導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇企業(yè)信息公示暫行條例，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

為了落實貫徹《企業(yè)信息公示暫行條例》，完善信用監(jiān)管機制、強化對企業(yè)公示的信息監(jiān)管，使工商部門對企業(yè)公示的信息抽查工作更加規(guī)范，轉(zhuǎn)變工商部門對市場監(jiān)管的方式，根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》及《注冊資本登記制度改革方案》等法規(guī)及國務(wù)院相關(guān)規(guī)定，國家工商行政管理總局制定了《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》。本文擬對工商部門抽查監(jiān)管制度的內(nèi)容、意義及在落實貫徹抽查監(jiān)管制度工作中應(yīng)注意的問題作粗淺的探討。

一、抽查監(jiān)管制度的主要內(nèi)容

（一）工商部門對企業(yè)公示信息抽查監(jiān)管的定義

根據(jù)《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》第二條的規(guī)定，所謂工商行政管理部門的抽查監(jiān)管，是指工商部門從工商登記數(shù)據(jù)庫中通過隨機抽樣的方式抽取一定比例的市場主體，對被抽取的市場主體在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示信息的真實性開展監(jiān)督檢查的活動。

（二）抽查監(jiān)管制度的基本內(nèi)容

1.抽查的方式和內(nèi)容

抽查的方式有定向和不定向抽查兩種。定向抽查是指工商機關(guān)依照企業(yè)所在的地理區(qū)域、行業(yè)、類型和經(jīng)營規(guī)模等特有的條件來確定監(jiān)督檢查的名單，對企業(yè)實施的檢查。不定項抽查是指通過隨機抽樣方法來確定檢查名單，工商機關(guān)對企業(yè)進(jìn)行檢查。抽查內(nèi)容是企業(yè)公示的信息，主要包含以下兩個方面的內(nèi)容：第一，企業(yè)年度報告公示的信息，其中包括企業(yè)的聯(lián)系地址、電話、郵編、電子郵箱等；發(fā)起人或股東實繳及認(rèn)繳的出資額、出資方式、時間等信息。依據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、利潤總額、對外提供保證擔(dān)保、主營業(yè)務(wù)收入、負(fù)債總額、所有者權(quán)益合計、銷售總額、納稅總額、凈利潤等信息是否公示由企業(yè)決定。如果企業(yè)不公示，這些信息就不在抽查范圍之內(nèi)。第二，企業(yè)即時公示的信息，包括：公司的發(fā)起人或股東實繳和認(rèn)繳的出資額、出資方式、時間等信息；有限責(zé)任公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓等變更信息；行政許可的取得、延續(xù)、變更信息；受到行政處罰以及其他應(yīng)該依法公示的信息。

2.檢查的方式

依據(jù)《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》的規(guī)定，工商機關(guān)檢查企業(yè)公示的企業(yè)信用信息可以采用實地核查、書面檢查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等方式。如果企業(yè)公示的信息涉及行政許可、行政處罰等信息，工商機關(guān)可以向政府相關(guān)部門核實。如果企業(yè)公示的信息專業(yè)性強，如負(fù)債總額、資產(chǎn)總額、實繳出資額等信息，工商部門可以委托相關(guān)的專業(yè)機構(gòu)如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等進(jìn)行驗資、審計、咨詢等的工作。

3.檢查結(jié)果的處理

《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》規(guī)定，工商行政管理機關(guān)應(yīng)該把對企業(yè)檢查的結(jié)果公示在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上，并在企業(yè)公示的信息中作出記錄。對于檢查中沒有問題的企業(yè)，工商行政管理機關(guān)應(yīng)該在結(jié)束檢查之日起二十個工作日內(nèi)把結(jié)果記錄在該企業(yè)公示的信息中。對在檢查中發(fā)現(xiàn)有違法問題的，工商行政管理機關(guān)依照《經(jīng)營異常名錄管理辦法》的相關(guān)規(guī)定處理。

4.被抽查企業(yè)的配合責(zé)任

《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》規(guī)定了被抽查企業(yè)的配合責(zé)任。工商機關(guān)依法進(jìn)行檢查，被檢查企業(yè)應(yīng)該配合，接受調(diào)查、詢問，如實反映企業(yè)情況，并根據(jù)檢查的需要，提供審計報告、會計相關(guān)資料、行政處罰決定書、行政許可證明、場所使用證明等有關(guān)材料。企業(yè)不配合的，工商機關(guān)可根據(jù)情節(jié)把不配合檢查的企業(yè)情況向社會公示。

二、抽查監(jiān)管制度的意義

（一）有利于保證企業(yè)公示信息的真實性，促進(jìn)企業(yè)自律。

根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定，企業(yè)對自己公示信息的真實性負(fù)責(zé)，工商機關(guān)對企業(yè)公示的信息內(nèi)容不作審查，而是通過舉報、抽查等方法對企業(yè)公示的信息進(jìn)行檢查，加強對企業(yè)公示信息的虛假、隱瞞等情況的信用約束，促使企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)確及時地公示信息，履行信息公示義務(wù)，促進(jìn)企業(yè)自律。

