導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇金融科技的監(jiān)管，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

金融產(chǎn)業(yè)是現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的產(chǎn)業(yè)，對(duì)第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供重要支撐，其發(fā)展速度對(duì)三種產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度產(chǎn)生重要影響，甚至刺激和改變產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。文章闡述了金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論內(nèi)涵，針對(duì)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題提出了具有建設(shè)性意義的金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展管理機(jī)制，希望這些理論能在客觀現(xiàn)實(shí)中得到驗(yàn)證并在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中發(fā)揮積極的作用。

金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論

（一）內(nèi)涵

金融產(chǎn)業(yè)是第三產(chǎn)業(yè)的分支，屬于服務(wù)業(yè)范疇，包括銀行、基金、信托、券商、外匯商、期貨中介等行業(yè)。金融業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切融合，互動(dòng)發(fā)展，共創(chuàng)價(jià)值。產(chǎn)融結(jié)合，產(chǎn)業(yè)為本，金融為用，產(chǎn)融一體化是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

金融產(chǎn)業(yè)有其獨(dú)特的資本運(yùn)作形式，包括三部分內(nèi)容。一是為產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供資金支持和金融解決方案；二是金融產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了資源資本化、資產(chǎn)資本化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本化、未來(lái)價(jià)值資本化四個(gè)過(guò)程的蛻變；三是金融產(chǎn)業(yè)按照三個(gè)投資階段涉足工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，第一個(gè)階段是前期的資金融通過(guò)程，為資金所需企業(yè)和單位疏通資金渠道，實(shí)現(xiàn)資源的初步資本化過(guò)程，中期投資主要是實(shí)現(xiàn)資源整合過(guò)程，培育具有競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展力的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，后期是在前期資源整合的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值和放大。在每一個(gè)階段，資本投資額度、投資進(jìn)度都不同，要根據(jù)實(shí)際情況確定這些事宜。金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是指按照金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)律，科學(xué)合理的利用金融手段，以社會(huì)環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)并重為前提，充分發(fā)揮金融資本的刺激和調(diào)節(jié)作用，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品種類和形式，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

（二）金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展存在的問(wèn)題

社會(huì)發(fā)展實(shí)踐中，金融產(chǎn)業(yè)為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代工業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)揮提供資金支持，對(duì)于這些行業(yè)的技術(shù)水平提升和產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大具有重要的保障作用，可以說(shuō)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融體系的支持。但我國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程比較短，長(zhǎng)期實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制造成我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善，對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)還處在摸索階段，金融體系也相對(duì)簡(jiǎn)單和初級(jí)，并存在一些共性問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)嚴(yán)重阻礙了金融產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展，也成為現(xiàn)在亟待解決的棘手問(wèn)題，總的來(lái)看，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下方面：

1.金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、融資結(jié)構(gòu)的失衡。由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展時(shí)間較短，金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也不完善，并且呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題。一方面是銀行在金融產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)中所占的比例較大，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、租賃業(yè)等非銀行金融產(chǎn)業(yè)所占比重則偏低；另一方面，在銀行等金融體系中，國(guó)有控股或股份制銀行所占的比例較大，私人企業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)所占的比例較小。中國(guó)金融市場(chǎng)在融資方式和證券品種上存在兩方面結(jié)構(gòu)性問(wèn)題：第一，間接融資比重過(guò)高，直接融資發(fā)展緩慢。從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)整體融資結(jié)構(gòu)來(lái)看，例如2004年國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)新增貸款規(guī)模約為3萬(wàn)億元，占整個(gè)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)融資總量的83%，而同期股票、國(guó)債、企業(yè)債券等直接融資的新增規(guī)模只占融資總量的17%；第二，在資本市場(chǎng)中，債券市場(chǎng)發(fā)展滯后于股票市場(chǎng)發(fā)展，在債券市場(chǎng)內(nèi)部的直接融資中，政府債券以及準(zhǔn)政府債券發(fā)展較快，比重過(guò)高，而企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展明顯滯后。這種金融結(jié)構(gòu)不利于規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮金融資本的作用。

2.金融資本覆蓋面小。金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展離不開產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，當(dāng)前我國(guó)很多產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨資金緊缺的困難，企業(yè)科技進(jìn)步推動(dòng)力量不足，例如很多小微型企業(yè)，企業(yè)資金少、企業(yè)規(guī)模小、管理不規(guī)范，這些企業(yè)要想得到快速發(fā)展，必須解決資金和技術(shù)問(wèn)題，但是銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)這些小企業(yè)的貸款條件較高，這些小企業(yè)很難達(dá)到，國(guó)有銀行幾乎是不參股和投資中小規(guī)模的私營(yíng)企業(yè)的，他們偏好于大型國(guó)有企業(yè)。而基金、信托、債券等行業(yè)公司對(duì)這些小企業(yè)的投資也很慎重和挑剔，并且這些投資的偏好也不一而足，同時(shí)這些資金公司的投資時(shí)間相對(duì)較短，往往希望在短時(shí)間內(nèi)能實(shí)現(xiàn)投資回收，他們對(duì)投資的回報(bào)率要求也相對(duì)較高。這些投資機(jī)構(gòu)不論是在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、投資規(guī)模、投資方式上差距都很大，但不管他們選擇何種投資方式、選擇那些類型的企業(yè)，仍然有絕大部分的企業(yè)資金需求沒(méi)有得到有效解決，金融機(jī)構(gòu)的投資覆蓋面小，是今后很長(zhǎng)一段時(shí)間需要解決的問(wèn)題。

3.金融市場(chǎng)法制法規(guī)不完善。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展與工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展息息相關(guān)，形成了錯(cuò)綜復(fù)雜的金融關(guān)系、管理關(guān)系，這就要求必須具備完善的、合理的法律法規(guī)對(duì)其經(jīng)濟(jì)行為予以約束。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度巨變，原有的那些抽象的、概括的、定型的法律法規(guī)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。特別是國(guó)家相關(guān)政策如果沒(méi)有長(zhǎng)期性和連貫性，投資者無(wú)法做出長(zhǎng)期的投資規(guī)劃和決策，這也促成了短期投資的偏好，造成金融資本長(zhǎng)期在產(chǎn)業(yè)表層游離，沒(méi)有深入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)部進(jìn)行滲透和融合，金融資本發(fā)揮的作用有限。另外，由于我國(guó)金融法律法規(guī)不健全，也滋生了部分違法行為。由于對(duì)于違法行為的制裁和懲戒力度不夠，很多金融機(jī)構(gòu)和投資者的違法違規(guī)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，他們就會(huì)冒險(xiǎn)而為之。

金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的管理機(jī)制

（一）創(chuàng)新金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展理念

1.金融產(chǎn)業(yè)要形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)觀。競(jìng)爭(zhēng)是企業(yè)生存的不二法則，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)就沒(méi)有積極意義上的進(jìn)步。金融市場(chǎng)應(yīng)鼓勵(lì)更多的資本機(jī)構(gòu)開展競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)不斷學(xué)習(xí)和提升，積累市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展要拋棄狹義的有形競(jìng)爭(zhēng)力觀，樹立“知識(shí)能力”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“人力資本”、“創(chuàng)造需求”的無(wú)形競(jìng)爭(zhēng)力觀；要拋棄金融產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力就是金融商品和服務(wù)的價(jià)格與質(zhì)量的單一競(jìng)爭(zhēng)力觀，樹立核心競(jìng)爭(zhēng)力內(nèi)生于整個(gè)金融系統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)力觀。

2.金融產(chǎn)業(yè)要形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展合作觀。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，金融產(chǎn)業(yè)資本需求量不斷增大，產(chǎn)業(yè)范圍不斷拓展，更多的金融產(chǎn)業(yè)通過(guò)一定的合作機(jī)制結(jié)合，共同推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過(guò)金融集團(tuán)、戰(zhàn)略聯(lián)盟、行業(yè)俱樂(lè)部、行業(yè)協(xié)會(huì)、業(yè)務(wù)等多種形式，形成寡頭主導(dǎo)，大中小并存，合作競(jìng)爭(zhēng)的金融市場(chǎng)格局，提高金融產(chǎn)業(yè)組織化程度。

3.金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展要樹立集約化的發(fā)展觀。金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不僅僅是數(shù)量上的急劇增長(zhǎng)、規(guī)模上的擴(kuò)大、地域的拓展、業(yè)務(wù)范圍的開拓這種粗放型的經(jīng)營(yíng)理念，更應(yīng)該建立以顧客為中心，以效益為指標(biāo)的集約化、內(nèi)涵式的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展觀；增強(qiáng)金融業(yè)服務(wù)質(zhì)量。

（二）實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)和其他產(chǎn)業(yè)的高度滲透與融合

目前，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，商品經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)交換空間和潛力不斷拓展，金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境和運(yùn)作機(jī)制不斷成熟和完善，我國(guó)的綜合國(guó)力、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也日益增強(qiáng)，傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正面臨重大調(diào)整，新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造、生物醫(yī)藥、高端服務(wù)等產(chǎn)業(yè)，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。在項(xiàng)目合作階段，合作方要采用國(guó)家環(huán)保部政策支持下的新型環(huán)境綜合服務(wù)投資模式大力開發(fā)市場(chǎng)，并促進(jìn)關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展，獲取經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益的三重效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目公司（和集團(tuán)公司）、金融機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的三贏和多贏。

（三）改變金融產(chǎn)業(yè)管理結(jié)構(gòu)并創(chuàng)新金融產(chǎn)業(yè)管理方式

1.實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)組織變革，建設(shè)金融企業(yè)的現(xiàn)代公司法人治理制度和結(jié)構(gòu)。明確責(zé)任、義務(wù)體系，建立利益激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制；規(guī)范企業(yè)的主體行為，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)和功能對(duì)應(yīng)。

2.我們不僅要從技術(shù)創(chuàng)新角度推動(dòng)金融工具、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，還要從金融企業(yè)制度和管理創(chuàng)新的角度，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)、職能創(chuàng)新。要?jiǎng)?chuàng)新金融管理機(jī)制，增強(qiáng)金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，打破政府保護(hù)、行業(yè)壟斷的不利局面，建立起真正開放的、市場(chǎng)化的實(shí)體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)有經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)一體化的全新格局。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，堅(jiān)持資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、平等互利的原則，充分利用有效政策資源、市場(chǎng)資源、技術(shù)資源、資金資源，促進(jìn)科學(xué)技術(shù)盡快轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。同步推進(jìn)政府支持、資質(zhì)條件、國(guó)家課題支持等，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新與工藝優(yōu)化，培育新興的市場(chǎng)主體，實(shí)現(xiàn)正現(xiàn)金流和高回報(bào)率。吸引更多的資金流、技術(shù)流、信息流不斷匯聚，形成資本疊加效應(yīng)。

（四）優(yōu)化金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和金融決策體系

金融產(chǎn)業(yè)是典型的資本密集型產(chǎn)業(yè)，我國(guó)在加強(qiáng)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，要對(duì)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供必要的政策支持，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收政策、人力資本方面給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，利用中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、專業(yè)化程度高的優(yōu)點(diǎn)，發(fā)展不同類型、不同梯度的金融產(chǎn)業(yè)，滿足金融市場(chǎng)多層次金融資源需求。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)的管理機(jī)制和決策機(jī)制，提高專業(yè)化決策和管理水平。金融企業(yè)要建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避機(jī)制，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)。投資時(shí)：第一，要掌握企業(yè)的基本信息，包括公司歷史沿革，公司控股股東與其他主要股東或?qū)嵸|(zhì)控制人的基本情況，公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和員工情況。第二，掌握公司財(cái)務(wù)狀況，包括：會(huì)計(jì)主體及報(bào)表體系，公司最近三年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）或財(cái)務(wù)報(bào)表，歷史經(jīng)營(yíng)情況，公司目前經(jīng)營(yíng)狀況。第三，關(guān)注環(huán)保問(wèn)題，正在履行的重大合同，歷史上及正在進(jìn)行的重大訴訟，主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。第四，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。包括資源風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在金融監(jiān)管法制化、程序化基礎(chǔ)上，依靠現(xiàn)代科技，加快監(jiān)管手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化步伐，建立金融預(yù)警系統(tǒng)，促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（五）完善金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展法制法規(guī)

我國(guó)目前要遵循公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，建立起從界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)自由、平等的市場(chǎng)交易，促進(jìn)公開、透明的金融市場(chǎng)形成，到規(guī)范金融決策秩序、金融機(jī)構(gòu)和人員行為等具有內(nèi)在邏輯一致性的法律法規(guī)體系，為金融產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展提供法制保障。特別是針對(duì)目前金融市場(chǎng)法律界定不明確，違法成本較低的現(xiàn)象，提高法律的震懾性，增加違法懲戒的力度，加大對(duì)受損者的補(bǔ)償，以此有效控制交易禁止行為、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇所產(chǎn)生的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要完善信息披露制度，增加信息的公開性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，減少金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的監(jiān)管，培養(yǎng)具有高素質(zhì)、強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、業(yè)務(wù)精湛的新型金融人才。

結(jié)論

綜上所述，本文闡述了金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的理論內(nèi)涵，針對(duì)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問(wèn)題提出了具有建設(shè)性意義的金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展管理機(jī)制。

隨著我國(guó)改革開放進(jìn)程的不斷深入，金融產(chǎn)業(yè)從無(wú)到有，從小到大，在30多年的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)、科技實(shí)力的提升做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。但是在產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，逐漸暴露出一系列的問(wèn)題，這些問(wèn)題的出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展與我國(guó)第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)，金融產(chǎn)業(yè)的興衰成敗直接關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，在這種情況下，我國(guó)必須進(jìn)行金融產(chǎn)業(yè)管理觀念、管理機(jī)制、管理政策創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變金融企業(yè)粗獷式發(fā)展模式，建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的、節(jié)約化發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、科學(xué)化發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。希望本文的研究能在客觀現(xiàn)實(shí)中得到驗(yàn)證并在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐中發(fā)揮積極的作用。

參考文獻(xiàn)：

1.戴國(guó)強(qiáng).商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理學(xué)[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1999

篇2

1 現(xiàn)有金融會(huì)計(jì)課實(shí)踐教學(xué)模式中存在的問(wèn)題

1.1 實(shí)踐教學(xué)培養(yǎng)目標(biāo)的落實(shí)缺乏系統(tǒng)性

為適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,我校對(duì)金融會(huì)計(jì)教學(xué)班提出培養(yǎng)成應(yīng)用型人才的目標(biāo),主要是加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)、培養(yǎng)具有較強(qiáng)動(dòng)手能力的銀行應(yīng)用型人才,在理論教學(xué)“必需”、“夠用”的前提下,加大金融會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)踐性教學(xué)的力度,但在實(shí)際落實(shí)這一目標(biāo)的過(guò)程中,還存在著諸如制定教學(xué)計(jì)劃不科學(xué)、課程設(shè)置不合理、課時(shí)安排不適應(yīng)等問(wèn)題都亟待解決。

1.2 實(shí)踐教學(xué)缺乏整體性

其一,課程之間、各種實(shí)踐教學(xué)形式之間聯(lián)系過(guò)少,使得學(xué)生對(duì)課程某單項(xiàng)基本技術(shù)掌握較好,但綜合技術(shù)運(yùn)用能力方面差,然而金融會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中各項(xiàng)基本技術(shù)結(jié)合運(yùn)用是必備的素質(zhì)。其二,對(duì)金融會(huì)計(jì)核算流程缺少整體觀念。如金融會(huì)計(jì)課程在基本核算方法一單元,我們著重講述核算的科目、記賬方法、會(huì)計(jì)憑證、賬簿設(shè)置和報(bào)表編制,并按項(xiàng)目對(duì)學(xué)生進(jìn)行實(shí)際操作訓(xùn)練,在操作訓(xùn)練中,為節(jié)省課時(shí)教師以“填鴨式”代替了學(xué)生的獨(dú)立操作,使得學(xué)生對(duì)于金融會(huì)計(jì)核算的組織程序理解模糊,各單元課程學(xué)習(xí)后,還不能達(dá)到獨(dú)立操作的能力。其三,校外實(shí)習(xí)流于形式。培養(yǎng)金融會(huì)計(jì)方向人才,學(xué)生校外實(shí)習(xí)場(chǎng)所就是各商業(yè)銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司,然而,這些行業(yè)又是特殊行業(yè),考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素,學(xué)生到銀行、證券、保險(xiǎn)等單位實(shí)習(xí)只能是在營(yíng)業(yè)大廳擔(dān)當(dāng)“導(dǎo)儲(chǔ)員”、“迎賓員”等工作,很難接觸到具體的金融業(yè)務(wù),導(dǎo)致學(xué)生實(shí)習(xí)只是流于形式,而不能與校內(nèi)所學(xué)知識(shí)有機(jī)結(jié)合。

