導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇保險和風(fēng)險管理的關(guān)系，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

（一）信用擔(dān)保機構(gòu)本身產(chǎn)生的風(fēng)險

信用擔(dān)保機構(gòu)由于經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的不完善性都可能引起擔(dān)保風(fēng)險。

1、 擔(dān)保機構(gòu)體系規(guī)劃能力低導(dǎo)致的風(fēng)險。表現(xiàn)為：擔(dān)保能力低，不能為廣大中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，失去凝聚力；效益與成本無法均衡，過高的企業(yè)費用率，使擔(dān)保機構(gòu)剛成立時，就面臨倒閉風(fēng)險；擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保體系的風(fēng)險防范能力低，增加了代償損失可能。

2、 操作失誤產(chǎn)生的風(fēng)險。表現(xiàn)為業(yè)務(wù)人員對擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟練或經(jīng)驗不足，造成操作不當(dāng)，或?qū)?dān)保對象判斷不準(zhǔn)，擔(dān)保條件把握不嚴(yán)或違規(guī)操作造成擔(dān)保資金損失。另外業(yè)務(wù)人員故意違規(guī)操作或暗箱操作導(dǎo)致出現(xiàn)代償損失。

3、 犯罪風(fēng)險。表現(xiàn)為：內(nèi)部犯罪，如內(nèi)部人員貪污，侵占挪用擔(dān)保資金、收受賄賂、、以保謀私、使信用擔(dān)保機構(gòu)蒙受損失；貸款銀行騙保，造成擔(dān)保損失；擔(dān)保從業(yè)人員與受保企業(yè)、貸款銀行相互勾結(jié)套取貸款或擔(dān)保、使擔(dān)保資金受損。

（二）來自中小企業(yè)的風(fēng)險

中小企業(yè)的風(fēng)險是指受保企業(yè)違約所引起的風(fēng)險。

1、 信用風(fēng)險。我國的經(jīng)濟(jì)運行由于長期受計劃體制的影響，社會信用嚴(yán)重缺失，特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄，正常的信用關(guān)系被扭曲?！皞鶆?wù)人是老爺”，“欠債有理”等現(xiàn)象在社會經(jīng)濟(jì)活動比比皆是。由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機制和嚴(yán)格的懲罰制度，信用問題和道德風(fēng)險呈日益惡化的趨勢，不少企業(yè)沒有還款意愿，有的企業(yè)即使還得起債務(wù)，也拖欠不還，甚至千方百計采取各種非正當(dāng)手段“逃、廢、甩、賴”債務(wù)。許多中小企業(yè)財務(wù)管理混亂，報表賬冊不全，內(nèi)控制度不嚴(yán)，甚至一廠多套賬目，財務(wù)信息嚴(yán)重失真，另外合同關(guān)系中不誠信行為、產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假等也嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的商譽。不良的社會信用和企業(yè)信用環(huán)境，給信用擔(dān)保帶來了潛在風(fēng)險。

2、 經(jīng)營者素質(zhì)和競爭力風(fēng)險。我國中小企業(yè)的經(jīng)營者大多文化層次低、經(jīng)營素質(zhì)不良，表現(xiàn)為管理上獨斷專行，項目的決策缺乏科學(xué)性和計劃性。由于經(jīng)營者素質(zhì)低，企業(yè)整體實力差，中小企業(yè)在市場競爭的脆弱使企業(yè)發(fā)展難以為繼，其所面臨的競爭力風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險明顯增大。

3、技術(shù)和市場風(fēng)險。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，中小企業(yè)人均固定資產(chǎn)裝備為204萬元，僅為大企業(yè)的24%，其結(jié)果是中小企業(yè)技術(shù)含量低，后勁不足，無長遠(yuǎn)的技術(shù)優(yōu)勢，技術(shù)風(fēng)險突出。另外中小企業(yè)的資金技術(shù)管理能力與大企業(yè)相比處于明顯的劣勢，加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。

4、信息不對稱的風(fēng)險。中小企業(yè)在獲得銀行貸款和信用擔(dān)保談判中有明顯的信息優(yōu)勢。隱瞞經(jīng)營信息或提供虛假的財務(wù)信息，使信用擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)一步增大。

（三）來自政府部門的風(fēng)險

1、政府部門的不適當(dāng)干預(yù)。由于擔(dān)保機構(gòu)大多在政府的支持下成立，政府作為審批人、出資人，其行為明顯地影響著擔(dān)保機構(gòu)的運作，通常會以行政命令指定擔(dān)保形式，直接干預(yù)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)?；顒?，將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金或第二財政，嚴(yán)重影響了資本金的安全。

2、政府對中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性。財政資金的投入是擔(dān)保機構(gòu)實力擴(kuò)張和補償資金的重要來源。由于地方政府財力有限。地縣（區(qū)）級擔(dān)保機構(gòu)成立的財政承諾資金大多不能到位，導(dǎo)致?lián)C構(gòu)無法繼續(xù)運作。另外政府無專門的中小企業(yè)管理機構(gòu)，也會使扶持中小企業(yè)的政策搖擺不定。

（四）來自貸款銀行的風(fēng)險

貸款銀行對象選擇是否正確，貸款操作是否規(guī)范，也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。如果貸款銀行出于轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險的動機而有意放寬貸款條件，或放松對企業(yè)的資信調(diào)查，貸款審查與審批，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸行列，勢必給信用擔(dān)保機構(gòu)留下巨大的風(fēng)險隱患。同樣，如果貸款銀行將貸款安全性寄托在信用保證上，不如實履行信用擔(dān)保關(guān)系中的義務(wù)與責(zé)任，信貸人員責(zé)任心不強，隨意放貸，或者以貸謀私，違規(guī)操作，甚至銀行與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔(dān)保，則擔(dān)保機構(gòu)同樣會遭受巨大風(fēng)險。另外擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)100%的連帶責(zé)任，也使得來自銀行的風(fēng)險加大。

（五）來自法律制度不完善、不健全的風(fēng)險

由于長期實行計劃經(jīng)濟(jì)體制和以國有經(jīng)濟(jì)為主體的政策，銀行的服務(wù)對象，大額貸款也主要以國有企業(yè)為主，加上證券、債務(wù)市場基本上沒有對中小企業(yè)開放，使得中小企業(yè)，特別占絕對多數(shù)的民營中小企業(yè)長期處于不規(guī)范的社會環(huán)境中奮力抗?fàn)?。雖然2003年1月1日開始施行的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，并鼓勵開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，但《促進(jìn)法》中并沒有就擔(dān)保業(yè)務(wù)的具體環(huán)節(jié)做出明確的法律規(guī)定，1995年出臺的《擔(dān)保法》雖然對保證方式作出明確規(guī)定，但在實際運作中，擔(dān)保機構(gòu)根本沒有選擇余地，對擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)也過于籠統(tǒng)。除此之外，部門出臺的法規(guī)也主要針對國有集體企業(yè)，難以對我國所有中小企業(yè)提供規(guī)范的有約束力的法規(guī)保護(hù)。法律法規(guī)的不完善嚴(yán)重制約了我國擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展。

（六）中小企業(yè)服務(wù)體系不健全帶來的風(fēng)險

健全、完善的中小企業(yè)服務(wù)體系是保前判斷、解決中小企業(yè)風(fēng)險與存在問題的基礎(chǔ)。沒有中小企業(yè)服務(wù)體系的支撐，中小企業(yè)難以健康發(fā)展，信用擔(dān)保機構(gòu)也就難以實現(xiàn)良性運作。因為，通過一些中介組織，為中小企業(yè)提供資金融通、信用擔(dān)保、技術(shù)支撐、管理咨詢、信息服務(wù)、市場開拓、人才培訓(xùn)等服務(wù)，能幫助中小企業(yè)提升經(jīng)營管理水平與決策水平，幫助其對癥下藥，擺脫困境，增強市場競爭能力。在我國，除了10個試點城市，大多數(shù)地區(qū)中小企業(yè)服務(wù)體系殘缺不全，還不能適應(yīng)中小企業(yè)的需要，同時，又影響了信用擔(dān)保機構(gòu)資金的安全。

二、建立健全信用擔(dān)保風(fēng)險管理機制

擔(dān)保機構(gòu)銷售的是信用、經(jīng)營的是風(fēng)險，風(fēng)險的有效管理與控制是擔(dān)保機構(gòu)創(chuàng)造良好社會效益，得以持續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵。信用擔(dān)保風(fēng)險管理機制可分為風(fēng)險預(yù)警機制、風(fēng)險內(nèi)控機制、風(fēng)險分散機制和補償機制四個方面。

（一）建立風(fēng)險預(yù)警機制

1、保前風(fēng)險預(yù)警管理。即然擔(dān)保機構(gòu)銷售的是信用，經(jīng)營的是風(fēng)險，風(fēng)險主要來自受保企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險等。其對風(fēng)險管理應(yīng)延伸至保前對企業(yè)的風(fēng)險控制，并作為信用擔(dān)保控制風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)為企業(yè)支付到期債務(wù)的不確定性而引起財務(wù)支出困難，也是信用擔(dān)保出現(xiàn)的典型風(fēng)險形式。由于中小企業(yè)方面的原因，銀行與擔(dān)保機構(gòu)一般不以企業(yè)提供的財務(wù)報表作為判斷企業(yè)經(jīng)營狀況的直接依據(jù)。擔(dān)保機構(gòu)可重點分析以下問題：

①資本金。由于銀行貸款對單個企業(yè)信用擔(dān)保貸款的年度規(guī)模控制在資本金的10%以內(nèi)，因此評價分析受保企業(yè)的資本金實力具有現(xiàn)實意義。②資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)、長期投資和流動資產(chǎn)是企業(yè)經(jīng)營實力的體現(xiàn)，也是判斷企業(yè)信用能力的重要依據(jù)。③負(fù)債。合理的負(fù)債是企業(yè)得以擴(kuò)張經(jīng)營的重要保證。重點關(guān)注流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率及行業(yè)或同類企業(yè)平均值、或有負(fù)債的規(guī)模。④收益風(fēng)險控制。近二年企業(yè)收益應(yīng)不低于同類企業(yè)的平均值，同時關(guān)注企業(yè)近二年的費用變化是否有異常及可能的原因。⑤現(xiàn)金流量。企業(yè)穩(wěn)定、長期充足的現(xiàn)金流量是其還款能力的重要標(biāo)志，因此首先必須核實企業(yè)具有在貸款期限內(nèi)產(chǎn)生足以償還貸款的凈現(xiàn)金流量。⑥其他因素。同業(yè)商會、同類企業(yè)、消費者對受保企業(yè)的了解、評價是保前風(fēng)險控制的重要內(nèi)容，特別是同類企業(yè)通過同業(yè)商會或與受保企業(yè)日常交往中獲取大量的信息，如經(jīng)營者的社會信用、行業(yè)中的威望、企業(yè)近幾年業(yè)務(wù)增長情況、企業(yè)和經(jīng)營者違紀(jì)記錄等。如發(fā)現(xiàn)經(jīng)營者有故意逃債記錄或賭博陋習(xí)，應(yīng)堅持放棄提供信用擔(dān)保。

2、保中風(fēng)險預(yù)警管理。在現(xiàn)實生活中，不管是商業(yè)銀行還是擔(dān)保機構(gòu)對保中貸款風(fēng)險預(yù)警還沒有引起重視。據(jù)筆者走訪幾家商業(yè)銀行和一家擔(dān)保機構(gòu)后發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行和擔(dān)保機構(gòu)對保中貸款風(fēng)險預(yù)警管理幾乎是空白，導(dǎo)致這種現(xiàn)狀產(chǎn)生的根本原因在銀行方面?？陀^上擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)100%連帶責(zé)任，即使出現(xiàn)代償，銀行也不承擔(dān)任何責(zé)任和損失，主觀上銀行認(rèn)為保中貸款風(fēng)險預(yù)警管理太煩瑣，又花費人力物力，即使出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，也缺乏運作手段。因此，加強銀行與擔(dān)保機構(gòu)的合作，規(guī)范貸款擔(dān)保和貸款合同條款，發(fā)揮各自在不同方面獲取信息的優(yōu)勢，及時交流信息，可防患于未然。如果信貸企業(yè)擅自改變用途，把貸款用于還舊債，或用于其它投機活動，或反擔(dān)保人要求解除擔(dān)保責(zé)任時，銀行、擔(dān)保機構(gòu)都應(yīng)及時通知信貸企業(yè)提前歸還貸款，另外，從保中風(fēng)險預(yù)警管理中反映出企業(yè)在財務(wù)、人事、經(jīng)營管理、銀行賬戶上的不良信號，也可為銀行、擔(dān)保機構(gòu)對該企業(yè)的下一輪貸款是否給予提供決策參考依據(jù)。

（二）建立風(fēng)險內(nèi)控機制

內(nèi)控機制是信用擔(dān)保機構(gòu)為確保擔(dān)保業(yè)務(wù)正確且有效實施，對組織與人的相互有效協(xié)調(diào)、制約而制定的一系列制度、措施、程序與方法。

1、完善組織機構(gòu)設(shè)置、提升組織機構(gòu)的控制。按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求運轉(zhuǎn)，加強董事會、監(jiān)事會對總經(jīng)理工作的指導(dǎo)與監(jiān)督；跨部門設(shè)立評估組、加強對貸款擔(dān)保項目的保前管理；設(shè)立審查組，（審查組成員由部門、股東代表等相關(guān)專業(yè)人士組成），即建立評估組――審查組――總經(jīng)理的貸款擔(dān)保三級管理制度。

2、 建立審、保、償分離制。如深圳市中小信用擔(dān)保中心的做法，項目審核實行A、B角制，審核過程分初審和終審二次上會制、限額審批制和定期核查制、評審委員會核準(zhǔn)制和專家會審制；保后跟蹤管理上，也制定了一系列的保后檢查措施，要求項目經(jīng)理定期到被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和了解情況，按時填寫保后檢查記錄，一旦出現(xiàn)不良信號，及時采取有效的防范措施。

3、完善相關(guān)制度的設(shè)立。如擔(dān)保限額審批制度、內(nèi)部稽核制度、業(yè)務(wù)報告制度、離職審計制度、反擔(dān)保制度、目標(biāo)預(yù)警制度等。

（三）建立風(fēng)險分散機制

風(fēng)險分散機制對擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理是非常有效。通過擔(dān)保債務(wù)的風(fēng)險分散，使得每筆擔(dān)保的金額減少，從而降低擔(dān)保債務(wù)發(fā)生代償損失的概率。風(fēng)險分散的辦法主要有：一是增加股東、擔(dān)保金的戶數(shù)，擴(kuò)大受保面。二是控制對單個企業(yè)擔(dān)保債務(wù)比例，即單個企業(yè)的年度擔(dān)保債務(wù)，不能超過擔(dān)保資本金的10%，單個企業(yè)擔(dān)保貸款放大倍數(shù)控制在3－5范圍。三是切實落實有效的反擔(dān)保措施，要求受保企業(yè)提供合法有效流動性強的資產(chǎn)以抵押、質(zhì)押等方式作為反擔(dān)保，如提供信用連保，還應(yīng)和法人代表無限責(zé)任反擔(dān)保相結(jié)合。銀行與擔(dān)保機構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險，按受保企業(yè)的信用等級，銀行承擔(dān)20%－30%的責(zé)任，擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)70%－80%。

篇2

一、國際貿(mào)易風(fēng)險管理技術(shù)手段建設(shè)的必要性

（一）國際貿(mào)易風(fēng)險客觀存在

國際貿(mào)易風(fēng)險，在國際經(jīng)貿(mào)活動中是客觀存在的。由于國際貿(mào)易是在兩個政治制度和法律制度完全不同的兩個國家中進(jìn)行的，因此，國際貿(mào)易活動一定會受到國際政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系和國家對外政策的影響。因此，國際貿(mào)易中的政治風(fēng)險客觀存在；由于國際貿(mào)易是在兩個國家間進(jìn)行的，因此必然涉及兩個不同貨幣國家對商貿(mào)往來的統(tǒng)一結(jié)算問題，但是由于不同貨幣間的兌換和結(jié)算是存在著匯率變動的風(fēng)險的，因此，國際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險客觀存在；由于國際貿(mào)易是在兩個不同的國家間進(jìn)行的，因此不可避免的會遇到由于兩個國家在關(guān)稅設(shè)置和技術(shù)水平不對等等方面存在的關(guān)稅壁壘和技術(shù)壁壘等風(fēng)險，因此，國際貿(mào)易中的貿(mào)易壁壘和技術(shù)壁壘風(fēng)險客觀存在；還有就是，由于世界上各國的法律制度和社會文化之間存在著明顯的差異，國際貿(mào)易活動必然會受到來自法律和風(fēng)俗不同等人文因素造成的貿(mào)易風(fēng)險，因此，國際貿(mào)易中的法律和人文風(fēng)險客觀存在；由于國際貿(mào)易活動的參與者是兩個不同國家的企業(yè)，對對方企業(yè)的不了解也很有可能造成國際貿(mào)易活動的風(fēng)險，因此，國際貿(mào)易中的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險客觀存在。