（二）有利于保證檢查的公平公正，克服檢查的隨意性。

《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》規(guī)定，抽查采用隨機抽樣的辦法，任何一個企業(yè)都面臨被抽種的可能，基本消除了抽查的隨意性。另外《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》規(guī)定，國家工商總局和省、自治區(qū)、直轄市工商局應(yīng)當(dāng)依照公平公正的要求，采用隨機的方法，在轄區(qū)內(nèi)抽取一定比例的企業(yè)，確定檢查名單。這一規(guī)定使抽查工作更加公平和規(guī)范。

（三）有利于發(fā)揮工商職能作用。

目前我國的市場主體激增，而工商部門對市場的監(jiān)管人員有限，在這種情況下，工商執(zhí)法人員不可能對市場主體實施百分之百的執(zhí)法監(jiān)管，對企業(yè)公示的信息采用隨機抽查的監(jiān)管模式，使執(zhí)法的針對性進(jìn)一步增強，尤其是定向抽查，使工商機關(guān)更能掌握檢查的重點，用更多的執(zhí)法力量主要解決群眾關(guān)心的熱點、重點問題，更好地發(fā)揮工商部門的職能作用。

三、工商部門落實貫徹抽查監(jiān)管制度工作中應(yīng)注意的問題

（一）明確抽查程序

為了解決抽什么？怎么抽？怎么查？等問題，國家工商總局應(yīng)根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》及《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》等規(guī)定，制定全國統(tǒng)一的《抽查企業(yè)公示信息工作程序》，這一抽查工作程序應(yīng)包括抽查工作所要遵循的法定步驟與方式，使抽查工作更加科學(xué)、規(guī)范。

（二）建立綜合評價體系

篇2

市聯(lián)社直屬企業(yè)、基層供銷社、機關(guān)各科室應(yīng)當(dāng)于每年3月3 1日前，通過本級政府網(wǎng)站等便于公眾知曉的渠道、方式公布本聯(lián)社機關(guān)上一年度的政府信息公開工作年度報告。

二、報告的內(nèi)容

市聯(lián)社機關(guān)的政府信息公開工作年度報告應(yīng)涵蓋本年度自1月1日起至1 2月3 1日止的政府信息公開工作，報告應(yīng)當(dāng)具體體現(xiàn)以下內(nèi)容：

(一)主動公開政府信息的情況。

1.本單位全年在主動公開政府信息方面所開展的工作、采取的措施等;

2.本單位所設(shè)立的政府信息公開查閱場所的工作情況;

3.主動公開政府信息總數(shù)，各分類政府信息數(shù)量(具體分類見附件表1);

4.全年通過各種政府信息公開方式、渠道分別公布政府信息的數(shù)量;

5.公開查閱場所查閱政府信息的人數(shù)，本級政府網(wǎng)站中政府信息公開專欄頁面訪問數(shù)量。

(二)政府信息依申請公開情況及不予公開政府信息的情況。

1.年度內(nèi)本機關(guān)依申請公開政府信息工作的開展情況，包括場所建設(shè)、完善、維護及工作運行情況，依申請公開政府信息工作規(guī)程的執(zhí)行情況;

2.年度內(nèi)共受理政府信息公開申請件數(shù);

3.年度內(nèi)不予受理政府信息公開申請的件數(shù); .

4.年度內(nèi)已答復(fù)的依申請政府信息公開件數(shù)。

(三)依申請政府信息公開收費及費用減免情況。

1.年度內(nèi)依申請政府信息公開收取的費用總額;

2.年度內(nèi)是否存在違規(guī)收費情況。

(四)申請行政復(fù)議、提起行政訴訟情況。

1.年度內(nèi)本機關(guān)政府信息公開工作被行政復(fù)議的件數(shù)，其中包括：

(1)決定在一定期限內(nèi)履行的件數(shù);

(2)決定撤銷、變更或者確認(rèn)該具體行政行為違法的件數(shù)。 .

2.年度內(nèi)共引發(fā)有關(guān)政府信息公開行政訴訟的件數(shù)，其中包括：

(1)判決撤銷或者部分撤銷的件數(shù);

(2)判決在一定期限內(nèi)履行的件數(shù);

(3)判決變更的件數(shù)。

(五)政府信息公開工作存在的主要問題及改進(jìn)情況。

1.上級聯(lián)社機關(guān)工作考核和日常管理中指出的工作不足，說明原因及改進(jìn)措施;

2.人大代表和政協(xié)委員民主監(jiān)督和社會評議中發(fā)現(xiàn)和反映的問題，說明原因及改進(jìn)措施;

3.如本單位年度內(nèi)政府信息公開工作引起行政訴訟的，除復(fù)議決定維持、判決維持的以外，其他引起行政訴訟的行為要說明原因及整改措施;

4.如本機關(guān)年度內(nèi)政府信息公開工作形成公民投訴的，說明造成投訴的原因及整改措施;

5.本機關(guān)自身發(fā)現(xiàn)的工作中存在的問題以及所采取的具體改進(jìn)措施。

(六)年度內(nèi)澄清虛假信息、不完整政府信息的情況;

(七)其他需要報告的事項。

(八)附表。

三、附則

其他法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織也應(yīng)當(dāng)編寫政府信息公開工作年度報告，并報送同級政府信息公開工作主管部門。

附件：政府信息公開工作年度報告制度有關(guān)表格

附件：政府信息公開工作年度報告制度有關(guān)表格

主動公開政府信息的情況統(tǒng)計

指標(biāo) 單位 數(shù)量 全年主動公開信息數(shù) 條 ? 通過各種渠道公開政府信息數(shù) 其中：I．政府網(wǎng)站 條 ? 2．新聞會 條 ? 3．通過報刊、廣播、電視等媒體公開 條 ? 4．通過政務(wù)公開欄公開 條 ? 5．其他便于公眾知曉的方式 條 ? 公開查閱點查閱人數(shù) 人次 ? 網(wǎng)站中政府信息公開專欄頁面訪問量 人次 ?

