，職工下崗、中斷勞動(dòng)關(guān)系、中斷繳費(fèi)情況大量出現(xiàn)，如何記錄、保存每一位參保人員的繳費(fèi)資料顯得尤為重要，如果不及時(shí)開展社保業(yè)務(wù)檔案管理工作，就會(huì)形成一種被動(dòng)的工作局面。

1980年參加工作的李桂蘭，今年已經(jīng)46歲。1980年11月，李桂蘭成為保定市水泥廠的一名正式職工。按照有關(guān)規(guī)定，1987年1月李桂蘭參加了當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)。1998年李桂蘭離開保定去了新疆打工。2009年，李桂蘭從新疆特地趕回到保定市社保所查詢以往的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)情況。離開企業(yè)十幾年，社保資料會(huì)不會(huì)遺失？社保所這里是否完整保留自己過去的參保記錄？李桂蘭的心里忐忑不安。來到保定社保所，檔案員根據(jù)李桂蘭的身份證輸入名字后，幾秒鐘就查到記載李桂蘭詳細(xì)繳費(fèi)情況的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)卡。李桂蘭一直懸著的心終于踏實(shí)了下來，心里有說不出的高興。保定市社保所依據(jù)李桂蘭的養(yǎng)老保險(xiǎn)卡，重新為她補(bǔ)辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，恢復(fù)了繳費(fèi)情況。

2社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范化管理

在保定市，類似李桂蘭的情況非常的多，在養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)丟失的情況下，保定市社保所通過歷史資料的查詢，為他們補(bǔ)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，保證其繼續(xù)參保。

社保業(yè)務(wù)檔案對(duì)參保人員十分重要，但是業(yè)務(wù)檔案管理工作對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)來說還十分陌生。沒有現(xiàn)成的樣板，保定市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)只能摸著石頭過河。通過抓庫(kù)房建設(shè)、文件材料收集、歸類、整理、立卷，使業(yè)務(wù)檔案整理和立卷從不規(guī)范到規(guī)范，社保檔案庫(kù)房從無到有；業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容由簡(jiǎn)單到豐富；并把業(yè)務(wù)檔案管理工作列入長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃及有關(guān)人員的崗位職責(zé)中，把業(yè)務(wù)檔案工作作為社保管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容納入年度目標(biāo)，與業(yè)務(wù)工作同部署、同組織、同考核。短短幾個(gè)月的時(shí)間，檔案目錄全部實(shí)現(xiàn)電子化管理，從而使社保業(yè)務(wù)檔案管理工作發(fā)生了巨大的變化。

為規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理，維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案真實(shí)、完整和安全，發(fā)揮檔案的服務(wù)作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家檔案局》第3號(hào)令和河北省人力資源和社會(huì)保障廳、河北省檔案局《冀人社發(fā)2009（11號(hào)文件）》要求，我市社保所出臺(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理辦法》，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范管理提出了明確要求，推動(dòng)社保業(yè)務(wù)檔案管理工作進(jìn)一步開展。

社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，不僅確定了社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，而且有力地維護(hù)了參保人員的權(quán)益。保定市紡織廠等7家企業(yè)，由于在改制前欠繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)多。改制時(shí)，職工強(qiáng)烈要求其補(bǔ)繳歷年欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，通過查閱歷年職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)分解表，社保機(jī)構(gòu)為職工提供了這些企業(yè)歷年欠繳的準(zhǔn)確數(shù)字。企業(yè)補(bǔ)繳了歷年欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)職工的合法權(quán)益得到了保障。

3社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化

社保業(yè)務(wù)檔案是全面系統(tǒng)記錄參保單位和參保個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、計(jì)發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)待遇的重要憑據(jù)。實(shí)現(xiàn)社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，保證社保業(yè)務(wù)檔案的完整、安全和有效使用，直接關(guān)系到參保單位和參保職工的合法權(quán)益和切身利益。社保業(yè)務(wù)檔案規(guī)范化管理的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化。

3.1統(tǒng)一業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。根據(jù)我市社保所下發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理辦法》等七項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案管理工作制度，結(jié)合我所業(yè)務(wù)情況的實(shí)際需要，業(yè)務(wù)檔案主要采取分級(jí)管理、便于查詢、集中保管、確保安全的原則，做到有章可循、有制可依、有底可查，統(tǒng)一了業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。

3.2統(tǒng)一檔案室標(biāo)準(zhǔn)。檔案室是社保業(yè)務(wù)檔案的“家”，統(tǒng)一檔案室的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。為此，保定市社保所建立了一個(gè)具有防火、防光、防塵、防盜、防潮、防高溫、防污染、防有害生物等“八防”功能的檔案室，基本實(shí)現(xiàn)檔案庫(kù)房、檔案查閱、辦公三分開，并配置與檔案數(shù)量相適應(yīng)的檔案柜和檔案密集柜、滅火器、溫濕度計(jì)、空調(diào)、計(jì)算機(jī)等專用設(shè)備。

3.3統(tǒng)一規(guī)范整檔。根據(jù)《人力資源和社會(huì)保障部、國(guó)家檔案局》第3號(hào)令，結(jié)合本所業(yè)務(wù)職責(zé)，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案共分六類三十八項(xiàng)，以此規(guī)范全市社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)檔案的收集、積累、整理、保管、應(yīng)用、查詢服務(wù)工作。

篇4

一、監(jiān)管主體

保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)住所地保監(jiān)局（以下簡(jiǎn)稱當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局）負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)的直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為實(shí)施監(jiān)管。

保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為是指保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)在住所地直接以總公司名義開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為（再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、大型商業(yè)保險(xiǎn)和統(tǒng)括保單項(xiàng)目除外）。

二、監(jiān)管職責(zé)