1.3 學(xué)生學(xué)習(xí)缺乏主動(dòng)性、創(chuàng)新思維能力差

金融高職教育培養(yǎng)出來(lái)的人才不僅具備扎實(shí)的理論功底和較強(qiáng)的實(shí)踐能力外,同時(shí),還要具備創(chuàng)新的思維能力。然而,我們的教育方式恰恰缺少培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新的機(jī)制,學(xué)生被動(dòng)學(xué)習(xí)懶于思考。如在金融會(huì)計(jì)上機(jī)實(shí)踐課中,教師將模擬銀行操作軟件做成了教學(xué)模板幻燈片,以備學(xué)生上機(jī)遇到難解的學(xué)習(xí)內(nèi)容時(shí)參考,而我們的學(xué)生不動(dòng)腦就按老師的模板照貓畫虎,放棄獨(dú)立思考能力的培養(yǎng)。

1.4 師資隊(duì)伍素質(zhì)不能適應(yīng)實(shí)踐要求

近些年來(lái),在金融高職院校中具備雙師資格的教師數(shù)量越來(lái)越多,然而教師真正達(dá)到雙師水平數(shù)量甚微,教師的實(shí)踐教學(xué)水平遠(yuǎn)未達(dá)到理想要求。我國(guó)現(xiàn)行的考證制度主要側(cè)重于理論考核,教師即使拿到了“銀行從業(yè)資格證”、“證券交易從業(yè)資格證”、“高級(jí)會(huì)計(jì)師”證、“注冊(cè)會(huì)計(jì)師”證等多項(xiàng)證書,也只代表其理論水平上升到一定高度,而實(shí)踐操作水平可能還在原地踏步。

2 構(gòu)建科學(xué)、合理、行之有效的實(shí)踐教學(xué)模式

2.1 根據(jù)培養(yǎng)目標(biāo)科學(xué)定位

首先,課程設(shè)置應(yīng)避免“大而全”。課程設(shè)置過(guò)多過(guò)雜就不能體現(xiàn)專業(yè)特點(diǎn),如培養(yǎng)金融會(huì)計(jì)方向的學(xué)生,在課程設(shè)置上,如果基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課能從內(nèi)容上保證課時(shí)就沒(méi)有必要再開設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課,不能片面強(qiáng)調(diào)拓寬學(xué)生的視野而設(shè)置一些不必要的專業(yè)基礎(chǔ)課或是非本專業(yè)的課,從而導(dǎo)致學(xué)生學(xué)而不專、專而不能等問(wèn)題,畢竟學(xué)生的精力是有限的。其次,課時(shí)安排應(yīng)強(qiáng)化實(shí)踐性。目前多數(shù)金融高職院校在課時(shí)安排上要求理論課與實(shí)踐課的比例要達(dá)到1∶1,而實(shí)際執(zhí)行起來(lái)有的院校根本達(dá)不到這一比例要求,其實(shí),要實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)應(yīng)用型人才的目標(biāo),這一比例還應(yīng)擴(kuò)大。對(duì)于專業(yè)性極強(qiáng)的學(xué)科,如金融會(huì)計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)課應(yīng)為百分之百的實(shí)踐。最后,基礎(chǔ)課程設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)服務(wù)于專業(yè)化要求的特點(diǎn),基礎(chǔ)課程的開設(shè)應(yīng)針對(duì)金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的要求而構(gòu)建。

2.2 構(gòu)建金融會(huì)計(jì)“兩段一體”的實(shí)踐教學(xué)體系

“兩段一體”是指“單項(xiàng)模擬實(shí)訓(xùn)+綜合模擬實(shí)訓(xùn)”的校內(nèi)實(shí)訓(xùn)和校外崗位實(shí)習(xí)相結(jié)合的組合模式。“兩段一體”的實(shí)踐教學(xué)模式本身并不存在問(wèn)題,關(guān)鍵在于實(shí)際執(zhí)行時(shí)能否有效對(duì)接。首先,單項(xiàng)模擬實(shí)訓(xùn)要為綜合模擬實(shí)訓(xùn)打基礎(chǔ)。金融會(huì)計(jì)班在教學(xué)過(guò)程中,專業(yè)課程主要圍繞著專業(yè)基礎(chǔ)課(基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、金融基礎(chǔ)知識(shí)、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)等)和專業(yè)主干課程(銀行信貸、金融會(huì)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷與策劃、客戶經(jīng)理、網(wǎng)絡(luò)銀行、金融技能、綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)等)來(lái)進(jìn)行理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)。其次,綜合模擬實(shí)訓(xùn)為校外崗位實(shí)訓(xùn)的前奏。在專業(yè)課程結(jié)束時(shí),設(shè)計(jì)一套系統(tǒng)的用以反映全方位金融業(yè)務(wù)的綜合應(yīng)用教學(xué)內(nèi)容,來(lái)模擬銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作,借此提高學(xué)生綜合分析和應(yīng)用能力。再次,校外崗位實(shí)訓(xùn),這是學(xué)生與社會(huì)實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接的必經(jīng)之路。通過(guò)校企合作為學(xué)生營(yíng)造崗位實(shí)訓(xùn)環(huán)境,使學(xué)生能夠在銀行職員的指導(dǎo)下接觸到金融實(shí)務(wù),切實(shí)將所學(xué)理論與實(shí)踐結(jié)合起來(lái)。最后,聘請(qǐng)專業(yè)人士到校親臨指導(dǎo)。本著走出去,請(qǐng)進(jìn)來(lái)的原則,學(xué)校可以聘請(qǐng)有多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的金融業(yè)務(wù)的高級(jí)會(huì)計(jì)師到學(xué)校來(lái)作報(bào)告和講座,把金融工作中實(shí)際遇到的問(wèn)題及解決方法傳授給學(xué)生和教師,也可把教師和學(xué)生在教與學(xué)中遇到的實(shí)際問(wèn)題反饋給他們,讓他們幫助解決。

2.3 培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性以增強(qiáng)其應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力

(1)激發(fā)學(xué)習(xí)興趣,讓學(xué)生學(xué)有動(dòng)力。金融會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)的成效很大程度取決于學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,如果學(xué)生對(duì)所學(xué)有濃厚的興趣,就不會(huì)感到學(xué)習(xí)是一種負(fù)擔(dān),枯燥的數(shù)字也會(huì)變得生動(dòng)起來(lái)。要讓學(xué)生愉快有效地學(xué)習(xí),關(guān)鍵在于激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,使學(xué)生由被動(dòng)地接受變?yōu)橹鲃?dòng)學(xué)習(xí)。在實(shí)際教學(xué)中,應(yīng)從以下幾方面來(lái)培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣:其一,借助于現(xiàn)代化教學(xué)手段來(lái)激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。多媒體教學(xué)手段可以通過(guò)聲、像、動(dòng)感演示將知識(shí)生動(dòng)、直觀地傳輸給學(xué)生,例如講授會(huì)計(jì)憑證的填制方法時(shí),通過(guò)演示教學(xué)往往比教師單純地講解更能吸引學(xué)生的注意力,教學(xué)效果較好。其二,利用授課內(nèi)容的實(shí)用性來(lái)激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。

轉(zhuǎn)貼于

如儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中的利息計(jì)算和學(xué)生日常生活比較貼近,為此教師應(yīng)從利息計(jì)算的實(shí)用性角度去分析引入。其次,鼓勵(lì)疑質(zhì)問(wèn)難,讓學(xué)生學(xué)會(huì)思考。國(guó)家經(jīng)濟(jì)越發(fā)展,金融業(yè)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越緊密,那么金融會(huì)計(jì)課程內(nèi)容會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變革而不斷發(fā)生變化,如果學(xué)生在學(xué)習(xí)時(shí)不掌握學(xué)習(xí)方法,不善于思考,就不會(huì)有應(yīng)變能力,更談不上創(chuàng)新能力。疑質(zhì)問(wèn)難是創(chuàng)新意識(shí)的萌芽,是創(chuàng)新的前奏,因?yàn)槟軌蛱岢鰡?wèn)題是需要學(xué)生有創(chuàng)造性和想象力的,為此教師應(yīng)積極鼓勵(lì)學(xué)生思考提出問(wèn)題,并通過(guò)適時(shí)鼓勵(lì)增強(qiáng)其積極性和自信心。

(2)激勵(lì)創(chuàng)新思維,讓學(xué)生學(xué)會(huì)創(chuàng)造。在傳統(tǒng)教學(xué)模式下,學(xué)生只能刻意地去模仿、機(jī)械地去練習(xí),思維活動(dòng)更多地表現(xiàn)為記憶性思維,這種思維方式是不利于今后千變?nèi)f化的社會(huì)發(fā)展需要的。為此,在金融會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)中應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新思維能力。如在金融會(huì)計(jì)錯(cuò)帳更正的實(shí)踐教學(xué)中,根據(jù)銀行更正錯(cuò)帳方法讓學(xué)生相互設(shè)定錯(cuò)帳業(yè)務(wù)內(nèi)容,然后進(jìn)行改正錯(cuò)帳的業(yè)務(wù)操作。在講授銀行記賬方法后,可在教師的啟發(fā)下讓學(xué)生自行設(shè)計(jì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)并分組討論處理賬務(wù)應(yīng)使用何會(huì)計(jì)科目,同時(shí)確定記賬方向。在這個(gè)過(guò)程中不僅可以激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造力,還可以培養(yǎng)他們的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。這些學(xué)習(xí)內(nèi)容可以作業(yè)的形式布置給學(xué)生課后學(xué)生自主完成,也可在課上由教師引導(dǎo)完成。

2.4 制定有效的實(shí)踐考核機(jī)制

眾所周知,“考”這一教學(xué)環(huán)節(jié)在教學(xué)工作中是至關(guān)重要的,它可以督促教師和學(xué)生真正重視實(shí)踐環(huán)節(jié),從主觀上去鉆研實(shí)踐教授法和實(shí)踐學(xué)習(xí)法,從而提高實(shí)踐能力。金融會(huì)計(jì)考核方法的改革應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面入手。

篇3

一、《金融會(huì)計(jì)》的課程性質(zhì)及特點(diǎn)

《金融會(huì)計(jì)》課程是一門特殊的專業(yè)會(huì)計(jì),是把會(huì)計(jì)的基本原理和基本方法運(yùn)用到金融企業(yè)這一特定部門的行業(yè)會(huì)計(jì)。該課程屬于專業(yè)課程,專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng),具有很強(qiáng)的實(shí)際操作性,涉及金融相關(guān)知識(shí),應(yīng)在學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)學(xué)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《金融學(xué)》、《商業(yè)銀行實(shí)務(wù)》等課程之后開設(shè)本課程。由于與《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》中以工業(yè)企業(yè)為主的業(yè)務(wù)核算區(qū)別較大,不容易接受,有一定的難度。因此,在金融會(huì)計(jì)教學(xué)方面也容易出現(xiàn)問(wèn)題。

二、《金融會(huì)計(jì)》課程建設(shè)中存在的問(wèn)題

筆者通過(guò)對(duì)部分開設(shè)《金融會(huì)計(jì)》課程的財(cái)經(jīng)院校的調(diào)查,總結(jié)課程建設(shè)方面存在的主要問(wèn)題如下:

(一)課程重視不夠,地位有待提高

該課程的性質(zhì)從部分高校教學(xué)計(jì)劃來(lái)看,主要在金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)兩個(gè)專業(yè)開設(shè),大部分為必修課,還有部分院校是選修課。絕大部分院校都未將該課程列為重點(diǎn)課程或精品課程。學(xué)分一般為2-4學(xué)分。課時(shí)最高的64課時(shí),最少的是24課時(shí)。從以上情況可以看出,該課程地位較低,學(xué)校重視不夠。

(二)選用教材質(zhì)量參差不齊,部分教材內(nèi)容較陳舊

筆者通過(guò)了解目前國(guó)內(nèi)高校使用金融會(huì)計(jì)教材的情況,發(fā)現(xiàn)各高校采用的教材參差不齊,有的采用最新的二十一世紀(jì)系列教材或十一五規(guī)劃教材,而部分院校采用的還是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則前出版的教材。其中有個(gè)別教材質(zhì)量較差,內(nèi)容缺乏創(chuàng)新。這就導(dǎo)致教學(xué)內(nèi)容陳舊,不能適應(yīng)新準(zhǔn)則變化的需要。

(三)教學(xué)內(nèi)容不能保證教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

金融會(huì)計(jì)應(yīng)涉及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托投資公司等金融企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。但從各高校網(wǎng)站的教學(xué)大綱來(lái)看,由于課時(shí)的限制,部分院校的教學(xué)內(nèi)容只涉及商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),而保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)、證券公司會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)都沒(méi)列入教學(xué)內(nèi)容。課程名稱為《金融會(huì)計(jì)》,實(shí)質(zhì)上就是《銀行會(huì)計(jì)》。大大縮小了課程的覆蓋面,也就難以保證教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(四)金融會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)存在的問(wèn)題

金融會(huì)計(jì)因其特殊性,很多高校在教學(xué)中都設(shè)有實(shí)驗(yàn)課。以做到理論聯(lián)系實(shí)際,提高學(xué)生的實(shí)際操作能力。但由于各高校實(shí)踐教學(xué)的條件、教學(xué)手段等原因,造成實(shí)踐教學(xué)效果不盡人意,學(xué)生畢業(yè)后到了銀行或保險(xiǎn)公司等單位不能馬上適應(yīng)工作的情況。

從目前部分院校建成的實(shí)驗(yàn)室情況來(lái)看,其條件還不能滿足實(shí)踐教學(xué)的需要。條件好的院校建設(shè)了金融會(huì)計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室,配備了計(jì)算機(jī)和相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件。主要采用金蝶或用友財(cái)務(wù)軟件?；灸軡M足教學(xué)需要。而條件差的、缺少資金的院校只建立了手工模擬實(shí)驗(yàn)室,實(shí)踐教學(xué)只是根據(jù)單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)資料填制幾張憑證、登記幾個(gè)簡(jiǎn)單的賬簿而已。這樣的實(shí)踐教學(xué)效果差,完全不能滿足教學(xué)的需要。

除了硬件條件差外,實(shí)踐教學(xué)的課時(shí)也較少。有的院校開設(shè)的實(shí)驗(yàn)課為12課時(shí),而少的只有4課時(shí)。實(shí)驗(yàn)課課時(shí)太少,也是造成實(shí)踐教學(xué)效果差的一個(gè)原因。

在金融會(huì)計(jì)實(shí)踐教學(xué)中存在的另外一個(gè)問(wèn)題是財(cái)務(wù)軟件。高校實(shí)驗(yàn)室購(gòu)買的財(cái)務(wù)軟件基本都是院校版或教學(xué)版,而像商業(yè)銀行使用的都是從知名軟件公司定制的軟件。這也是造成實(shí)踐教學(xué)與實(shí)際工作脫節(jié)的原因之一。

(五)師資方面存在的問(wèn)題

從金融會(huì)計(jì)課程師資來(lái)看,很多老師都是從財(cái)經(jīng)類院校畢業(yè)后直接到教學(xué)崗位從事教學(xué)。尤其是年輕老師,他們學(xué)歷較高,基本上都是碩士或博士。但通常缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),盡管掌握了扎實(shí)的理論知識(shí),但對(duì)實(shí)際工作缺乏了解,這樣就很難培養(yǎng)出能夠理論聯(lián)系實(shí)際的應(yīng)用型財(cái)經(jīng)人才。

三、對(duì)《金融會(huì)計(jì)》課程建設(shè)的幾點(diǎn)建議

針對(duì)上述金融會(huì)計(jì)課程存在的幾個(gè)問(wèn)題,筆者經(jīng)過(guò)思考,提出如下幾點(diǎn)建議:

(一)重視課程建設(shè),提高課程地位

筆者希望各財(cái)經(jīng)院校提高該課程的地位,建議將《金融會(huì)計(jì)》定為金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)的必修課。有條件的院校應(yīng)將該課程設(shè)為重點(diǎn)課程或精品課程。學(xué)分定為4學(xué)分較為合適,學(xué)時(shí)調(diào)整為64課時(shí)。也就是每周4課時(shí)左右。這樣做既能提高學(xué)生對(duì)課程的重視程度,也為完成教學(xué)任務(wù)提供了時(shí)間上的保證。

(二)選用最新出版的優(yōu)秀教材,以適應(yīng)教、學(xué)雙方的需要

選用教材的質(zhì)量?jī)?yōu)劣,既影響到教師講授內(nèi)容的教學(xué)質(zhì)量,也影響學(xué)生自學(xué)的需要。以筆者教學(xué)經(jīng)驗(yàn)看,如果某位老師選用的教材不新或不好,學(xué)生的反應(yīng)較為強(qiáng)烈,意見很大。原因很簡(jiǎn)單,學(xué)生花錢買教材,就希望教材質(zhì)量好,有較高的使用價(jià)值。因此,為了對(duì)教學(xué)、學(xué)生負(fù)責(zé),選用的教材一定要過(guò)關(guān)。

此外,結(jié)合本人的教學(xué)經(jīng)驗(yàn),想對(duì)金融會(huì)計(jì)教材的編寫提一點(diǎn)建議。這是很多教材共存的問(wèn)題,就是對(duì)銀行實(shí)際會(huì)計(jì)工作的流程,實(shí)際案例等介紹較少。并且各商業(yè)銀行在部分業(yè)務(wù)上采用的具體核算方法還是有差異的。如銀行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃等業(yè)務(wù),各行采用的科目,核算方法是不完全一樣的。各有各的做法。所以,筆者建議編者中應(yīng)邀請(qǐng)商業(yè)銀行尤其是已上市銀行的財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)當(dāng)顧問(wèn),以增強(qiáng)教材的實(shí)用性。