企業(yè)年度報告制度即將實施【2】

自工商登記制度改革以來，一年一度的企業(yè)年度檢驗制度在今年有了新變化，從10月1日起改為了企業(yè)年度報告制度。在此，河西工商部門提醒廣大企業(yè)要改變企業(yè)年檢的傳統(tǒng)觀念，及時報送企業(yè)信息年度報告。

2014年8月7日國務(wù)院頒布了企業(yè)信息公示暫行條例，將企業(yè)年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，向工商部門報送上一年度年度報告，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。企業(yè)年度報告內(nèi)容包括:

(一)企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、電子郵箱等信息;

(二)企業(yè)開業(yè)、歇業(yè)、清算等存續(xù)狀態(tài)信息;

(三)企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、購買股權(quán)信息;

(四)企業(yè)為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認(rèn)繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息;

(五)有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息;

(六)企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店的名稱、網(wǎng)址等信息;

篇3

第二條　本市行政區(qū)域內(nèi)投資類企業(yè)的登記和管理活動，適用本辦法。

本辦法所稱投資類企業(yè)，是指經(jīng)企業(yè)登記機關(guān)核定的名稱、經(jīng)營范圍中含有投資、投資管理、投資咨詢、投資信息服務(wù)等字樣的企業(yè)。

第三條　縣級以上人民政府建立打擊和處置非法集資聯(lián)席工作機制，組織有關(guān)部門和金融監(jiān)管機構(gòu)，加強對投資類企業(yè)監(jiān)督管理、風(fēng)險預(yù)警和違法行為的處置工作。

第四條　投資類企業(yè)不得從事以下非法金融業(yè)務(wù)活動：

（一）非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款；

（二）未經(jīng)依法批準(zhǔn)，以任何名義向社會不特定對象進(jìn)行的非法集資；

（三）非法發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、資金拆借、信托投資、金融租賃、融資擔(dān)保、外匯買賣；

（四）中國人民銀行認(rèn)定的其他非法金融業(yè)務(wù)活動。

第五條　投資類企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)與其經(jīng)營范圍相對應(yīng)。以投資及投資咨詢、投資信息服務(wù)為主要業(yè)務(wù)的，在名稱中必須標(biāo)明投資或投資咨詢、投資信息服務(wù)字樣。

第六條　投資類企業(yè)經(jīng)營范圍按照其所從事的具體行業(yè)投資或項目投資核準(zhǔn)，并標(biāo)注“依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動”。

凡經(jīng)營范圍中含有金融咨詢、金融投資、金融中介、理財及融資等容易引起公眾誤解內(nèi)容的，一律不予核準(zhǔn)。

第七條

投資類企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定，每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示，并對其公示信息的真實性、及時性負(fù)責(zé)。

第八條　縣級以上人民政府有關(guān)部門和金融監(jiān)管機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)將其在履行職責(zé)過程中產(chǎn)生的企業(yè)信息向社會公示。

縣級政府要初步實現(xiàn)工商部門、審批部門、行業(yè)主管部門及其他部門之間的信息實時傳遞和無障礙交換。區(qū)分涉密信息和非涉密信息，依法實施對企業(yè)信息在采集、共享、使用等環(huán)節(jié)的分類管理，依法予以公示，并將有關(guān)信息記于相對應(yīng)企業(yè)名下。通過構(gòu)建雙向告知機制、數(shù)據(jù)比對機制，把握監(jiān)管風(fēng)險點，將證照銜接、監(jiān)管聯(lián)動、執(zhí)法協(xié)作等方面的制度措施有機貫通，支撐事中事后監(jiān)管。各部門要建立健全與同級人民法院、人民檢察院等司法機關(guān)之間的信息共享和協(xié)調(diào)合作機制，有效形成工作合力。

第九條　工商行政管理部門（含賦予履行工商職責(zé)的市場監(jiān)督管理部門）應(yīng)當(dāng)建立投資類企業(yè)臺賬。通過“雙隨機”抽查、專項檢查、投訴舉報等渠道收集信息，對發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法線索，向相關(guān)部門通報或移送，并報告同級人民政府，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時依法進(jìn)行處理。

第十條　中國人民銀行依法取締非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動，對非法金融機構(gòu)、非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款以及非法集資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即調(diào)查、核實；經(jīng)初步認(rèn)定后，應(yīng)當(dāng)及時提請公安機關(guān)依法立案偵查。

對非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動的犯罪嫌疑人、涉案資金和財產(chǎn)，由公安機關(guān)依法采取強制措施，防止犯罪嫌疑人逃跑和轉(zhuǎn)移資金、財產(chǎn)。