當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為履行以下監(jiān)管職責(zé)：

（一）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方面。當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局負(fù)責(zé)收集和分析保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況，并及時(shí)向保監(jiān)會(huì)職能部門報(bào)送監(jiān)管動(dòng)態(tài)和分析報(bào)告。當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局可根據(jù)監(jiān)管需要，要求轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)報(bào)送與直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表。

（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查方面。當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)的直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為進(jìn)行定期或不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查；受理調(diào)查涉及保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為的投訴，并及時(shí)向保監(jiān)會(huì)職能部門報(bào)送現(xiàn)場(chǎng)檢查情況及監(jiān)管建議。

（三）行政處罰方面。當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)提出整改意見和采取監(jiān)管措施，對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)有關(guān)責(zé)任人直接進(jìn)行處罰，并將處罰結(jié)果及時(shí)報(bào)保監(jiān)會(huì)；對(duì)涉及保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)及其高管人員的行政處罰，當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局可以提出初步處罰建議，與有關(guān)案件材料一起報(bào)保監(jiān)會(huì)，由保監(jiān)會(huì)決定并實(shí)施處罰。

三、工作要求

（一）當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)新監(jiān)管方式，切實(shí)履行對(duì)保險(xiǎn)公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管職責(zé)，有效維護(hù)轄區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。

（二）當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局要結(jié)合轄區(qū)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，依法采取切實(shí)可行的監(jiān)管措施，確保各項(xiàng)監(jiān)管措施取得實(shí)效。

篇5

人身保險(xiǎn)合同是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同，被保險(xiǎn)人因意外事故、意外災(zāi)害、疾病、衰老等原因?qū)е滤劳觥埣不騿适趧?dòng)能力等情況下，保險(xiǎn)人按照約定給付保險(xiǎn)金的合同。人身保險(xiǎn)合同是給付性合同，一旦出現(xiàn)保險(xiǎn)事故，必然提起理賠程序。

保險(xiǎn)業(yè)屬于金融業(yè)，與其他金融業(yè)一樣，受國(guó)家監(jiān)管?！敖鹑谑乾F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融安全是國(guó)民經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行的重要保障”（最高人民法院副院長(zhǎng)李國(guó)光《在全國(guó)民事審判工作會(huì)議上的講話》2000年10月28日），所以防范金融風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的大問題。

在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，如何能夠防范金融風(fēng)險(xiǎn)，這是保險(xiǎn)業(yè)一直在研究的課題。建立完整的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，非常重要。

在人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)標(biāo)的是每個(gè)人的人身健康與生命，所以，他面對(duì)的是千百萬的個(gè)人，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，依據(jù)《保險(xiǎn)法》第23條的規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)損失進(jìn)行核定。如何能依法準(zhǔn)確“核定”這是致關(guān)重要的。

因?yàn)?，保險(xiǎn)公司要審查是否存在以下情形：

1《保險(xiǎn)法》第27條規(guī)定，被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險(xiǎn)事故，

投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造保險(xiǎn)事故的，

保險(xiǎn)事故發(fā)生后，投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人以偽造、變?cè)斓挠嘘P(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，

2、《保險(xiǎn)法》第64條規(guī)定，投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的。

受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡或者傷殘的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，

3、第65條規(guī)定，被保險(xiǎn)人自殺的，

4、第66條規(guī)定，被保險(xiǎn)人故意犯罪導(dǎo)致其自身傷殘或者死亡的，

凡是具備以上情形的不屬于保險(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)公司不給賠償。

由以上幾點(diǎn)可知，“核定”這是多么艱巨的工作！如果沒有完善的制度是不能實(shí)現(xiàn)的。如果在核定環(huán)節(jié)管理不善必然造成重大損失，承擔(dān)不可預(yù)測(cè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)的目的，就是為了最大限度的得到理賠。得到最大限度的理賠款，就成為投保人追求的經(jīng)濟(jì)利益。為追求這一經(jīng)濟(jì)利益，人們可能采取非法手段來騙取或多取得經(jīng)濟(jì)利益，諸如《保險(xiǎn)法》列舉的情形，被保險(xiǎn)人還有的采取犯罪行為，來實(shí)施保險(xiǎn)詐騙行為。

如何能夠預(yù)防違法犯罪，減少這種金融風(fēng)險(xiǎn)呢？建立健全完善的管理制度非常重要。定點(diǎn)醫(yī)院的建立，就是基于此目的產(chǎn)生的。

人身保險(xiǎn)理賠管理與國(guó)家基本醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目的管理目的是相同的。社會(huì)保險(xiǎn)根據(jù)國(guó)家規(guī)定“由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為參保人員提供定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)范圍內(nèi)的診療項(xiàng)目”，目的就是防范風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司定點(diǎn)醫(yī)院管理的目的，中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司《定點(diǎn)醫(yī)院管理辦法》（討論稿）中闡述的很明確：“定點(diǎn)醫(yī)院管理是壽險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容之一。它主要通過定點(diǎn)醫(yī)院的設(shè)置與評(píng)估、健康保險(xiǎn)客戶住院期間的風(fēng)險(xiǎn)管理、醫(yī)院關(guān)系的維護(hù)、雙向信息反饋、醫(yī)院基本數(shù)據(jù)的分析、商業(yè)健康保險(xiǎn)的宣教等等來實(shí)施管理”。所以，定點(diǎn)醫(yī)院的管理是保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)切實(shí)可行，并切，具有良好收效的措施之一。 二、定點(diǎn)醫(yī)院管理行為，不構(gòu)成限制競(jìng)爭(zhēng)行為。

1、首先要明確不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的概念和構(gòu)成要件

不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的概念。

不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為泛指在商業(yè)活動(dòng)中，各種與誠(chéng)實(shí)信用的商業(yè)道德相悖，并為法律法規(guī)所禁止的行為。