(三)教學(xué)內(nèi)容應(yīng)覆蓋各類金融企業(yè)的主要業(yè)務(wù)

改變目前部分高校只重視商業(yè)銀行會(huì)計(jì),而忽略保險(xiǎn)公司、證券公司等主要業(yè)務(wù)核算的現(xiàn)狀。由于加大了教學(xué)課時(shí),適當(dāng)?shù)脑黾右恍﹥?nèi)容還是可行的。另外,建議除了開設(shè)《金融會(huì)計(jì)》課程以外,也可開設(shè)《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)》、《證券公司會(huì)計(jì)》等課程作為選修課。擴(kuò)大學(xué)生的知識(shí)面,使金融會(huì)計(jì)的教學(xué)更加系統(tǒng)。

(四)重視金融會(huì)計(jì)的實(shí)踐教學(xué),提高學(xué)生的實(shí)際操作能力

除了以新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)教好理論知識(shí)外,組織好實(shí)踐教學(xué)也同樣重要。從目前高校畢業(yè)生就業(yè)情況來(lái)看,用人單位最注重應(yīng)聘者的實(shí)際操作能力,希望應(yīng)聘者錄用后能直接上崗勝任工作。因此,近幾年很多高校都很重視實(shí)踐教學(xué)。走的是培養(yǎng)人才適應(yīng)市場(chǎng)之路。所以,社會(huì)上也掀起了職業(yè)技術(shù)學(xué)院熱,受到更多求學(xué)者的青睞。

在實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)上要引起領(lǐng)導(dǎo)的重視,要加大資金的投入,借鑒兄弟院校的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),做好實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)工作。從硬件上保證教學(xué)的質(zhì)量。軟件采購(gòu)上實(shí)現(xiàn)公開招標(biāo),通過(guò)比較選擇最適合的財(cái)務(wù)軟件。此外,還應(yīng)增加實(shí)驗(yàn)課時(shí)數(shù),選用好的模擬實(shí)驗(yàn)教材,配備專職的實(shí)驗(yàn)老師組織實(shí)驗(yàn)教學(xué),確保實(shí)驗(yàn)教學(xué)的質(zhì)量。如有可能,建議單獨(dú)開設(shè)《金融會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)》課程,更好的配合理論教學(xué),以提高學(xué)生的操作能力。

(五)做好任課教師崗前培訓(xùn),提高教師自身的理論和實(shí)踐水平

高校應(yīng)對(duì)擔(dān)任《金融會(huì)計(jì)》課程教學(xué)的教師進(jìn)行崗前培訓(xùn),包括理論部分和實(shí)踐部分。并作相應(yīng)的考核,考核合格才能上崗。對(duì)于絕大部分教師來(lái)說(shuō),理論部分應(yīng)該沒(méi)什么問(wèn)題。實(shí)踐部分包括組織模擬實(shí)驗(yàn)和到實(shí)習(xí)基地(與學(xué)校簽訂合作協(xié)議的銀行、保險(xiǎn)公司等)進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)兩部分。經(jīng)過(guò)這樣培訓(xùn)的教師就完全能勝任金融會(huì)計(jì)的教學(xué)工作了。

目前很多高校都有自己的實(shí)習(xí)基地,但由于學(xué)生實(shí)習(xí)會(huì)給實(shí)習(xí)單位帶來(lái)工作上的不便等原因,很多高校只是象征性的與有關(guān)單位簽訂了協(xié)議,真正意義上的實(shí)習(xí)卻難以實(shí)現(xiàn)。因此,這個(gè)就需要學(xué)校與實(shí)習(xí)基地協(xié)調(diào),采用更靈活的方式實(shí)現(xiàn)實(shí)習(xí)的需要。既不給實(shí)習(xí)單位造成工作上的不便,也能實(shí)現(xiàn)教師、學(xué)生實(shí)習(xí)的愿望。

以上幾點(diǎn)建議也是筆者多年教學(xué)的一點(diǎn)心得體會(huì),也希望能對(duì)高?！督鹑跁?huì)計(jì)》課程建設(shè)提供有益的思路,以促進(jìn)《金融會(huì)計(jì)》課程更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇4

堅(jiān)定不移地堅(jiān)持以人為本，是科學(xué)發(fā)展觀的核心內(nèi)容。中國(guó)有13億人口，30年改革開放取得了巨大的成就，但也應(yīng)該清醒地看到，我們的發(fā)展還很不平衡，尤其是貧富差距懸殊的情況依然存在，民生問(wèn)題依然是各級(jí)政府時(shí)刻不能忘懷的大事，面對(duì)金融危機(jī)的來(lái)襲，這個(gè)問(wèn)題尤需引起高度重視。針對(duì)目前的救樓市，到底是救高房?jī)r(jià)還是救市場(chǎng)，到底是救開發(fā)商還是救無(wú)房住的老百姓，就考驗(yàn)著地方政府的執(zhí)政智慧。一些地方政府采取直接用納稅人的錢購(gòu)買空置房的辦法，就很受公眾質(zhì)疑。面對(duì)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的逐漸侵襲，眼下又時(shí)值寒冬季節(jié)，元旦、春節(jié)也很快來(lái)到，穩(wěn)定物價(jià)、穩(wěn)定市場(chǎng)，確保老百姓的生活水平不受太大影響，讓廣大人民群眾，特別是災(zāi)區(qū)群眾，都能過(guò)上一個(gè)溫飽無(wú)憂的冬天、度過(guò)喜慶祥和的年關(guān)，應(yīng)是各級(jí)地方政府須臾不可懈怠的大事。

篇5

自2006年底以來(lái)，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了鼓勵(lì)農(nóng)村金融發(fā)展的若干政策意見，并在十七屆三中全會(huì)上將農(nóng)村金融確定為現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心。根據(jù)中國(guó)人民銀行的統(tǒng)計(jì)口徑，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)分為兩大類，一是農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)，二是農(nóng)村新型機(jī)構(gòu)。農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村新型機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社。其中，農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行均是指由原農(nóng)村信用社通過(guò)改制達(dá)標(biāo)以后形成的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。而農(nóng)村新型機(jī)構(gòu)則是利用現(xiàn)行新的農(nóng)村金融政策組建的新設(shè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

注：以上數(shù)據(jù)摘自中國(guó)人民銀行昆明中心支行貨幣政策分析小組編寫的《2010年云南省金融運(yùn)行報(bào)告》。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀

截至2010年末，全國(guó)村鎮(zhèn)銀行數(shù)量達(dá)到了349家，距中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年～2011年工作安排》要設(shè)立1027家村鎮(zhèn)銀行的目標(biāo)仍相距甚遠(yuǎn)。

云南省近幾年加大了農(nóng)村金融建設(shè)力度，大力增加農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并加強(qiáng)監(jiān)管，提高管理水平，使農(nóng)村信用社法人治理明顯改善，存貸款規(guī)模已經(jīng)躍居全省各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之首，整體實(shí)力有所增強(qiáng)。2010年，云南新設(shè)村鎮(zhèn)銀行4家，批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司達(dá)到228家，農(nóng)村金融服務(wù)體系不斷完善，服務(wù)覆蓋面和水平穩(wěn)步提升。全年農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額占全省近兩成，其中，農(nóng)村新型機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)27億元，發(fā)揮作用日益增強(qiáng)。

三、投資農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的初步可行性分析

（一）投資對(duì)象選擇分析

1.法律政策規(guī)定。根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會(huì)令[2008]年第3號(hào)）有關(guān)規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行要求在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立；貸款公司由單個(gè)境內(nèi)外商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資設(shè)立；農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)按相關(guān)條件發(fā)起設(shè)立；村鎮(zhèn)銀行由有符合條件的發(fā)起人或出資人發(fā)起設(shè)立，發(fā)起人或出資人包括：自然人、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人或出資人。

2.初步結(jié)論。根據(jù)上述規(guī)定，民間資本具有投資資格的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅包括兩種，一是在農(nóng)信社重組成立農(nóng)村商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行時(shí)擇機(jī)進(jìn)入；二是在村鎮(zhèn)銀行組建時(shí)，民間資本參與發(fā)起設(shè)立。而對(duì)其他類型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，民間資本則不具備投資主體資格。

（二）投資股比選擇

1.法律政策規(guī)定。農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行中，單個(gè)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資入股比例不得超過(guò)銀行股本總額的10％。

村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，且其持股比例不得低于銀行股本總額的20%，非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)銀行股本總額的10%。

2.初步結(jié)論。根據(jù)上述規(guī)定，民間資本對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的投資比例只能限定在10%以內(nèi)。

（三）其他限制性規(guī)定

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人或出資人持有的股份自銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。

村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。

村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%。

（四）基本結(jié)論

根據(jù)上述分析，在農(nóng)信社重組前景尚不明朗的情況下，民間資本投資農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的選擇范圍基本可以確定在村鎮(zhèn)銀行單一目標(biāo)上，投資股比為10%以內(nèi)。此外，因村鎮(zhèn)銀行的貸款范圍主要限定在當(dāng)?shù)?，如果民間資本和商業(yè)資本、工業(yè)資本在投資地沒(méi)有很好結(jié)合的涉農(nóng)項(xiàng)目，則會(huì)缺乏金融鏈、產(chǎn)業(yè)鏈的連環(huán)支撐，導(dǎo)致綜合效益下降、投資風(fēng)險(xiǎn)上升。因此，民間資本投資村鎮(zhèn)銀行的行為應(yīng)定性為財(cái)務(wù)投資，即以獲得投資分紅為目標(biāo)。

四、投資村鎮(zhèn)銀行的初步可行性分析

（一）云南村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析

截止2011年4月,云南省已設(shè)立8家村鎮(zhèn)銀行，分別是玉溪紅塔區(qū)興和村鎮(zhèn)銀行、文山民豐村鎮(zhèn)銀行、曲靖惠民村鎮(zhèn)銀行、昭通昭陽(yáng)富滇村鎮(zhèn)銀行、祿豐龍城富滇村鎮(zhèn)銀行、楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行、麗江古城富滇村鎮(zhèn)銀行、大理海東村鎮(zhèn)銀行；而按照銀監(jiān)會(huì)計(jì)劃，到2011年末，云南省內(nèi)村鎮(zhèn)銀行將達(dá)到125家，覆蓋云南省全境129個(gè)縣(區(qū)、市)。

（二）村鎮(zhèn)銀行優(yōu)惠政策分析

2009年財(cái)政及稅務(wù)部門積極扶持農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，了《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知》，對(duì)農(nóng)戶、農(nóng)村企業(yè)及中小企業(yè)貸款實(shí)行損失準(zhǔn)備金稅前扣除；頒布了《關(guān)于實(shí)行新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼的通知》，其中規(guī)定：凡達(dá)到監(jiān)管要求并實(shí)現(xiàn)上年末貸款余額同比增長(zhǎng)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社3類機(jī)構(gòu)，自2009年至2011年，由中央財(cái)政按照上年末貸款余額的2%給予補(bǔ)貼。

（三）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展機(jī)遇分析

農(nóng)村金融作為現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心，在不斷推進(jìn)的新農(nóng)村建設(shè)、城鄉(xiāng)一體化、城市化進(jìn)程中，將發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，并在廣大的農(nóng)村和縣域地區(qū)金融體系中扮演舉足輕重的角色，主要有兩方面的原因。

一是，大型銀行管理的垂直化和機(jī)構(gòu)職能的扁平化使得其大量機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)，尤其是資產(chǎn)業(yè)務(wù)在范圍上迅速脫離農(nóng)村和縣域，在經(jīng)營(yíng)對(duì)象上迅速脫離中小企業(yè)和非強(qiáng)勢(shì)行業(yè)。這些行為的結(jié)果是，一方面在農(nóng)村和縣域形成了較大的金融供給真空；另一方面，由于這些機(jī)構(gòu)的負(fù)債業(yè)務(wù)在全國(guó)大部分農(nóng)村和縣域地區(qū)并未同步收縮，造成農(nóng)村和縣域金融資源不斷向發(fā)達(dá)地區(qū)和行業(yè)轉(zhuǎn)移，因而扮演著“抽水機(jī)”的角色。

二是，農(nóng)村信用合作社（農(nóng)村商業(yè)銀行），由于在理順治理結(jié)構(gòu)、解決歷史遺留問(wèn)題、提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、提高人員素質(zhì)等諸多方面存在諸多短期無(wú)法突破的問(wèn)題，雖然具有先發(fā)優(yōu)勢(shì)，但村鎮(zhèn)銀行憑借其科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)和簡(jiǎn)潔高效的運(yùn)行機(jī)制，在農(nóng)村和縣域地區(qū)仍然存在廣闊的生存和發(fā)展空間。

（四）各類銀行發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的動(dòng)機(jī)分析

1.建立新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要手段。由于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，銀行的議價(jià)能力越來(lái)越弱，收益空間正被逐步壓縮。各銀行逐漸意識(shí)到應(yīng)進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。而城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程中蘊(yùn)藏著巨大的金融需求，是商業(yè)銀行未來(lái)重要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的有力依托，村鎮(zhèn)銀行又正是實(shí)施這一戰(zhàn)略的最重要的載體，所以各銀行在設(shè)立村鎮(zhèn)銀行方面表現(xiàn)積極。

2.突破區(qū)域限制，間接布局?jǐn)U張的有效途徑。由于區(qū)域性中小商業(yè)銀行跨區(qū)域開設(shè)分支機(jī)構(gòu)受到資產(chǎn)規(guī)模、監(jiān)管評(píng)級(jí)、盈利水平等多方面的限制，而外資銀行在華的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置和營(yíng)業(yè)規(guī)模受到監(jiān)管當(dāng)局限制，因此，設(shè)立村鎮(zhèn)銀行就成為上述銀行規(guī)避政策限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)，間接布局?jǐn)U張的重要途徑。

3．填補(bǔ)金融空白，搶占市場(chǎng)先機(jī)的重要考量。目前中國(guó)農(nóng)村金融薄弱，隨著國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)重心轉(zhuǎn)向城市，農(nóng)村甚至出現(xiàn)大量市場(chǎng)空白，大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有信用社和郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，而郵政儲(chǔ)蓄基本上“只存不貸”，成為農(nóng)村金融資源向“城市化”轉(zhuǎn)移的渠道，致使農(nóng)業(yè)項(xiàng)目得不到信貸資金支持，這正是吸引銀行進(jìn)入的主要原因。

（四）村鎮(zhèn)銀行的盈利能力分析

作為新型金融機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行在開辦初期可能會(huì)遇到一系列困難導(dǎo)致虧損，但從總體上看，由于村鎮(zhèn)銀行作為法人機(jī)構(gòu)決策高效，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)定價(jià)上有較強(qiáng)的議價(jià)能力，且作為服務(wù)特定地域的社區(qū)型銀行，其地緣優(yōu)勢(shì)突出，能夠充分地發(fā)揮“小銀行”優(yōu)勢(shì)，從全國(guó)已經(jīng)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行來(lái)看，其在設(shè)立后短時(shí)期內(nèi)基本可以實(shí)現(xiàn)盈利。如2010年末，光大銀行發(fā)起設(shè)立的韶山光大村鎮(zhèn)銀行當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，撥備后及稅后凈利潤(rùn)103萬(wàn)元；2010年2月，國(guó)開行出資的7家村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)整體盈利；由于采用了基于企業(yè)的現(xiàn)金流和還款能力發(fā)放貸款的創(chuàng)新方式，匯豐村鎮(zhèn)銀行在較短時(shí)間內(nèi)成功實(shí)現(xiàn)盈利。

現(xiàn)以富滇銀行設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行為例進(jìn)行盈利能力分析。截至目前，富滇銀行已成立3家村鎮(zhèn)銀行（如下表所示），已獲云南銀監(jiān)局批準(zhǔn)籌建2家村鎮(zhèn)銀行（昆明滇池富滇村鎮(zhèn)銀行、曲靖富源富滇村鎮(zhèn)銀行），獲董事會(huì)同意出資設(shè)立村鎮(zhèn)銀行1家（昆明金殿富滇村鎮(zhèn)銀行）。根據(jù)《富滇村鎮(zhèn)銀行發(fā)展規(guī)劃綱要》，富滇銀行將在此基礎(chǔ)上繼續(xù)籌建北京門頭溝、盤龍區(qū)、怒江等村鎮(zhèn)銀行，即2011年底村鎮(zhèn)銀行總數(shù)將達(dá)到10家。

富滇銀行已成立村鎮(zhèn)銀行情況表

單位：萬(wàn)元

截至2010年底，3家已成立村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)狀況如下表所示：

富滇村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)狀況表（2010年12月31日）

注：[1]麗江古城富滇村鎮(zhèn)銀行在設(shè)立運(yùn)行4個(gè)月后即實(shí)現(xiàn)賬面盈利，至2011年3月末已實(shí)現(xiàn)盈利120萬(wàn)元。