篇4

根據(jù)《企業(yè)經(jīng)營異常名錄管理暫行辦法》，明確規(guī)定了列入經(jīng)營異常名錄的四種情形。一是未按規(guī)定時間報送上一年度年度報告；二是具有應(yīng)當(dāng)公示信息而未按規(guī)定時間進(jìn)行公示；三是企業(yè)信息隱瞞真實情況、弄虛作假；四是企業(yè)無法聯(lián)系。企業(yè)被載入經(jīng)營異常名錄滿三年的，列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單，并向社會公示。列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的企業(yè)法定代表人或者負(fù)責(zé)人三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人或者負(fù)責(zé)人。通過深圳市市場監(jiān)督管理局網(wǎng)站，銀行可查詢到商事主體是否被載入“經(jīng)營異常名錄”以及載入事由。以往銀行的貸前調(diào)查主要通過到客戶經(jīng)營場所實地調(diào)查，對客戶身份、業(yè)務(wù)主體資格、財務(wù)狀況、違法記錄進(jìn)行資料核查，客戶、員工直接面談，銀行同業(yè)、政府部門等外部調(diào)查再進(jìn)行綜合評估，需要耗費大量的人力、物力和時間。通過上網(wǎng)查詢“經(jīng)營異常名錄”,可以掌握企業(yè)信息的真實性、準(zhǔn)確性，以及企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)，有利于銀行在短時間內(nèi)對廣大客戶進(jìn)行初步甄別篩選，提高對客戶準(zhǔn)入判斷的準(zhǔn)確性以及風(fēng)險評估，也不用銀行工作人員奔跑于各行政部門之間搜集各類企業(yè)信息，大大地節(jié)約了銀行做好貸前資料收集工作、進(jìn)行信貸審查的時間和審查成本，有效提高信貸審查效率。

2.第二法寶：年度報告制度

根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第654號），明確規(guī)定企業(yè)于每年1月1日至6月30日，向工商部門提交上一年度年度報告，并通過企業(yè)信用信息平臺向社會公示。企業(yè)對年度報告的真實性、合法性負(fù)責(zé)，接受社會監(jiān)督。工商部門對企業(yè)的年度報告不定期開展抽查。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)不按規(guī)定報送、或弄虛作假，載入企業(yè)經(jīng)營異常名錄。填報內(nèi)容包括：企業(yè)聯(lián)系方式、備案事項、對外投資、股東或者發(fā)起人出資情況、企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店名稱、網(wǎng)址、經(jīng)營情況、許可文件及委托證明。社會公眾可通過深圳市市場監(jiān)管局官網(wǎng)查詢企業(yè)年度報告信息。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年度深圳市應(yīng)提交年度報告的商事主體共有559814戶，其中內(nèi)資企業(yè)53122戶，外資企業(yè)28589戶。內(nèi)資企業(yè)提交率為92.59%，外資企業(yè)提交率為96.44%?？梢姡y行可通過查詢企業(yè)年度報告公示信息掌握深圳市九成企業(yè)的“出勤率”，以及注冊資本認(rèn)繳實繳的增減，經(jīng)營場所、法人股東、經(jīng)營范圍等登記事項的變動情況，有利于銀行對企業(yè)進(jìn)行動態(tài)評估，從而實現(xiàn)貸前調(diào)查評估、貸時審查核實、貸后跟蹤管理，進(jìn)一步監(jiān)測企業(yè)信貸風(fēng)險，控制化解風(fēng)險。

3.第三法寶：商事主體信用信息平臺

除了企業(yè)經(jīng)營異常名錄信息、年度報告信息，商事主體信用信息平臺包括了商事主體登記及許可審批信息、備案信息、企業(yè)公示即時信息、商事主體信用信息以及行政處罰信息。工商部門將通過不定向抽查和定向抽查對企業(yè)年度報告信息和企業(yè)公示即時信息進(jìn)行監(jiān)督檢查。抽查總量不少于3%-5%。經(jīng)統(tǒng)計，深圳市商事主體信用信息平臺現(xiàn)有3.8億條企業(yè)信息，有關(guān)信息還在不斷地充實完善中。銀行通過商事主體信用信息平臺，在掌握企業(yè)官方信息的同時，還可以查詢企業(yè)的即時信息。信用信息平臺的建立有利于銀行掌握行業(yè)動態(tài)，制定相應(yīng)的貸款計劃；有利于銀行更充分地進(jìn)行貸前調(diào)查，對存在行政處罰信息的企業(yè)進(jìn)行客觀判斷，杜絕違法企業(yè)蒙混過關(guān)的現(xiàn)象；有利于銀行全面審核企業(yè)，通過對企業(yè)變更信息、動產(chǎn)抵押登記信息、股權(quán)出質(zhì)登記信息把握企業(yè)的償債能力及信用狀況，提高審核效率；有利于深化企業(yè)信用守法意識，客觀上達(dá)到褒揚誠信經(jīng)營、懲戒失信行為的效果，對進(jìn)一步提高我國的社會誠信建設(shè)水平具有重要意義。

篇5

第二條 企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者以《中華人民共和國物權(quán)法》第一百八十條第一款第四項、第一百八十一條規(guī)定的動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的縣級工商行政管理部門(以下簡稱登記機關(guān))辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立;未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。