不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，依據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的規(guī)定，分為不正當(dāng)行為和限制競(jìng)爭(zhēng)行為兩種。在限制競(jìng)爭(zhēng)行為中，又包括公用企業(yè)或者其它依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者的限制競(jìng)爭(zhēng)行為和政府及其所屬部門限制競(jìng)爭(zhēng)行為。

所謂限制競(jìng)爭(zhēng)行為，是指妨礙甚至完全阻止或排除市場(chǎng)主體進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的行為。

不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的構(gòu)成要件。

任何違法行為 ，均包括主客觀兩方的構(gòu)成要件，

首先，是主觀要件，既違法行為人必須是明知自己的行為與誠(chéng)實(shí)信用的商業(yè)道德相悖，但是，為了最大限度的追求利潤(rùn)而濫用自身的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)或采取違法手段，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，來排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，提高自己的市場(chǎng)份額。所以，其主觀目的性很強(qiáng)。

第二，是客觀要件，即違法行為人必須具有違反法律、法規(guī)所禁止的行為。

第三，違法行為與損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系。

以上三個(gè)要件缺一不可。

2、定點(diǎn)醫(yī)院管理行為，不構(gòu)成限制競(jìng)爭(zhēng)行為。

通過以上分析可知，定點(diǎn)醫(yī)院建立的目的是防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司定點(diǎn)醫(yī)院管理，是選擇服務(wù)精良、非盈利的醫(yī)療單位，通過簽定服務(wù)合同來確定雙方的權(quán)利義務(wù)。保險(xiǎn)公司是定點(diǎn)醫(yī)院的服務(wù)對(duì)象，醫(yī)院除診療被保險(xiǎn)人外，還有相當(dāng)?shù)墓ぷ饔舍t(yī)院對(duì)保險(xiǎn)公司提供服務(wù)，例如：在保險(xiǎn)公司核保時(shí)提供診療檔案，接受保險(xiǎn)公司的調(diào)查，配合保險(xiǎn)公司做好其他核賠工作等等，由此保證核賠質(zhì)量。

如果不限定診療單位，必然造成如下混亂。

被保險(xiǎn)人可以到鄉(xiāng)村、街道診所診療，也可到縣級(jí)有保健性、盈利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療，他可以到任何地方、任何性質(zhì)、任何檔次的醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療，只要是醫(yī)機(jī)構(gòu)。

篇6

2009年11月26日，銀監(jiān)會(huì)了《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，旨在推動(dòng)銀行及保險(xiǎn)兩大金融支柱行業(yè)更深層次的資本合作，在進(jìn)一步提高雙方服務(wù)水平的同時(shí)，提升銀行業(yè)綜合實(shí)力與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。長(zhǎng)期以來中國(guó)法律規(guī)定銀行與保險(xiǎn)行業(yè)禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)，《辦法》的出臺(tái)允許了商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司的股權(quán)，打破了雙方分業(yè)經(jīng)營(yíng)的僵局，實(shí)現(xiàn)了制度上的重大突破，標(biāo)志著我國(guó)的銀行保險(xiǎn)即將步入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的新階段。

一、銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)的產(chǎn)生背景

回顧銀行入股保險(xiǎn)公司的歷程，最早可追溯到2004年。工行亞洲通過收購(gòu)富通集團(tuán)在香港的全資子公司，間接持有太平人壽股份，銀行投資保險(xiǎn)公司的意向已見雛形。2009年初，工、農(nóng)、中、建、交5家銀行相繼提出了設(shè)立保險(xiǎn)公司的意向。與此同時(shí)，3家外資行的銀保陣營(yíng)已成型：東亞結(jié)盟國(guó)壽、匯豐聯(lián)姻平安、花旗牽手中美大都會(huì)。2009年9月，銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)正式批復(fù)同意交通銀行投資人股中?？德?lián)人壽保險(xiǎn)有限公司，由此成為全國(guó)首家入股保險(xiǎn)業(yè)的商業(yè)銀行。2009年9月10日，保監(jiān)會(huì)披露同意中國(guó)銀行通過其子公司中銀保險(xiǎn)投資恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽，成為銀行投資保險(xiǎn)業(yè)的第二單。經(jīng)過了漫長(zhǎng)的探索過程，商業(yè)銀行投資人股保險(xiǎn)公司的形式最終獲得了監(jiān)管部門的許可，滿足了兩大行業(yè)積極謀求發(fā)展、優(yōu)化轉(zhuǎn)型的自身需求。

(一)保險(xiǎn)公司的發(fā)展需求

作為壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中發(fā)展最快、增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率最大的銷售模式，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已引起了金融服務(wù)領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，成為全球性的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。中國(guó)銀行保險(xiǎn)的發(fā)展開始于1996年左右，從小規(guī)模的傳統(tǒng)兼業(yè)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)直至后來推出的銀保專有產(chǎn)品，銀保業(yè)務(wù)自此在中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)中占據(jù)了舉足輕重的地位，成為人身保險(xiǎn)產(chǎn)品的三大銷售渠道之一。保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行在銀保業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)方面逐步進(jìn)行了建設(shè)和完善，雙方漸漸形成了合作互動(dòng)機(jī)制，在制度上推動(dòng)了銀保業(yè)務(wù)的規(guī)模發(fā)展。因此，大力發(fā)展銀行保險(xiǎn)已經(jīng)成為很多保險(xiǎn)公司的一個(gè)共識(shí)。