（二）國際貿(mào)易風(fēng)險復(fù)雜多變

國際貿(mào)易風(fēng)險，在國際經(jīng)貿(mào)活動中是復(fù)雜多變的。因為造成國際貿(mào)易風(fēng)險的成因是復(fù)雜多樣的，具體的說國際貿(mào)易風(fēng)險成因的復(fù)雜多樣主要表現(xiàn)在：其一，國際貿(mào)易活動推動者和參與者（也就是外貿(mào)企業(yè)本身）在經(jīng)營管理中遇到問題，造成國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生；其二，參與國際貿(mào)易活動的企業(yè)所屬國的外交政策從不離與國際貿(mào)易進(jìn)行的角度進(jìn)行調(diào)整，造成國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生；其三，國際貿(mào)易活動進(jìn)行的過程中由于國際貨幣兌換率的波動給參與國際貿(mào)易活動的一方造成巨大的匯率損失，造成國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生；其四，參與國際貿(mào)易的企業(yè)因為對相關(guān)技術(shù)和關(guān)稅政策的不熟悉，造成國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生；其五，參與國際貿(mào)易的企業(yè)因為對其他國家的法律和風(fēng)俗人情不夠了解，造成國際貿(mào)易風(fēng)險的發(fā)生等許多方面。任何一個方面的原因都有可能給國際貿(mào)易活動帶來風(fēng)險。

二、國際貿(mào)易風(fēng)險管理的技術(shù)手段建設(shè)

所謂國際貿(mào)易風(fēng)險管理，就是指對發(fā)生在不同的兩個或多個國家（或地區(qū)）之間進(jìn)行的商品和勞務(wù)的交換活動的風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。而所謂國際貿(mào)易風(fēng)險管理的技術(shù)手段，就是指針對國際貿(mào)易發(fā)生過程中可能發(fā)生的貿(mào)易風(fēng)險進(jìn)行管理和控制的風(fēng)險管理技術(shù)手段。根據(jù)處理的貿(mào)易風(fēng)險方式的不同，國際貿(mào)易風(fēng)險管理的技術(shù)手段總共可分為等回避型風(fēng)險管理技術(shù)手段、轉(zhuǎn)移型風(fēng)險管理技術(shù)手段、控制型風(fēng)險管理技術(shù)手段、救濟(jì)型風(fēng)險管理技術(shù)手段和綜合型風(fēng)險管理技術(shù)手段等五種類型。因此，國際貿(mào)易風(fēng)險管理的技術(shù)手段的建設(shè)也主要包括以下五個方面主要內(nèi)容：

（一）回避型風(fēng)險管理的技術(shù)手段建設(shè)

所謂回避型風(fēng)險管理技術(shù)手段，是指針對可能發(fā)生的國際貿(mào)易風(fēng)險采取的一系列規(guī)避風(fēng)險發(fā)生的風(fēng)險管理對策和方法。具體地說，企業(yè)可以通過建立一個商業(yè)信息查詢綠色通道的方法，拓展企業(yè)與國際間其他有可能發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的大型跨國企業(yè)的聯(lián)絡(luò)渠道，增加企業(yè)對各國政治、法律、人文風(fēng)俗等信息的了解，降低和杜絕因為企業(yè)對外部信息的了解不夠充分而遭遇國際貿(mào)易風(fēng)險的機會。同時，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立一套嚴(yán)格的審查和信息核實制度。任何一個通過信息獲取渠道得到的消息，都應(yīng)當(dāng)在經(jīng)過嚴(yán)格的核實之后才能被采納為企業(yè)做出經(jīng)營決策的依據(jù)。只有這樣，企業(yè)才能在擴(kuò)大商貿(mào)接觸的同時把握住稍縱即逝的市場機會，而不會對成功的渴望而陷入國際貿(mào)易的漩渦之中。除此以外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立一個風(fēng)險識別系統(tǒng)，這系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)包括對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營行為的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警；也包括對企業(yè)單筆外貿(mào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。這個系統(tǒng)的作用就是給企業(yè)在風(fēng)險管理的過程中提供第一手幫助，幫助企業(yè)規(guī)避國際貿(mào)易活動中的風(fēng)險。

（二）轉(zhuǎn)移型風(fēng)險管理的技術(shù)手段建設(shè)

篇3

作為保險行業(yè)來講，風(fēng)險管理技術(shù)的是其發(fā)展的核心競爭要素，所以風(fēng)險管理技術(shù)的水平也成了財產(chǎn)保險公司能否長期穩(wěn)定發(fā)展的一項重要考核內(nèi)容。目前，生活水平、教育水平以及人們對于自身財產(chǎn)的認(rèn)識都在不斷增加需求，相應(yīng)產(chǎn)生的財產(chǎn)保險公司也加劇了本行業(yè)的競爭。市場的嚴(yán)肅考核讓財產(chǎn)保險公司不得不大力應(yīng)用風(fēng)險管理技術(shù)來維護(hù)和支持。因此能否有力的將風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用到財產(chǎn)保險公司，對于目前財產(chǎn)保險公司的生存和發(fā)展至關(guān)重要。

一、風(fēng)險及風(fēng)險管理的概念

提及到風(fēng)險的問題，總讓人有一種岌岌可危的感覺，尤其對于一個公司來講，風(fēng)險的存在，涵蓋了很多的商業(yè)內(nèi)容在其中，因此，廣義的風(fēng)險多被大家概括為運營風(fēng)險，或者說與其它部門的操作有關(guān)的內(nèi)容。風(fēng)險管理技術(shù)指的是通過對財產(chǎn)保險公司存在的一些問題進(jìn)行風(fēng)險評估，然后以此為依據(jù)，進(jìn)行一個盡可能減少和降低管理過程中潛在風(fēng)險的過程。

二、風(fēng)險的評估

通過對風(fēng)險的了解，對于財產(chǎn)保險公司來講，在進(jìn)行風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用的前期需要對整個財產(chǎn)保險公司或者對比較重要的部門進(jìn)行安全考核。財產(chǎn)保險公司的保險管理是要從整個企業(yè)范圍來衡量，并且根據(jù)衡量結(jié)果來確立風(fēng)險管理的內(nèi)容及范圍。這樣的評估模式，在實際操作方面是比較容易實現(xiàn)的。根據(jù)問題提出解決方案，使其進(jìn)行管理的內(nèi)容能恰到好處。下面是具體評估內(nèi)容：

1.監(jiān)督。此處的監(jiān)督是之審計方面的監(jiān)督；大概內(nèi)容是指通過內(nèi)外部的審計部門對于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方面多層次的審查，以借此來發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險存在情況或者發(fā)展問題。

2.問題評估。這一項是指公司在面對每一個業(yè)務(wù)流程的時候，確定基本的風(fēng)險種類和風(fēng)險存在的程度。這樣的評估可以比較輕松的看到損失的內(nèi)容和損失發(fā)生的頻率、損失的嚴(yán)重程度，因此，L險管理技術(shù)可以提出如何控制風(fēng)險或者對于風(fēng)險提出相應(yīng)解決方案。

3.關(guān)鍵風(fēng)險。在一系列問題中，找出重中之重就意味著問題解決一半甚至以上。同樣的道理，在風(fēng)險中，找出關(guān)鍵的風(fēng)險指標(biāo)，運用“抽樣調(diào)查”的方法，來完成對簡單風(fēng)險的指標(biāo)監(jiān)測和評估運營過程中的風(fēng)險。

4.財務(wù)的波動性。一般最好的反應(yīng)公司情況的是公司的財務(wù)狀況。當(dāng)然一個公司的收入波動可以更明顯的表現(xiàn)評估內(nèi)容，收入是在剔除市場和信用風(fēng)險的影響下存在的，因此會輕易的把收入的波動歸結(jié)為風(fēng)險的存在。

5.因果關(guān)系。導(dǎo)致?lián)p失的原因有不同的原因，將每次的原因和風(fēng)險結(jié)合起來，在獲得財產(chǎn)保險公司的發(fā)展?fàn)顩r情況下，及時掌握其發(fā)生的主要原因，有助于隨后控制風(fēng)險和防范。盡力使風(fēng)險和原因的存在有科學(xué)依據(jù)的解釋，在具有科學(xué)性的前提下，廣泛運用于財產(chǎn)保險行業(yè)中。

三、財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理的障礙

一定程度上來講，財產(chǎn)保險公司從大方面是一個金融行業(yè)，因為經(jīng)營內(nèi)容的特殊，在管理上也有一定的特殊性，而且一旦出現(xiàn)失誤所造成的損失就會放大十倍甚至更多。也就是說，風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)成為現(xiàn)階段金融行業(yè)的主要組成部分。所以說，合理的與風(fēng)險管理技術(shù)應(yīng)用是可以保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。

四、財產(chǎn)保險公司風(fēng)險管理的框架

（一）風(fēng)險管理的組織框架

基本框架內(nèi)容大概為一個金字塔的形狀，將相對重要的內(nèi)容放在金字塔的底部，這樣每一個風(fēng)險管理的基本內(nèi)容都是緊密相連，即使有狀況發(fā)生，也可以比較輕易的發(fā)現(xiàn)并以最快速度解決。

（二）風(fēng)險管理的核心

主要是進(jìn)行團(tuán)隊內(nèi)的責(zé)任劃分，清楚的明確問題的歸屬，才可以將風(fēng)險管理技術(shù)盡可能的發(fā)揮作用。也可以確保在發(fā)生問題時不會互相推諉。同時要結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，通過分析等一系列問題客觀謹(jǐn)慎的將數(shù)據(jù)存在問題形成一套完整報告，在此真實的信息基礎(chǔ)上可以有效避免日后的問題。

風(fēng)險管理技術(shù)實施前，對于公司文化建設(shè)也要進(jìn)行大面積的改進(jìn)，并且要花費有效時間控制員工能力的發(fā)展。

（三）風(fēng)險管理前景

隨著財產(chǎn)保險行業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)知，高層管理人員對于風(fēng)險管理有更深一步的需求，保險公司的運營與風(fēng)險的把控是有強烈的需求存在的。根據(jù)當(dāng)前的市場情況風(fēng)險管理有以下發(fā)展趨勢：

1.對于風(fēng)險管理的的存在，必須參與其中的是董事會成員或者高層管理人員。在這樣的框架中，才能有效的保證風(fēng)險管理技術(shù)實施時有一定的保障，不會或者盡可能的減少風(fēng)險管理技術(shù)的預(yù)期效果。從以上的主體參與情況來說，由利益相關(guān)群體也將為了維護(hù)自身的利益對此產(chǎn)生影響。尤為重要的是監(jiān)管部門的潛在意識，能否發(fā)揮社會監(jiān)督的作用，簡單的資本充足管理或者滯后以后的問題發(fā)生，而錯過企業(yè)的最好發(fā)展機會。

2.重視量化等方式的應(yīng)用。對于傳統(tǒng)的風(fēng)險管理進(jìn)行改進(jìn)，重新聽取專家的分析和建議，對于現(xiàn)階段市場情況進(jìn)行評估，對于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)流程，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)分析內(nèi)容等途徑來完成對風(fēng)險管理的評估。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行風(fēng)險相關(guān)技術(shù)的實施。在此情況下提高的風(fēng)險管理技術(shù)對于財產(chǎn)保險公司的發(fā)展也提高了要求。

因此作為風(fēng)險管理技術(shù)，其不斷深入財產(chǎn)保險行業(yè)指日可待。同時風(fēng)險文化的建設(shè)不斷隨著風(fēng)險文化進(jìn)行傳播和深入。作為財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險管理技術(shù)也必須要落實到實實在在的企業(yè)文化當(dāng)中去。由于風(fēng)險的存在涉及到每一位員工，所以工作要做到細(xì)微細(xì)致。將風(fēng)險管理明確的置于各項活動環(huán)節(jié)中，不定期的進(jìn)行有成效的內(nèi)部審計及開展相應(yīng)的后續(xù)工作。在恰當(dāng)?shù)臅r機行程已定的形式和風(fēng)格。

參考文獻(xiàn)：

篇4

第一，風(fēng)險管理作為一種管理職能還基本上沒有被融于保險企業(yè)管理中，保險經(jīng)營基本上還是財務(wù)型控制被動經(jīng)營。第二，保險業(yè)發(fā)展總體決策和保險公司決策在相當(dāng)程度上缺乏風(fēng)險管理理念，保險的粗放型經(jīng)營、以保費收入作為經(jīng)營業(yè)績的硬招標(biāo)的決策思路對目前的保險發(fā)展仍起著決定性作用。第三，保險風(fēng)險管理技術(shù)水平低，風(fēng)險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險控制和風(fēng)險融資的方式相當(dāng)有限。許多保險公司根本就沒有防災(zāi)防損部門，在有防災(zāi)防損部門的企業(yè)中，其人力與財力的配備不足。第四，在保險風(fēng)險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風(fēng)險的事前控制重視不夠。第五，在保險監(jiān)管方面，主要還處于事后監(jiān)管階段，監(jiān)管工作缺乏主動性和前瞻性，監(jiān)管重點仍在費率等問題上，對關(guān)系到保險公司償付能力、風(fēng)險資本比率、再保險安排、資產(chǎn)配置等內(nèi)容監(jiān)管力度不夠。

2．較為注重顯性風(fēng)險管理，對隱性風(fēng)險管理重視不夠。

第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務(wù)增長量，忽視保險發(fā)展的質(zhì)。由于我國保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立主要是根據(jù)保費收入增加額為依據(jù)的，保險法規(guī)和保儉監(jiān)管部門對保險費地位的過份強調(diào)在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)保險公司把保費的追逐作為主要經(jīng)營目標(biāo)。保險公司在實際展業(yè)中，重保費，輕理賠；在保險市場競爭中，以保險價格進(jìn)行惡性競爭，盲目承保、劣質(zhì)承保并存；在保險險種開發(fā)上，以占取市場份額作為主要手段，對保險產(chǎn)品風(fēng)險的管理控制重視不足。

第二，在保險發(fā)展導(dǎo)向上，某些方面還存在著保險決策和保險經(jīng)營中的短期行為，對保險業(yè)發(fā)展及保險公司發(fā)展戰(zhàn)略長遠(yuǎn)性研究不夠；在公眾對保險的信任度方面，保險業(yè)未能充分重視惡性競爭、保險中介制度混亂、保險欺騙對社會公眾產(chǎn)生不度影響；在制度法律建設(shè)方面，對保險發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)重視不夠，一方面表現(xiàn)在保險法在某些方面存在著缺陷與不足，另一方面保險法已不能完全適應(yīng)開放條件下保險業(yè)的發(fā)展，一個有效的保險法律體系還未基本形成；在保險文化建設(shè)方面，保險公司文化建設(shè)滯后，保險文化傳播缺乏創(chuàng)新，保險公司的形象度和美譽度構(gòu)建急需加強。

3．較為注重內(nèi)生風(fēng)險管理，忽視外生風(fēng)險管理。

第一，部分保險公司不重視對公眾信任風(fēng)險的管理。第二，對保險開放、民族保險安全的風(fēng)險重視不夠。在加入WTO的背景下，如何有效地對中國保險市場進(jìn)一步開放中的各種風(fēng)險進(jìn)行管理研究不足，忽視中國保險業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)在的根本制約。第三，部分保險公司較為重視公司內(nèi)部風(fēng)險管理，而對保險同業(yè)的規(guī)范競爭、有序競業(yè)的風(fēng)險管理重視不夠，保險同業(yè)組織的作用還相當(dāng)有限。第四，對保險中介組織的風(fēng)險管理力度不夠。部分保險公司無視保險中介的有關(guān)法律規(guī)定，不顧中介機構(gòu)經(jīng)營資格、業(yè)務(wù)水平、職業(yè)道德狀況等條件進(jìn)行中介展業(yè)，表明保險公司對中介組織風(fēng)險管理與保險公司自身的規(guī)范經(jīng)營都應(yīng)加強。第五，缺乏對保險欺騙進(jìn)行風(fēng)險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大，在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里對保險欺騙的風(fēng)險管理需在制度完善和技術(shù)創(chuàng)新上加大力度。