由以上分析可以看出，盡管各家銀行在經(jīng)營(yíng)范圍、盈利模式、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上存在較大差異，但富滇村鎮(zhèn)銀行基本上可以實(shí)現(xiàn)當(dāng)年投資當(dāng)年盈利，甚至在運(yùn)營(yíng)滿兩年后，凈資產(chǎn)收益率可達(dá)到10%左右。

為判斷富滇村鎮(zhèn)銀行的盈利能力，我們與銀行類上市公司的凈資產(chǎn)收益率進(jìn)行了對(duì)比，以2010年12月31日為基準(zhǔn)，A股16家銀行類上市公司的凈資產(chǎn)收益率如下表所示：

A股16家銀行類上市公司凈資產(chǎn)收益率列表(2010年12月31日)

從以上分析可以看出，新成立的富滇村鎮(zhèn)銀行當(dāng)前凈資產(chǎn)收益率水平基本為全體上市銀行的一半左右，但是，若排除全國(guó)范圍經(jīng)營(yíng)的銀行，僅與區(qū)域性經(jīng)營(yíng)的上市銀行（如南京銀行、北京銀行、寧波銀行）相比，則收益率水平相差就沒(méi)有那么懸殊了。若加之村鎮(zhèn)銀行尚屬新鮮事物，成立時(shí)間短，客戶資源未全部打開，成長(zhǎng)潛力尚未完全釋放等因素，則可基本判定村鎮(zhèn)銀行前景看好，具有良好的發(fā)展勢(shì)頭。

五、投資選擇

1.金融業(yè)作為資源稀缺、門檻較高、壟斷性強(qiáng)的行業(yè)，與其他產(chǎn)業(yè)相比，其盈利能力始終處于上游水平，且具有較高的穩(wěn)定性。因此，民間資本應(yīng)抓住機(jī)遇，加大對(duì)金融板塊的投資力度，增強(qiáng)在金融領(lǐng)域的話語(yǔ)權(quán)，為真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合、商融結(jié)合做好準(zhǔn)備。

篇6

課堂教學(xué)設(shè)計(jì)是教師在課堂教學(xué)工作開始之前對(duì)教學(xué)工作的預(yù)想和籌劃，是為完成教學(xué)目標(biāo)篩選教學(xué)內(nèi)容，確定教學(xué)方法，創(chuàng)造學(xué)習(xí)環(huán)境，規(guī)范教學(xué)行為的一系列過(guò)程。課堂教學(xué)設(shè)計(jì)能夠反映教師的教育觀念、教學(xué)方法和綜合教學(xué)能力。著名學(xué)習(xí)理論建構(gòu)主義學(xué)說(shuō)提倡圍繞情境創(chuàng)設(shè)、協(xié)作學(xué)習(xí)、問(wèn)題探索、意義建構(gòu)等方面進(jìn)行科學(xué)的教學(xué)設(shè)計(jì)。優(yōu)化的課堂教學(xué)設(shè)計(jì)，并輔以多樣化的教學(xué)方法與先進(jìn)的教學(xué)手段，才能使課堂教學(xué)達(dá)到最佳效果。本文擬以金融市場(chǎng)學(xué)為例，解析金融課程教學(xué)設(shè)計(jì)的基本思想以及如何利用先進(jìn)的教學(xué)手段實(shí)現(xiàn)教學(xué)設(shè)計(jì)。

一、金融市場(chǎng)學(xué)的特點(diǎn)與教學(xué)中面臨的問(wèn)題

作為金融學(xué)科的專業(yè)基礎(chǔ)課，金融市場(chǎng)學(xué)課程具有鮮明的特點(diǎn)，在教學(xué)中面臨許多問(wèn)題，因此教學(xué)設(shè)計(jì)尤為重要。

1、內(nèi)容龐大，結(jié)構(gòu)復(fù)雜。金融市場(chǎng)學(xué)的內(nèi)容與體系比較混亂，不同的編者根據(jù)自己的理解和對(duì)課程的定位，將金融市場(chǎng)體系、金融資產(chǎn)估值定價(jià)理論、證券投資分析理論、金融機(jī)構(gòu)、金融監(jiān)管等不同的內(nèi)容以不同的體系組織起來(lái)，且許多內(nèi)容與其他專業(yè)課都有不同程度的交叉和重復(fù)。如果課程體系和內(nèi)容設(shè)計(jì)不當(dāng)，一方面在有限的課時(shí)內(nèi)難以完成教學(xué)任務(wù)，另一方面又影響與其他課程的銜接。

2、金融市場(chǎng)知識(shí)更新非?？臁Ｔ诮鹑谌蚧?、自由化、創(chuàng)新化、工程化等趨勢(shì)的推動(dòng)下，國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展迅速，其市場(chǎng)體系、金融工具和金融制度發(fā)生了深刻的變化。同樣，隨著中國(guó)加入WTO和金融體制改革的大破大立，中國(guó)的金融市場(chǎng)日新月異，出現(xiàn)了許多新的交易制度和交易工具。雖然教師在選取教材方面非常注重權(quán)威性和時(shí)效性，但大多數(shù)前沿的知識(shí)在各類教材中難以反映，教材更新的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上金融市場(chǎng)知識(shí)的更新速度，存在滯后性和陳舊性。在這種情況下，教師必須緊跟金融市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，準(zhǔn)確把握重點(diǎn)和熱點(diǎn)，對(duì)課程具體內(nèi)容進(jìn)行再造和選擇。

3、實(shí)踐性強(qiáng)。本課程直接面向金融市場(chǎng)和金融工具，而不同市場(chǎng)和工具的運(yùn)行機(jī)制和操作原理極為復(fù)雜，描述性學(xué)習(xí)很難使學(xué)生真正掌握相關(guān)知識(shí)。這就需要有針對(duì)性地設(shè)計(jì)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，對(duì)金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)進(jìn)行模擬訓(xùn)練，提高學(xué)生對(duì)金融市場(chǎng)的感性認(rèn)識(shí)和領(lǐng)悟能力，以及實(shí)踐能力和綜合素質(zhì)。

二、運(yùn)用建構(gòu)主義原理進(jìn)行課堂教學(xué)設(shè)計(jì)

(一)建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論對(duì)課堂教學(xué)設(shè)計(jì)的指導(dǎo)意義

“建構(gòu)主義”是西方流行的學(xué)習(xí)理論，近年來(lái)在中國(guó)廣泛傳播，并隨著以計(jì)算機(jī)為核心的多媒體、Intemet、通信技術(shù)等技術(shù)條件的完善，逐漸成為探索新型教學(xué)模式的理論指導(dǎo)。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為學(xué)習(xí)者是信息加工的主體，是意義的主動(dòng)建構(gòu)者，學(xué)習(xí)是學(xué)生通過(guò)自己對(duì)教材等必要的學(xué)習(xí)資料的主動(dòng)學(xué)習(xí)以及同教師、同學(xué)的交流，來(lái)發(fā)現(xiàn)新知識(shí)并融人自己原有的知識(shí)體系中，從而建構(gòu)自己的知識(shí)系統(tǒng)的過(guò)程。建構(gòu)主義提倡在教師指導(dǎo)下的以學(xué)生為中心的學(xué)習(xí)，追求教與學(xué)的合作化，使教學(xué)過(guò)程由傳統(tǒng)的以教師為中心的邏輯講解傳授式轉(zhuǎn)變?yōu)閲@情境創(chuàng)設(shè)、協(xié)作學(xué)習(xí)、問(wèn)題探索、意義建構(gòu)等方面進(jìn)行科學(xué)教學(xué)設(shè)計(jì)的新型教學(xué)模式。

(二)金融市場(chǎng)學(xué)課堂教學(xué)設(shè)計(jì)的思路

1、對(duì)課程體系和內(nèi)容進(jìn)行再造與重新設(shè)計(jì)。教師在準(zhǔn)確把握知識(shí)發(fā)展的最新趨勢(shì)和熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，不拘泥于教材安排，打亂內(nèi)容和順序，根據(jù)學(xué)生思維接受習(xí)慣重新安排體系和內(nèi)容，并將具體內(nèi)容高度概括，抽出筋脈，確定主題，以最簡(jiǎn)潔醒目的題目呈現(xiàn)出來(lái)，使學(xué)生獲得一個(gè)清晰的框架。在一個(gè)簡(jiǎn)潔明晰的知識(shí)結(jié)構(gòu)中，圍繞主題，將基本理論講授給學(xué)生，避免了繁縟和滯后的知識(shí)，課堂效率比較高。

2、以學(xué)生為主體，確定小組協(xié)作的自主學(xué)習(xí)方式。這里包含兩層意義，首先是自主學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)理論強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)者是信息加工的主體，在給學(xué)生搭建一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)、學(xué)生掌握了基本理論的前提下，教師要敢于給予學(xué)生一定的壓力和動(dòng)力，要求學(xué)生主動(dòng)去搜集并分析有關(guān)的信息和資料，對(duì)所學(xué)習(xí)的問(wèn)題要提出各種假設(shè)并努力加以驗(yàn)證，將知識(shí)深化、泛化，這樣既解決了教材知識(shí)陳舊的問(wèn)題，又培養(yǎng)了學(xué)生自我學(xué)習(xí)的能力。其次是協(xié)作學(xué)習(xí)。金融市場(chǎng)體系龐大，知識(shí)豐富，熱點(diǎn)、難點(diǎn)多，單個(gè)學(xué)生由于主客觀條件的局限很難有效完成信息搜集和解決問(wèn)題的學(xué)習(xí)任務(wù)，組織和引導(dǎo)學(xué)生以小組為單位進(jìn)行協(xié)作學(xué)習(xí)，包括共同學(xué)習(xí)、討論以及同教師的對(duì)話交流，學(xué)習(xí)者的思維與智慧就可以被整個(gè)群體所共享，從而加速知識(shí)的內(nèi)化。

需要強(qiáng)調(diào)的是，這種課堂設(shè)計(jì)并不意味著放任自流和無(wú)為而治，要取得較好的效果，必須以教師的科學(xué)指導(dǎo)為前提。教師要充分尊重學(xué)生的創(chuàng)新精神和學(xué)習(xí)熱情，創(chuàng)造活躍平等的課堂氣氛，隨時(shí)捕捉學(xué)生的思想火花，開展即席討論和辯論，并加以追蹤和指導(dǎo)，使知識(shí)點(diǎn)大大延伸并深化。

3、把圖形、圖像、聲音、動(dòng)畫以及文字等各種多媒體信息及網(wǎng)絡(luò)控制實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)地引入教學(xué)過(guò)程，創(chuàng)設(shè)最佳的教學(xué)情境，使學(xué)生增加對(duì)金融市場(chǎng)學(xué)的感性認(rèn)識(shí)，激發(fā)求知欲，并通過(guò)實(shí)踐操作鞏固知識(shí)，使課程達(dá)到“知行合一”的目的。情境創(chuàng)設(shè)這一課堂設(shè)計(jì)思想并不是創(chuàng)新，學(xué)習(xí)理論很早就提出了，只是以往教師不具備高科技手段，只能借助簡(jiǎn)單的圖片或道具。而今天發(fā)達(dá)的多媒體計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，為情境創(chuàng)設(shè)提供了最佳的實(shí)現(xiàn)工具，從而更加凸顯了這一課堂設(shè)計(jì)思想的重要性。

三、實(shí)現(xiàn)課堂教學(xué)設(shè)計(jì)的教學(xué)手段

通過(guò)課堂教學(xué)設(shè)計(jì)，教師對(duì)課程的教學(xué)有一個(gè)總體規(guī)劃和把握后，下一步的重點(diǎn)就是選擇恰當(dāng)?shù)慕虒W(xué)方法和手段實(shí)現(xiàn)上述課堂教學(xué)設(shè)計(jì)，從而提高教學(xué)效果，完成教學(xué)任務(wù)。金融市場(chǎng)學(xué)中可以采取的教學(xué)方法有多種，如課堂討論、案例教學(xué)、專題講座等，均可以取得較好的效果，這里僅對(duì)兩種先進(jìn)的教學(xué)手段——網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)演示與金融實(shí)驗(yàn)室模擬訓(xùn)練進(jìn)行重點(diǎn)探討。因?yàn)獒槍?duì)本課程來(lái)說(shuō)，它們更具有典型性。前面提到，課程具有實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn)，要解決理論聯(lián)系實(shí)際的問(wèn)題，在“知”與“行”之間構(gòu)建一個(gè)橋梁，必須創(chuàng)設(shè)真實(shí)的環(huán)境，設(shè)計(jì)實(shí)踐環(huán)節(jié)，而網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)演示與金融實(shí)驗(yàn)室模擬訓(xùn)練恰好能夠滿足這些要求。

1、網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)演示。隨著因特網(wǎng)的迅速發(fā)展，出現(xiàn)許多專業(yè)化財(cái)經(jīng)網(wǎng)站，所開辟的欄目幾乎覆蓋了主要的金融市場(chǎng)。這些網(wǎng)絡(luò)資源具有多種教學(xué)功能，可以被廣泛地運(yùn)用于教學(xué)過(guò)程中。

第一，能夠提供最新、最全面的金融市場(chǎng)信息與資料，包括金融市場(chǎng)知識(shí)、金融市場(chǎng)制度、法規(guī)及學(xué)者的理論觀點(diǎn)。教師可以利用它不斷更新、補(bǔ)充教學(xué)內(nèi)容，學(xué)生則可以利用它進(jìn)行自主學(xué)習(xí)。毫不夸張地說(shuō)，它就相當(dāng)于是一個(gè)永不落伍的電子教科書，學(xué)生在課堂上掌握基本知識(shí)后，還可以根據(jù)自己的興趣在課余利用網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)進(jìn)行深度研究和更廣泛的學(xué)習(xí)；第二，許多網(wǎng)站能夠提供主要金融市場(chǎng)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)行情和各種金融分析軟件，且界面設(shè)計(jì)合理，操作簡(jiǎn)便，利于演示。例如新浪財(cái)經(jīng)將股票行情、公司基本面、技術(shù)分析指標(biāo)、股票動(dòng)態(tài)連續(xù)競(jìng)價(jià)狀況等重要信息和工具集合為一體，功能強(qiáng)大。在學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)時(shí)充分利用這些資源進(jìn)行動(dòng)態(tài)演示，不僅能使學(xué)生身臨其境，提高學(xué)習(xí)積極性，而且可以將教學(xué)內(nèi)容直觀地展現(xiàn)在學(xué)生面前。簡(jiǎn)單的演示勝過(guò)多篇文字描述，利于學(xué)生掌握復(fù)雜的知識(shí)。股票市場(chǎng)中金融工具的連續(xù)競(jìng)價(jià)交易原理是教學(xué)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，但學(xué)生對(duì)于在“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”條件下股票市場(chǎng)撮合成交方法似懂非懂，而利用網(wǎng)絡(luò)傳送的真實(shí)交易信息引導(dǎo)學(xué)生觀察某只股票在某一時(shí)期競(jìng)買和競(jìng)賣的價(jià)量對(duì)比過(guò)程，則能夠幫助教師將問(wèn)題講解透徹，學(xué)生理解起來(lái)相對(duì)容易；第三，提供股票、外匯、期貨的模擬操作平臺(tái)，用戶可以在線申請(qǐng)?zhí)摂M初始資金，參考實(shí)時(shí)市場(chǎng)行情模擬主要金融資產(chǎn)的買賣。利用此功能，學(xué)生可以結(jié)合課堂上學(xué)到的基本面分析方法和技術(shù)分析方法進(jìn)行投資決策，從而熟悉金融市場(chǎng)交易規(guī)則和流程，檢驗(yàn)知識(shí)的掌握程度，并通過(guò)具體收益、風(fēng)險(xiǎn)的體會(huì)，對(duì)金融市場(chǎng)有更加深刻和清醒的認(rèn)識(shí)。

2、實(shí)驗(yàn)室模擬操作法。作為實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，僅靠課堂教學(xué)和學(xué)生自主學(xué)習(xí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，為提高學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際的能力，以行帶動(dòng)知，要開設(shè)專門的實(shí)驗(yàn)課程，模擬金融市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力進(jìn)行集中訓(xùn)練和提升。金融實(shí)驗(yàn)室的模擬操作是主要的實(shí)踐環(huán)節(jié)，即使在網(wǎng)絡(luò)提供模擬操作平臺(tái)的今天，它仍然是實(shí)踐環(huán)節(jié)的主體，不能完全被替代。這是因?yàn)椋浩湟?，?shí)驗(yàn)課程是根據(jù)教學(xué)內(nèi)容系統(tǒng)開發(fā)的，有詳細(xì)的實(shí)驗(yàn)教材或講義，并在專業(yè)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行，具有針對(duì)性和有效性。其二，學(xué)生依靠網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行的模擬操作是分散和單向的，難以解決實(shí)踐中遇到的問(wèn)題，而實(shí)驗(yàn)室仿真交易則是交互式的集中訓(xùn)練，是在教師的有效控制下進(jìn)行的，教師能夠發(fā)現(xiàn)教學(xué)中存在的一些漏洞和問(wèn)題，并及時(shí)改進(jìn)和解決。其三，近年來(lái)，金融實(shí)驗(yàn)室建設(shè)不斷完善，除了具有實(shí)時(shí)行情和簡(jiǎn)單的操作平臺(tái)等功能以外，還可以將商業(yè)銀行、投資銀行等其他金融機(jī)構(gòu)與金融市場(chǎng)有關(guān)的業(yè)務(wù)整合進(jìn)來(lái)，如股票的發(fā)行業(yè)務(wù)、基金的申購(gòu)贖回業(yè)務(wù)等，使學(xué)生對(duì)金融活動(dòng)有全面的了解。其四，利用金融實(shí)驗(yàn)室還可以舉辦各種投資大賽，創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)的氛圍，為學(xué)生提供交流和切磋的平臺(tái)，提高學(xué)生認(rèn)識(shí)、分析、解決問(wèn)題的綜合能力。