但是十幾年來，中國(guó)的銀行保險(xiǎn)在迅速成長(zhǎng)的過程中暴露出了許多問題。壽險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，不僅無法充分發(fā)揮商業(yè)銀行自身的行業(yè)優(yōu)勢(shì)及分銷潛力，保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行儲(chǔ)蓄產(chǎn)品的過于同質(zhì)性甚至給銀行施加爭(zhēng)奪儲(chǔ)蓄存款從而分流銀行客戶的壓力；保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)奪有限的銀行網(wǎng)點(diǎn)資源，不惜大幅提高手續(xù)費(fèi)以求與銀行合作，而銀行則以手續(xù)費(fèi)的高低作為選擇合作公司的標(biāo)準(zhǔn)，因而引發(fā)手續(xù)費(fèi)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本上升，擾亂了正常的市場(chǎng)秩序，制約了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展；保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行兩者企業(yè)文化差異較大，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略亦各不相同，因而雙方難以整合出一套激勵(lì)制度以推動(dòng)銀保業(yè)務(wù)健康良好的發(fā)展。推行銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)，保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行則處于同一立場(chǎng)，這一做法能有效促使雙方把握促進(jìn)銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡點(diǎn)，尋求共同發(fā)展。

(二)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型需求

在全球金融混業(yè)多重融合的趨勢(shì)下，中國(guó)銀行業(yè)開始發(fā)生結(jié)構(gòu)性的變化。商業(yè)銀行的盈利模式由傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄存款模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾虚g產(chǎn)品為主要收入渠道的盈利模式。隨著股市、債市等直接融資模式的迅速發(fā)展，儲(chǔ)蓄存款大規(guī)模漂移，在存貸款市場(chǎng)加速“脫煤”的夾擊下，中國(guó)商業(yè)銀行多元化轉(zhuǎn)型進(jìn)入臨界點(diǎn)。為促進(jìn)國(guó)內(nèi)金融一體化進(jìn)程，中國(guó)商業(yè)銀行亟待全方位的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。

面對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的豐厚利潤(rùn)，對(duì)于垂涎保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已久的商業(yè)銀行來說，允許入股保險(xiǎn)公司試點(diǎn)，無疑是利好消息。尤其在目前信貸緊縮的局勢(shì)下，銀行對(duì)于中間業(yè)務(wù)收入及多元化業(yè)務(wù)收入的需求更為緊迫，在種種壓力下銀行紛紛謀求拓展新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，各家銀行對(duì)參股保險(xiǎn)公司更是興趣濃厚，而《辦法》的成為銀行投資保險(xiǎn)公司在此時(shí)獲準(zhǔn)的契機(jī)。

二、對(duì)《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》的解讀

銀監(jiān)會(huì)在2009年11月了《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》，對(duì)商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件、申請(qǐng)程序、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督管理等做出明確規(guī)定；在投資管理方面，規(guī)定每家商業(yè)銀行只能投資1家保險(xiǎn)公司，商業(yè)銀行及其控制關(guān)聯(lián)方所發(fā)行的其他證券，其入股的保險(xiǎn)公司直接或間接持有量不得超過該證券發(fā)行總量的10％；商業(yè)銀行不得向其入股的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的客戶提供授信；在業(yè)務(wù)合作方面，要求商業(yè)銀行及其入股的保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)，應(yīng)遵循市場(chǎng)公允交易原則，不得有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為；保險(xiǎn)公司銷售人員不得在其母銀行營(yíng)業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行營(yíng)銷；商業(yè)銀行入股的保險(xiǎn)公司所印制的保險(xiǎn)單證和宣傳材料中不得使用其股東銀行的名稱及各類標(biāo)識(shí)；商業(yè)銀行與其入股的保險(xiǎn)公司相互提供客戶信息資料必須取得客戶同意。

三、《商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)管理辦法》的影響分析

隨著《辦法》的實(shí)施，將有效推進(jìn)商業(yè)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)工作的順利開展。目前資本金較為充裕的國(guó)有商業(yè)銀行將有望首先試點(diǎn)保險(xiǎn)公司股權(quán)投資，這將對(duì)現(xiàn)今的銀保行業(yè)產(chǎn)生諸多影響。

第一，銀保渠道份額將出現(xiàn)明顯變化，銀行控股保險(xiǎn)公司份額將上升。對(duì)于銀行而言，將改變以往銀保之間相對(duì)單一的合作模式和盈利模式，銀行可以通過參股保險(xiǎn)公司增加新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，促進(jìn)產(chǎn)品多元化，拓寬業(yè)務(wù)渠道。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，將突破保險(xiǎn)公司償付能力不足的困境，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，增加保單銷售，實(shí)現(xiàn)自身的跨越式發(fā)展。

第二，在銀行控股保險(xiǎn)公司的情況下，可以節(jié)約交易成本。這從一定程度上抑制了手續(xù)費(fèi)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，從而降低了保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本的開支。從銀行與保險(xiǎn)公司的宏觀運(yùn)作來看，渠道費(fèi)用則可通過兩者相互的資本融合或成本相互轉(zhuǎn)移等方式進(jìn)行內(nèi)部抵消。

第三，商業(yè)銀行投資入股保險(xiǎn)公司，將有利于促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入銀行整體的金融戰(zhàn)略統(tǒng)籌考慮，將對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)、銷售理念、理財(cái)人員培訓(xùn)等方面產(chǎn)生積極的影響。

第四，在發(fā)揮強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手的規(guī)模效應(yīng)的同時(shí)，可防范風(fēng)險(xiǎn)跨業(yè)傳遞，避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇認(rèn)為：“銀行通過保險(xiǎn)把儲(chǔ)蓄和信貸資金用于股市投資領(lǐng)域的話，如果出現(xiàn)被套和償付危機(jī)，就會(huì)連累儲(chǔ)戶的利益。這樣風(fēng)險(xiǎn)就大了!”由于銀行和保險(xiǎn)是兩個(gè)不同的金融領(lǐng)域，所以在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律和控制方面也不同。而目前我國(guó)還是分業(yè)監(jiān)管的體制，監(jiān)管相對(duì)獨(dú)立，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各種企業(yè)限制都不一樣。這種條件下，混業(yè)經(jīng)營(yíng)更需要有內(nèi)部的防火墻。如果防火墻不完善，就會(huì)出現(xiàn)問題，其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在整個(gè)金融業(yè)間傳遞和擴(kuò)散，使總體風(fēng)險(xiǎn)加大?！掇k法》強(qiáng)調(diào)并且要求銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并完善“防火墻”制度。其風(fēng)險(xiǎn)防范目的正在于此。