4．未能建立起有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理決策缺乏依據(jù)。

保險經(jīng)營是在大量可保風(fēng)險前提下運用大數(shù)法則對可保風(fēng)險進(jìn)行分散，各類風(fēng)險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險經(jīng)營的數(shù)理基礎(chǔ)，在相當(dāng)程度上也可以說，風(fēng)險數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是保險經(jīng)營的保險資源。保險經(jīng)營依據(jù)這些保險資源從事保險展業(yè)，通過展業(yè)擴(kuò)充豐富這類資源提高保險經(jīng)營水平和展業(yè)范圍。因此，在理論和實踐中都要求保險公司(包括社會)建立一個完整的信息系統(tǒng)對這類保險資源進(jìn)行保護(hù)、開發(fā)和利用。我國相當(dāng)部分保險公司有效的風(fēng)險信息系統(tǒng)都未能建立，這將可能導(dǎo)致保險經(jīng)營決策缺乏合理依據(jù)，使保險經(jīng)營缺乏合理的數(shù)理基礎(chǔ)。從某種程度上，這將可能導(dǎo)致道德風(fēng)險和逆選擇的增加。

5．風(fēng)險管理理論滯后，風(fēng)險管理人才不足。

在我國，風(fēng)險管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險管理人才不足已是一個不爭的事實。保險風(fēng)險管理既包括風(fēng)險投資、保險購買和管理、安全、賠償金管理、索賠管理，又包括公共關(guān)系、市場服務(wù)、培訓(xùn)員工、提供法律咨詢等內(nèi)容；既包括對保險公司的硬件失誤風(fēng)險和軟件失誤風(fēng)險的管理，又包括組織性失誤風(fēng)險和人的失誤風(fēng)險的管理；既包括保險公司內(nèi)部風(fēng)險管理，又包括保險業(yè)風(fēng)險管理；既包括保險經(jīng)營顯性風(fēng)險的管理，又包括保險經(jīng)營隱性風(fēng)險的管理。只有建立起全面的風(fēng)險管理觀，才能推動和實現(xiàn)保險業(yè)有效的風(fēng)險管理。

二、目前風(fēng)險管理狀況對中國保險業(yè)發(fā)展的影響

1．保險業(yè)風(fēng)險管理及保險經(jīng)營風(fēng)險管理弱化在相當(dāng)程度上影響保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)；

近年來40％的保費增長率是在粗放型經(jīng)營模式下，在風(fēng)險管理未能有效實施的情況下實現(xiàn)的，在這種經(jīng)營模式下，重視保費增長速度與資產(chǎn)負(fù)債管理重視不夠并存，保險公司總資產(chǎn)增加與凈資產(chǎn)減少同在，保險市場規(guī)模擴(kuò)大與保險業(yè)務(wù)的利潤水平逐步降低并舉，增加保費的快速增長與較多風(fēng)險的累積相隨，這不僅有悖于保險業(yè)風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險分散的宗旨，而且大大影響保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

2．保險經(jīng)營風(fēng)險管理功能弱化將不利于深化社會公眾對保險的信任，保險信任和保險信心是各國保險業(yè)發(fā)展的生命力所在。

近現(xiàn)代保險發(fā)展的共同基礎(chǔ)是社會公眾對保險業(yè)的信心和信任，這是決定保險需求的根本因素，因為信心和信任是保險理念培育的良性土壤。因此，保險公司必須建立真正地為社會公眾分散風(fēng)險、為社會公眾提供各種風(fēng)險管理服務(wù)的經(jīng)營理念，真正地實現(xiàn)保險經(jīng)營與保險風(fēng)險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業(yè)的信心。特別是在目前風(fēng)險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義。

3．保險經(jīng)營風(fēng)險管理的弱化將使中國保險業(yè)在國際保險市場中缺乏競爭力，導(dǎo)致中國保險業(yè)在對外開放和加入WTO中處于更加不利的局面。

從中國民族保險發(fā)展歷史可以看到，中國民族保險業(yè)是在中國本身缺乏商業(yè)保險理念和商業(yè)保險技術(shù)機制、在國外保險公司對中國保險市場進(jìn)行掠奪和控制的不利條件下產(chǎn)生和發(fā)展起來的，這種特定的歷史路徑制約了中國現(xiàn)代保險業(yè)的發(fā)展。因此，在中國民族保險實力不足、現(xiàn)代民族保險發(fā)展缺乏一定制度環(huán)境和制度基礎(chǔ)的條件下，民族保險業(yè)更應(yīng)注重自身的穩(wěn)健發(fā)展，大力加強保險發(fā)展的制度建設(shè)，培植保險理念。惟有如此，才有可能實現(xiàn)民族保險發(fā)展從量的增加到質(zhì)的升華，增強民族保險業(yè)自身在國際保險市場的競爭力，逐步有序地實現(xiàn)保險的國際化。

三、對策

1．實現(xiàn)保險經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，制定穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，為中國保險業(yè)風(fēng)險管理構(gòu)建良好的宏觀環(huán)境。

保險業(yè)發(fā)展要實現(xiàn)根本性突破首先必須實現(xiàn)從粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變，只有這樣，才能從根本上走出重速度、輕質(zhì)量的惡性循環(huán)，把保險發(fā)展引上穩(wěn)健、健康的軌道，進(jìn)而逐步增強民族保險業(yè)的綜合實力。也只有在經(jīng)營方式根本轉(zhuǎn)變的前提下，才可能制定出穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。

穩(wěn)健的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策是中國民族保險業(yè)發(fā)展的基本戰(zhàn)略前提。首先保險產(chǎn)業(yè)政策必須建立在中國特定的政治經(jīng)濟(jì)和人文背景上，只有在這種根基上培植公眾的保險意識，構(gòu)造保險制度環(huán)境，完善保險法律制度，開發(fā)保險資源潛力，滿足公眾的保險需求，才能走出一條適合中國國情的保險業(yè)發(fā)展道路。其次，保險產(chǎn)業(yè)政策必須體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展性，堅持可持續(xù)發(fā)展性，才能有效地開發(fā)中國潛在的保險資源，才能實現(xiàn)重速度、輕質(zhì)量的粗放型經(jīng)營方式到集約型經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變；只有堅持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，才能真正實現(xiàn)保險業(yè)本身的宗旨；只有堅持保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，才能逐步樹立和增強公眾對保險的信任感。再次，中國的保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，必須把戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理和風(fēng)險管理融于一體，政府應(yīng)以較高的戰(zhàn)略眼光來發(fā)展保險業(yè)，保險業(yè)在社會政治經(jīng)濟(jì)中的特殊地位要求政府對保險業(yè)實行低稅政策，改變目前中國保險業(yè)稅負(fù)較重的局面，對一些投資型產(chǎn)品的開發(fā)可考慮稅收優(yōu)惠或遞延稅收政策，對外資保險公司的稅收政策應(yīng)考慮到有利于民族保險業(yè)的發(fā)展和中外保險企業(yè)的公平競爭；保險業(yè)應(yīng)堅持經(jīng)營管理和風(fēng)險管理相結(jié)合，實現(xiàn)保險真正地為社會經(jīng)濟(jì)、社會公眾服務(wù)宗旨；保險產(chǎn)業(yè)政策還必須考慮到中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡狀況，在一定程度上可考慮建立區(qū)域性的保險產(chǎn)業(yè)政策與統(tǒng)一的保險產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合的保險產(chǎn)業(yè)政策體系。

2．培植健全的保險意識，完善保險法律制度基礎(chǔ)，為中國保險業(yè)風(fēng)險管理提供制度支持。

保險風(fēng)險管理不僅僅是一種風(fēng)險識別、衡量、控制、融資的技術(shù)方法，還在于風(fēng)險管理制度是一種保險制度安排，提供對風(fēng)險管理的制度支持是十分必要的。培植健全的保險意識是構(gòu)建中國保險制度基礎(chǔ)的一個永恒主題，保險意識的培植一方面需要保險公司規(guī)范的經(jīng)營作風(fēng)、良好的社會形象的凝聚力和輻射力來實現(xiàn)，另一方面，社會各界對保險意識的傳播也有利于保險意識的培植和增強。

法律是風(fēng)險管理的制度基礎(chǔ)，保險法律制度完善程度決定風(fēng)險管理水平高低及其績效大小。目前應(yīng)著手解決保險發(fā)展與保險立法滯后的矛盾，彌補《保險法》中的缺陷和不足，同時抓緊時間構(gòu)建完整有效的中國保險法體系(包括《保險業(yè)法》、《保險合同法》、《外資保險公司市場進(jìn)入與監(jiān)管條例》等)。

3．實施全方位風(fēng)險管理制度，強化社會風(fēng)險管理理念，是中國保險業(yè)風(fēng)險管理的重點。

保險經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變、保險法律制度的構(gòu)建不可能一蹴而就，在中國的特殊體制背景下，保險經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變、保險法律制度構(gòu)建應(yīng)與保險業(yè)全主位風(fēng)險管理實施同步進(jìn)行。中國保險業(yè)全方位風(fēng)險管理包括對物的風(fēng)險、行為風(fēng)險與心理風(fēng)險管理、制度風(fēng)險與人的風(fēng)險的管理、顯性風(fēng)險與隱性風(fēng)險的管理、內(nèi)生風(fēng)險與外生風(fēng)險的管理、風(fēng)險信息管理系統(tǒng)與風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的管理等。

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文章編號：1003－4625（2008）10－0105－5 中圖分類號：F833文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

全面風(fēng)險管理是目前風(fēng)險管理發(fā)展的最新趨勢，它是一種站在整個公司角度進(jìn)行的整體化風(fēng)險管理方式，我們平時見到的公司風(fēng)險管理（Corporate Risk Management）或整體風(fēng)險管理（Enterprise-wide Risk Management）也是指全面風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理的核心思想是：一個公司的風(fēng)險來自很多方面，比如，一個保險公司可能會面對由需求變化、利率變化、資產(chǎn)價格變化等帶來的種種不同風(fēng)險，最終對公司產(chǎn)生影響的不是某一種風(fēng)險，而是所有風(fēng)險聯(lián)合作用的結(jié)果，所以只有從公司整體角度進(jìn)行的風(fēng)險管理才是最有效的。目前關(guān)于全面風(fēng)險管理的理論與方法主要有以下兩大類：第一類是基于組織結(jié)構(gòu)體系全面風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)化度量的全面風(fēng)險管理方法――ERM(Enterprise-wide Risk Management)。ERM的概念是由美國最大的幾家銀行和證券公司最先提出的。其核心理念是從企業(yè)整體的角度，對整個機構(gòu)內(nèi)部各個層次的業(yè)務(wù)單位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的各個種類的風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。ERM 要求對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險、各種風(fēng)險所涉及的金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合（利率、匯率、股票、期權(quán)等）以及承擔(dān)具體風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位，進(jìn)行全面有效的整合風(fēng)險管理。第二類是基于風(fēng)險決策因素的全面風(fēng)險管理理論――TRM。TRM(Total Risk Management)是從風(fēng)險決策角度提出的另一種全面風(fēng)險管理理論，其核心思想是從系統(tǒng)決策的角度出發(fā)，引入風(fēng)險管理策略的三因素概念,這三個因素包括概率(Probability)、價格(Price)和偏好(Preference)因素。風(fēng)險管理的目標(biāo)是謀求三要素(3P’S）的最優(yōu)均衡。目前TRM還只是一個理論上的概念，現(xiàn)實生活中建立如此龐大而復(fù)雜的TRM系統(tǒng)現(xiàn)在看來似乎是不可能的。相對TRM理論而言，ERM具有良好的現(xiàn)實可操作性，本文所講的全面風(fēng)險管理指的是ERM。

一、全面風(fēng)險管理經(jīng)典文獻(xiàn)回顧

（一）國內(nèi)（中文）文獻(xiàn)回顧。陳秉正（2003）在其著作《整體化公司風(fēng)險管理》中論述了風(fēng)險管理概念的演進(jìn)、風(fēng)險管理與企業(yè)價值、風(fēng)險管理與資本管理以及風(fēng)險管理的各種策略，并對整體化風(fēng)險管理進(jìn)行了展望。文章主要是融合了Shimpi（2001）的《整合性公司風(fēng)險管理》和Doherty（2003）的《整體化風(fēng)險管理》兩本風(fēng)險管理巨著的精華，論述了全面風(fēng)險管理的基本理論。陽（2006）《金融機構(gòu)現(xiàn)代風(fēng)險管理基本框架》一書從金融機構(gòu)的風(fēng)險角色分析入手，歸納了風(fēng)險的概念和性質(zhì)，并從金融機構(gòu)的角度論述了現(xiàn)代風(fēng)險管理的內(nèi)涵和特征，以及現(xiàn)代風(fēng)險管理框架體系的構(gòu)建。該書的特色在于對風(fēng)險角色的分析和風(fēng)險、風(fēng)險管理概念的歸納，但作者只是提出了現(xiàn)代風(fēng)險管理的框架體系構(gòu)建，并沒有關(guān)于風(fēng)險管理的實證分析和風(fēng)險管理框架的具體應(yīng)用。（美）尼爾?多爾蒂（Doherty, Neil. A.，2003）《綜合風(fēng)險管理――控制公司風(fēng)險的技術(shù)與策略》，這本由陳秉正，王在2005年翻譯的風(fēng)險管理著作認(rèn)為隨著近年來衍生金融市場的快速成長以及金融工程技術(shù)的不斷發(fā)展，加上保險市場開始重視在保單內(nèi)容的設(shè)計上將可保風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險相結(jié)合，因此，當(dāng)前風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是反映公司的理財能力和增加公司的價值。整合型風(fēng)險管理是結(jié)合保險與金融工程技術(shù)，利用創(chuàng)新性避險工具來管理公司的風(fēng)險，包括可保風(fēng)險（Insurable Risk）、財務(wù)風(fēng)險、營運性風(fēng)險和事業(yè)風(fēng)險（Business Risk）。Doherty, Neil. A.還認(rèn)為考察風(fēng)險的成本是進(jìn)行全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，因此對風(fēng)險的成本做了深入分析，并考察了容易產(chǎn)生風(fēng)險成本的公司結(jié)構(gòu)特征，指出改變公司的結(jié)構(gòu)特征同規(guī)避風(fēng)險一樣屬于重要的風(fēng)險管理策略。該書對如何利用簡單的和復(fù)雜的財務(wù)杠桿對風(fēng)險進(jìn)行管理，包括應(yīng)急性融資工具的分析在全面風(fēng)險管理領(lǐng)域是一個創(chuàng)新，增強了全面風(fēng)險管理的可操作性。賴志仁（1999）在《風(fēng)險管理與全球保險之未來趨勢》一文中論述了近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)的不斷發(fā)展，國與國之間的距離越來越小，產(chǎn)業(yè)間的合并和企業(yè)并購行為在全球范圍內(nèi)開展，保險、銀行、共同基金、資本市場之間的界限變得越來越模糊，金融商品之間的差異性變小，替代性變強。因此金融機構(gòu)的風(fēng)險管理不能繼續(xù)局限于傳統(tǒng)的方式，而應(yīng)該從公司整體的視角上開發(fā)一種綜合的風(fēng)險處理方法。該文章還指出多種避嫌工具的風(fēng)險管理策略會成為未來的潮流，但并沒有具體說明企業(yè)應(yīng)該如何整合這些避險工具來處理公司所面臨的風(fēng)險。潘國臣等完成的文章《整合風(fēng)險管理與會司價值》（2006）指出，新興風(fēng)險管理工具有資產(chǎn)避險、負(fù)債避險和權(quán)益避險三種，這三種避險工具的價格分別為、和，并且三者的關(guān)系是＞＞ 。如果采取避險措施之前的資產(chǎn)與負(fù)債額分別為與，則在資本結(jié)構(gòu)已經(jīng)是最優(yōu)的假設(shè)下，采用負(fù)債型避險方式對資本結(jié)構(gòu)的沖擊是最小的，其次是權(quán)益型避險方式，而資本型避險方式對資本結(jié)構(gòu)的沖擊是最大的。若是分析損失后對公司資本結(jié)構(gòu)的影響，則單純使用資產(chǎn)型或負(fù)債型避險工具都是不利的，應(yīng)該綜合運用多種避險工具。但文章并沒有就該理論進(jìn)行實證研究。