本辦法所稱工商行政管理部門，包括履行工商行政管理職責(zé)的市場監(jiān)督管理部門。

第三條 動產(chǎn)抵押登記的設(shè)立、變更和注銷，可以由抵押合同一方作為代表到登記機關(guān)辦理，也可以由抵押合同雙方共同委托的人到登記機關(guān)辦理。

當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)保證其提交的材料內(nèi)容真實準(zhǔn)確。

第四條 當(dāng)事人設(shè)立抵押權(quán)符合本辦法第二條所規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)持下列文件向登記機關(guān)辦理設(shè)立登記：

(一)抵押人、抵押權(quán)人簽字或者蓋章的《動產(chǎn)抵押登記書》;

(二)抵押人、抵押權(quán)人主體資格證明或者自然人身份證明文件;

(三)抵押合同雙方指定代表或者共同委托人的身份證明。

第五條 《動產(chǎn)抵押登記書》應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

(一)抵押人、抵押權(quán)人名稱(姓名)、住所地等;

(二)抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬;

(三)被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額;

(四)抵押擔(dān)保的范圍;

(五)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

(六)抵押合同雙方指定代表或者共同委托人的姓名、聯(lián)系方式等;

(七)抵押人、抵押權(quán)人簽字或者蓋章;

(八)抵押人、抵押權(quán)人認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀牡盅簷?quán)信息。

第六條 抵押合同變更、《動產(chǎn)抵押登記書》內(nèi)容需要變更的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)持下列文件，向原登記機關(guān)辦理變更登記：

(一)抵押人、抵押權(quán)人簽字或者蓋章的《動產(chǎn)抵押登記變更書》;

(二)抵押人、抵押權(quán)人主體資格證明或者自然人身份證明文件;

(三)抵押合同雙方指定代表或者共同委托人的身份證明。

第七條 在主債權(quán)消滅、擔(dān)保物權(quán)實現(xiàn)、債權(quán)人放棄擔(dān)保物權(quán)或者法律規(guī)定擔(dān)保物權(quán)消滅的其他情形下，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)持下列文件，向原登記機關(guān)辦理注銷登記：

(一)抵押人、抵押權(quán)人簽字或者蓋章的《動產(chǎn)抵押登記注銷書》;

(二)抵押人、抵押權(quán)人主體資格證明或者自然人身份證明文件;

(三)抵押合同雙方指定代表或者共同委托人的身份證明。

第八條 當(dāng)事人辦理動產(chǎn)抵押登記的設(shè)立、變更、注銷，提交材料齊全，符合本辦法形式要求的，登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)當(dāng)場予以辦理，在當(dāng)事人所提交的《動產(chǎn)抵押登記書》《動產(chǎn)抵押登記變更書》《動產(chǎn)抵押登記注銷書》上加蓋動產(chǎn)抵押登記專用章，并注明蓋章日期。

當(dāng)事人辦理動產(chǎn)抵押登記的設(shè)立、變更、注銷，提交的材料不符合本辦法規(guī)定的，登記機關(guān)不予辦理，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人告知理由。

第九條 登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)加蓋動產(chǎn)抵押登記專用章的《動產(chǎn)抵押登記書》《動產(chǎn)抵押登記變更書》《動產(chǎn)抵押登記注銷書》設(shè)立動產(chǎn)抵押登記檔案，并按照《企業(yè)信息公示暫行條例》的規(guī)定，及時將動產(chǎn)抵押登記信息通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。

《動產(chǎn)抵押登記書》《動產(chǎn)抵押登記變更書》《動產(chǎn)抵押登記注銷書》各一式三份，抵押人、抵押權(quán)人各持一份，登記機關(guān)留存一份。

第十條 有關(guān)單位和個人可以登錄企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢有關(guān)動產(chǎn)抵押登記信息，也可以持合法身份證明文件，到登記機關(guān)查閱、抄錄動產(chǎn)抵押登記檔案。

第十一條 當(dāng)事人有證據(jù)證明登記機關(guān)的動產(chǎn)抵押登記信息與其提交材料內(nèi)容不一致的，有權(quán)要求登記機關(guān)予以更正。

登記機關(guān)發(fā)現(xiàn)其登記的動產(chǎn)抵押登記信息與當(dāng)事人提交材料內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)信息進(jìn)行更正。

第十二條 經(jīng)當(dāng)事人或者利害關(guān)系人申請，登記機關(guān)可以根據(jù)人民法院、仲裁委員會生效的法律文書或者人民政府生效的決定等，對相關(guān)的動產(chǎn)抵押登記進(jìn)行變更或者撤銷。動產(chǎn)抵押登記變更或者撤銷后，登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)告知原抵押合同雙方當(dāng)事人。

第十三條 各地工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)積極推動動產(chǎn)抵押登記信息化建設(shè)工作，通過建立互聯(lián)網(wǎng)動產(chǎn)抵押登記系統(tǒng)、設(shè)立動產(chǎn)抵押登記電子檔案等方式，為當(dāng)事人提供便利條件。

第十四條 本辦法由國家工商行政管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第十五條 本辦法自20xx年9月1日起施行。