四、推進(jìn)銀行投資保險(xiǎn)公司股權(quán)試點(diǎn)的實(shí)踐策略

(一)加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)管理監(jiān)督

這種行業(yè)間的交叉業(yè)務(wù)對(duì)管理監(jiān)督帶來了新的挑戰(zhàn)。如何加強(qiáng)交叉業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管防止不同銀保業(yè)務(wù)相互間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳導(dǎo)?盡快完善銀保股權(quán)合作的監(jiān)管政策仍是當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。通過不斷探索新的監(jiān)管模式，及時(shí)跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，防止和化解銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)維護(hù)市場(chǎng)良性競(jìng)爭(zhēng)

從另一角度看，商業(yè)銀行會(huì)出于對(duì)與其發(fā)生股權(quán)關(guān)聯(lián)的保險(xiǎn)公司的偏好，極有可能減少或停止向其他保險(xiǎn)公司提供同等的銀保合作的情況，從而導(dǎo)致渠道壟斷的不公平競(jìng)爭(zhēng)。為了避免造成這種不良競(jìng)爭(zhēng)，有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)《反壟斷法》等相關(guān)法律，一步對(duì)該問題作出明確規(guī)定。

篇7

一、建立危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃表制度。

相關(guān)企業(yè)須對(duì)照《國(guó)家危險(xiǎn)廢物名錄》進(jìn)行自查，確認(rèn)危險(xiǎn)廢物的產(chǎn)生源、種類和流向，認(rèn)真、詳細(xì)地填寫本單位的危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃表，并報(bào)我局備案。危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃表須做到每年度一份。

二、嚴(yán)格執(zhí)行轉(zhuǎn)移計(jì)劃報(bào)批和轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度。

有危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移處置或利用的單位，要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)批危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移計(jì)劃，危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移計(jì)劃原則上每年報(bào)批一次。

在市內(nèi)轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)廢物的，由市環(huán)保局批準(zhǔn)；在省內(nèi)跨市轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)廢物的由市商經(jīng)接受地設(shè)區(qū)市環(huán)保局同意后批準(zhǔn)；跨省轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)廢物的，由省環(huán)保局商經(jīng)接受地的省環(huán)保局同意后批準(zhǔn)。相關(guān)企業(yè)產(chǎn)生的危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移要嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單制度，并須轉(zhuǎn)移至環(huán)保部門批準(zhǔn)的有資質(zhì)的單位進(jìn)行處置。每轉(zhuǎn)移一車、船（次）同類危險(xiǎn)廢物均要認(rèn)真填寫轉(zhuǎn)移五聯(lián)單，并必須按規(guī)定委托持有道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸專用章的《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》和《道路運(yùn)輸營(yíng)運(yùn)證》的單位運(yùn)輸。轉(zhuǎn)移后聯(lián)單須交我局備案。

三、嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)廢物管理臺(tái)賬制度。

各企業(yè)須嚴(yán)格按照《關(guān)于組織推行工業(yè)危險(xiǎn)廢物管理臺(tái)賬制度的通知》的精神，切實(shí)執(zhí)行臺(tái)賬制度，對(duì)危險(xiǎn)廢物進(jìn)行統(tǒng)一貯存、分類存放，對(duì)每批次出入暫存場(chǎng)所的廢物進(jìn)行清點(diǎn)稱重，及時(shí)做好臺(tái)賬記錄，每半年統(tǒng)計(jì)一次，統(tǒng)計(jì)結(jié)果上報(bào)我局。

四、規(guī)范危險(xiǎn)廢物貯存設(shè)施、場(chǎng)所。

篇8

2013年6月17日，作為互聯(lián)網(wǎng)巨頭之一的阿里巴巴的旗下第三支付平臺(tái)支付寶上線了一項(xiàng)新業(yè)務(wù)――余額寶業(yè)務(wù)。在余額寶業(yè)務(wù)上線伊始，互聯(lián)網(wǎng)上主要關(guān)注該項(xiàng)業(yè)務(wù)給用戶帶來的相比銀行存款而言的高收益，以及便利的理財(cái)方式。但隨著證監(jiān)會(huì)于2013年6月21日通報(bào)了阿里巴巴的余額寶業(yè)務(wù)違反相關(guān)規(guī)定，要求想證監(jiān)會(huì)補(bǔ)充材料后，余額寶業(yè)務(wù)是否具有風(fēng)險(xiǎn)、具有何種風(fēng)險(xiǎn)的討論在互聯(lián)網(wǎng)上逐漸增加。