（二）國外文獻(xiàn)回顧。瑞士再保險公司（Swiss Re.）研究部在其著名期刊《Sigma，No3/2005》發(fā)表了《產(chǎn)險業(yè)資本承保與價值創(chuàng)造的實踐》①一文，該文章指出：影響產(chǎn)物保險公司的資本成本因素是投資活動與承保風(fēng)險的組合。而公司價值比較高的產(chǎn)險公司的承保利潤波動較小，這些公司都有較好的風(fēng)險選擇、風(fēng)險分散與再保險安排，或者使用了創(chuàng)新的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。這篇文章的特點是從實證角度出發(fā)驗證了風(fēng)險管理提升公司價值的重要作用。Shimpi（2001）年的著作《整合性公司風(fēng)險管理》中提到：風(fēng)險就像一頭大象，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理就像盲人摸象，“雖然每個人都摸對了一部分，但總體上來講還是錯的”。書中對于傳統(tǒng)個別的風(fēng)險管理與創(chuàng)新整合型風(fēng)險管理做了比較，其中包括：資本管理與風(fēng)險管理；公司財務(wù)與保險；財務(wù)長與風(fēng)險管理人；眾多個別風(fēng)險與整合風(fēng)險；眾多個別市場與整合的市場。并對整合前后的風(fēng)險管理效果進(jìn)行了論述。該書與Doherty（2003）②的著作是學(xué)術(shù)界公認(rèn)的風(fēng)險管理理論與實踐領(lǐng)域中最經(jīng)典的兩本著作，兩本書的著重點不同，內(nèi)容各有千秋。Doherty（2003）主要論述了各種創(chuàng)新型避險工具的運作與風(fēng)險分析。Meulbroek（2002）在其論文“A Senior Manager’s Guide to Integrated Risk Management”中強調(diào)現(xiàn)代風(fēng)險管理的觀念不應(yīng)該局限在可保風(fēng)險暴露單位上，而應(yīng)該關(guān)注會影響公司價值的所有風(fēng)險，包括營運風(fēng)險、法律責(zé)任風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、投資風(fēng)險、稅收負(fù)擔(dān)風(fēng)險、監(jiān)管及合規(guī)風(fēng)險等。并提出了處理風(fēng)險的三大基本原則：一是修正公司的營運方式；二是調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)；三是選擇適當(dāng)?shù)慕鹑诠ぞ撸òㄑ苌鹑诋a(chǎn)品）。以此來適應(yīng)資本市場和保險市場的變化。Meulbroek認(rèn)為應(yīng)該用最具成效的方法達(dá)成風(fēng)險管理的目標(biāo)，使企業(yè)在遭受不可預(yù)測的意外損失時，可以及時獲得融資資金，以維持企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)甚至進(jìn)一步發(fā)展。Culp（2002）的兩篇文章認(rèn)為，資金管理和風(fēng)險管理本來是一件事情的兩個方面，但長久以來的公司財務(wù)處理方法總是將兩者分開來管理，這不僅浪費了資源也損失了管理的效率。Culp建議公司應(yīng)該采用整體化風(fēng)險管理，利用創(chuàng)新型金融避險工具來管理風(fēng)險對企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流、盈余與資產(chǎn)負(fù)債表的不利影響，并避免非預(yù)期損失事件實際發(fā)生時對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生巨大的沖擊。

二、全面風(fēng)險管理產(chǎn)生的基礎(chǔ)

全面風(fēng)險管理涵蓋的范圍很廣，它是在圖1所示的三個理論與實踐基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，內(nèi)容涉及保險、財務(wù)套期保值、投融資、杠桿管理、薪酬設(shè)計甚至稅收管理等多個領(lǐng)域的內(nèi)容。③

首先是風(fēng)險管理與保險理論的發(fā)展。風(fēng)險管理是20世紀(jì)六、七十年代為了管理“可保風(fēng)險”而出現(xiàn)的。Robert Mehr和Bob Hedhes于20世紀(jì)60年代建立了可保風(fēng)險管理的基本框架。之后，可保風(fēng)險管理又有了一系列的創(chuàng)新，比如有限風(fēng)險計劃；保險公司自身的資產(chǎn)負(fù)債管理；以及20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的捆綁式保障保單，這種保單不僅包括傳統(tǒng)的可保風(fēng)險（財產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險），還包括財務(wù)風(fēng)險（如利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險），從而打破了保險市場和資本市場之間的障礙。

其次是衍生產(chǎn)品市場和金融工程理論的發(fā)展。20世紀(jì)八九十年代是金融創(chuàng)新高速發(fā)展的時期，其賴以產(chǎn)生和發(fā)展的理論基礎(chǔ)主要是馬柯威茨的資產(chǎn)組合管理理論、夏普和羅斯創(chuàng)立的資產(chǎn)定價模型以及布萊克和舒爾茨創(chuàng)立的期權(quán)定價理論。衍生產(chǎn)品和金融工程的發(fā)展不僅豐富了風(fēng)險管理用于套期保值的工具，還為公司其他的風(fēng)險管理策略提供了方便。公司不僅可用衍生產(chǎn)品對特定的風(fēng)險進(jìn)行套期保值，還可以將衍生產(chǎn)品嵌入到公司的負(fù)債和權(quán)益里。而新近發(fā)行的巨災(zāi)債券和非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具（ART）則是直接出于風(fēng)險管理的目的而出現(xiàn)的。

再次是公司風(fēng)險管理理論的發(fā)展。20世紀(jì)八九十年代人們開始關(guān)注風(fēng)險對于公司價值的影響，1976年David Cummings通過對資本資產(chǎn)定價模型的進(jìn)一步分析，說明了公司是如何通過對風(fēng)險進(jìn)行保險而實現(xiàn)價值最大化的；Mayers和Smith（1983）又基于風(fēng)險給公司帶來的摩擦成本，提出了更新的公司風(fēng)險管理理論（關(guān)于風(fēng)險的成本，在文章的第二部分有詳細(xì)的論述），即風(fēng)險的摩擦成本或交易成本可以使風(fēng)險管理成為一個增加公司價值的過程。針對風(fēng)險的成本解釋， Doherty Neil A.（1985）又提出了管理風(fēng)險的“對偶策略”，即公司既可以通過降低風(fēng)險又可以通過調(diào)整財務(wù)或組織結(jié)構(gòu)、改變杠桿作用的方式來減少風(fēng)險的交易成本。

三、全面風(fēng)險管理框架

這里主要介紹美國COSO委員會和GARP組織提出的全面風(fēng)險管理框架。

（一）COSO全面風(fēng)險管理框架①。COSO全稱為“發(fā)起機構(gòu)委員會”（ Committee of Sponsoring Organization )，它是一個自愿性質(zhì)的私營機構(gòu)，致力于通過商業(yè)倫理、有效的內(nèi)部控制和公司治理來提高財務(wù)報告的質(zhì)量。2004年9月，COSO委員會正式了《全面風(fēng)險管理――整合框架》(Enterprise Risk Management――Integrated Framework)，目前已受到國際企業(yè)界、金融界和政府監(jiān)管部門的廣泛關(guān)注。新的《全面風(fēng)險管理――整合框架》對全面風(fēng)險管理給的定義是：全面風(fēng)險管理是一個過程，它由一個企業(yè)的董事會、管理當(dāng)局和其他人員實施，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各種經(jīng)營活動之中，目的是識別可能會影響企業(yè)價值的潛在事項，管理風(fēng)險于企業(yè)的風(fēng)險容量之內(nèi)， 并為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供保證。COSO全面風(fēng)險管理框架(下稱REM框架)力求實現(xiàn)以下四種類型的目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)―高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命；經(jīng)營目標(biāo)―有效和高效率地利用企業(yè)資源；報告目標(biāo)―報告的可靠性；合規(guī)目標(biāo)―符合法律法規(guī)的要求。全面風(fēng)險管理框架包括八個相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素，這些要素來源于管理當(dāng)局經(jīng)營企業(yè)的方式，并與企業(yè)管理過程整合在一起。這八個構(gòu)成要素分別是:內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。企業(yè)風(fēng)險管理隨著時間而不斷變化，曾經(jīng)有效的風(fēng)險應(yīng)對方式可能會失靈，控制活動可能會變得無效或不再被執(zhí)行，企業(yè)的目標(biāo)也可能發(fā)生變化等。面對這些變化，管理者需要通過控制手段，以確定企業(yè)風(fēng)險管理的運行是否持續(xù)有效。監(jiān)控可以通過持續(xù)的管理活動、個別評價或者兩者結(jié)合來完成。ERM框架有如圖2所示的三個維度:第一維是企業(yè)的目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；第二維是全面風(fēng)險管理的八個要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；第三維是企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險管理的八個要素都是為企業(yè)的四個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)，每個層次都必須從以上八個方面開展風(fēng)險管理活動。該框架適合各種類型的企業(yè)或機構(gòu)的風(fēng)險管理。

（二）GARP全面風(fēng)險管理框架②。GARP(全球風(fēng)險專業(yè)人員協(xié)會)成立于1996年，是在英國老牌巴林銀行倒閉、全球風(fēng)險重要性開始凸現(xiàn)的背景下由風(fēng)險專業(yè)人士倡議產(chǎn)生的專業(yè)組織。GARP認(rèn)為全面風(fēng)險管理所要做的是了解從金融機構(gòu)活動中所產(chǎn)生的全部風(fēng)險同時去有效地管理這些風(fēng)險，因而一個有效的風(fēng)險管理方案會平衡風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)和質(zhì)量方面的問題。基于這一認(rèn)識該組織認(rèn)為全面風(fēng)險管理框架應(yīng)該包括策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個模組以及它們之間的融合（如圖3所示）。

GARP認(rèn)為，風(fēng)險管理任務(wù)主要包括以下六點： (1) 把交易策略和風(fēng)險管理策略結(jié)合起來，這樣可以確保企業(yè)在預(yù)測并分散風(fēng)險方面的優(yōu)勢；(2) 建立風(fēng)險管理過程，這個過程要便于公司組織內(nèi)部對風(fēng)險管理的理解和實施，并能主動支持公司的風(fēng)險管理策略； (3) 通過在組織人員指導(dǎo)和風(fēng)險行為的支持系統(tǒng)之間的合理安排來提高風(fēng)險管理的水平； (4) 對各種類型的風(fēng)險進(jìn)行理性和動態(tài)的劃分，合理地反映公司商業(yè)策略和外部市場環(huán)境所對應(yīng)的風(fēng)險；(5) 建立一個風(fēng)險和行為的衡量系統(tǒng)，這個系統(tǒng)要透明、可信、及時，并具有較強的可操作性，以實現(xiàn)個人行為與企業(yè)目標(biāo)以及風(fēng)險管理目標(biāo)的統(tǒng)一；(6)強化組織的風(fēng)險管理意識，重視風(fēng)險管理的質(zhì)量和持續(xù)性,提高企業(yè)風(fēng)險承受的能力，滿足顧客要求和增加股東收益。GARP全面風(fēng)險管理的四個模組協(xié)調(diào)合作，共同負(fù)責(zé)完成以上六項風(fēng)險管理任務(wù)。實際上GARP方案與COSO的ERM框架并無實質(zhì)區(qū)別，GARP方案囊括了COSO全面風(fēng)險管理框架的要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控，并做了重新組合，更進(jìn)一步來說，策略是中心，風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施、過程和環(huán)境是全面風(fēng)險管理體系的三大平臺。

四、全面風(fēng)險管理的四種基本策略①

全面風(fēng)險管理策略針對的不是單個風(fēng)險，而是整個公司的風(fēng)險剩余，它包括下面四個基本策略。不論風(fēng)險的來源如何，也不管風(fēng)險是增加了稅收成本還是財務(wù)困境成本，只要風(fēng)險對公司價值產(chǎn)生了影響就可以使用這四種風(fēng)險管理策略來管理風(fēng)險。

（一）資產(chǎn)規(guī)避策略?！百Y產(chǎn)規(guī)避”可以定義為用一項資產(chǎn)為其他資產(chǎn)所存在的風(fēng)險提供規(guī)避。資產(chǎn)規(guī)避策略的思想是：一個包括了基礎(chǔ)資產(chǎn)和規(guī)避資產(chǎn)的投資組合可以有很小的風(fēng)險甚至沒有風(fēng)險。比如投資組合F，一定量的資金$被投資于兩項資產(chǎn)。第一項是基礎(chǔ)資產(chǎn)，每投入的一美元的回報為AB；第二項資產(chǎn)，即規(guī)避資產(chǎn)，每一美元的回報為AH。資金$按{1h}分配于兩項資產(chǎn)，并且兩項資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)ρBH為負(fù)，在接近－1的極限時規(guī)避效果最好。

資產(chǎn)規(guī)避：F= $(AB+hAH) 0>ρBH≥－1（1）

如果ρBH＝－1，則存在某個規(guī)避率h*使得投資組合不存在風(fēng)險，此時COV{ $(AB+hAH) }=0。

再保險保單是保險人采用的一種傳統(tǒng)的資產(chǎn)規(guī)避形式。新型的資產(chǎn)規(guī)避工具是巨災(zāi)期權(quán)，巨災(zāi)期權(quán)是根據(jù)保險公司所要求的指數(shù)價值而制定的期權(quán)，當(dāng)指數(shù)達(dá)到預(yù)先設(shè)定的指數(shù)值（執(zhí)行價格）時，保險公司就可以獲得一筆支付報酬。資產(chǎn)避險核心思想是當(dāng)基礎(chǔ)資產(chǎn)遭到損失時可以通過另一項資產(chǎn)的獲取來彌補，當(dāng)然中間涉及規(guī)避費用的問題（再保險保費或期權(quán)價格）。

（二）負(fù)債規(guī)避策略。與資產(chǎn)規(guī)避策略不同，負(fù)債規(guī)避是在資產(chǎn)負(fù)債表的相反方面實現(xiàn)的，即用一種負(fù)債的免除來彌補基礎(chǔ)資產(chǎn)的損失的風(fēng)險管理策略。這樣，投資組合包括的就不是規(guī)避資產(chǎn)，而是基礎(chǔ)資產(chǎn)和規(guī)避負(fù)債的組合。

負(fù)債規(guī)避：F= $(AB-hLH ) 0

如果ρBH=1，則存在某個h使得投資組合不存在風(fēng)險，即COV{$(AB-hLH )}=0。許多新型的風(fēng)險管理策略，如目前市場上存在的股票期權(quán)和巨災(zāi)債券都屬于負(fù)債規(guī)避。

（三）股權(quán)規(guī)避策略。全面風(fēng)險管理的目的包括避免風(fēng)險帶來的各項成本，保值公司對突然損失的融資能力和對投資機會的籌資能力。除了獲得外部資本注入和借債，還有另一種方式可以達(dá)到這些目的，那就是損失后的股權(quán)融資。當(dāng)損失事件發(fā)生后，公司為損失或投資機會籌措資金的難易程度以及資金使用的成本取決于損失事件的嚴(yán)重程度、公司的特許價值以及當(dāng)時金融市場的環(huán)境，而公司所關(guān)心的一是資金需求數(shù)量和成本，二是損失后的杠桿水平。股權(quán)融資可以滿足籌資需要，而且不會增加杠桿率。雖然債務(wù)融資也可以達(dá)到這個目的，但會增加杠桿率①。當(dāng)一個公司現(xiàn)有的流動資產(chǎn)無力支付投機性損失（流動性危機），而公司其實還具有一定數(shù)量的特許價值，這時候采取的資本調(diào)整措施實質(zhì)上是特許價值的一種變現(xiàn)。

股權(quán)規(guī)避策略有兩種方式。第一種是簡單的損失后權(quán)益融資。這種策略的一個特征就是新的權(quán)益資本的可發(fā)行價格會由于損失而降低。第二個策略是保險人購買其自己股票的一個看跌期權(quán)，這個期權(quán)可以在預(yù)定規(guī)模的損失發(fā)生后被執(zhí)行。這些新的工具已經(jīng)在市場上發(fā)行的“巨災(zāi)看跌期權(quán)”中被使用。