篇7

在中國(guó)，僅僅三年時(shí)間里，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管就經(jīng)歷了從監(jiān)管真空期、輿論一邊倒的“軟法監(jiān)管”到14部委聯(lián)合的“互聯(lián)網(wǎng)金融專項(xiàng)整治”，以致不少海外人士認(rèn)為，中國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管實(shí)踐對(duì)金融科技的監(jiān)管方法論提供了絕好的啟示與參考。的確，中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的躍進(jìn)式實(shí)驗(yàn)所產(chǎn)生的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，為世界各國(guó)制定金融科技的監(jiān)管政策提供了獨(dú)一無(wú)二的研究樣本。

監(jiān)管啟示

中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管對(duì)金融科技的監(jiān)管，至少有以下三點(diǎn)啟示：

一是科技驅(qū)動(dòng)金融發(fā)展不是金融科技或者互聯(lián)網(wǎng)金融的“專利”，監(jiān)管理念不應(yīng)發(fā)生跳躍式波動(dòng)。以唯物史觀看，互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)歷了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在傳統(tǒng)金融體內(nèi)孕育、驗(yàn)證、發(fā)展、成熟進(jìn)而外溢到互聯(lián)網(wǎng)公司等非金融機(jī)構(gòu)的連續(xù)演變，那么監(jiān)管理念的變化也應(yīng)連續(xù)，針對(duì)傳統(tǒng)金融部門的監(jiān)管理念既不應(yīng)照搬到金融科技上，也不會(huì)完全與金融科技的實(shí)際脫節(jié)，這對(duì)矛盾是對(duì)立統(tǒng)一的，不會(huì)產(chǎn)生誰(shuí)顛覆誰(shuí)的結(jié)果。

二是科技再“炫”，也會(huì)不改變金融科技或者互聯(lián)網(wǎng)金融是金融中介的事實(shí)，監(jiān)管部門應(yīng)有定力。金融科技也好，互聯(lián)網(wǎng)金融也罷，其從事的活動(dòng)都是金融中介，發(fā)揮的功能都是金融功能，“科技”、“互聯(lián)網(wǎng)”只是表象，道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇是問(wèn)題的實(shí)質(zhì)。諸如國(guó)內(nèi)學(xué)者、媒體與互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)一起鼓吹的“軟法監(jiān)管”就是典型的避實(shí)就虛，嚴(yán)重影響了監(jiān)管部門的監(jiān)管定力。

三是金融科技與互聯(lián)網(wǎng)金融往往從“小而無(wú)視”直接到“大而不倒”，監(jiān)管與市場(chǎng)應(yīng)持續(xù)有效溝通。“余額寶”在不到9個(gè)月時(shí)間里，就從籍籍無(wú)名的小型貨幣型基金迅猛發(fā)展成數(shù)千億規(guī)模的大型公募基金，這種指數(shù)級(jí)別增長(zhǎng)的能力表明，金融科技和互聯(lián)網(wǎng)金融能夠?qū)崿F(xiàn)超常規(guī)發(fā)展，其規(guī)模從初創(chuàng)時(shí)期的被監(jiān)管部門“小而無(wú)視”直接變成“大而不倒”，監(jiān)管部門則經(jīng)歷了“看不起”、“看不懂”到“看不住”的尷尬過(guò)程。

監(jiān)管挑戰(zhàn)

“輕資產(chǎn)”對(duì)現(xiàn)有的以資本充足率為核心的監(jiān)管體系提出了根本挑戰(zhàn)，凡是那些實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的金融科技，理應(yīng)保有一定的自有資本，否則由此產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)由全社會(huì)承擔(dān)（中國(guó)的P2P跑路就是很好的教訓(xùn)）。但是，如對(duì)金融科技提出與銀行、證券、保險(xiǎn)等一樣的監(jiān)管資本要求，則會(huì)很大程度上抹殺金融科技的創(chuàng)新能力。

其次，“高創(chuàng)新”對(duì)現(xiàn)有的金融創(chuàng)新評(píng)價(jià)機(jī)制帶來(lái)了挑戰(zhàn)，會(huì)增加無(wú)謂的監(jiān)管成本。金融科技的創(chuàng)新機(jī)制與頻次均完全不同于傳統(tǒng)金融，現(xiàn)有的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)創(chuàng)新評(píng)價(jià)方法、流程是否還適用于金融科技，取決于監(jiān)管部門投入的監(jiān)管成本有多大，但金融科技創(chuàng)新的高失敗特征，就會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管部門為此投入的監(jiān)管成本多成為沉沒(méi)成本，本質(zhì)還是由全社會(huì)埋單。

再次，“上規(guī)?！奔词侵苯訌摹靶《鵁o(wú)視”到“大而不倒”，對(duì)金融穩(wěn)定、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面帶來(lái)了全局性影響。特別是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)性壟斷特征，即金融科技巨頭的壟斷源于技術(shù)壟斷、生態(tài)壟斷，這類壟斷具有脆弱性與暫時(shí)性的特點(diǎn)，一旦破壞性創(chuàng)新技術(shù)出現(xiàn)，原有的壟斷力量就會(huì)消失，市場(chǎng)將暫時(shí)失序，直到新的壟斷者出現(xiàn)時(shí)市場(chǎng)才能恢復(fù)秩序。

這一特征在我國(guó)的第三方支付市場(chǎng)表現(xiàn)最為明顯。除了支付寶、財(cái)付通等少數(shù)幾家支付機(jī)構(gòu)占據(jù)絕大部分市場(chǎng)份額外，上百家支付機(jī)構(gòu)生存艱難，違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重，市場(chǎng)幾乎失序。故而，監(jiān)管既要保證公平競(jìng)爭(zhēng)，還要適度容忍壟斷，既防止“贏者通吃”，還要維持“贏者吃大頭”。

最后，由于金融科技公司追求快速通過(guò)網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的“臨界值”而導(dǎo)致的“低利潤(rùn)率”，是免費(fèi)金融服務(wù)、賠本賺吆喝的金融“異象”的根源，這會(huì)直接驅(qū)使金融科技公司“重規(guī)?！薄ⅰ拜p風(fēng)險(xiǎn)”、“搶先跑”，使得金融領(lǐng)域蘊(yùn)含巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)。這需要監(jiān)管部門從機(jī)構(gòu)監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能監(jiān)管與行為監(jiān)管相結(jié)合，從現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，提高金融監(jiān)管的科技實(shí)力。

用科技監(jiān)管金融科技

要應(yīng)對(duì)上述的監(jiān)管挑戰(zhàn)，最好的辦法就是加強(qiáng)、改進(jìn)監(jiān)管的同時(shí)加強(qiáng)科技監(jiān)管的力量。正如英格蘭銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家Andy Haldance所言，隨著金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)越來(lái)越多的使用科技，監(jiān)管部門也獲得了機(jī)會(huì)以評(píng)價(jià)之前無(wú)法測(cè)量的金融風(fēng)險(xiǎn)，并使得風(fēng)險(xiǎn)管理全局化、全體系化成為可能。

的確，金融服務(wù)業(yè)大規(guī)模的使用科技是“道高一尺”，監(jiān)管部門也必須充分運(yùn)用科技手段才能實(shí)現(xiàn)“魔高一丈”。

事實(shí)上，全球的金融監(jiān)管部門都在達(dá)成這種共識(shí)并在行動(dòng)。香港證券及期貨事務(wù)委員會(huì)已經(jīng)成為香港政府FinTech領(lǐng)導(dǎo)小組的成員（FinTech Steering Group）；澳大利亞證券投資委員會(huì)（ASIC）推出了與初創(chuàng)型科技金融公司聯(lián)合辦公的“Innovation Hub”計(jì)劃；新加坡金融管理局（MAS）計(jì)劃投資2.25億新元用于FinTech研究。中國(guó)也召開了數(shù)字貨幣座談會(huì)，成立了數(shù)字貨幣研究小組。英美等主要發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管部門提出了監(jiān)管科技（RegTech）的構(gòu)想，主要是監(jiān)管部門的技術(shù)系統(tǒng)直連每個(gè)金融機(jī)構(gòu)的后臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)時(shí)獲取監(jiān)管數(shù)據(jù)，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”分析、數(shù)據(jù)可視化等技術(shù)手段完成監(jiān)管的報(bào)告（reporting）、建模與合規(guī)等工作。

具體而言，監(jiān)管科技的應(yīng)用體現(xiàn)在以下四點(diǎn)：

一是監(jiān)管資料的數(shù)字化。即將與監(jiān)管工作相關(guān)的全部資料，包括影像、音頻、圖片、文字等進(jìn)行數(shù)字化處理與存儲(chǔ)。

二是預(yù)測(cè)編碼（Predictive coding）。即將被監(jiān)管對(duì)象的一系列非正常行為數(shù)字化標(biāo)記后，視作一串離散信號(hào)，利用前面或多個(gè)信號(hào)預(yù)測(cè)下一個(gè)信號(hào)，然后對(duì)實(shí)際值和預(yù)測(cè)值的差進(jìn)行編碼，這適用于監(jiān)管部門遇到一些缺損數(shù)據(jù)，如影像、音頻等，輔助判斷是否要對(duì)被監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行關(guān)注。

三是模式分析與機(jī)器智能（Pattern analysis and machine intelligence）。即運(yùn)用模式識(shí)別與智能化的研究成果，將計(jì)算機(jī)視覺(jué)和模式識(shí)別，圖像和視頻處理，視頻跟蹤和監(jiān)控，魯棒統(tǒng)計(jì)學(xué)和模型擬合等先進(jìn)技術(shù)運(yùn)用于判別、抓取、分析監(jiān)管對(duì)象的非正常行為。

篇8

按照國(guó)際金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）的定義，由Fi n a n ce與Technology合成的FinTech（金融科技）是指互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用，其結(jié)果不僅重塑了傳統(tǒng)金融的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式與流程，也衍生與成長(zhǎng)出許多時(shí)尚產(chǎn)品與服務(wù)，最終形成供給能力更充沛、經(jīng)營(yíng)成本更低廉、風(fēng)控能力更強(qiáng)大、客戶獲得更便利、運(yùn)轉(zhuǎn)效率更快捷的全新金融生態(tài)。

動(dòng)態(tài)地考察，金融科技時(shí)間上的遞延會(huì)經(jīng)過(guò)三個(gè)階段：首先是1.0階段，這一時(shí)期主要以IT軟硬件應(yīng)用為主要特征，代表形式是銀行等金融業(yè)務(wù)的電子化和自動(dòng)化。進(jìn)入2.0階段，金融科技主要以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用為主要特征，金融企業(yè)紛紛搭建在線業(yè)務(wù)平臺(tái)，由線下走向線上，借此匯集用戶和信息，實(shí)現(xiàn)金融資產(chǎn)交易、支付的互聯(lián)互通，代表形式是第三方在線支付、P2P借貸、眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售等。在3.0階段，金融科技主要通過(guò)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等對(duì)金融信息采集來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型、投資決策過(guò)程與信用中介角色等方面進(jìn)行改變，代表形式如大數(shù)據(jù)征信與反欺詐、智能客服、供應(yīng)鏈金融等。

數(shù)據(jù)和技術(shù)是金融科技的兩大核心驅(qū)動(dòng)力。作為具有高增長(zhǎng)率的多樣化信息資產(chǎn)，大數(shù)據(jù)堪稱金融科技的基礎(chǔ)設(shè)施，那些看似孤立的技術(shù)只要借助于大數(shù)據(jù)的支持，便可在金融領(lǐng)域長(zhǎng)袖善舞。通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存、計(jì)算與分析，云計(jì)算技術(shù)便可找到降低金融企業(yè)成本與提高效率的最佳方案與路徑；通過(guò)導(dǎo)入大量數(shù)據(jù)，機(jī)器學(xué)習(xí)與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用與知識(shí)圖譜技術(shù)便可建立起科學(xué)的模型，在預(yù)測(cè)交易趨勢(shì)和發(fā)現(xiàn)商機(jī)的基礎(chǔ)上，有效輔佐金融企業(yè)量化投資和把控風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)對(duì)大數(shù)據(jù)的占有，臉像識(shí)別、指紋識(shí)別、虹膜識(shí)別等生物與視覺(jué)技術(shù)便可準(zhǔn)確驗(yàn)明與識(shí)別客戶身份，預(yù)警一切可疑客戶與可疑行為，金融企業(yè)由此獲取強(qiáng)有力的安防能力。

由于企業(yè)不僅可以自身開發(fā)數(shù)據(jù)資源，還可以購(gòu)買第三方數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)目前已經(jīng)在金融行業(yè)得到普及性應(yīng)用。金融企業(yè)能熟稔地通過(guò)對(duì)大數(shù)據(jù)的挖掘進(jìn)行客戶的行為分析，并繼而開展定制化理財(cái)、保險(xiǎn)等服務(wù)，從而給客戶帶來(lái)個(gè)性化體驗(yàn)。在云計(jì)算方面，不少銀行等金融企業(yè)也基本能夠憑借自身或通過(guò)第三方的比算能力在貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)開發(fā)和設(shè)計(jì)出匹配科學(xué)的量化交易策略。另外，諸如指紋識(shí)別等生物技術(shù)也開始在金融行業(yè)得到推廣，從而有力地提升了服務(wù)商在KYC（know your customer，即充分了解你的客戶）以及KYCC（know your customers’customer，即充分了解你的客戶的客戶）等方面的風(fēng)險(xiǎn)鑒別與防控能力。

相對(duì)于云計(jì)算、生物技術(shù)而言，尚未落地的人工智能與區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)金融領(lǐng)地的滲透變革作用無(wú)疑充滿更豐富的想象，未來(lái)不僅可利用機(jī)器學(xué)習(xí)的自適應(yīng)技術(shù)，評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)測(cè)金融詐騙，還可以通過(guò)機(jī)器對(duì)語(yǔ)義的深入理解來(lái)簡(jiǎn)化金融行業(yè)中各類信息的處理流程，外加智能投顧進(jìn)行資產(chǎn)配置，金融行業(yè)被看作是人工智能應(yīng)用前景最廣闊的領(lǐng)域。另外，做為一種顛覆式技術(shù)，由于“去中心化”，區(qū)塊鏈技術(shù)將大大縮短金融資源的交互與匹配過(guò)程。同時(shí)，因?yàn)樗泻圹E被記錄下來(lái)且不能篡改，金融企業(yè)憑借區(qū)塊鏈技術(shù)就可以隨時(shí)發(fā)現(xiàn)與追蹤騙貸、洗錢等犯罪行為，從而最大限度地屏蔽經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

帶給RegTech的倒逼之力

盡管金融科技在提高金融服務(wù)能力與效率以及降低金融交易成本等方面產(chǎn)生了革命性意義，同時(shí)也加快了傳統(tǒng)金融的升級(jí)轉(zhuǎn)型步伐，并不斷刷新著金融結(jié)構(gòu)與組織業(yè)態(tài)，但與此同時(shí)這種“創(chuàng)造性破壞”所制造出的外溢風(fēng)險(xiǎn)也給金融安全帶來(lái)了全新和嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，甚至風(fēng)險(xiǎn)組合最終也可能灼傷到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

首先，F(xiàn)i n T e c h可能助長(zhǎng)金融“脫媒”風(fēng)險(xiǎn)。一方面，F(xiàn)inTech使資金供給能夠繞開現(xiàn)有的商業(yè)銀行體系，直接輸送給資金需求方和融資者，完成資金體外循環(huán)，金融交易脫離現(xiàn)有金融管制的情況愈發(fā)嚴(yán)重；另一方面，F(xiàn)inTech必然加強(qiáng)金融企業(yè)監(jiān)管套利的技術(shù)，方便其實(shí)現(xiàn)非法集資、非法經(jīng)營(yíng)的目的。值得注意的是，這種金融“脫媒”風(fēng)險(xiǎn)具有金融風(fēng)險(xiǎn)與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)相疊加的特征，一旦發(fā)生，勢(shì)必會(huì)擾亂整個(gè)金融秩序，進(jìn)而可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