一、余額寶業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

根據(jù)支付寶官方網(wǎng)站上關(guān)于余額寶業(yè)務(wù)的介紹，余額寶是支付寶最新推出的余額增值服務(wù)，把支付寶中的余額轉(zhuǎn)入余額寶中就可按日期獲得一定的收益，實(shí)際上是購(gòu)入了一款由天宏基金提供的名為“增利寶”的貨幣基金。所以余額寶業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一種貨幣基金，貨幣基金是一種聚集社會(huì)閑散資金，將資金交由基金管理人運(yùn)作，并有基金托管人保管資金的一種開放式基金，主要投資于短期貨幣工具如國(guó)債、中央銀行票據(jù)、銀行定期存單、政府短期債券、企業(yè)債券、同業(yè)存款等短期有價(jià)證券的基金產(chǎn)品。區(qū)別于其他類型的開放式基金，具有高安全性、高流動(dòng)性、穩(wěn)定收益性的特點(diǎn)，同時(shí)具有“準(zhǔn)儲(chǔ)蓄”的特征。而天宏基金是增利寶貨幣基金的唯一銷售機(jī)構(gòu)，以支付寶為唯一直銷推廣平臺(tái)，用戶轉(zhuǎn)入余額寶的資金，即購(gòu)買了增利寶貨幣基金，并享受貨幣基金的投資收益。余額寶內(nèi)的資金還能隨時(shí)用于網(wǎng)購(gòu)消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬。支持支付寶賬戶余額支付、儲(chǔ)蓄卡快捷支付（含卡通）的資金轉(zhuǎn)入。目前不收取任何手續(xù)費(fèi)。

但是，任何投資都是具有風(fēng)險(xiǎn)的，高收益的背后勢(shì)必隱藏著高風(fēng)險(xiǎn)，即使是使用看起來十分安全的貨幣市場(chǎng)基金的余額寶也不例外。

二、余額寶業(yè)務(wù)收益背后的風(fēng)險(xiǎn)

（一）缺乏信用優(yōu)勢(shì)難吸引大額資金。

余額寶是一種虛擬的理財(cái)模式，要依靠網(wǎng)絡(luò)，而對(duì)于大多數(shù)的人來說，網(wǎng)絡(luò)代表著一種不安全，風(fēng)險(xiǎn)，所以大部分人不會(huì)把資金輕易的轉(zhuǎn)賬到余額寶。尤其對(duì)于一些年齡大的投資者來說，網(wǎng)絡(luò)知識(shí)的缺乏將阻礙其把資金轉(zhuǎn)移到余額寶內(nèi)。所以，余額寶的主要客戶還是年輕的投資者。信用風(fēng)險(xiǎn)往往并不一定以其單一的風(fēng)險(xiǎn)形式呈現(xiàn)，往往與其他類型的風(fēng)險(xiǎn)互相引發(fā)。對(duì)于貨幣市場(chǎng)基金或者余額寶來說，如果因一些特殊的情況造成了客戶的大量贖回，在先引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，當(dāng)客戶提出贖回時(shí)往往因資金周轉(zhuǎn)不靈無法按之前的約定向客戶支付贖回金，從而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算，余額寶戶均余額2600元，更多客戶會(huì)是處于嘗試的角度，大額資金存放更多會(huì)考慮“安全”，而與之相對(duì)的是傳統(tǒng)銀行背后有政府的信用擔(dān)保，多年經(jīng)營(yíng)的信用積累，這是支付寶無法比擬的。

（二）流動(dòng)性管理壓力。

“余額寶”的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)首先受制于貨幣基金的流動(dòng)性狀況，短期大額贖回和貨幣基金流動(dòng)性管理不當(dāng)都有可能導(dǎo)致“余額寶”出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，比如去年天貓“雙十一”活動(dòng)單日交易額就超過200億，大額被動(dòng)贖回勢(shì)必會(huì)給流動(dòng)性帶來一定沖擊。

一旦“余額寶”發(fā)展到一定的體量，流動(dòng)性管理壓力會(huì)明顯加劇，“余額寶”內(nèi)資金可隨時(shí)在天貓和淘寶上進(jìn)行消費(fèi)，但貨幣基金每日收盤后才能給予“余額寶”結(jié)算，這期間實(shí)際是支付寶給貨幣基金進(jìn)行了信用墊付，如果貨幣基金無法按時(shí)與支付寶進(jìn)行交割，支付寶則面臨頭寸風(fēng)險(xiǎn)。目前“余額寶”發(fā)展到一定的體量，支付寶自身就很難應(yīng)付流動(dòng)性危機(jī)的沖擊。上規(guī)模后，“余額寶”必須保留較大規(guī)模的備付資金，但這就會(huì)對(duì)“余額寶”的收益和流動(dòng)性產(chǎn)生影響。

相比之下，銀行的資金體量要遠(yuǎn)高于支付寶，并且有著完善金融體系相互支持的流動(dòng)性保障（央行――大型銀行――中小銀行）；抗沖擊的能力也高于前者。

（三）收益波動(dòng)性及銀行相對(duì)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。

“余額寶”收益掛鉤貨幣基金收益，而貨幣基金收益會(huì)隨著市場(chǎng)情況波動(dòng)，甚至有出現(xiàn)虧損的可能。相比銀行存款收益的確定性偏弱，這對(duì)于要求極高安全性和流動(dòng)性的客戶顯然不具吸引力。銀行“活期寶”類產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性兩方面都由于“余額寶”，收益水平與“余額寶”相似，只是由于有起始金額（一般為5萬元）較高，使得一些小額資金無法購(gòu)買，如果“余額寶”的發(fā)展沖擊到銀行存款，銀行可以通過放松起始金額限制降低余額寶對(duì)客戶的吸引力。

三、余額寶業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管建議

第一，為適應(yīng)以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的跨界經(jīng)營(yíng)方式，建議由央行作為監(jiān)管主體，牽頭銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、工信部等歸口部門協(xié)調(diào)監(jiān)管。依法制定相關(guān)監(jiān)督管理辦法，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，嚴(yán)格監(jiān)管超范圍經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管套利行為，維護(hù)市場(chǎng)公平、穩(wěn)定。