動產(chǎn)抵押范圍我國的動產(chǎn)抵押制度并沒有一般性限制條件，僅除《擔(dān)保法》第37條規(guī)定的不可抵押的財產(chǎn)就沒什么了。也就是說我國的動產(chǎn)抵押的標(biāo)的物范圍很廣，有如下幾類：

篇6

關(guān)鍵詞:

第三方支付;信息披露;制度安排

近年來，隨著網(wǎng)絡(luò)科技和信息技術(shù)的進(jìn)步，作為互聯(lián)網(wǎng)金融重要內(nèi)容和基礎(chǔ)的第三方支付飛速發(fā)展。第三方支付企業(yè)在創(chuàng)新支付方式、服務(wù)民生等方面發(fā)揮了重要的作用，但同時第三方支付企業(yè)在高速發(fā)展中也暴露出風(fēng)險意識薄弱、客戶權(quán)益保障機制缺失等問題。如何發(fā)揮市場約束作用，加強對第三方支付企業(yè)的監(jiān)督管理，已成為當(dāng)前金融監(jiān)管部門的重點工作。完善的信息披露機制，不僅能滿足社會公眾的知情權(quán)，充分發(fā)揮市場的監(jiān)督作用，保障消費者合法權(quán)益，同時還能豐富監(jiān)管手段，提高監(jiān)管工作效率。

一、第三方支付發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，我國電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，為第三方支付提供了巨大的發(fā)展空間。支付寶、財富通等第三方支付企業(yè)的成功，刺激了大批企業(yè)紛紛涉足第三方支付。為規(guī)范第三方支付市場有序發(fā)展，2010年6月，央行《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，將第三方支付正式納入監(jiān)管范圍。從事第三方支付的企業(yè)必須取得央行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，成為支付機構(gòu)。截至2015年6月底，全國共有270家非金融機構(gòu)獲得央行頒發(fā)的支付牌照，從事網(wǎng)絡(luò)支付(包括互聯(lián)網(wǎng)支付、移動電話支付等)、預(yù)付卡發(fā)行與受理、銀行卡收單等第三方支付業(yè)務(wù)。2014年，包括互聯(lián)網(wǎng)支付、移動支付、預(yù)付卡支付、銀行卡收單等業(yè)務(wù)在內(nèi)的我國第三方支付市場規(guī)模達(dá)到42萬億元，較2013年增長90%。一方面，第三方支付業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，創(chuàng)新層出不窮，為廣大社會公眾提供的多元化、差異化、個性化的支付服務(wù)，已經(jīng)滲入到了社會生活的方方面面，成為日常生活不可或缺的支付方式。另一方面，第三方支付企業(yè)在發(fā)展中也暴露出不少問題，普遍存在“重發(fā)展、輕合規(guī)”，“重市場，輕風(fēng)險”等問題，容易引發(fā)生道德風(fēng)險，甚至發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險。例如，浙江某家第三方支付企業(yè)由于違規(guī)挪用客戶備付金，損害客戶利益，于2015年7月被央行注銷了《支付業(yè)務(wù)許可證》。

二、第三方支付企業(yè)信息披露存在的問題

目前，規(guī)范第三方支付企業(yè)信息披露的相關(guān)規(guī)定較少，僅有《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和《企業(yè)信息公示暫行條例》，尚未建立完善的第三方支付企業(yè)信息披露制度體系和機制。主要存在以下問題:一是相關(guān)制度辦法還有待建立健全?！镀髽I(yè)信息公示暫行條例》是針對所有企業(yè)，規(guī)定公開披露的信息量有限?！斗墙鹑跈C構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》作為目前第三方支付監(jiān)管的基本依據(jù)，對第三方支付企業(yè)信息披露僅做出了原則性規(guī)定，缺乏系統(tǒng)性、規(guī)范性和強制性。二是披露內(nèi)容較少，信息不充分?！镀髽I(yè)信息公示暫行條例》規(guī)定公示的內(nèi)容主要包括企業(yè)地址、存續(xù)狀態(tài)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等企業(yè)基本信息?！斗墙鹑跈C構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》規(guī)定第三方支付企業(yè)披露的內(nèi)容有:支付業(yè)務(wù)的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)以及支付服務(wù)協(xié)議的格式條款等。沒有相關(guān)制度對第三方支付企業(yè)需要披露的其他重要事項如公司盈利狀況、創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展、可能的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等內(nèi)容作出披露規(guī)定。三是信息披露形式較為簡單，缺乏規(guī)范性。僅要求第三方支付企業(yè)在營業(yè)場所和互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站主頁進(jìn)行披露，沒有針對不同情形規(guī)定具體披露形式及其時間。

三、第三方支付企業(yè)信息披露的作用及必要性

第三方支付企業(yè)信息披露的作用及必要性主要體現(xiàn)在3個方面。第一，是維護消費者權(quán)益的重要途徑。支付業(yè)務(wù)的金融屬性決定了第三方支付企業(yè)的服務(wù)方式、客戶備付金管理等直接關(guān)系到社會公眾的切身利益，第三方支付企業(yè)進(jìn)行充分、有效的信息披露能夠增加業(yè)務(wù)透明度，加強對消費者知情權(quán)和選擇權(quán)的保護。第二，是實施金融監(jiān)管的重要手段。金融監(jiān)管部門要求第三方支付企業(yè)及時、充分披露信息，有助于提高監(jiān)管工作的針對性，從而有效規(guī)范第三方支付企業(yè)經(jīng)營活動，防范支付風(fēng)險。第三，是強化市場約束的重要環(huán)節(jié)。完善第三方支付企業(yè)信息披露機制，有利于客戶、相關(guān)社會中介機構(gòu)和新聞媒體充分開展社會監(jiān)督，促進(jìn)第三方支付企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。