其次，F(xiàn)inTech極有可能釀造數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。在數(shù)據(jù)資源已然成為金融科技核心競(jìng)爭(zhēng)力的前提下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)據(jù)的收存會(huì)近乎狂熱，部分優(yōu)勢(shì)企業(yè)通過(guò)搶占入口和渠道實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的寡頭占有，信息集中泄露風(fēng)險(xiǎn)大大提高，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，將對(duì)個(gè)人隱私、客戶權(quán)益甚至金融安全構(gòu)成威脅。另外，部分機(jī)構(gòu)可能在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)將客戶信息作為牟利籌碼，導(dǎo)致數(shù)據(jù)資源的隨意共享與肆意濫用。不僅如此，大數(shù)據(jù)主要應(yīng)用于精準(zhǔn)營(yíng)銷、風(fēng)控管理、金融決策，如果數(shù)據(jù)中混雜了虛假的信息，就有可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的分析措施、決策判斷，進(jìn)而可能會(huì)引發(fā)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，F(xiàn)inTech必然提升金融網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。金融科技的快速發(fā)展除了驅(qū)動(dòng)金融IT等物化基礎(chǔ)設(shè)施不斷壯大外，還使通信網(wǎng)絡(luò)更加開放化，生產(chǎn)操作的自動(dòng)化程度越來(lái)越高，這必然導(dǎo)致金融網(wǎng)絡(luò)安全隱患愈發(fā)突出。而且，由于機(jī)構(gòu)的規(guī)模和發(fā)展階段不一樣，安全防控水平也參差不齊，差異較大，風(fēng)險(xiǎn)的洼地效應(yīng)就格外明顯。如貸款余額高達(dá)702億元、投資人次約84萬(wàn)的“e租寶”事件就是俄羅斯“MMM金融互助社區(qū)”的黑客網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)所致。

需要強(qiáng)調(diào)的是，由于金融科技背景下服務(wù)方式更加虛擬，業(yè)務(wù)邊界更趨模糊，使得風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)聚變和交錯(cuò)滲透更為復(fù)雜，傳染與復(fù)制功能也更為強(qiáng)大。同時(shí)，金融科技利用信息技術(shù)將業(yè)務(wù)流變成了信息流，在提升資金融通效率的同時(shí)也打破了風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的時(shí)空限制，使得風(fēng)險(xiǎn)傳播的速度更快。不僅如此，金融科技創(chuàng)新產(chǎn)品過(guò)度包裝，其風(fēng)險(xiǎn)被其表面所掩蓋，難以識(shí)別和度量，風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性更大。在@種情況下，金融監(jiān)管必須突破傳統(tǒng)模式與手段，更多植入新型技術(shù)因素，RegTech（RegulationTechnology，即監(jiān)管科技）由此走向前臺(tái)。

RegTech最初是金融機(jī)構(gòu)用來(lái)更有效地解決監(jiān)管合規(guī)問(wèn)題同時(shí)減少不斷上升的合規(guī)費(fèi)用的一種技術(shù)手段，正是如此，國(guó)際金融協(xié)會(huì)則將RegTech定義為有助于高效達(dá)成監(jiān)管、合規(guī)要求的一類技術(shù)應(yīng)用。質(zhì)言之，RegTech就是一種“以科技應(yīng)對(duì)監(jiān)管”的顛覆性創(chuàng)新。分析發(fā)現(xiàn)，金融危機(jī)以來(lái)，歐美國(guó)家針對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管政策不斷收緊，巴塞爾協(xié)議Ⅲ等國(guó)際性金融法規(guī)也不斷提出更高要求，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)遵守監(jiān)管法令的成本陡增，僅最近5年全球金融服務(wù)行業(yè)的合規(guī)成本每年就達(dá)1000億美元。為了順應(yīng)監(jiān)管要求，金融服務(wù)商開始與RegTech公司合作，并將RegTech產(chǎn)品引入自身系統(tǒng)。

按照德勤《監(jiān)管科技是新的金融科技嗎？》的報(bào)告，監(jiān)管科技具有以下幾個(gè)核心特點(diǎn)：第一是敏捷性，即對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的數(shù)據(jù)組進(jìn)行快速解耦和組合；第二是速度，即能夠及時(shí)生成報(bào)告與解決方案；第三是集成，即共享多個(gè)監(jiān)管的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，并對(duì)多項(xiàng)規(guī)定的眾多要求形成統(tǒng)一的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。具體到金融行業(yè)，RegTech的最大優(yōu)勢(shì)就是能夠通過(guò)實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)報(bào)告流程的數(shù)字化減少基于監(jiān)管的人力激勵(lì)支出以及集中化地滿足監(jiān)管要求等途徑達(dá)到有效降低成本的目的，可視性的結(jié)果是驅(qū)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)成本降低50%。同時(shí)，RegTech能夠幫助金融機(jī)構(gòu)無(wú)縫地對(duì)接和系統(tǒng)嵌套監(jiān)管政策，及時(shí)自測(cè)與核查經(jīng)營(yíng)行為是否符合監(jiān)管要求，從而避免因不合規(guī)帶來(lái)的巨額罰款，完成風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與控制。

金融機(jī)構(gòu)大量采用R e g T e c h無(wú)疑強(qiáng)化了監(jiān)管機(jī)構(gòu)采用RegTech的倒逼力量，否則必然形成監(jiān)管者與被監(jiān)管者十分嚴(yán)重的信息不對(duì)稱以及更為高級(jí)、更加隱蔽的監(jiān)管套利行為。而對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，運(yùn)用RegTech，不僅能夠快捷地感知與發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，提升監(jiān)管的實(shí)時(shí)性，同時(shí)能迅速而準(zhǔn)確地識(shí)別與捕捉違規(guī)操作，繼而進(jìn)行及時(shí)地警示與制止，在大大降低監(jiān)管成本的同時(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)防范的精準(zhǔn)性與有效性?？吹贸?，在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)上，金融企業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)完全可以通過(guò)RegTech達(dá)到一致與趨同，而且還能最大程度地保護(hù)消費(fèi)者利益。尤其重要的是，借助RegTech，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以力避因強(qiáng)勢(shì)或過(guò)度監(jiān)管而抑制金融創(chuàng)新的結(jié)果，從而在監(jiān)管與市場(chǎng)之間找到一平衡機(jī)制。因此，如果說(shuō)FinTech只是局限于金融業(yè)自身變革力量的話，那么RegTech則是可以驅(qū)動(dòng)金融業(yè)與監(jiān)管層雙重創(chuàng)新的強(qiáng)大動(dòng)能。

神奇的“監(jiān)管沙箱”

從全球范圍看，對(duì)于RegTech的關(guān)注與重視，已經(jīng)突破了理論研究范疇而進(jìn)入實(shí)操階段，國(guó)際證券委員會(huì)甚至成立了專門的工作組對(duì)RegTech展開縱深調(diào)查，同時(shí)國(guó)際金融穩(wěn)定理事會(huì)最近也了一份名為《RegTech在金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展》的報(bào)告。該報(bào)告概括了RegTech專注的關(guān)鍵領(lǐng)域，并討論了如何應(yīng)對(duì)該新興領(lǐng)域發(fā)展路上的障礙，同時(shí)強(qiáng)調(diào)法律需要更加包容新技術(shù)從而為RegTech公司和監(jiān)管者之間架起橋梁。

由英國(guó)金融行為監(jiān)管局（FCA）創(chuàng)造與推出的“監(jiān)管沙箱”對(duì)于RegTech的推開具有典型意義。所謂“監(jiān)管沙箱”，就是通過(guò)提供一個(gè)“縮小版”的真實(shí)市場(chǎng)和“寬松版”的監(jiān)管環(huán)境，在保障消費(fèi)者權(quán)益的前提下，鼓勵(lì)FinTech初創(chuàng)企業(yè)對(duì)創(chuàng)新的產(chǎn)品、服務(wù)、商業(yè)模式和交付機(jī)制進(jìn)行大膽操作。2015年，F(xiàn)CA正式創(chuàng)立“監(jiān)管沙箱”，并在2016年5月敞開第一個(gè)“監(jiān)管沙箱”，從60多家提出申請(qǐng)的金融科技公司和傳統(tǒng)金融企業(yè)中最終按規(guī)選擇了18家進(jìn)入“監(jiān)管沙箱”。2017年3月，F(xiàn)CA又開放第二期“監(jiān)管沙箱”，目前還在接受申請(qǐng)。

“監(jiān)管沙箱”的操作辦法：首先，F(xiàn)CA提供一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化和安全化的商業(yè)環(huán)境，其中供測(cè)試的數(shù)據(jù)都來(lái)源于真實(shí)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而沒(méi)有絲毫的虛擬成分。其次，F(xiàn)CA會(huì)和所有在沙箱內(nèi)的公司保持著一個(gè)非常高頻度的交流，F(xiàn)CA可以隨時(shí)叫停沙箱項(xiàng)目，金融科技公司也可以隨時(shí)要求退出沙箱。同時(shí)，F(xiàn)CA不會(huì)為沙箱所有的測(cè)試結(jié)果進(jìn)行背書，金融企業(yè)也不會(huì)對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，受測(cè)試者不因測(cè)試本身而喪失任何合法的權(quán)益。最后，F(xiàn)CA與沙箱內(nèi)所有公司溝通的過(guò)程、結(jié)果以及文件都對(duì)外，整個(gè)沙箱過(guò)程都是透明的，除非公司有特殊要求。

在F CA發(fā)起第一期“監(jiān)管沙箱”的1個(gè)月后，新加坡也開始了“監(jiān)管沙箱”的測(cè)試，而且該國(guó)金管局也提前了《Fi nTe ch監(jiān)管沙箱指南（征求意見稿）》。與英國(guó)有所不同的是，英國(guó)的“監(jiān)管沙箱”適用于所有的科技類企業(yè)，而新加坡的“監(jiān)管沙箱”僅適用于FinTech企業(yè)。繼新加坡之后，中國(guó)香港也開始了名為HKMA的“監(jiān)管沙箱”測(cè)試，緊接著又有澳大利亞、挪威、韓國(guó)等都紛紛加入到向FCA學(xué)習(xí)“監(jiān)管沙箱”的陣營(yíng)中。

篇9

互聯(lián)網(wǎng)金融是以信息化為支撐，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是基礎(chǔ)，最核心的支付結(jié)算都需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)來(lái)完成，互聯(lián)網(wǎng)金融歸根到底也是金融，因此應(yīng)當(dāng)受到監(jiān)管，并且應(yīng)適用統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則。按照職責(zé)分工，人民銀行科技部門負(fù)責(zé)金融網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)管，嚴(yán)格規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)體制及強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)管既是人民銀行科技部門的責(zé)任，也是互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的必要保證。

一、深化互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管內(nèi)涵的理解

互聯(lián)網(wǎng)金融是創(chuàng)新的產(chǎn)物，既然是創(chuàng)新，就會(huì)有失誤和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這個(gè)新生事物既要包容失誤，也要防范風(fēng)險(xiǎn)，處理好創(chuàng)新發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，有必要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。如何對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行恰當(dāng)?shù)募夹g(shù)監(jiān)管呢？在世界范圍內(nèi)也是一個(gè)新的課題，從監(jiān)管者的角度看，現(xiàn)在對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行評(píng)估，還缺乏足夠的時(shí)間和數(shù)據(jù)的支持。在這種狀況下，首先，要鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)的創(chuàng)新和發(fā)展，包容其技術(shù)失誤，為行業(yè)新應(yīng)用的發(fā)展要預(yù)留一定空間。國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于促進(jìn)信息消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需的若干意見》中明確提出推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)；國(guó)務(wù)院辦公廳在《關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》中也提出，要充分利用互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)，新工具，不斷創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)模式；央行周小川行長(zhǎng)在接受中央電視臺(tái)采訪時(shí)曾表示，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融要保持一個(gè)正常的心態(tài)和支持創(chuàng)新的理念。

其次，我國(guó)采取的是典型的分業(yè)監(jiān)管模式，互聯(lián)網(wǎng)金融作為新興的金融模式，交易的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類日益多樣化，現(xiàn)有的金融監(jiān)管體系尚無(wú)法完全覆蓋，存在一定的監(jiān)管缺位，因此必須盡快明確相應(yīng)的監(jiān)管部門和監(jiān)管職責(zé)，既能充分包容創(chuàng)新又能確保監(jiān)管到位。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，央行副行長(zhǎng)劉士余在2013年8月的互聯(lián)網(wǎng)金融中國(guó)峰會(huì)表示“怎么監(jiān)管，誰(shuí)來(lái)監(jiān)管，還需要做大量的調(diào)查和認(rèn)證。”由于互聯(lián)網(wǎng)金融具有“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”的特點(diǎn)，需要在保護(hù)金融創(chuàng)新、推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的前提下，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的實(shí)際情況，盡快制定并實(shí)施相關(guān)政策和監(jiān)管措施，這就要求在歸口監(jiān)管上要做出有效界定。根據(jù)2013年國(guó)務(wù)院辦公廳頒布的107號(hào)文件，網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管由央行牽頭負(fù)責(zé)，互聯(lián)網(wǎng)金融科技監(jiān)管應(yīng)在央行牽頭、統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，按照按照誰(shuí)批設(shè)機(jī)構(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管的原則，逐一落實(shí)監(jiān)管主體及監(jiān)督管理責(zé)任，進(jìn)行適度的實(shí)時(shí)監(jiān)管，防止技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集聚，同時(shí)加大對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)創(chuàng)新的扶持力度，提供更多的金融服務(wù)，央行科技部門對(duì)互防網(wǎng)金融的科技監(jiān)管工作要盡早提上日程。

二、創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管機(jī)制

互聯(lián)網(wǎng)的精神是“平等、開放、分享、協(xié)作”，目前互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品和服務(wù)都顯示出信息的透明性，這與金融機(jī)構(gòu)科技部門對(duì)傳統(tǒng)封閉式的金融網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管方式之間存在著巨大的反差，同時(shí)技術(shù)進(jìn)步與金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)新風(fēng)險(xiǎn)和新機(jī)遇，需要互聯(lián)網(wǎng)金融的科技監(jiān)管部門轉(zhuǎn)變思想，創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制。

在互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)監(jiān)管機(jī)制上，應(yīng)當(dāng)立足于現(xiàn)有監(jiān)管政策進(jìn)行創(chuàng)新，改變分業(yè)監(jiān)管模式，結(jié)合分業(yè)監(jiān)管和監(jiān)管兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，建立全面覆蓋的科技監(jiān)管據(jù)體系：一是在2013年8月國(guó)務(wù)院關(guān)于同意建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)、部級(jí)聯(lián)席會(huì)議制度基礎(chǔ)上，建立以央行牽頭，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、工信部、公安部等部委聯(lián)合組成的跨部門、跨行業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管機(jī)制，通過(guò)統(tǒng)一互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)頂層設(shè)計(jì)，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，破除現(xiàn)有監(jiān)管部門間及區(qū)域間的信息孤島，推動(dòng)監(jiān)管部門跨部門信息共享；二是建立國(guó)內(nèi)與國(guó)際間互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管合作機(jī)制，互聯(lián)網(wǎng)金融打破了地域界線，交易雙方不再局限于國(guó)內(nèi)，數(shù)據(jù)信息的交換處理以及風(fēng)險(xiǎn)控制具有國(guó)際特性，單獨(dú)依賴一國(guó)的技術(shù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管，這就需要互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管的國(guó)際合作，央行科技部門應(yīng)加強(qiáng)與世行及其他國(guó)家央行的技術(shù)合作，從互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)交換、監(jiān)管策略、協(xié)商機(jī)制等方面尋求統(tǒng)一的規(guī)范，實(shí)現(xiàn)國(guó)際間互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管的溝通與協(xié)調(diào)；三是建立互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)自律機(jī)制，尊重互聯(lián)網(wǎng)金融的開放精神，充分發(fā)揮已成立的中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)互聯(lián)網(wǎng)金融委員會(huì)等行業(yè)組織的作用，通過(guò)倡議互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)相關(guān)單位共同遵循相同的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息安全和金融服務(wù)水平，增強(qiáng)自律意識(shí)，利用各成員單位自身資源和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，以避免互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管滯后于技術(shù)發(fā)展的局面，減輕技術(shù)監(jiān)管部門的監(jiān)管范圍和壓力。通過(guò)以上措施，有效防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新發(fā)展。

考慮到互聯(lián)網(wǎng)金融依托大數(shù)據(jù)、云計(jì)算和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，因此在未來(lái)的技術(shù)監(jiān)管上應(yīng)更多地通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、挖掘，非現(xiàn)場(chǎng)檢查將成為互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)監(jiān)管的主要形式。

三、規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)務(wù)技術(shù)管理

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)都是建立在一定的信息平臺(tái)之上，針對(duì)不同客戶提供個(gè)性化服務(wù)，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行匹配，從而更好地滿足客戶的金融需求。互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，依托的是信息技術(shù)日新月異，靠的是服務(wù)創(chuàng)新。信息技術(shù)促進(jìn)了通信網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、廣電網(wǎng)的三網(wǎng)融合，特別是移動(dòng)化對(duì)碎片時(shí)間的利用，降低了時(shí)間成本、提高了效率，帶來(lái)了思維和觀念上變化，實(shí)現(xiàn)了信息流、物流和資金流的三流合一，為互聯(lián)網(wǎng)金融數(shù)據(jù)的融合準(zhǔn)備了條件，打下了互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新速度超出人們的預(yù)想，其對(duì)新信息技術(shù)的運(yùn)用也領(lǐng)先于科技監(jiān)管的發(fā)展，在這種情況下，為了防范業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)的系統(tǒng)性技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，也成為央行科技部門加強(qiáng)監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。