（四）杠桿調(diào)節(jié)策略。風(fēng)險的成本可以通過降低風(fēng)險或減少風(fēng)險的交易成本兩種方式降低，這是新型風(fēng)險管理的“對偶性”特征，也是我們進(jìn)行風(fēng)險管理策略時考慮問題的兩個基本方向。其中減少交易成本的策略可以叫做風(fēng)險調(diào)整策略，而對杠桿率的控制是最重要的風(fēng)險調(diào)整策略，它可以用于降低任何風(fēng)險來源導(dǎo)致的風(fēng)險成本，是典型的全面風(fēng)險管理策略。杠桿調(diào)節(jié)策略可以用來處理財務(wù)困境成本，貸款人和剩余權(quán)利要求者之間成本等。此外，如果發(fā)生了突然的損失，公司將發(fā)現(xiàn)由于杠桿率的降低使得公司在資本市場上處于有利的位置，或者對已破壞資產(chǎn)進(jìn)行重購，或者對新方案進(jìn)行融資都變得相對容易。

杠桿調(diào)節(jié)策略顧名思義是對公司財務(wù)杠桿水平的調(diào)節(jié)，因此嚴(yán)格意義上講，債務(wù)融資和權(quán)益融資都屬于杠桿調(diào)節(jié)的范疇，只是由于近年來風(fēng)險管理領(lǐng)域的創(chuàng)新都集中在新型規(guī)避工具的使用上，這些新型工具又都屬于股權(quán)或負(fù)債型避險工具，所以把這兩種工具單獨拿出來介紹以示重視。除了債務(wù)融資和權(quán)益融資，杠桿調(diào)節(jié)策略涵蓋的內(nèi)容還很多，比如紅利政策的制定、債務(wù)和權(quán)益間的轉(zhuǎn)換等，這屬于更廣泛的公司財務(wù)管理的領(lǐng)域。

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篇6

1 風(fēng)險管理方案

1.1 工程風(fēng)險管理的含義

工程風(fēng)險管理是指依據(jù)工程風(fēng)險環(huán)境和設(shè)定的目標(biāo)，對工程風(fēng)險分析和處置進(jìn)行決策的過程。工程風(fēng)險管理分為兩大環(huán)節(jié)，四個步驟：第一個環(huán)節(jié)是工程風(fēng)險分析，主要采用實證分析的思路對工程風(fēng)險性態(tài)進(jìn)行準(zhǔn)確的描述，從定性和定量兩個角度認(rèn)識工程風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險評價；第二各環(huán)節(jié)是采用規(guī)范分析的思路，依據(jù)工程風(fēng)險分析的結(jié)果并結(jié)合工程項目的人員、資金和物資等資源的限制，制定和實施風(fēng)險處置方案。工程風(fēng)險的四個步驟是：工程風(fēng)險辨識、工程風(fēng)險估計、工程風(fēng)險評價和工程風(fēng)險處理。

2 動態(tài)工程風(fēng)險管理思想

對于建設(shè)項目，代建單位擬采用動態(tài)風(fēng)險管理方法。動態(tài)風(fēng)險管理方法，即是在項目的實施過程中不斷重復(fù)上述風(fēng)險管理的步驟，利用風(fēng)險管理過程中的反饋機制，實現(xiàn)動態(tài)的風(fēng)險管理過程。

3 工程風(fēng)險管理的目標(biāo)

工程建筑面積大，工程造價高，工期長，故將面臨的風(fēng)險因素也較多。代建單位將對項目進(jìn)行全過程的風(fēng)險管理，保證實現(xiàn)項目的安全、質(zhì)量、工期、功能和成本目標(biāo)。

4 制定工程風(fēng)險管理計劃

4.1 工程風(fēng)險管理組織的設(shè)置

周全的工程風(fēng)險管理計劃的制定及其高效率地貫徹實施都離不開良好的風(fēng)險管理組織。采用矩陣型工程風(fēng)險管理組織方法，矩陣型工程風(fēng)險管理組織采用縱向和橫向交叉式的管理模式，對于某一項子工程的管理人員來說，既要接受垂直領(lǐng)導(dǎo)，也要接受橫向指揮和協(xié)調(diào)。此方式適用于大型工程項目的風(fēng)險管理。

4.2 工程風(fēng)險辨識

建設(shè)項目資金由建設(shè)單位撥付，投融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險較小。因此，工程風(fēng)險管理的重點將放在工程施工環(huán)節(jié)。代建人擬將工程風(fēng)險的辨識分為兩個階段：第一階段是工程施工準(zhǔn)備中的風(fēng)險辨識；第二階段是工程施工中的風(fēng)險辨識。以求全面而無遺漏地辨識工程風(fēng)險。為保證風(fēng)險辨識的系統(tǒng)性，可按照工程內(nèi)在的施工工藝順序和內(nèi)在的結(jié)構(gòu)關(guān)系辨識風(fēng)險。風(fēng)險存在的普遍性使工程風(fēng)險的辨識必須有所側(cè)重。

工程風(fēng)險辨識過程主要存在兩個環(huán)節(jié)：一是查找風(fēng)險源；二是找出風(fēng)險因素向風(fēng)險事故轉(zhuǎn)化的條件。

4.3 工程風(fēng)險估計與評價

4.3.1 風(fēng)險估計

由于風(fēng)險估計的結(jié)論將影響風(fēng)險響應(yīng)措施的選擇，在此環(huán)節(jié)，代建人堅持謹(jǐn)慎性，以及定性估計與定量估計相結(jié)合的原則，運用多種評估方法從不同側(cè)面反映風(fēng)險狀態(tài)。

（1）定性估計

在定性估計，即對風(fēng)險程度進(jìn)行模糊綜合評判過程中，采用專家調(diào)查法搜集用于風(fēng)險估計的數(shù)據(jù)，到施工現(xiàn)場和施工企業(yè)調(diào)查獲取第一手資料，聽取設(shè)計人員、現(xiàn)場管理人員、施工人員對工程各個環(huán)節(jié)暗含的風(fēng)險的意見，將專家意見和類似工程歷史評判資料匯總，作出模糊綜合判斷。

（2）定量估計

在定量估計，即風(fēng)險量的計算過程中，分組對設(shè)計人員、現(xiàn)場管理人員、施工人員進(jìn)行調(diào)查，運用頭腦風(fēng)暴法讓每組內(nèi)被調(diào)查者獨立判斷分部工程（如基礎(chǔ)工程）的施工風(fēng)險的損失水平及其發(fā)生概率。從而得出分部工程施工風(fēng)險狀態(tài)的調(diào)查表。

根據(jù)調(diào)查表的數(shù)據(jù)，算出各組被調(diào)查人員判斷的風(fēng)險損失期望值，再采用加權(quán)平均的方法計算出總風(fēng)險損失期望值。

本工程建設(shè)周期持續(xù)時間較長，涉及委托人和使用人、代建單位、咨詢、監(jiān)理、設(shè)計、施工、供貨等各個方面，風(fēng)險因素多，風(fēng)險識別工作量大、情況復(fù)雜。風(fēng)險管理的具體工作由項目管理合同預(yù)算組負(fù)責(zé)，搜集各方面的信息，通過統(tǒng)計、分析、整理等具體工作手段，針對本工程的具體情況，列出本工程初始風(fēng)險清單。

5 項目風(fēng)險管理的特點

5.1 多樣性。項目風(fēng)險管理的客體隨工程總承包方式的不同而不同。如交鑰匙總承包必須面對設(shè)計、采購、施工安裝和試運行服務(wù)全過程的風(fēng)險；而設(shè)計-施工總承包面對的只是設(shè)計和施工階段的風(fēng)險。

5.2 復(fù)雜性。項目風(fēng)險管理所要處理的風(fēng)險問題比設(shè)計或施工等單項承包復(fù)雜得多，風(fēng)險量大得多。因此，項目風(fēng)險管理的難度必然更大。相應(yīng)的，其所取得的效益也更顯著。

5.3 社會性。項目風(fēng)險管理所涉及的社會成員（利益相關(guān)者）多，相關(guān)關(guān)系十分復(fù)雜。

5.4 全局性。代建單位風(fēng)險管理是管理者從全過程（全局）的觀點出發(fā)進(jìn)行全局性的綜合管理，而不是把各階段或各個過程分割開來進(jìn)行的項目風(fēng)險管理。

5.5 風(fēng)險評價

工程風(fēng)險評價的主要目的在于，確定工程風(fēng)險和風(fēng)險處置措施對系統(tǒng)的影響程度。風(fēng)險評價分為定性評價和定量評價。AHP法是介于定性和定量分析之間的層次分析法，故代建人將采用AHP法進(jìn)行本項目風(fēng)險處置措施的優(yōu)劣排序

AHP法的操作過程：首先是列出相對矩陣模式，然后將各風(fēng)險措施兩兩比較，主要比較風(fēng)險防控效率、措施保障能力和風(fēng)險處置成本。比較評判過程采用專家調(diào)查法，讓不同組的專家分別對兩兩風(fēng)險處置措施的相對優(yōu)化程度做出判斷。經(jīng)數(shù)據(jù)處理得出其平均的相對優(yōu)化度。以次類推比較其他風(fēng)險處置措施的相對優(yōu)化度。當(dāng)三種風(fēng)險處理措施兩兩比較后，構(gòu)成相對矩陣，運用方根法計算相對優(yōu)化度。最后通過檢驗，得出風(fēng)險處理措施的優(yōu)先排序。

5.5.1 工程風(fēng)險處理

a） 工程風(fēng)險的處理方法

工程風(fēng)險的處理方法主要有：風(fēng)險回避、風(fēng)險自留、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。鑒于本建設(shè)項目的性質(zhì)，以上三種方法均有可能用到。在實施中，代建人將按上述的AHP法確定其采用的優(yōu)先順序。

（1）工程風(fēng)險回避方案

工程風(fēng)險回避方案主要運用于工程項目施工準(zhǔn)備階段。在此階段，有些項目的取舍或變更不會對整體工程造成太大的影響。

①通過嚴(yán)格的招投標(biāo)程序選擇合適的承包商，以便降低技術(shù)風(fēng)險。

②控制工程分包防止將工程分包給劣質(zhì)承包商的可能性

③根據(jù)實際情況進(jìn)行現(xiàn)場規(guī)劃和拆遷，在滿足工程設(shè)計要求的前提下，盡可能回避施工地質(zhì)條件復(fù)雜，拆遷困難的地域。

（2）工程風(fēng)險自留方案

根據(jù)風(fēng)險自留的條件，制定風(fēng)險安排。

①可自我容納的較小的風(fēng)險控制和化解方案。一是制定和落實風(fēng)險防范措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率；二是制定施救措施，如防止已發(fā)生的危險擴(kuò)散；降低危險擴(kuò)散速度，限制危險作用的空間；迅速處理已經(jīng)造成的損害。

②未預(yù)料風(fēng)險的處理方案。處理方案由風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險應(yīng)急措施和風(fēng)險補救措施構(gòu)成。

③不能回避或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險的控制和化解方案。這類風(fēng)險的處理途徑有三條：一是變更設(shè)計，當(dāng)一些經(jīng)濟(jì)風(fēng)險或政治風(fēng)險影響設(shè)備采購和安裝時，在變更設(shè)計可行的情況下，可以通過變更設(shè)備型號和安裝要求來化解風(fēng)險；二是借鑒較小風(fēng)險控制和化解方案；三是實行替代方案。

（3）工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移方案

工程風(fēng)險轉(zhuǎn)移方案是較常用的一種風(fēng)險處置方案，風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式是：

①在投標(biāo)階段向投標(biāo)人收取投標(biāo)保證金，以防中標(biāo)人違約給業(yè)主造成經(jīng)濟(jì)損失。

②中標(biāo)后要求承包人或供應(yīng)商向業(yè)主提供履約擔(dān)保，擔(dān)保方式為銀行出具的履約保函。保函金額按中標(biāo)合同價的10%。

③預(yù)留中標(biāo)合同價的5%作為質(zhì)量保證金。

④要求承包商辦理必要的工程保險。

選擇以上幾種風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式主要基于如下幾點考慮：一是風(fēng)險分析結(jié)論，根據(jù)風(fēng)險調(diào)查和分析的結(jié)論，一些主要風(fēng)險最初源于合同的訂立和履行，因而通過控制合同履約環(huán)節(jié)的風(fēng)險，可以有效地分散相關(guān)風(fēng)險；二是合同履約擔(dān)保方式本身的擔(dān)保效力較高，對于合同履行過程中出現(xiàn)的未履約或未完全履約的風(fēng)險，擔(dān)保銀行可以提供擔(dān)保，而擔(dān)保費用由對方支付；三是工程擔(dān)保和工程保險并列成為工程外加的雙層保障機制。

6 工程風(fēng)險管理計劃的實施

風(fēng)險管理計劃的實施過程中，管理人員將做好指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和信息反饋工作。工程項目的風(fēng)險管理是全員參加的、施工周期內(nèi)全過程的、動態(tài)監(jiān)控的復(fù)雜管理系統(tǒng)。在計劃實施過程中，風(fēng)險管理人員如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險計劃的不當(dāng)之處，需進(jìn)行及時調(diào)整。

7 工程風(fēng)險管理計劃的調(diào)整

工程風(fēng)險管理計劃的調(diào)整是實行動態(tài)風(fēng)險管理的關(guān)鍵步驟，主要設(shè)計如下兩個環(huán)節(jié)：一是風(fēng)險管理組織的調(diào)整；二是補充或修正風(fēng)險分析，調(diào)整工程風(fēng)險處置對策。

通過對項目全過程的動態(tài)風(fēng)險管理，可有效控制項目可能遇到的風(fēng)險發(fā)生的概率，最大限度地降低風(fēng)險事故造成的損失，以最少的成本保證本項目總目標(biāo)的實現(xiàn)。

8 工程保險

工程總承包項目的風(fēng)險分擔(dān)，應(yīng)該盡量采取社會化、商業(yè)化的方式轉(zhuǎn)移，根據(jù)工程總承包項目合同和適用法律的規(guī)定，在項目合同履行期間，承包商職能部門應(yīng)及時為項目辦理各種保險。工程總承包項目涉及的保險種類有：建筑安裝工程一切險（包括海運且保險金額不少于替換整個項目的價值）附加第三者責(zé)任險和雇員賠償險（限雇主人員）、建筑物一切險（包括綜合的建筑物、工廠、設(shè)備含財產(chǎn)損害，保險金額不得少于用于替換全部物質(zhì)的價值）、一般責(zé)任險（包括一般責(zé)任險或一般商業(yè)責(zé)任險，保險范圍是項目所從事的一切營運活動）、業(yè)務(wù)中斷險、利潤預(yù)損失險、人身意外傷害險（承包商所有雇員包括當(dāng)?shù)毓蛡蛉藛T）、車船險、及融資需要投保的其他保險。項目投保的險種由承包商企業(yè)根據(jù)項目情況決定，但是合同規(guī)定必須投保的險種其金額和條件應(yīng)符合合同規(guī)定并保持有效。承擔(dān)保險責(zé)任的保險公司應(yīng)按商業(yè)上合理的條件和當(dāng)時的市場行情進(jìn)行擇優(yōu)選擇。辦理商業(yè)保險后，承包商職能部門應(yīng)將有關(guān)單證的副本發(fā)給項目經(jīng)理部并組織相關(guān)的學(xué)習(xí)，制定相關(guān)的措施。

參考文獻(xiàn)

篇7

【關(guān)鍵詞】

大型企業(yè);資產(chǎn)風(fēng)險;保險管理

一、風(fēng)險及保險管理理論

（一）風(fēng)險的定義

《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革〔2006〕108號）所稱企業(yè)風(fēng)險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。

（二）保險理論概念

保險是保險人將大量同類風(fēng)險匯聚起來，通過向投保人收取保險費的形式建立保險基金，當(dāng)被保險人發(fā)生了由于約定的自然災(zāi)害或意外事故造成的財產(chǎn)損失或發(fā)生了人身保險事故時，由保險人進(jìn)行賠償或給付保險金的一種經(jīng)濟(jì)補償制度。