四、建立和完善第三方支付企業(yè)信息披露機制的建議

(一)信息披露的制度安排鑒于目前第三方支付企業(yè)發(fā)展及信息披露的現(xiàn)狀，應(yīng)在研究借鑒國內(nèi)外銀行及相關(guān)機構(gòu)信息披露經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國第三方支付企業(yè)業(yè)務(wù)及發(fā)展特點，建立健全第三方支付企業(yè)信息披露制度。應(yīng)以《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》為基礎(chǔ)，研究出臺《第三方支付企業(yè)信息披露管理辦法》，進(jìn)一步明確第三方支付企業(yè)披露相關(guān)信息的責(zé)任和文務(wù)，細(xì)化第三方支付企業(yè)信息披露的內(nèi)容和形式，規(guī)范第三方支付企業(yè)信息披露行為，滿足社會公眾的需求，發(fā)揮市場的約束監(jiān)督作用，促進(jìn)第三方支付企業(yè)健康發(fā)展。

(二)信息披露的內(nèi)容第三方支付企業(yè)披露的信息主要應(yīng)包括:財務(wù)會計信息、風(fēng)險管理狀況、業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行、公司治理、年度重大事項、消費者權(quán)益保護等內(nèi)容。1.財務(wù)會計信息。財務(wù)會計信息是第三方支付企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況最直觀的體現(xiàn)，也是社會公眾關(guān)注的重要內(nèi)容之一。第三方支付企業(yè)應(yīng)將單位編制的財務(wù)會計報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計后，公開披露。財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。第一，會計報表，該部分須反映第三方支付企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量、利潤收益及所有者權(quán)益等財務(wù)狀況。第二，會計報表附注，用以補充說明和解釋會計報表本身未能充分表達(dá)的項目。第三，財務(wù)情況說明書，應(yīng)在其中說明第三方支付企業(yè)經(jīng)營的基本情況、利潤分配情況以及其他能嚴(yán)重影響財務(wù)情況的事項。2.風(fēng)險管理狀況。作為從事支付業(yè)務(wù)的非金融機構(gòu)，由于涉及資金的管理，與一般企業(yè)相比，承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任更大且更具復(fù)雜性。第三方支付企業(yè)必須科學(xué)有效地進(jìn)行風(fēng)險管理，確保經(jīng)營安全。風(fēng)險管理主要包括業(yè)務(wù)風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險。第三方支付企業(yè)應(yīng)詳細(xì)披露每項業(yè)務(wù)處理流程、風(fēng)險環(huán)節(jié)及風(fēng)險管理措施，并對系統(tǒng)運行中存在的風(fēng)險情況及應(yīng)急管理進(jìn)行說明。3.客戶備付金管理。客戶備付金是客戶為辦理支付業(yè)務(wù)而預(yù)先轉(zhuǎn)入第三方支付企業(yè)的貨幣資金。備付金的所有權(quán)屬于客戶，備付金的安全，涉及到廣大客戶的切身利益，第三方支付企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)妥善管理備付金，客戶也有必要了解第三方支付企業(yè)的備付金管理情況。第三方支付企業(yè)應(yīng)對備付金存管銀行及數(shù)量、備付金管理及使用情況、風(fēng)險準(zhǔn)備金提取和備付金利息收入進(jìn)行定期披露。4.公司治理。在現(xiàn)代企業(yè)中，治理結(jié)構(gòu)和管理情況將直接影響一個公司的發(fā)展前景，社會公眾有必要了解第三方支付企業(yè)的管理水平，作出合理的選擇。因此，第三方支付企業(yè)還應(yīng)披露股東大會的召開情況，董事會、監(jiān)事會、高級管理人員構(gòu)成及工作情況，以及內(nèi)部的部門及分支機構(gòu)的設(shè)置情況。5.年度重大事項。重大事項是指影響第三方支付企業(yè)業(yè)務(wù)開展或涉及客戶權(quán)益，牽涉面較大、有重要影響的事項。例如增加或減少注冊資本、合并與分立、發(fā)生重大系統(tǒng)安全事故等。6.消費者權(quán)益保護情況。作為向社會公眾提供支付服務(wù)的企業(yè)，第三方支付企業(yè)應(yīng)切實履行消費者權(quán)益保護職責(zé)，加強客戶備付金、交易信息、客戶知情權(quán)、隱私權(quán)等方面的權(quán)益保護，并公開披露在消費者權(quán)益保護方面所盡的職責(zé)和做出的努力。7.其他信息。除上述披露事項外，如遇重大事項或緊急情況，第三方支付企業(yè)應(yīng)主動披露相關(guān)信息。監(jiān)管部門可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求第三方支付企業(yè)披露相關(guān)信息。