強(qiáng)化對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)務(wù)的技術(shù)監(jiān)管，央行科技部門應(yīng)當(dāng)把握：一是加強(qiáng)對(duì)4G、云計(jì)算、數(shù)據(jù)挖掘等新信息技術(shù)的學(xué)習(xí)掌握，了解新信息技術(shù)可能提供的應(yīng)用或服務(wù)，做好相關(guān)技術(shù)儲(chǔ)備；二是推行互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)務(wù)的技術(shù)審查制度，對(duì)于納入央行監(jiān)管的業(yè)務(wù)，要求業(yè)務(wù)提供方向央行科技部門或委托機(jī)構(gòu)上報(bào)新業(yè)務(wù)的技術(shù)方案，由央行科技部門對(duì)方案進(jìn)行系統(tǒng)分析和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，滿足國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)后才能正式上線運(yùn)營(yíng)；三是控制高風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)務(wù)的入網(wǎng)結(jié)算，對(duì)于其他部門監(jiān)管或沒(méi)有納入監(jiān)管的業(yè)務(wù)，要主動(dòng)了解新業(yè)務(wù)的技術(shù)基礎(chǔ)，對(duì)于類似比特幣等影響金融安全的高風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，要積極向主管部門提供技術(shù)咨詢和決策支持，在必要時(shí)切斷新業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)支付渠道；四是完善互聯(lián)網(wǎng)金融新業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)技術(shù)監(jiān)管，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融涉及面廣、擴(kuò)展性強(qiáng)的特點(diǎn)，實(shí)時(shí)跟蹤新業(yè)務(wù)上線后的運(yùn)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)技術(shù)隱患，指導(dǎo)業(yè)務(wù)提供方堵塞業(yè)務(wù)上存在漏洞，規(guī)避系統(tǒng)性技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、突出互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全防護(hù)

伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展，交易中的信息安全互環(huán)境應(yīng)得更加復(fù)雜，移動(dòng)終端和云計(jì)算是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)用的主要方式，移動(dòng)終端使用的免費(fèi)WIFI安全性及路由器漏洞問(wèn)題，以及云計(jì)算服務(wù)帶來(lái)的非授權(quán)訪問(wèn)、信息泄漏等問(wèn)題都成為互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全的隱患。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融遇到的信息安全問(wèn)題主要包括惡意程序、假冒網(wǎng)站、詐騙信息、信息泄漏等方面，信息安全問(wèn)題破壞了互聯(lián)網(wǎng)金融的秩序，加重了人們?cè)谔摂M世界中的不信任度。央行科技部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)放在信息安全管理，通過(guò)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，提升互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的信息安全保障水平，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的信息安全監(jiān)管，應(yīng)該關(guān)注以下方面：一是要制定互聯(lián)網(wǎng)金融的信息安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，采用自主可控的核心信息裝備，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行信息安全等級(jí)分類管理，實(shí)施等級(jí)保護(hù)；二是建立嚴(yán)格的互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡(luò)入網(wǎng)審查機(jī)制和準(zhǔn)入制度，信息安全標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)不得接入金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)，從核心環(huán)節(jié)上把好信息安全防護(hù)關(guān)；三是督促互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)關(guān)落實(shí)信息安全防護(hù)規(guī)范，指導(dǎo)其建立一套由密碼應(yīng)用技術(shù)、信息安全技術(shù)、數(shù)據(jù)災(zāi)備與恢復(fù)技術(shù)、云計(jì)算技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)組網(wǎng)與運(yùn)維技術(shù)等組成的“軟硬一體”標(biāo)準(zhǔn)化互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全解決方案，做好交易雙方敏感信息的保護(hù)，提升網(wǎng)上交易安全防護(hù)水平；四是提升用戶端的信息安全防護(hù)水平，指導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供商開發(fā)相關(guān)軟件應(yīng)用，通過(guò)綁定手機(jī)、賬號(hào)實(shí)名認(rèn)證、動(dòng)態(tài)口令卡、數(shù)字證書和第三方認(rèn)證等多引擎、多策略協(xié)同運(yùn)作，提高網(wǎng)絡(luò)支付的安全性。

五、推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融信用系統(tǒng)建設(shè)

金融需要國(guó)家建立信用機(jī)制支持，互聯(lián)網(wǎng)金融由于交易雙方的非接觸特性，對(duì)信用支持的要求更加迫切，基于大數(shù)據(jù)的信用評(píng)價(jià)能力，是互聯(lián)網(wǎng)金融生存的核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前，全國(guó)性、權(quán)威性的誠(chéng)信體系僅有央行牽頭建設(shè)的國(guó)家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)（簡(jiǎn)稱征信系統(tǒng)），主要通過(guò)各金融機(jī)構(gòu)、工商、法院等單位上報(bào)違約用戶的數(shù)據(jù)，建立可供查詢的國(guó)家級(jí)的企業(yè)和個(gè)人信用信息?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，大大擴(kuò)展了征信體系的數(shù)據(jù)范疇，現(xiàn)有的征信系統(tǒng)是一個(gè)被動(dòng)的征信體系，實(shí)時(shí)性難以滿足互聯(lián)網(wǎng)金融隨時(shí)、隨地提供金融服務(wù)的要求，需要建立一個(gè)基于大數(shù)據(jù)分析和云計(jì)算、依托網(wǎng)絡(luò)提供實(shí)時(shí)征信服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)征信系統(tǒng)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)綜合判斷交易雙方的信用狀況，推動(dòng)信用系統(tǒng)信用評(píng)價(jià)模式的轉(zhuǎn)變，提升互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的公信力。

網(wǎng)絡(luò)信用系統(tǒng)應(yīng)針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)，為所有的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)提供實(shí)時(shí)信用支持，其系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)注重：一是加強(qiáng)用戶的身份認(rèn)證，通過(guò)與公安部、工商總局等國(guó)家相關(guān)部門的協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)與人口數(shù)據(jù)庫(kù)、法人數(shù)據(jù)庫(kù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)的互聯(lián)互通，將個(gè)人相關(guān)的就業(yè)、健康、教育、收入、社保等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整合起來(lái)，確保用戶信息的準(zhǔn)確性，打牢網(wǎng)絡(luò)信用系統(tǒng)的根基。二是強(qiáng)制互聯(lián)網(wǎng)金融信息提交，要求所有的交易均需要將諸如資金、物流、交易雙方等重要數(shù)據(jù)通過(guò)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和接口規(guī)范，提交到網(wǎng)絡(luò)信用系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)交易的事中、事后監(jiān)測(cè)；創(chuàng)新從社交網(wǎng)絡(luò)等公共渠道抓取數(shù)據(jù)的方法，以實(shí)現(xiàn)對(duì)信用信息的全面收集及處理，便于判斷用戶的信用狀況。三是規(guī)范對(duì)網(wǎng)絡(luò)信用系統(tǒng)的信息共享，嚴(yán)格按照國(guó)家對(duì)用戶信息采集、查詢和不良信息報(bào)告等規(guī)定，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)企業(yè)使用網(wǎng)絡(luò)信用系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)授權(quán)機(jī)制，規(guī)定其應(yīng)用信用信息的范圍和信息等級(jí)，防止信用信息的濫用和擴(kuò)展；四是提供全程、實(shí)時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融認(rèn)證服務(wù)，通過(guò)推出權(quán)威的第三方電子認(rèn)證產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)交易中的身份認(rèn)證、電子簽名、交易信息加密傳輸、交易不可抵賴，確保交易信息的可靠，以有效保障資金交易的安全性。

六、加強(qiáng)對(duì)銀行數(shù)據(jù)中心的監(jiān)管

大數(shù)據(jù)在解決金融核心的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)控制上擁有傳統(tǒng)方法所不具備的顯著優(yōu)勢(shì)，是互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展的重要推手?；ヂ?lián)網(wǎng)金融涉及金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、醫(yī)保、社保、運(yùn)營(yíng)商、電商及多種服務(wù)行業(yè)，各類交易均以數(shù)據(jù)形式存入服務(wù)商的數(shù)據(jù)中心并通過(guò)數(shù)據(jù)中心進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和交換，因而互聯(lián)網(wǎng)金融的數(shù)據(jù)中心是互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的中樞神經(jīng)，存儲(chǔ)著互聯(lián)網(wǎng)金融重要的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，承載著關(guān)系社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所需要的資金流和信息流，是互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的核心，數(shù)據(jù)中心的信息安全對(duì)于保障互聯(lián)網(wǎng)金融的穩(wěn)定運(yùn)行，具有關(guān)鍵的決定作用。從目前看，互聯(lián)網(wǎng)金融無(wú)論是哪類交易，不論交易雙方是誰(shuí)，交易中涉及支付部分的數(shù)據(jù)都必須通過(guò)銀行數(shù)據(jù)中心，因此，央行科技部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)監(jiān)管中，互聯(lián)網(wǎng)金融各類數(shù)據(jù)中心的監(jiān)管是一個(gè)重要方面。在技術(shù)監(jiān)管政策、方式不明，以及央行科技部門監(jiān)管力量不足的情況下，央行科技部門不可能也沒(méi)有能力對(duì)全部互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的數(shù)據(jù)中心進(jìn)行監(jiān)管，應(yīng)該把技術(shù)監(jiān)管的重心放到銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心的安全上，通過(guò)抓好銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心的技術(shù)安全來(lái)提升整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融的安全。

央行已認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)銀行數(shù)據(jù)中心安全監(jiān)管的重要性，2014年1月16日，人民銀行組織召開第二屆銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心聯(lián)席會(huì)議，專門就銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心安全進(jìn)行了部署。在當(dāng)前銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心面臨技術(shù)與金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加速，業(yè)務(wù)量和個(gè)性化服務(wù)需求大幅增長(zhǎng)，以及運(yùn)維工作復(fù)雜度持續(xù)提升的情況下，央行科技部門對(duì)銀行數(shù)據(jù)中心的監(jiān)管重點(diǎn)在于：一是加大對(duì)銀行數(shù)據(jù)安全重要性的宣傳力度，提升數(shù)據(jù)中心工作人員安全防范意識(shí)，居安思危、防患于未然，推動(dòng)各銀行數(shù)據(jù)中心認(rèn)真履行安全職責(zé)；二是制定銀行數(shù)據(jù)中心安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，督促銀行數(shù)據(jù)中心不斷加大科技投入，采用新技術(shù)、新裝備增強(qiáng)安全防范能力；三是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全檢查、督查，在應(yīng)急處置、決策支持、管理管控和跨部門運(yùn)維協(xié)作等監(jiān)管方面進(jìn)行改革創(chuàng)新，不斷推進(jìn)銀行業(yè)數(shù)據(jù)中心聯(lián)合運(yùn)維機(jī)制改革和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]周小川.“存款利率市場(chǎng)化按計(jì)劃推進(jìn)”.《國(guó)際金融報(bào)》，2013年8月.

[2]《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》.【2013】107號(hào)文，2013年.

篇10

關(guān)鍵詞：金融科技；大數(shù)據(jù)；區(qū)塊鏈；互助保險(xiǎn)；監(jiān)管科技；監(jiān)管沙箱

一、金融智能化發(fā)展的進(jìn)程與現(xiàn)狀

（一）金融智能化的主要階段。技術(shù)進(jìn)步一直是驅(qū)動(dòng)金融業(yè)發(fā)展與變革的重要力量。金融穩(wěn)定理事會(huì)FSB（2016）將金融科技（FinTech）定義為“技術(shù)帶來(lái)的金融創(chuàng)新”，其創(chuàng)造出新的金融模式、技術(shù)應(yīng)用、產(chǎn)品和服務(wù)等，從而對(duì)金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)和金融服務(wù)的提供與獲取方式產(chǎn)生重大影響。技術(shù)驅(qū)動(dòng)金融業(yè)升級(jí)可分為三個(gè)階段：一是金融1.0時(shí)代。該階段通過(guò)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)算及賬簿，進(jìn)一步提升金融運(yùn)行效率。二是金融2.0時(shí)代。在該階段，技術(shù)由工具轉(zhuǎn)向通過(guò)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新的方式驅(qū)動(dòng)金融變革，使得新興互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)有機(jī)會(huì)運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將金融產(chǎn)品與服務(wù)的供需雙方相連接，成為傳統(tǒng)金融的有效補(bǔ)充。三是金融3.0時(shí)代。在該階段，大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等新興科技引領(lǐng)金融業(yè)全方位變革，通過(guò)虛擬方式替代物理方式，使得金融業(yè)的邊界日益模糊（中國(guó)人民銀行廣州分行課題組，2017）。當(dāng)前，一系列以“廉價(jià)、即時(shí)、可得”為特征的智能化金融形式，如智能證券、智能投顧、區(qū)塊鏈互助保障平臺(tái)等金融新業(yè)態(tài)層出不窮，為數(shù)量龐大的消費(fèi)者提供數(shù)字化、自動(dòng)化、智能化在線基礎(chǔ)金融服務(wù)。區(qū)塊鏈?zhǔn)沟没ヂ?lián)網(wǎng)上進(jìn)行的金融交易可通過(guò)嵌入智能合約，自動(dòng)執(zhí)行價(jià)值交換、權(quán)屬轉(zhuǎn)讓；大數(shù)據(jù)、人工智能的發(fā)展使得智能投顧成為現(xiàn)實(shí)，金融智能化水平不斷提升。

（二）金融智能化的主要業(yè)態(tài)。

1．基于區(qū)塊鏈技術(shù)的跨境支付。區(qū)塊鏈技術(shù)使高效、快捷的跨境支付系統(tǒng)成為現(xiàn)實(shí)。區(qū)塊鏈本質(zhì)上是統(tǒng)一的分布式記賬系統(tǒng)，跨境支付系統(tǒng)只需要通過(guò)許多節(jié)點(diǎn)、以共識(shí)機(jī)制來(lái)驗(yàn)證交易并記賬，不需要任何信任中心，交易雙方點(diǎn)對(duì)點(diǎn)支付得以實(shí)現(xiàn)，交易流程簡(jiǎn)便、快捷。全球已有不少初創(chuàng)企業(yè)致力于拓展跨境支付。最令人矚目的是Ripple公司，其構(gòu)建了一個(gè)沒(méi)有中心節(jié)點(diǎn)的分布式支付網(wǎng)絡(luò)，全球排名前50的銀行中已有包括渣打銀行、西班牙國(guó)際銀行等15家銀行與Ripple公司建立了合作關(guān)系。截至2016年末，在Ripple系統(tǒng)的支付交易中，由中國(guó)發(fā)起的交易額占比最大。

2．基于區(qū)塊鏈技術(shù)的證券發(fā)行與交易。證券發(fā)行公司運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)生成的智能合約，在理想狀態(tài)下可以實(shí)現(xiàn)私人定制化證券發(fā)行，上市或擬上市的公司可結(jié)合自身的實(shí)際需求發(fā)行異質(zhì)化資產(chǎn)憑證。通過(guò)區(qū)塊鏈實(shí)現(xiàn)24小時(shí)全天候運(yùn)作，買賣雙方能夠通過(guò)智能合約實(shí)現(xiàn)自動(dòng)配對(duì)，并通過(guò)分布式數(shù)字化登記系統(tǒng)，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)清算、結(jié)算。目前，全球各大金融機(jī)構(gòu)和交易清算所正積極開展證券發(fā)行與交易領(lǐng)域區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用研究，Overstock已成功銷售首個(gè)區(qū)塊鏈上的加密債券。

3．基于區(qū)塊技術(shù)的資產(chǎn)托管。資產(chǎn)托管從業(yè)機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用智能合約和共識(shí)機(jī)制將投資合規(guī)校驗(yàn)整合在區(qū)塊鏈上，確保每筆交易都是在滿足合同條款、達(dá)成共識(shí)的基礎(chǔ)上自動(dòng)運(yùn)行。與此同時(shí)，區(qū)塊鏈具有自動(dòng)記錄和加密認(rèn)證的屬性，實(shí)現(xiàn)多個(gè)參與方之間信息實(shí)時(shí)共享，免去重復(fù)進(jìn)行信用校驗(yàn)的過(guò)程，可將原有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時(shí)間縮短約60%到80%，使得信用交易更加高效，賬戶信息更加安全。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行區(qū)塊鏈資產(chǎn)托管系統(tǒng)上線成為中國(guó)銀行業(yè)將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的首次成功實(shí)踐。