（三）風(fēng)險管理與保險的關(guān)系

風(fēng)險管理與保險有著密切的關(guān)系，兩者相互影響，共同構(gòu)成處置風(fēng)險的強有力手段。其中風(fēng)險是保險和風(fēng)險管理的共同對象;同時風(fēng)險管理與保險相輔相成，人們主要通過保險的方法來管理企業(yè)和個人的風(fēng)險，而保險公司通過承保大量的同質(zhì)風(fēng)險，通過自身防災(zāi)防損等管理活動，力求降低賠付率，從而獲得預(yù)期的利潤。

二、大型企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險評價方法

（一）建立風(fēng)險評價模型

在對企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，通過半定量法綜合考慮風(fēng)險影響、風(fēng)險概率和風(fēng)險探測度等三方面因素，建立風(fēng)險評價模型對企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險做進(jìn)一步分析。

半定量法是目前操作性較強的一種風(fēng)險評價方法，其中風(fēng)險值=嚴(yán)重度×頻度×探測度，旨在將風(fēng)險評價由定性向定量轉(zhuǎn)化。在進(jìn)行風(fēng)險評價時，首先將風(fēng)險事件后果的嚴(yán)重程度、風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險事件發(fā)生前的探測度三個維度，從低到高劃分為“110”十個等級;然后選取近幾年風(fēng)險事件發(fā)生的頻度作為風(fēng)險概率可能性，風(fēng)險每次發(fā)生的獲賠金額與人身安全中取最大損害作為嚴(yán)重性，風(fēng)險發(fā)生前的可探測程度作為探測度，計算出具體風(fēng)險事件的風(fēng)險值;最后根據(jù)風(fēng)險值的大小將風(fēng)險事件按照嚴(yán)重程度劃分為五個等級，從低到高依次是低風(fēng)險等級、較低風(fēng)險等級、中等風(fēng)險等級、較高風(fēng)險等級和高風(fēng)險等級。

1、嚴(yán)重度標(biāo)準(zhǔn)

按照損失費用和人身安全中取最大原則，對風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重程度分為十級，從大到小分別為：特別嚴(yán)重、比較嚴(yán)重、嚴(yán)重、高、較高、中等、低、較低、輕微、無等。

2、頻度標(biāo)準(zhǔn)

按照風(fēng)險發(fā)生的頻率，把風(fēng)險頻度分為十級，從高到低分別為：特別高、非常高、較高、高、中上、中等、中下、低、較低、輕微等。

3.探測度標(biāo)準(zhǔn)

按照風(fēng)險發(fā)生是否可以探測，把風(fēng)險探測度分為十級，從高到低分別為：幾乎不可能、微小、中等、高、很高、幾乎肯定等。

4.風(fēng)險等級劃分

將風(fēng)險的嚴(yán)重度、風(fēng)險發(fā)生的頻度、風(fēng)險的探測度三者相乘，得到一個風(fēng)險值，按照風(fēng)險值的大小，把風(fēng)險分為五級，從高到低分別為：高、較高、中、較低、低等。

（二）企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險評價

風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估測的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的概率、損失程度和變異程度，結(jié)合其它因素全面進(jìn)行考慮，評估發(fā)生風(fēng)險的可能性、危害程度及探測度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。

三、大型企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險保險管理建議

（一）保險安排建議

1.險種選擇可以更加優(yōu)化

目前大部分企業(yè)投保險種中，主要側(cè)重于財產(chǎn)一切險、機器損壞險、雇主責(zé)任險以及團(tuán)體人身意外傷害險等傳統(tǒng)險種，立足于轉(zhuǎn)移自然災(zāi)害和意外事故傷害，同時保障員工在日常工作及生活中由于意外傷害及其他原因?qū)е碌娜松頁p失。因此在險種優(yōu)化方面，建議企業(yè)在目前投保險種的基礎(chǔ)上，增加利潤損失險、貨物運輸險、建筑工程一切險等險種。

2.不同地區(qū)采取差異化的保險策略

建議企業(yè)對風(fēng)險高發(fā)地區(qū)，可以考慮主要由市場化保險公司進(jìn)行承保，并進(jìn)一步加大資產(chǎn)保險的投入力度。對風(fēng)險中等發(fā)生地區(qū)，可以在其現(xiàn)有投保范圍與險種的基礎(chǔ)上，考慮主要由自保公司進(jìn)行承保。對風(fēng)險發(fā)生較低的地區(qū)，同樣可以在其現(xiàn)有投保范圍與險種的基礎(chǔ)上，考慮主要由自保公司進(jìn)行承保。

3.在月份上采取差異化的保險策略

企業(yè)可對全年各月份風(fēng)險發(fā)生程度進(jìn)行分析，在月份上采取差異化的保險策略，進(jìn)一步加大在風(fēng)險高發(fā)時段的資產(chǎn)保險力度。

4.主要風(fēng)險原因重點投保

分析歷年來企業(yè)風(fēng)險發(fā)生情況，評估出風(fēng)險高發(fā)事項，并針對這些風(fēng)險高發(fā)事項引起的資產(chǎn)損失進(jìn)行重點投保，使資產(chǎn)風(fēng)險得到有效轉(zhuǎn)移。

（二）風(fēng)險預(yù)防建議

1.每年發(fā)生的主要風(fēng)險事項具有重復(fù)性，在日常管理上可以采取針對性的措施，預(yù)防主要的風(fēng)險發(fā)生。

2.風(fēng)險發(fā)生在月份上非常有規(guī)律，且發(fā)生的原因相近，因此在風(fēng)險高發(fā)期來臨前基層單位就要加強巡檢，采取預(yù)防措施，做好風(fēng)險預(yù)防準(zhǔn)備。

3.對于風(fēng)險高發(fā)的地區(qū)，企業(yè)要加強督察和管理的力度，特別是在高發(fā)時期，更要重視和加強對這些地區(qū)的管理，以預(yù)防較大風(fēng)險事件的發(fā)生。

4.加強風(fēng)險的日常管理。廣泛收集有關(guān)風(fēng)險的相關(guān)信息，積極采取措施，做好相應(yīng)的風(fēng)險防范措施;做好設(shè)備的日常檢查維護(hù)工作;取得當(dāng)?shù)卣凸膊块T的支持;加大對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，杜絕習(xí)慣性違章。

（三）全面風(fēng)險管理

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二、保險風(fēng)險及標(biāo)準(zhǔn)化的概念特征

(一)保險風(fēng)險的特征

保險是分散風(fēng)險、消化損失的一種經(jīng)濟(jì)補償制度。從風(fēng)險管理的角度看,保險是風(fēng)險管理的一種方法,或風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種機制。通過保險,將眾多的單位和個人結(jié)合起來,變個體對付風(fēng)險為大家共同對付風(fēng)險,從而提高風(fēng)險損失的承受能力。保險的經(jīng)濟(jì)補償制度,既是風(fēng)險的集合過程,又是風(fēng)險的分散過程。保險公司通過保險將眾多投保人所面臨的分散性風(fēng)險集合起來,當(dāng)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失時,又將少數(shù)人遭受的風(fēng)險損失分?jǐn)偨o全體投保人,通過保險的補償或給付行為分?jǐn)倱p失或保證經(jīng)營穩(wěn)定。保險風(fēng)險的集合和分散應(yīng)具備兩個前提條件:一是大量風(fēng)險的集合體。保險在于集合多數(shù)人的保費,補償少數(shù)人的損失。大量風(fēng)險的集合,是基于風(fēng)險分散的技術(shù)要求,也是概率論和大數(shù)法則原則在保險經(jīng)營中得以運用的前提。二是同質(zhì)風(fēng)險的集合體。所謂同質(zhì)風(fēng)險,指風(fēng)險單位在種類、品質(zhì)、性能和價值等方面大體相近,如果風(fēng)險不同質(zhì),那么風(fēng)險損失發(fā)生的概率就不相同,風(fēng)險也就無法進(jìn)行統(tǒng)一集合與分散。此外,不同質(zhì)風(fēng)險損失發(fā)生的頻度、幅度也不同,若對不同質(zhì)的風(fēng)險進(jìn)行集合與分散,極容易導(dǎo)致保險公司財務(wù)的不穩(wěn)定。

(二)標(biāo)準(zhǔn)化的基本概念

根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化法條文解釋,標(biāo)準(zhǔn)化是“在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、科學(xué)、及管理等社會實踐中,對重復(fù)性事物和概念通過制定、實施標(biāo)準(zhǔn),達(dá)到統(tǒng)一,以獲得最佳秩序和社會效益的過程”。因此,凡具有多次重復(fù)使用和需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體產(chǎn)品,以及各種定額、規(guī)劃、要求、方法、概念等,都可作為標(biāo)準(zhǔn)化的對象。標(biāo)準(zhǔn)化的對象一般可分為兩類:一類是標(biāo)準(zhǔn)化的具體對象,即需要制定標(biāo)準(zhǔn)的具體事物;另一類是標(biāo)準(zhǔn)化的總體對象,即各種具體對象的總和所構(gòu)成的整體,通過它可以研究各種具體對象的共同屬性、本質(zhì)和普遍規(guī)律。標(biāo)準(zhǔn)化的基本原理包括統(tǒng)一原理、簡化原理、協(xié)調(diào)原理和最優(yōu)化原理。統(tǒng)一原理就是為了保證事物發(fā)展所必須的秩序和效率,對事物的形成、功能或其他特性,確定適合于一定時期和一定條件的一致規(guī)范,并且這種一致規(guī)范與被取代的對象在功能上達(dá)到等效。簡化原理是為了經(jīng)濟(jì)有效地滿足需要,對標(biāo)準(zhǔn)化對象的結(jié)構(gòu)、型式、規(guī)格或其他性能進(jìn)行篩選提煉,剔除其中多余的、低效能的、可替換的環(huán)節(jié),精煉并確定出滿足全面需要所必要的高效能的環(huán)節(jié),保持整體構(gòu)成精簡合理,使之功能效率最高。協(xié)調(diào)原理是為了使標(biāo)準(zhǔn)的整體功能達(dá)到最佳,并產(chǎn)生實際效果,必須通過有效的方式協(xié)調(diào)好系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)因素之間的關(guān)系,確定為建立和保持相互一致,適應(yīng)或平衡關(guān)系所必須具備的條件。最優(yōu)化原理是按照特定的目標(biāo),在一定的限制條件下,對標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)的構(gòu)成因素及其關(guān)系進(jìn)行選擇、設(shè)計或調(diào)整,使之達(dá)到最理想的效果。標(biāo)準(zhǔn)化是實現(xiàn)科學(xué)管理和現(xiàn)代化管理的基礎(chǔ),是合理發(fā)展產(chǎn)品品種、組織專業(yè)化生產(chǎn)的前提條件,是提高產(chǎn)品質(zhì)量保證安全、衛(wèi)生的技術(shù)保障,也是資源合理利用、節(jié)約能源和節(jié)約原材料的有效途徑。實施標(biāo)準(zhǔn)化的重要意義是改進(jìn)產(chǎn)品、過程和服務(wù)的適應(yīng)性,防止貿(mào)易壁壘,促進(jìn)技術(shù)合作。

三、保險風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化的必要性

標(biāo)準(zhǔn)化的目的是為了在一定范圍內(nèi)獲得最佳秩序和社會效益,通過制定和實施標(biāo)準(zhǔn),使標(biāo)準(zhǔn)化對象的有序化程度達(dá)到最佳狀態(tài)。對于保險中的風(fēng)險評估,不同的主體,甚至同一主體如保險公司內(nèi)部的不同層級和部門,對其有著不同的理解,關(guān)注的焦點也存在差異,造成了各相關(guān)方之間的不配合,難于開展對風(fēng)險管理效果的客觀評價,也就難于達(dá)到最佳秩序和最佳社會效益。通過將風(fēng)險評估活動標(biāo)準(zhǔn)化,為風(fēng)險管理活動提供一種共同的語言和公式,有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),實施風(fēng)險評估的各相關(guān)方就可以使用相同的風(fēng)險管理過程,有了相同的決策、處理基礎(chǔ),對風(fēng)險評估活動持有共同的認(rèn)識,有利于規(guī)范保險的風(fēng)險管理活動。保險所面對的風(fēng)險具有“大量、同質(zhì)風(fēng)險”的特征,風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化的過程,也就是針對各類大量同質(zhì)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)分析研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合技術(shù)進(jìn)步的新成果以及實踐中累計的先進(jìn)經(jīng)驗,使之相互結(jié)合,加以消化、融會貫通、提煉和概括的過程。人們在生產(chǎn)實踐中為了規(guī)避風(fēng)險或減少損失,已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,也取得了大量的科學(xué)技術(shù)成果,這些成果和經(jīng)驗如果以標(biāo)準(zhǔn)的形式來表達(dá),對于保險公司在實施風(fēng)險評估過程中提高效率具有重要意義。

四、風(fēng)險評估過程的標(biāo)準(zhǔn)化分析

保險風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)化體系的構(gòu)建,要基于標(biāo)準(zhǔn)化的統(tǒng)一、簡化、協(xié)調(diào)和最優(yōu)化原理,根據(jù)保險風(fēng)險因素的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價過程中的共性的、重復(fù)性的可能導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的因素識別出來,使決策者及有關(guān)各方可以更深刻地理解各類承保風(fēng)險,以及現(xiàn)有風(fēng)險控制措施的充分性和有效性,為確定最合適的風(fēng)險應(yīng)對方法奠定基礎(chǔ)。根據(jù)《風(fēng)險管理風(fēng)險評估技術(shù)》(GB/T27921-2011),結(jié)合保險風(fēng)險評估的特征,將風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價環(huán)節(jié)中的標(biāo)準(zhǔn)化重點進(jìn)行逐一解析,分析各環(huán)節(jié)中需要重點關(guān)注的因素和方法,實現(xiàn)風(fēng)險評估過程的標(biāo)準(zhǔn)化。

(一)風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險識別是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程,也是風(fēng)險評估過程中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。風(fēng)險識別的目的是確定可能影響保險事故發(fā)生的事件或情況,一旦風(fēng)險得以識別,保險公司應(yīng)立即對現(xiàn)有的控制措施進(jìn)行識別。風(fēng)險識別的范圍包括對風(fēng)險源、風(fēng)險事件及其原因和潛在后果的識別,識別的方法包括:1)基于證據(jù)的方法,例如檢查表法以及對歷史數(shù)據(jù)的評審;2)系統(tǒng)性的團(tuán)隊方法,例如專家團(tuán)隊遵循系統(tǒng)化的過程,通過一套結(jié)構(gòu)化的提示或問題來識別風(fēng)險;3)歸納推理技術(shù),例如危險與可操作性分析方法等。此外,也可利用各種支持性技術(shù)來提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性和完整性,例如頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法等,但無論采用哪種技術(shù),其關(guān)鍵是在整個風(fēng)險識別的過程中要認(rèn)識到人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及組織管理制度的有效性。

(二)風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)化

在風(fēng)險分析過程中,重點應(yīng)當(dāng)考慮導(dǎo)致保險風(fēng)險發(fā)生的原因和風(fēng)險源、風(fēng)險事件的正面和負(fù)面的后果及其發(fā)生的可能性、影響后果和可能的因素、不同風(fēng)險及其風(fēng)險源的相互關(guān)系以及風(fēng)險的其他特性,還要考慮控制措施是否存在及其有效性。為確定風(fēng)險等級,風(fēng)險分析通常包括對風(fēng)險的潛在后果范圍和發(fā)生可能性的估計,該后果可能源于一個時間、情景或狀況。在某些情況下,風(fēng)險可能是一系列事件迭加的結(jié)果,或者由一些難以識別待定事件所誘發(fā),在這種情況下,風(fēng)險評估的重點是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié),檢查并確定相應(yīng)的防護(hù)措施。風(fēng)險分析的方法可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性的風(fēng)險分析可通過重要性等級來確定風(fēng)險后果、可能性和風(fēng)險等級,如“高”、“中”、“低”3個重要性程度。半定量法可利用數(shù)字評級量表來測度風(fēng)險的后果和發(fā)生的可能性,并運用公式將二者結(jié)合起來,確定風(fēng)險等級。定量分析可估計出風(fēng)險后果及其發(fā)生可能性的實際數(shù)值,并產(chǎn)生風(fēng)險等級的數(shù)值。