篇9

二、保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

保險(xiǎn)資本作為一種單位集體性質(zhì)的擁有周期性的流動(dòng)資本，可以實(shí)現(xiàn)有效地投資，可以通過貨幣形式或電子貨幣形式通過會(huì)計(jì)核算對(duì)公司可運(yùn)營(yíng)與盈利的資本做出歸類，實(shí)現(xiàn)資本最大化的價(jià)值。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理主要有兩個(gè)特點(diǎn)：第一、保險(xiǎn)公司不是以生產(chǎn)為主的企業(yè)，而是以保險(xiǎn)資金的籌集、使用和分配為過程的管理模式，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要是通過資金運(yùn)用的方式實(shí)現(xiàn)資金的盈利，這決定了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理在整個(gè)過程中都會(huì)發(fā)生作用，第二、保險(xiǎn)公司是一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不僅關(guān)系到公司的生存與發(fā)展，而且更直接關(guān)系到眾多保險(xiǎn)客戶的切身利益，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司若發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)，受損害的是公司的股東和保單持有者。

三、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）會(huì)計(jì)操作存在的失誤

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作大多數(shù)依賴會(huì)計(jì)人員的前期核算與后期維護(hù)，會(huì)計(jì)人員提供的財(cái)務(wù)信息在我國(guó)具有很大程度的預(yù)期性，這是因?yàn)槲覈?guó)的特殊國(guó)情所造成的。保險(xiǎn)行業(yè)收取保險(xiǎn)費(fèi)用、費(fèi)用賠付是不確定性的時(shí)期，這兩者前后存在的差距極大，使會(huì)計(jì)核算時(shí)的時(shí)間出現(xiàn)混亂，所以會(huì)計(jì)人員就以隨意性的核算日期與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)期的計(jì)算，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重。

（二）保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理應(yīng)急管理能力較差

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中需要建立內(nèi)部應(yīng)急管理體系，財(cái)務(wù)管理工作需要建立一個(gè)保障機(jī)制，才可以更好的實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資本的流動(dòng)性均衡。當(dāng)前保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，沒有互相之間的監(jiān)管與牽制作用，導(dǎo)致了資本的流動(dòng)性非均衡現(xiàn)象，保險(xiǎn)資金的進(jìn)入與流出都沒有保持在均衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)上，反而是流出資本的漏洞依靠流進(jìn)資本彌補(bǔ)，保險(xiǎn)公司的各部門沒有明確的分工，賬目模糊，缺乏資金管理經(jīng)驗(yàn)。

（三）預(yù)算管理缺乏有效性

預(yù)算管理是保險(xiǎn)公司對(duì)企業(yè)決策資金發(fā)展目標(biāo)以及資源配置方式的量化發(fā)展做出的規(guī)劃。預(yù)算管理在保險(xiǎn)公司中的作用是對(duì)未來的投資、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行預(yù)期、控制、管理和安排。目前的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理情況較復(fù)雜，遍及全國(guó)各地，部門設(shè)置眾多，預(yù)算管理的國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)理念難以被接受，保險(xiǎn)公司各層級(jí)各組織的預(yù)算管理信息與交流難以實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致了預(yù)算管理的效率低下，失去了預(yù)算管理的意義。

四、解決保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）建立健全會(huì)計(jì)核算監(jiān)管制度

保險(xiǎn)公司的發(fā)展需要建立健全會(huì)計(jì)核算監(jiān)管制度，并且要貫徹執(zhí)行，制定統(tǒng)一化的財(cái)務(wù)管理制度。首先要讓會(huì)計(jì)核算制度遵循合規(guī)性原則，制定保險(xiǎn)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，要符合國(guó)家法律法規(guī)，發(fā)展科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)核算監(jiān)管制度，其次要適合本公司發(fā)展的現(xiàn)實(shí)性，遵循特殊性的規(guī)律，對(duì)于保險(xiǎn)公司來說不同的組織架構(gòu)與經(jīng)營(yíng)方向以及不同的企業(yè)文化對(duì)財(cái)務(wù)管理中的會(huì)計(jì)核算體系造成了不同的影響。

（二）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)急能力

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理能力提高很大程度反映在保險(xiǎn)公司員工如何有效地管理公司財(cái)務(wù)賬目，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理應(yīng)急能力主要表現(xiàn)在：一、對(duì)進(jìn)出賬目實(shí)行分開經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)不確定性的流出資本與流進(jìn)資本進(jìn)行對(duì)比與分離管理，從各部門中建立單獨(dú)賬目，開展各部門互相監(jiān)督，二、實(shí)行均衡化資本管理，不讓單獨(dú)的部門實(shí)現(xiàn)資金的充斥，均衡化發(fā)展保險(xiǎn)公司的資金流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資金與部門間平穩(wěn)發(fā)展。

（三）加強(qiáng)預(yù)算管理的效率

保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行力與執(zhí)行效率，提高預(yù)算準(zhǔn)確度與預(yù)算正確性，預(yù)算管理的有效性發(fā)展需要通過兩個(gè)方面來實(shí)現(xiàn)。第一、要加強(qiáng)預(yù)算管理人員素質(zhì)，保持管理者認(rèn)識(shí)清楚全國(guó)各地區(qū)情況，各不同層次機(jī)構(gòu)與組織之間的保險(xiǎn)預(yù)算區(qū)別。第二、要加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督與評(píng)估能力，建立預(yù)算激勵(lì)機(jī)制，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)預(yù)算管理的監(jiān)督能力，科學(xué)合理的評(píng)估預(yù)算資金效率，還要對(duì)預(yù)算管理人員予以預(yù)算激勵(lì)，通過激勵(lì)措施實(shí)現(xiàn)管理人員的預(yù)算主動(dòng)性與積極性。