4．基于區(qū)塊鏈技術(shù)的互助保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)。目前，互助保險(xiǎn)在全球保險(xiǎn)市場(chǎng)的份額達(dá)27%，為將近10億人提供保險(xiǎn)保障服務(wù)。區(qū)塊鏈點(diǎn)對(duì)點(diǎn)技術(shù)的優(yōu)勢(shì)適合于互助保險(xiǎn)平臺(tái)的開展。在智能合約運(yùn)行中，當(dāng)一人出險(xiǎn)時(shí)，其他人自動(dòng)向其賠付款項(xiàng)。同時(shí)，區(qū)塊鏈的共享透明和歷史可追蹤特點(diǎn)減少了保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱，在一定程度上降低了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇現(xiàn)象出現(xiàn)的概率。國(guó)內(nèi)首家應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)的互助保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)“眾托幫”，其首款保險(xiǎn)保障計(jì)劃——“眾托1號(hào)抗癌互助醫(yī)療計(jì)劃”上線僅1個(gè)月，參保人數(shù)就迅速擴(kuò)大到40萬(wàn)人。

5．大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制。大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制是利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)和模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)資金需求者進(jìn)行信用評(píng)分，以此預(yù)測(cè)還款人的履約能力以及違約風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制手段相比，大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制具有信用評(píng)價(jià)更為精準(zhǔn)、數(shù)據(jù)涵蓋范圍更廣以及更具時(shí)效性等優(yōu)勢(shì)。以螞蟻金服推出的信用服務(wù)體系芝麻信用為例，芝麻信用通過(guò)搜集與分析大量的網(wǎng)絡(luò)交易等行為數(shù)據(jù)，對(duì)用戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，信用評(píng)級(jí)信息可以幫助金融科技公司甚至金融機(jī)構(gòu)對(duì)用戶的還款意愿及還款能力做出更為精準(zhǔn)的判斷，繼而為客戶提供相應(yīng)的金融服務(wù)。

6．智能投顧。智能投顧是提供智能化資產(chǎn)投資組合管理服務(wù)的在線理財(cái)顧問(wèn)，由計(jì)算機(jī)基于現(xiàn)資組合理論等投資分析方法，排除人為因素自動(dòng)提供資產(chǎn)投資組合建議。智能投顧根據(jù)服務(wù)對(duì)象的特征和偏好，給出個(gè)性化投資交易決策建議，還可以提供交易服務(wù)。從2010年開始，一些提供在線資產(chǎn)管理及投資咨詢服務(wù)的金融科技公司相繼成立，在線專業(yè)投資顧問(wèn)迅速興起。隨著大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)的逐漸成熟，智能投顧勢(shì)必將迎來(lái)新的增長(zhǎng)勢(shì)頭。

二、金融智能化發(fā)展的主要?jiǎng)右?/p>

（一）效率驅(qū)動(dòng)。Bazot（2013）等學(xué)者的研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前金融體系仍存在低效率的問(wèn)題。金融中介活動(dòng)的單位成本并未隨著信息技術(shù)進(jìn)步而呈現(xiàn)顯著下降的趨勢(shì)。Philippon（2016）提出，低效率使得金融體系有進(jìn)一步改善的空間。金融科技驅(qū)動(dòng)金融智能化主要基于以下兩條路徑：一是金融機(jī)構(gòu)利用金融科技整合長(zhǎng)尾市場(chǎng)、減少信息不對(duì)稱，從而提高資金配置和管理金融風(fēng)險(xiǎn)的效率。金融主要功能是完成資金盈余者和資金需求者之間的融通，有效配置資金。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)因信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)控制等諸多因素制約而忽視了基數(shù)龐大的個(gè)人借款者及中小微企業(yè)這類“長(zhǎng)尾客戶”，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)，將提高對(duì)長(zhǎng)尾客戶金融服務(wù)的可得性，在一定程度上改善金融服務(wù)，提升資金供求的配置效率。大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技被廣泛應(yīng)用于高速網(wǎng)絡(luò)化的信息處理，大幅降低信息不對(duì)稱的程度，提高資本資產(chǎn)定價(jià)和管理金融風(fēng)險(xiǎn)的效率。二是金融機(jī)構(gòu)利用金融科技大幅縮短金融業(yè)務(wù)辦理所需的時(shí)間，提高運(yùn)營(yíng)效率。以商業(yè)銀行為例，按傳統(tǒng)方式去獲取客戶、核準(zhǔn)貸款，由于效率較低，銀行不得不放棄借款金額較小的長(zhǎng)尾客戶。銀行利用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以快速、大規(guī)模地獲取客戶，并可以通過(guò)客戶標(biāo)簽，更加精準(zhǔn)地找到目標(biāo)客戶，提高客戶轉(zhuǎn)化率。由于使用大數(shù)據(jù)技術(shù)審批貸款，供需雙方無(wú)需見面即可實(shí)現(xiàn)審貸、放貸，因此，銀行審貸、放貸的效率提高。利用區(qū)塊鏈分布式賬本和點(diǎn)對(duì)點(diǎn)實(shí)時(shí)交易的功能，還能夠有效縮短金融交易的時(shí)間，提高轉(zhuǎn)賬筆數(shù)和轉(zhuǎn)賬總金額，提升銀行處理跨境支付結(jié)算的效率。

Kensho、Dataminr、Antuit等系統(tǒng)基于大數(shù)據(jù)、人工智能的智能金融分析工具，能夠在極短時(shí)間內(nèi)抓取、整理并分析網(wǎng)絡(luò)上所有公開信息、圖像甚至非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，并以此作出投資、借貸、風(fēng)險(xiǎn)管理決策。依靠深度學(xué)習(xí)的人工智能機(jī)器對(duì)歷史交易記錄進(jìn)行快速、海量的學(xué)習(xí)，其決策水平將遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于人類。在高速運(yùn)算和海量數(shù)據(jù)的支持下，智能化金融分析工具可以提供差異化金融服務(wù)，同時(shí)通過(guò)機(jī)器聯(lián)網(wǎng)形成網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，提升金融運(yùn)行效率。（二）成本驅(qū)動(dòng)。傳統(tǒng)銀行業(yè)成本主要由資金成本和運(yùn)營(yíng)成本兩部分構(gòu)成。資金成本由社會(huì)平均融資成本和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)構(gòu)成，大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)使得銀行能夠精準(zhǔn)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)降低，資金成本降低。人工智能、人臉識(shí)別等技術(shù)能夠使得機(jī)器替代人工實(shí)現(xiàn)全方位感知客戶的需求，為客戶提供交互服務(wù)。這就使得傳統(tǒng)金融操作的人工成本變得非常低且邊際成本遞減，推動(dòng)著銀行運(yùn)營(yíng)成本降低。在成本驅(qū)動(dòng)下，銀行業(yè)正在向無(wú)實(shí)體化智能形態(tài)轉(zhuǎn)變。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，2016年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)離柜交易筆數(shù)達(dá)1777億筆，同比增長(zhǎng)63.68%；離柜交易金額達(dá)1622.54萬(wàn)億元，銀行業(yè)平均離柜率高達(dá)84.31%。同時(shí)，國(guó)有五大銀行僅在2016年柜員減員率就已超過(guò)10%，這意味著銀行的薪酬支出等運(yùn)營(yíng)成本大幅降低?？傊?，金融科技并未改變金融的資金融通、配置資金的本質(zhì)?；ヂ?lián)網(wǎng)等信息技術(shù)帶來(lái)的是效率提升與成本降低，智能機(jī)器將在一定程度上替代重復(fù)性體力勞動(dòng)甚至知識(shí)型腦力勞動(dòng)。在“金融科技紅利擴(kuò)大”與“人口紅利衰減”的背景下，效率和成本兩種力量共同驅(qū)動(dòng)著金融智能化發(fā)展。傳統(tǒng)金融業(yè)首先與互聯(lián)網(wǎng)等信息通訊技術(shù)融合，形成了區(qū)別于利用銀行進(jìn)行間接融資、借助資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資的“互聯(lián)網(wǎng)金融”這一新金融模式，但是其仍主要停留在產(chǎn)品層面，如余額寶、互聯(lián)網(wǎng)證券等?；ヂ?lián)網(wǎng)金融與區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技進(jìn)一步融合，對(duì)信息搜集、信用中介、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、投資決策等金融核心業(yè)務(wù)帶來(lái)更大的沖擊。金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用金融科技，依托技術(shù)內(nèi)部驅(qū)動(dòng)和網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)外推，使得交易效率更高、交易成本更低，從而促進(jìn)了金融加快向智能化方向發(fā)展。

三、金融智能化發(fā)展中面臨的主要挑戰(zhàn)

（一）監(jiān)管法律法規(guī)等制度建設(shè)滯后。目前，我國(guó)對(duì)金融科技監(jiān)管法律法規(guī)等制度建設(shè)還停留在互聯(lián)網(wǎng)金融的層面。人民銀行和其他金融管理部門雖然在多個(gè)場(chǎng)合提及關(guān)于金融科技的監(jiān)管思路，但是系統(tǒng)性、規(guī)范性法律法規(guī)仍然處于探索階段，尚未出臺(tái)。金融科技領(lǐng)域眾多智能化業(yè)態(tài)只能參照傳統(tǒng)金融及互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的法律法規(guī)進(jìn)行管理，整個(gè)行業(yè)處于監(jiān)管制度和法律法規(guī)空白之中?；ヂ?lián)網(wǎng)金融監(jiān)管實(shí)踐表明，我國(guó)對(duì)顛覆性金融創(chuàng)新的監(jiān)管主要靠事后監(jiān)管，監(jiān)管措施主要是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的被動(dòng)響應(yīng)。與互聯(lián)網(wǎng)金融主要在營(yíng)銷渠道創(chuàng)新不同，區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能等金融科技的發(fā)展正在深入到風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)定價(jià)等金融核心功能與業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的各個(gè)方面產(chǎn)生重大而深刻的影響。在金融智能化進(jìn)程中，若發(fā)生突發(fā)性金融風(fēng)險(xiǎn)事件，往往會(huì)波及眾多金融機(jī)構(gòu)和投資者，造成較大的社會(huì)影響，對(duì)于造成的損失，事后監(jiān)管往往于事無(wú)補(bǔ)。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越復(fù)雜且難以管控。金融智能化發(fā)展并未改變金融業(yè)原有風(fēng)險(xiǎn)屬性和類型，但是風(fēng)險(xiǎn)特征更加復(fù)雜和難以識(shí)別。一是金融風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。金融智能化利用區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能等新興技術(shù)推動(dòng)金融業(yè)變革，新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新模式層出不窮。比如，余額寶等“寶寶類產(chǎn)品”將支付、基金、存款等不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)整合起來(lái)，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜程度，使得金融風(fēng)險(xiǎn)交叉感染成為常態(tài)。二是風(fēng)險(xiǎn)可控性降低。在區(qū)塊鏈、人工智能等金融科技的影響下，金融交易發(fā)生即清算，風(fēng)險(xiǎn)傳播將以更快的速度和更廣的范圍覆蓋金融市場(chǎng)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行救市和風(fēng)險(xiǎn)隔離的難度增加。若2013年的“錢荒”事件再度發(fā)生，金融市場(chǎng)擠兌風(fēng)險(xiǎn)將被迅速放大，加劇市場(chǎng)中參與主體的恐慌。三是金融風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽。金融智能化發(fā)展使得金融活動(dòng)參與主體可能同時(shí)具有多重身份，金融風(fēng)險(xiǎn)更容易隱藏，對(duì)金融智能化監(jiān)管的缺失也使得金融風(fēng)險(xiǎn)難以被識(shí)別。此外，金融智能化發(fā)展使得金融業(yè)務(wù)的進(jìn)入門檻降低，金融機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)機(jī)強(qiáng)化，整個(gè)金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好更加凸顯。

四、促進(jìn)金融智能化健康發(fā)展的若干建議

（一）正確看待金融智能化發(fā)展進(jìn)程。金融智能化既是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是科技進(jìn)步的必然結(jié)果。社會(huì)各界要正確看待金融智能化發(fā)展進(jìn)程，在肯定金融智能化所具有積極意義的同時(shí)，也不能忽略其蘊(yùn)藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)。人工智能、數(shù)字金融等技術(shù)模糊了科技公司與金融機(jī)構(gòu)的界限。金融科技公司提供“廉價(jià)、即時(shí)、可得”的智能服務(wù)對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)帶來(lái)較大的沖擊，“替代、脫媒、失業(yè)”將使傳統(tǒng)金融業(yè)在一段時(shí)期內(nèi)面臨轉(zhuǎn)型的陣痛。金融智能化帶來(lái)不確定性較大的替代風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)成本，在一定程度上沖擊現(xiàn)有金融秩序。面對(duì)金融智能化替代所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)各界應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，以研究金融智能化進(jìn)程中“替代”風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)度量與風(fēng)險(xiǎn)特征，構(gòu)建應(yīng)對(duì)金融智能化的監(jiān)管體系，促進(jìn)智能科技與金融融合共生，形成智能化時(shí)代金融發(fā)展新秩序。

（二）加強(qiáng)金融智能化基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)及運(yùn)用。金融科技可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，同時(shí)金融智能化在推進(jìn)過(guò)程中面臨的障礙也不可低估。但是，不能因?yàn)榻鹑谥悄芑瘜?duì)傳統(tǒng)金融領(lǐng)域造成沖擊而對(duì)此進(jìn)行抵制。遺憾的是，我國(guó)傳統(tǒng)意義上的“主流”金融機(jī)構(gòu)并未在金融科技驅(qū)動(dòng)的金融智能化第一輪發(fā)展中占據(jù)主導(dǎo)地位，這與國(guó)際上知名大型金融機(jī)構(gòu)及金融科技公司積極合作推進(jìn)金融智能化發(fā)展形成較大的反差。國(guó)內(nèi)金融系統(tǒng)要積極研究金融科技在智能化金融交易中的應(yīng)用實(shí)踐，加強(qiáng)智能化金融交易基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，強(qiáng)化金融科技自主創(chuàng)新，積極搶占戰(zhàn)略制高點(diǎn)。在推進(jìn)智能化金融交易應(yīng)用落地的過(guò)程中，優(yōu)先選擇容易突破的領(lǐng)域，先易后難，先后核心，先市場(chǎng)化程度高后壟斷性強(qiáng)的領(lǐng)域，推動(dòng)智能化在金融業(yè)全領(lǐng)域落地應(yīng)用。

（三）在金融智能化推進(jìn)過(guò)程中確保風(fēng)險(xiǎn)可控?？煽厥潜ＷC金融智能化替代過(guò)程中金融體系安全與穩(wěn)定的前提，可控意味著可以更快地識(shí)別和防范智能化金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在金融智能化推進(jìn)過(guò)程中，監(jiān)管當(dāng)局必須及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞并加以修補(bǔ)；反之，若金融智能化發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)失控，就會(huì)擾亂金融市場(chǎng)秩序，甚至威脅到整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。要做到金融智能化替代進(jìn)度可控，具體來(lái)說(shuō)主要包括以下幾個(gè)方面：一是要確保金融科技技術(shù)自主可控。這意味著要有若干掌握核心技術(shù)的金融科技公司，目前國(guó)內(nèi)部分金融科技公司正積極布局并已形成示范效應(yīng)，國(guó)家應(yīng)加大對(duì)此類金融科技公司創(chuàng)新和研發(fā)的支持力度。二是要著眼金融智能化長(zhǎng)期發(fā)展。近年來(lái)，雖然中國(guó)金融科技發(fā)展較快，但是主要仍是P2P借貸、第三方支付等典型互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)，后續(xù)更高層次金融創(chuàng)新比較乏力。金融機(jī)構(gòu)和金融科技企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到金融科技驅(qū)動(dòng)金融智能化發(fā)展是大勢(shì)所趨，積極布局大數(shù)據(jù)風(fēng)控、智能投顧、智能證券保險(xiǎn)等智能化程度較高的新業(yè)態(tài)。

（四）打造“穿透式”智慧監(jiān)管新體制。金融科技的創(chuàng)新速度和影響力要求監(jiān)管部門創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制。一是監(jiān)管部門要強(qiáng)化信息技術(shù)在金融體系治理中的應(yīng)用，建設(shè)基于大數(shù)據(jù)模型的金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)處置平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)智能監(jiān)管、自動(dòng)預(yù)警、快速響應(yīng)。二是充分考慮金融科技對(duì)金融行業(yè)發(fā)展的影響，以及各部門在技術(shù)革新情境下金融行為可能發(fā)生的變化，堅(jiān)持積極引導(dǎo)和依法監(jiān)管并舉的理念，積極運(yùn)用監(jiān)管沙箱、監(jiān)管科技等新理念、新方式加強(qiáng)監(jiān)管。對(duì)于復(fù)雜的新型金融業(yè)務(wù)要進(jìn)行“穿透式”監(jiān)管，透過(guò)業(yè)務(wù)的表象探究其本質(zhì)，用業(yè)務(wù)的本質(zhì)屬性來(lái)確定監(jiān)管要求和監(jiān)管分工，實(shí)現(xiàn)全覆蓋式監(jiān)管，不留監(jiān)管空白和套利空間。三是要形成自我規(guī)范、自我協(xié)調(diào)的行業(yè)自律機(jī)制，促進(jìn)金融智能化健康發(fā)展。最終建立起包含政府監(jiān)管、行業(yè)自律、市場(chǎng)約束三位一體的管理體制，為促進(jìn)金融智能化有序發(fā)展提供保障。

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