(三)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)化

風(fēng)險評價將包括風(fēng)險分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險準(zhǔn)則相比較,或者在各種風(fēng)險分析結(jié)果之間進(jìn)行比較,確定風(fēng)險的等級。風(fēng)險評價利用風(fēng)險分析過程中所獲得的對風(fēng)險的認(rèn)識,對外來的行動進(jìn)行決策,包括:1)某個風(fēng)險是否需要應(yīng)對;2)風(fēng)險的對應(yīng)優(yōu)先次序;3)是否應(yīng)開展某項應(yīng)對活動;4)應(yīng)該采取哪些途徑。依據(jù)風(fēng)險的可容許程度,將風(fēng)險劃分為如下三個區(qū)域:不可接受區(qū)域、中間區(qū)域和廣泛可接受區(qū)域。不可接受區(qū)域內(nèi)無論相關(guān)活動可帶來何種收益,風(fēng)險等級都是無法承受的,必須不惜代價進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對;中間區(qū)域內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)考慮實施應(yīng)對措施的成本與收益,并權(quán)衡機遇與潛在后果;廣泛可接受區(qū)域中的風(fēng)險等級微不足道,或者風(fēng)險很小,無需采取任何風(fēng)險應(yīng)對措施。

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在這種模式下，風(fēng)險管理單位在與保險公司簽訂風(fēng)險管理合同之后，對風(fēng)險評估報告做出分析，提出風(fēng)險管理方案和大綱，然后派出以風(fēng)險管理項目經(jīng)理為首的項目管理班子，在設(shè)計階段就開始介入，開展風(fēng)險管理工作。工作內(nèi)容的核心是針對工程質(zhì)量保險標(biāo)的進(jìn)行質(zhì)量和安全的全面管理與監(jiān)督，以提高工程質(zhì)量、降低風(fēng)險、減少損失為工作目標(biāo)，通過將事前預(yù)控與事中監(jiān)控緊密結(jié)合，抓住風(fēng)險源頭，公正獨立的對項目參建各方進(jìn)行風(fēng)險管理。

風(fēng)險管理的方法和手段是建設(shè)工程風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，也是突破原有管理體制的關(guān)鍵點，分別體現(xiàn)在以下 3 個階段。

1.1 設(shè)計階段

以嚴(yán)格設(shè)計審圖為前提，以過程變更控制為手段，全過程降低項目技術(shù)風(fēng)險。

（1）加強設(shè)計風(fēng)險的識別與風(fēng)險預(yù)控。風(fēng)險管理在設(shè)計方案確定后開始介入，通過專家調(diào)查法等風(fēng)險識別辦法對設(shè)計方案進(jìn)行風(fēng)險識別，然后進(jìn)行風(fēng)險評估，按評估結(jié)果對擴(kuò)初設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工圖審查等階段進(jìn)行風(fēng)險指導(dǎo)和預(yù)控，做到有的放矢，提高設(shè)計產(chǎn)品的質(zhì)量。

（2）強化設(shè)計產(chǎn)品的使用功能和可建造性。在保證設(shè)計產(chǎn)品符合強制性規(guī)范條文的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮設(shè)計工作的特殊性和當(dāng)?shù)氐臍夂蚝褪┕l件，把強調(diào)設(shè)計產(chǎn)品的使用功能和可建造性提到一個新的高度上來。

（3）發(fā)揮專家的技術(shù)優(yōu)勢，把好“四新”技術(shù)的應(yīng)用關(guān)。利用風(fēng)險管理單位強大的專家技術(shù)優(yōu)勢，對“新技術(shù)、新材料、新工藝、新結(jié)構(gòu)”這四新技術(shù)的應(yīng)用進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保工程質(zhì)量的安全。

1.2 施工階段

以事前預(yù)控為基礎(chǔ)，以過程監(jiān)控為重點，以治理通病為手段，降低工程質(zhì)量風(fēng)險。

（1）建立風(fēng)險源清單，確定風(fēng)險控制對策和措施，實現(xiàn)預(yù)前控制。風(fēng)險源清單的建立，對業(yè)主、施工單位和風(fēng)險管理單位起著未雨綢繆的作用，可以及早確定風(fēng)險控制對策，采取響應(yīng)的風(fēng)險管理措施，實現(xiàn)積極有效的預(yù)前控制。

（2）建立數(shù)字化風(fēng)險控制平臺，實行風(fēng)險動態(tài)管理。結(jié)合現(xiàn)場施工的具體情況以及數(shù)字工地的影像管理，制定有效的風(fēng)險監(jiān)控方法，根據(jù)各個專業(yè)分項工程重大風(fēng)險等級的風(fēng)險特征值和報警值，對施工現(xiàn)場以及相關(guān)的風(fēng)險因素進(jìn)行科學(xué)的、全方位的、全過程的控制和管理。

（3）強化要素管理，控制風(fēng)險誘因。通過對現(xiàn)場人、機、料、施工工藝和施工環(huán)境的有效控制，從資質(zhì)審查、準(zhǔn)入控制、工藝樣板引路和質(zhì)量通病的治理等環(huán)節(jié)著手。

（4）強化過程控制，完善關(guān)鍵工序和重要部位的跟蹤控制平臺。對整個施工過程中進(jìn)行動態(tài)控制，對于工程的關(guān)鍵工序和重要部位采取旁站等跟蹤控制措施，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

（5）檢測公正、科學(xué)化。采取科學(xué)的檢測、檢查方法，實現(xiàn)對工程質(zhì)量的評價以數(shù)據(jù)說話；充分發(fā)揮檢測機構(gòu)的公正、獨立和科學(xué)性，確保工程內(nèi)在質(zhì)量。

（6）強化安全教育和方案審核，完善安全監(jiān)管體系。通過宣傳、授課、觀摩等相對直觀的教育方式，作好一線工人的安全教育，提高其對安全問題的感性認(rèn)識和風(fēng)險意識。作好安全專項方案與技術(shù)措施的審核，確保安全管理體系的有效運轉(zhuǎn)。

（7）強化重大危險源的跟蹤控制和應(yīng)急預(yù)演，完善險情應(yīng)急機制。應(yīng)急預(yù)案的制定對重大危險源的控制不可或缺，通過跟蹤控制和應(yīng)急預(yù)演進(jìn)行過程控制，有利于風(fēng)險事故的減少。

1.3 運營保修階段

（1）制定缺陷責(zé)任期和 10 年責(zé)任期的風(fēng)險控制工作計劃，督促有關(guān)單位提供建筑物和機械設(shè)備使用與維護(hù)手冊，作好設(shè)施管理工作，避免因使用不當(dāng)而引起的質(zhì)量問題。

（2）組織專家對建筑物竣工狀態(tài)、一年保修期結(jié)束后的狀態(tài)、以后每隔一年的使用狀態(tài)進(jìn)行檢查，出具檢查與評估報告（以理賠范圍為基礎(chǔ)），必要時可以采取向使用者問卷征求意見的形式。

（3）督促尾項工程和質(zhì)量問題的整改落實，合理規(guī)避缺陷責(zé)任風(fēng)險。

2 、風(fēng)險管理模式下三個關(guān)系的轉(zhuǎn)變

推行建設(shè)工程風(fēng)險管理制度，其基本手法是將風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移和控制，在此過程中建設(shè)工程各干系人之間的關(guān)系將發(fā)生 3 個變化。

2.1 改變了業(yè)主與保險人的關(guān)系

在原有的工程保險制度下，保險人僅關(guān)注事后理賠，是一種消極的態(tài)度?，F(xiàn)在是由共投體和保險人共同關(guān)注保險標(biāo)的，在過程控制上明確了雙方的責(zé)任和義務(wù)；雙方共同以保證工程質(zhì)量為底線，以最低限度減少社會資源的浪費為共同目標(biāo)，有利于降低政府在建設(shè)工程上的風(fēng)險責(zé)任，同時對保障社會公共利益有著積極的促進(jìn)作用。共投體作為保險合同的一方，風(fēng)險、責(zé)任共擔(dān)，有利于協(xié)調(diào)勘察、設(shè)計、施工單位與業(yè)主單位之間的利益沖突，提高工程項目管理的效率。全過程風(fēng)險管理的實施進(jìn)一步提高了建設(shè)工程參與各方的風(fēng)險意識和管理水平，積極有效地促進(jìn)了我國建設(shè)工程領(lǐng)域的發(fā)展，滿足了我國在加入 WTO 之后面對國外工程咨詢公司挑戰(zhàn)的需求。保險人積極參與工程建設(shè)的全過程管理，意味著保險人必須增強在工程保險領(lǐng)域的經(jīng)驗和保險實力，這將在客觀上提高保險人的保險管理水平和效益。

2.2 改變了監(jiān)理委托的關(guān)系

現(xiàn)有的監(jiān)理委托關(guān)系的弊端如下：

（1）缺乏公正、獨立性。由于監(jiān)理受業(yè)主的委托，無形中受制于業(yè)主，對業(yè)主的不規(guī)范行為缺乏有效監(jiān)督，監(jiān)理工作缺乏獨立性和公正性，不能做到真正公正、獨立的第三方，從而也不能積極有效的開展監(jiān)理工作，對于工程建設(shè)過程的監(jiān)督管理也只是表面上、形式上的，這樣就降低了建設(shè)工程的質(zhì)量，對業(yè)主也產(chǎn)生了不好的印象，促進(jìn)了監(jiān)理工作的惡性循環(huán)。

不少業(yè)主是因為國家法律法規(guī)的要求不得不委托監(jiān)理對建設(shè)過程開展監(jiān)督管理工作，而委托了監(jiān)理之后又不愿意放權(quán)，在投資、進(jìn)度、設(shè)計這些方面都是業(yè)主的單方面決策，使得監(jiān)理工作變成了僅僅是對施工過程的質(zhì)量監(jiān)督，這樣就造成了監(jiān)理的名不副實，從而降低了監(jiān)理的工作職能和水平。由于監(jiān)理對進(jìn)度、投資沒有管理決策權(quán)，當(dāng)業(yè)主和承包商片面追求進(jìn)度、投資方面的控制目標(biāo)時，根據(jù)投資、進(jìn)度與質(zhì)量這三者的平衡關(guān)系，必然會降低質(zhì)量方面的要求，而監(jiān)理對此又無法控制，這樣就造成了建設(shè)工程質(zhì)量的低下。

（2）先天不足，無法彌補?，F(xiàn)行建筑法規(guī)和體制下，監(jiān)理的工作范圍僅僅局限于施工階段，不能參與項目的全壽命周期管理，不僅在保修期的服務(wù)少，尤其是在設(shè)計階段無法介入，無法進(jìn)行預(yù)先控制，而設(shè)計階段對于整個項目的質(zhì)量、投資、進(jìn)度有著非常重要的作用，不能提前在設(shè)計階段介入，那么施工階段的風(fēng)險控制就非常困難。

（3）安全管理缺乏資金保障，安全條例無法落實。由于安全管理資金常常無法到位，監(jiān)理無法對安全管理工作進(jìn)行監(jiān)督，增大了安全事故的發(fā)生概率，間接造成了業(yè)主和政府的壓力。

由保險人委托風(fēng)險管理單位的優(yōu)勢，一是公正、獨立。風(fēng)險管理單位受保險人委托開展風(fēng)險管理工作，目標(biāo)是保險標(biāo)的，作為獨立于業(yè)主、承包商以及設(shè)計和勘察單位的第三方，真正具備了公正獨立性，有效的提高了工程質(zhì)量，把政府從實體工程質(zhì)量安全的監(jiān)督中解脫出來，降低了政府的壓力，有利于保障社會公共安全利益。二是促進(jìn)控制目標(biāo)最優(yōu)實現(xiàn)。風(fēng)險管理工作的內(nèi)容以質(zhì)量和安全為核心，必然按高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的原則進(jìn)行風(fēng)險管理。但與此同時，風(fēng)險管理單位也要繼承“監(jiān)幫結(jié)合”的優(yōu)秀傳統(tǒng)，通過優(yōu)化技術(shù)方案等手段提供增值服務(wù)，追求質(zhì)量、安全、投資、進(jìn)度四大目標(biāo)的最優(yōu)實現(xiàn)。三是管理要求更上一層樓。保險人關(guān)注的保險標(biāo)的是 10 年責(zé)任險，期望能控制和降低風(fēng)險，減少理賠，這就要求風(fēng)險管理單位在質(zhì)量安全管理方面要做的更高、更強、更細(xì)。

2.3 改變了檢測機構(gòu)的委托關(guān)系

現(xiàn)有檢測機構(gòu)委托關(guān)系的弊端如下：

（1）由施工單位委托的檢測機構(gòu)的工作缺乏公正獨立性，為施工單位的利益擅自改動檢測數(shù)據(jù)，出假報告，對工程質(zhì)量的損害非常巨大。

（2）檢測工作僅對來樣負(fù)責(zé)，降低了檢測機構(gòu)的責(zé)任，提高了建設(shè)工程的風(fēng)險。

（3）監(jiān)理單位對材料見證取樣流于形式，不能真正有效的對材料進(jìn)行監(jiān)督控制，失去了第三方檢測的作用。

風(fēng)險管理單位委托檢測機構(gòu)機制的優(yōu)勢，一是材料檢測機構(gòu)獨立于施工單位，對整個工程的利益負(fù)責(zé)，提交的檢測報告真正具有公正獨立性。二是材料檢測是風(fēng)險管理單位的服務(wù)內(nèi)容之一，是一項質(zhì)量管理手段，材料檢測機構(gòu)必須對現(xiàn)場負(fù)責(zé)，化解了委托檢測的風(fēng)險，從而降低了工程風(fēng)險，提高了工程的質(zhì)量。三是通過落實材料檢測機構(gòu)責(zé)任，提高了檢測機構(gòu)的風(fēng)險責(zé)任意識和服務(wù)水平。

3 、風(fēng)險管理的作用和意義

（1）進(jìn)行全過程全方位的風(fēng)險控制。推行全過程管理理念，既可以將現(xiàn)有質(zhì)量管理體系中各個割裂的環(huán)節(jié)有機整合，又可以通過對風(fēng)險進(jìn)行早期識別、評估，從而及時控制質(zhì)量安全風(fēng)險，更加有效地配置管理資源。

（2）強化設(shè)計風(fēng)險管理，從源頭上降低項目技術(shù)的風(fēng)險。資料表明，多達(dá) 40%的質(zhì)量問題是由于設(shè)計過程或設(shè)計原因引起的，因而，設(shè)計階段的風(fēng)險控制至關(guān)重要。現(xiàn)行審圖制圖盡管在保證設(shè)計質(zhì)量、制約業(yè)主和設(shè)計承包商的不合理行為方面有卓有成效的貢獻(xiàn)，但也存在如下爭議和局限：一是審圖公司由政府委托、有政府行為的屬性，同時又要進(jìn)行市場運作，其體制方面的矛盾難以理順。二是整改單遭遇人情關(guān)。三是業(yè)主對于審圖的必要性和嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠。四是審圖時效不合理。五是審圖作為質(zhì)量控制體系的一環(huán)，無法從項目整體運作的角度來看待工程質(zhì)量風(fēng)險問題，并且使風(fēng)險流程控制缺乏延續(xù)性。通過推行建設(shè)工程風(fēng)險管理制度，可以將施工圖審查工作納入風(fēng)險管理體系，有利于保證其公正獨立性，擺脫業(yè)主和設(shè)計承包商的干擾，提高對設(shè)計產(chǎn)品的質(zhì)量控制。

（3）重視施工風(fēng)險的識別與分析、評估，強調(diào)事前預(yù)控。事前控制做的好壞與否，對整個施工質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用，通過對施工風(fēng)險的預(yù)判、預(yù)警和預(yù)控，可以使風(fēng)險管理工作做到心中有數(shù)，有的放矢，有利于更加合理高效地配置監(jiān)管資源。（4）保證了第三方的公正獨立性改變了監(jiān)理委托關(guān)系，保證了風(fēng)險管理的公正獨立性，有利于加大

現(xiàn)場監(jiān)管的力度和深度，保證了社會公共安全利益的實現(xiàn)。

（5）強化了運行保修階段的服務(wù)，降低因項目使用不當(dāng)引起的風(fēng)險。通過保修期內(nèi)的質(zhì)量檢查，及時掌握項目的使用情況，有針對性的提出風(fēng)險控制和解決方案，大大降低了保險人和業(yè)主的風(fēng)險。

4 、產(chǎn)生的問題與改進(jìn)措施

4.1 產(chǎn)生的問題

風(fēng)險管理單位在風(fēng)險管理過程中，按照風(fēng)險管理大綱，對業(yè)主、承包商、供貨商等項目參建方進(jìn)行管理和監(jiān)督，在試點工程中也取得了很好的效果，但也存在不少問題，具體可以歸結(jié)為以下幾點：