五、結(jié)束語

篇10

隨著參保人數(shù)的不斷增多，人口流動(dòng)的加快，__縣社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的信息量急劇膨脹，社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、處理能力所面臨挑戰(zhàn)的不斷升級(jí)。社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的運(yùn)行穩(wěn)定與否影響著社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社會(huì)服務(wù)及自身管理水平。如何更好地理順各險(xiǎn)種之間的關(guān)系，更好地服務(wù)于社會(huì)，確保信息系統(tǒng)更高效、安全地運(yùn)行，充分發(fā)揮信息系統(tǒng)在社會(huì)保險(xiǎn)方面的巨大作用，是推動(dòng)__社會(huì)保障事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。因此，適時(shí)升級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，提高其安全性，信息處理速度，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)能力成為社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)推進(jìn)信息化建設(shè)的重要課題。

目前，隨著__社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的不斷深入以及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，基于因特網(wǎng)的網(wǎng)上應(yīng)用已全面開展。如參保單位的網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上繳費(fèi)、網(wǎng)上年審以及信息查詢等。這好比一把雙刃劍，一方面提高了工作效率，受到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和參保單位的歡迎。另一方面也容易造成利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行信息的篡改、竊取成為可能。如果一旦出現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)大范圍影響正常業(yè)務(wù)工作的開展，影響人民群眾的切身利益，甚至引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定問題。因此，確保信息系統(tǒng)安全，不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的技術(shù)問題，而是一個(gè)重大的政治和社會(huì)問題。我們還要清醒地看到，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，為滿足人民群眾在互聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務(wù)的需求，內(nèi)外網(wǎng)之間要進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，必然要增加接口，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也隨之增加。在方便人民群眾的同時(shí)，也使基金安全和信息安全面臨新的挑戰(zhàn)。因此，系統(tǒng)的安全性將直接影響系統(tǒng)的正常運(yùn)作與其政務(wù)辦公的有效性、穩(wěn)定性以及高效性，所以系統(tǒng)的安全體系建設(shè)至關(guān)重要。

目前社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面逐漸擴(kuò)大，參保人數(shù)、范圍向規(guī)?；较虬l(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量和資料數(shù)量也在與日俱增。社會(huì)保險(xiǎn)工作的信息量正以前所未有的速度急劇膨脹，服務(wù)內(nèi)容越來越廣泛，沒有數(shù)據(jù)存儲(chǔ)能力的信息系統(tǒng)支撐，必然會(huì)影響許多業(yè)務(wù)的順利開展。如何更好地理順各險(xiǎn)種之間的關(guān)系，更好地服務(wù)于社會(huì)，確保信息系統(tǒng)更高效、安全地運(yùn)行，充分發(fā)揮信息系統(tǒng)在社會(huì)保險(xiǎn)方面的巨大作用，是推動(dòng)社會(huì)保障事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。一是統(tǒng)一管理，建立一個(gè)中心。按照“統(tǒng)一建設(shè)，應(yīng)用為先，體制[:請(qǐng)記住我站域名/]創(chuàng)新”的建設(shè)原則，將分散在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的設(shè)備、數(shù)據(jù)全部集中起來，數(shù)據(jù)向上集中是縣委、政府的要求，在現(xiàn)有數(shù)據(jù)大集中的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件，逐步將城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)向縣級(jí)集中；將原有的“部分集中、部分分散”管理的模式，向統(tǒng)一集中管理的模式邁進(jìn)。二是擴(kuò)大中心的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)備的存儲(chǔ)能力。通過增加存儲(chǔ)設(shè)備實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的穩(wěn)定性。三是對(duì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)上的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行每日數(shù)據(jù)級(jí)備份。通過備份軟件自動(dòng)備份，定期檢查數(shù)據(jù)備份的日志文件是否正確無誤。

一是加快數(shù)據(jù)中心建設(shè)。數(shù)據(jù)集中后數(shù)據(jù)量將非常龐大，這就需要一個(gè)非常強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)來支撐，所以數(shù)據(jù)中心一定要配備最好、最強(qiáng)的硬件設(shè)施才能支撐起所有數(shù)據(jù)的處理能力。二是建立專網(wǎng)，架構(gòu)三重防護(hù)。使用光纖建立與其他網(wǎng)絡(luò)完全物理隔離的獨(dú)立的金保工程專網(wǎng)，形成數(shù)據(jù)安全第一重防護(hù)。三是形成覆蓋全部參保人員的“五險(xiǎn)合一”的社會(huì)保險(xiǎn)資源數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)。徹底解決社會(huì)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種數(shù)據(jù)不集中、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，管理“粗放”、“簡(jiǎn)單”的落后管理方式，建立存放集中、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，管理“精細(xì)”、“嚴(yán)密”技術(shù)先進(jìn)的社保數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，規(guī)范社保業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)流和信息流。

總之，社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系到千家萬戶，關(guān)系到__每位參保人員的切身利益。社會(huì)保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)是建立和完善社會(huì)保障體系的技術(shù)支撐，一套完整的社會(huì)保障體系的建立不是一蹴而就的事情，需要循序漸進(jìn)。社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建立和不斷完善，需要從上到下全體社保人員齊心協(xié)力，共同推進(jìn)。高效、安全的社保新系統(tǒng)不僅實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全程信息化管理，而且將全面提高社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)公眾的服務(wù)水平。可以預(yù)見，以公共信息服務(wù)和提高社會(huì)化管理將成為社保信息化建設(shè)的重點(diǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)將逐步實(shí)現(xiàn)以無紙化辦公、網(wǎng)上異地辦公、網(wǎng)上召開不同地區(qū)的可視會(huì)議等一系列現(xiàn)代化辦公方式，將管理和服務(wù)水平邁上一個(gè)嶄新的臺(tái)階。隨著日新月異的信息技術(shù)手段的廣泛深入的應(yīng)用，社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)也將隨之不斷發(fā)展完善，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)必將會(huì)有更廣闊的發(fā)展前景。