（1）風(fēng)險管理中的責(zé)任分擔(dān)還不明確，業(yè)主方、設(shè)計方、施工方和供貨方的責(zé)任沒有明確的法律法規(guī)等來界定。這給風(fēng)險管理單位的工作帶來了很大的困難。

（2）風(fēng)險管理單位在操作模式上雖然與原有的監(jiān)理模式有很大的不同，但是在很多方面還是擺脫不了原有監(jiān)理體制下的做法，仍然存在很重的監(jiān)理痕跡。

（3）風(fēng)險管理單位的組織大部分仍然是按照原先的監(jiān)理單位的組織來實施的，其人員也以原有的監(jiān)理人員為主，缺少有經(jīng)驗的風(fēng)險管理評估、分析人員。并且具有工程保險相關(guān)知識的人員也非常缺乏，降低了風(fēng)險管理工作的可操作性和可實施性。

4.2 改進(jìn)措施

面對在推行工程質(zhì)量保險制度下進(jìn)行風(fēng)險管理所產(chǎn)生的問題，需要進(jìn)一步采取措施，逐步解決。應(yīng)該從以下幾個方面來著手：

（1）建立相應(yīng)的建筑工程質(zhì)量保險法規(guī)體系。通過確定建筑工程質(zhì)量保險中的業(yè)主財產(chǎn)險與參建各方（勘察、設(shè)計、施工方和風(fēng)險管理單位）的責(zé)任險的配套實施措施，明確和落實參與建筑工程項目各方所承擔(dān)的法律責(zé)任，這樣可以更好的開展風(fēng)險管理工作。

（2）建立對風(fēng)險管理單位的資質(zhì)認(rèn)可和監(jiān)督機制。由于風(fēng)險管理單位工作性質(zhì)的重要性，因此，對風(fēng)險管理單位的資質(zhì)認(rèn)可和監(jiān)督管理非常重要。應(yīng)該建立有關(guān)風(fēng)險管理單位資質(zhì)認(rèn)可的辦法，使風(fēng)險管理單位可以不斷增強技術(shù)能力，持續(xù)改進(jìn)和不斷完善風(fēng)險管理體系。

（3）整和資源，建立具有充分風(fēng)險管理人力資源的風(fēng)險管理單位。從審圖機構(gòu)、設(shè)計單位、保險公司等引進(jìn)人才，與現(xiàn)有的監(jiān)理公司的技術(shù)力量相結(jié)合，充分整和相應(yīng)的人力資源，進(jìn)行工程保險方面知識的培訓(xùn)和累積，使得監(jiān)理單位可以順利的向風(fēng)險管理單位轉(zhuǎn)變，切實提高風(fēng)險管理單位的市場地位。

（4）加強風(fēng)險管理工作的力度，不斷彌補實際工作中不足。針對風(fēng)險管理工作中的不足之處，還要進(jìn)一步加強管理，優(yōu)化方案，落實和加強風(fēng)險管理措施，充分發(fā)揮風(fēng)險管理信息平臺的作用，提高風(fēng)險管理人員的水平，使風(fēng)險管理工作得到不斷完善和提高。

5 、結(jié)束語

工程保險和風(fēng)險管理制度對提高我國的建筑管理水平，完善建筑管理體系起著非常重要的作用。風(fēng)險管理工作在試點工程上的實施也取得了巨大的進(jìn)展，得到了各方的好評。但由于是剛剛起步，風(fēng)險管理的操作模式也是在逐步探索之中，也產(chǎn)生了一些問題，不足之處再所難免。只有通過持續(xù)改革，不斷加強風(fēng)險管理工作，才可以不斷完善工程質(zhì)量保險和風(fēng)險管理制度。希望本文可以為當(dāng)前建筑業(yè)的風(fēng)險管理工作提供一些新的思路，也能為監(jiān)理行業(yè)的改革提供一些幫助。

參考文獻(xiàn)：

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篇10

關(guān)鍵詞： 風(fēng)險管理；建設(shè)工程；管理模式；探析研究

Key words： risk management；construction project；management mode；analysis and research

中圖分類號：F407.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0032-03

0 引言

建設(shè)工程的質(zhì)量管理不僅是建設(shè)項目投資成效和具體適用的相關(guān)體現(xiàn)，更關(guān)系著人們生命財產(chǎn)安全的重要問題，所以工程項目建設(shè)中的風(fēng)險管理問題就顯得尤為重要。我國對于建設(shè)一直以來都堅持高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、嚴(yán)要求，但是相比于國外建設(shè)工程更加先進(jìn)完善的風(fēng)險管理體系模式，我國的建筑工程管理體系中還是存在著許多嚴(yán)重問題，這些安全隱患如果控制不當(dāng)很可能就會引發(fā)重大的工程質(zhì)量問題，對國家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失也為人們帶來嚴(yán)重的生命財產(chǎn)威脅。所以我們需要對原有建設(shè)工程的風(fēng)險管理模式進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，針對其問題隱患進(jìn)行完善和補充，在結(jié)合我國實際工程建設(shè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對國外更加成熟與先進(jìn)的管理模式進(jìn)行有效借鑒，綜合探析研究出風(fēng)控嚴(yán)格、管理安全并且實操性較高的建設(shè)工程風(fēng)險管理體系新模式。

1 現(xiàn)有風(fēng)險管理模式的問題分析

我國建設(shè)工程項目現(xiàn)有風(fēng)險管理模式相比于國外更加成熟與先進(jìn)的模式在理念和實踐應(yīng)用方面都有著一定的不足。主要存在問題有以下三點：

①我國的建設(shè)工程風(fēng)險管理模式風(fēng)險“共保體” 原則的存在，使得保險公司必須承擔(dān)一筆人力物力財力的額外費用，會極大的影響保險公司在風(fēng)險管理模式中的利益獲取。

②現(xiàn)行風(fēng)險管理模式信息方面不對稱，關(guān)于風(fēng)險管理的安全信息是合同協(xié)議內(nèi)的不公內(nèi)容，除了施工甲方、承保公司以及風(fēng)險管理機構(gòu)其余的每一個風(fēng)險管理受益人都不能獲悉管理保護(hù)細(xì)則，一旦出現(xiàn)問題，不知情的一方不能及時進(jìn)行問責(zé)和追究，容易因為信息不對稱而產(chǎn)生嚴(yán)重的誠信問題。

③現(xiàn)行風(fēng)險管理模式監(jiān)督問責(zé)不是由風(fēng)險管理機構(gòu)直接施行，監(jiān)督過程中一旦發(fā)現(xiàn)問題，風(fēng)險管理機構(gòu)需要與施工甲方、保險公司同時批準(zhǔn)，才能對管理問題進(jìn)行措施補救以及問責(zé)懲罰，溝通上會浪費時間，并且會增加風(fēng)險管理機構(gòu)的監(jiān)督難度。

2 建設(shè)工程風(fēng)險管理全新模式的研究分析

全新的工程項目風(fēng)險管理模式以國外建設(shè)工程管理模式先進(jìn)的經(jīng)驗為參考模版，取消“共保體”風(fēng)險管理原則，實現(xiàn)以風(fēng)險管理全過程為基礎(chǔ)的獨立責(zé)任管理新模式（如圖1所示）。要對施工甲方、保險公司以及風(fēng)險管理機構(gòu)進(jìn)行責(zé)任區(qū)分，不能混淆三者的權(quán)利范圍，在管理中追究到每一個具體方向的責(zé)任部門，以利益最大化的原則實現(xiàn)責(zé)任最大化。對建筑工程項目的具體管理以工程保險為主要風(fēng)險基礎(chǔ)，保險公司擴(kuò)大負(fù)責(zé)保障范圍，但不再與風(fēng)險管理機構(gòu)責(zé)任重疊，風(fēng)險管理機構(gòu)重點負(fù)責(zé)整個建筑工程項目的監(jiān)督執(zhí)行，權(quán)限范圍加大，遇到重大的工程管理問題，可以先行采取措施，而后再于施工甲方與保險公司進(jìn)行問題確定，總之全新的管理模式對原有的弊端和問題進(jìn)行了很大程度的補充和完善。另外，在實踐該風(fēng)險管理模型的過程中，還應(yīng)該做到以下幾點：

①建立與完善誠信體系。全新的工程項目管理模式施工甲方所代表的業(yè)主方、施工單位、設(shè)計單位以及工程監(jiān)理公司、工程保險公司和風(fēng)險管理機構(gòu)是權(quán)利區(qū)分，責(zé)任獨立的，所以在這樣的管理模式下，建立彼此的信用基礎(chǔ)就顯得尤為重要。誠信的體系包括對工程的質(zhì)量信用、安全信用、經(jīng)濟(jì)信用、合同信用等等，在信用的原則上，每一個單位做好自己的管理工作，履行自己的工程責(zé)任，為了最終的共同利益，完成整個建筑工程項目的風(fēng)險管理工作。

②完善行業(yè)管理。首先要建立所有工程管理參與方的工程保險共同規(guī)則，對工程各方的行業(yè)自律、要求標(biāo)準(zhǔn)和管理細(xì)則進(jìn)行明確的規(guī)定和責(zé)任劃分，同時實現(xiàn)信息共享。其次，一定要對施工甲方、保險公司和負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行的風(fēng)險管理機構(gòu)建立工程保險的行業(yè)自律機制，來規(guī)范建筑行業(yè)風(fēng)險管理工作的所有相關(guān)內(nèi)容，共同遵守、自我約束、自我發(fā)展，最終有效的降低工程風(fēng)險，實現(xiàn)管理模式的最優(yōu)協(xié)調(diào)效果。

③培養(yǎng)專業(yè)人才。為了實現(xiàn)全新管理模式的有效運用，工程管理參與方要特別注重對專業(yè)人才的培養(yǎng)和發(fā)展，開設(shè)工程保險和建筑風(fēng)險管理的專業(yè)培訓(xùn)課程，對相關(guān)工作參與人員都進(jìn)行系統(tǒng)和體系的管理培訓(xùn)，并與保險公司、風(fēng)險管理機構(gòu)和建筑施工方進(jìn)行實踐對接，對培訓(xùn)人員進(jìn)行實際的理論加強，理論聯(lián)系實際，加快專業(yè)人才的培養(yǎng)工作。

④完善建筑工程項目風(fēng)險管理的相關(guān)法律法規(guī)體系。全新的管理模式各負(fù)責(zé)企業(yè)實現(xiàn)獨立的責(zé)任承擔(dān)，在這樣的機制下除了良好的誠信體系基礎(chǔ)，也需要相關(guān)法律法規(guī)體系的建立和完善，實現(xiàn)政府部門的宏觀監(jiān)督和把控，更加有效地確保工程項目風(fēng)險管理和質(zhì)量管理的可靠性。

⑤發(fā)展信息技術(shù)，促進(jìn)工程保險和風(fēng)險管理的信息化。建筑工程管理實現(xiàn)信息化是建筑行業(yè)發(fā)展的必然趨勢與要求，所以直接負(fù)責(zé)到工程項目施工安全和風(fēng)險控制的工程保險和風(fēng)險管理也一定要進(jìn)行信息化的改變和優(yōu)化。一般在基于工程保險的建筑工程風(fēng)險管理新模式中，會采用PIP的信息技術(shù)，改變原有管理模式中工程項目信息點對點的信息交換方式，更加有效地實現(xiàn)項目工程參與各方的信息共享，大大提高項目建設(shè)的信息透明度，增強風(fēng)險管理的效率。

3 工程變更索賠風(fēng)險管理案例

3.1 工程概況

某地鐵車站主體圍護(hù)結(jié)構(gòu)為厚800mm地下連續(xù)墻，原設(shè)計深度為28m，基坑開挖深度21m。降水方式為敞開式降水，降水費用150萬元包干使用，降水方案由施工單位自行設(shè)計施工，原投標(biāo)報價C30混凝土為983.53元/m3，鋼筋5246.17元/t，型鋼制安5874.27元/t，投標(biāo)總價2707萬元。

3.2 變更風(fēng)險分析

2008年3月，由深基坑專家委員會對設(shè)計單位的初步設(shè)計方案進(jìn)行評審，在評審過程中，我單位提出應(yīng)加深地下連續(xù)墻的深度，變更理由為：

①設(shè)計地下連續(xù)墻深度28m，基坑開挖深度最深達(dá)到21m，且由于基坑土質(zhì)為細(xì)沙，連續(xù)墻插入比不足，無法保證基坑的穩(wěn)定，嚴(yán)重時有可能發(fā)生類似于杭州地鐵基坑垮塌的嚴(yán)重安全事故。

②該地鐵車站站位所處地下水位較高，為0.5～2.0m，承壓水位較高，且地下水系與長江水位連通，形成無限補給，敞開式降水很難達(dá)降水效果。站區(qū)地質(zhì)條件主要以粉砂、粉細(xì)砂為主。底板埋深20.5m（有效站臺中心處），基坑底位于4-1粉砂層和4-2粉細(xì)砂層上，在降水效果不理想的狀態(tài)下，此種土質(zhì)極易液化，形成軟基，嚴(yán)重時可能發(fā)生管涌，涌沙等情況，給基坑的安全帶來極為不利的影響。

③基坑周邊建筑物較多，且建筑基礎(chǔ)形式多樣，基坑西南南側(cè)距離地面3層、地下1層混凝土框架結(jié)構(gòu)某大型超市4.1～7.2m，西北側(cè)20m為一地下通道；東北側(cè)距離一28層大廈17m左右；敞開式降水勢必造成建筑物的不均勻沉降，帶來巨大的社會影響和安全隱患。

④該車站下穿運營中的輕軌線線路，地下連續(xù)墻距輕軌橋墩的最小距離為1.25m，輕軌橋墩基礎(chǔ)為深度48m的摩擦樁，地下連續(xù)墻的深度如小于樁基深度，不利于摩擦樁的穩(wěn)定，給運營中的輕軌帶來安全隱患。

3.3 風(fēng)險控制措施

基于以上考慮，我單位采取了以下風(fēng)險控制措施：

①地下連續(xù)墻深度加深，最好落底入巖，使基坑內(nèi)形成止水帷幕。

②在大型超市側(cè)及地下通道側(cè)增加高壓旋噴樁，即能提高止水效果，又能保證地下連續(xù)墻成墻過程中槽壁的穩(wěn)定。

③地下連續(xù)墻每幅墻體接縫處增加高壓旋噴樁加強止水效果。

3.4 風(fēng)險控制效果

2008年5月，正式施工圖紙下發(fā)后，深基坑評審會議的結(jié)果得到了充分的落實，連續(xù)墻深度增加至48m，基礎(chǔ)入巖1.5m，增加相應(yīng)的高壓旋噴15258m。我單位在此基礎(chǔ)上，耐心細(xì)致，作好各方面工作，鍥而不舍，據(jù)理力爭，與業(yè)主單位就地下連續(xù)墻由于深度增加而引起的單價問題進(jìn)行了談判，在原合同單價基礎(chǔ)上，對我單位地下連續(xù)墻單價進(jìn)行了變更增補。而且，由于地下連續(xù)墻入巖，大大降低了總價承包的降水的費用，此項變更的落實，給我項目增加了958萬元的利潤。具體情況見表1。

此變更成功的關(guān)鍵性在于以確保安全為載體，充分利用地質(zhì)和周邊建筑實際，最終實現(xiàn)地下連續(xù)墻變更。變更后的工程成本未超出預(yù)測范圍，單位不僅沒有因此承擔(dān)變更索賠的損失，而且還因此增加了958萬元的利潤，這在很大程度上得益于前期得力的變更風(fēng)險控制措施。

4 總結(jié)

在工程建設(shè)領(lǐng)域基于全新風(fēng)險管理框架下對工程管理模式進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，是我國建筑行業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢。以工程保險為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理內(nèi)容，可以有效地轉(zhuǎn)移建設(shè)工程風(fēng)險，提高事故預(yù)防能力，保證工程項目建設(shè)的順利進(jìn)行，對原有的傳統(tǒng)管理模式是一種極大的補充和完善，所以在未來的建筑行業(yè)發(fā)展中，這種全新的風(fēng)險管理模式應(yīng)該得到進(jìn)一步的推廣和應(yīng)用，實現(xiàn)建筑行業(yè)更大的發(fā)展和進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：