(三)信息披露的形式第三方支付企業(yè)信息披露可采取首次披露、定期披露和臨時披露等形式完成。第三方支付企業(yè)應(yīng)在取得央行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》后的一定時期內(nèi)進(jìn)行首次信息披露，方便監(jiān)管部門和廣大社會公眾的信息需求。定期披露是指第三方支付企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束后的一定時期內(nèi)，按規(guī)定的披露內(nèi)容，公開披露相關(guān)信息。臨時披露是第三方支付企業(yè)臨時發(fā)生變更或重要事項，或根據(jù)監(jiān)管部門的需求公開披露相關(guān)信息的情況。為增強信息披露透明度，方便社會公眾查閱，第三方支付企業(yè)應(yīng)在公司互聯(lián)網(wǎng)主頁顯著位置披露信息。同時，監(jiān)管部門或行業(yè)自律組織也可考慮建立統(tǒng)一的第三方支付企業(yè)信息披露網(wǎng)站，要求所有第三方支付企業(yè)在該網(wǎng)站披露信息。在統(tǒng)一的網(wǎng)站披露信息，一方面能夠規(guī)范信息披露方式，提高披露的質(zhì)量。另一方面，也能方便利益相關(guān)群體第三方支付企業(yè)進(jìn)行比較、分析和研究，促進(jìn)第三方支付企業(yè)更主動地接受市場約束和社會監(jiān)督。

(四)信息披露的監(jiān)管為確保信息披露的有效性，充分發(fā)揮信息披露的作用，要建立一個由監(jiān)管部門、外部審計機構(gòu)和社會公眾三位一體的監(jiān)督約束機制，加強對第三方支付企業(yè)信息披露的監(jiān)督管理。1.監(jiān)管部門。細(xì)化央行對第三方支付企業(yè)信息披露的監(jiān)管職責(zé)。央作為第三方支付企業(yè)信息披露監(jiān)管主體，要對第三方支付企業(yè)披露的財務(wù)報告、風(fēng)險管理、備付金使用、重大事項公告、消費者權(quán)益保護等信息，通過非現(xiàn)場或現(xiàn)場檢查、調(diào)查分析等手段審查其披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、及時性，并對違規(guī)行為提出整改要求或依法懲處，確保披露信息的合規(guī)。2.外部審計。充分發(fā)揮外部審計機構(gòu)對第三方支付企業(yè)披露信息的補充作用，強化對信息披露的監(jiān)督約束。外部審計機構(gòu)對第三方支付企業(yè)信息披露的關(guān)注角度可能與監(jiān)管部門不同，但是，注冊會計師按照審計準(zhǔn)則的規(guī)定，對第三方支付企業(yè)財務(wù)報表編制是否符合會計準(zhǔn)則，是否在所有重大方面公允反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量發(fā)表審計意見，其審計意見可以提高第三方支付企業(yè)財務(wù)信息的可信賴程度，有助于監(jiān)管部門和社會公眾判斷第三方支付企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。3.投訴機制。建立第三方支付企業(yè)信息披露投訴舉報制度，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。第三方支付企業(yè)客戶備付金安全及自身業(yè)務(wù)發(fā)展涉及廣大客戶的切身利益，為維護自身利益，社會公眾有監(jiān)督第三方支付企業(yè)信息披露的動力。通過建立投訴機制，鼓勵客戶揭發(fā)、投訴第三方支付企業(yè)信息披露違規(guī)問題，促進(jìn)第三方支付企業(yè)真實、合規(guī)披露信息。4.違規(guī)處理機制。為保障信息披露制度的有效執(zhí)行，要建立健全違規(guī)處理和處罰機制，對未按規(guī)定執(zhí)行披露要求或披露虛假信息的第三方支付企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)的處理和處罰，確保披露信息的真實、完整、合規(guī)。

參考文獻(xiàn):

［1］巴曙松，楊彪.第三方支付國際監(jiān)管研究及借鑒［J］.財政研究，2014年第2期.

篇7

第一條　為貫徹落實國務(wù)院《注冊資本登記制度改革方案》，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變市場監(jiān)管方式，強化市場主體信用監(jiān)管，促進(jìn)社會共治，維護公平競爭的市場秩序，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《企業(yè)信息公示暫行條例》、《中華人民共和國政府信息公開條例》等法律法規(guī)及國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本規(guī)定。

第二條　工商行政管理部門適用一般程序作出行政處罰決定的相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)向社會公示。公示的信息主要包括行政處罰決定書和行政處罰信息摘要。

第三條　工商行政管理部門公示行政處罰信息，應(yīng)當(dāng)遵循合法、客觀、及時、規(guī)范的原則。

第四條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照《工商行政管理機關(guān)行政處罰程序規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定制作行政處罰決定書，并制作行政處罰信息摘要附于行政處罰決定書之前。行政處罰信息摘要的內(nèi)容包括：行政處罰決定書文號、行政處罰當(dāng)事人基本情況、違法行為類型、行政處罰內(nèi)容、作出行政處罰決定的行政機關(guān)名稱和日期。

第五條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國保守國家秘密法》及其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，建立健全行政處罰信息保密審查機制。公示的行政處罰信息不得泄露國家秘密，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

第六條　工商行政管理部門公示行政處罰信息，應(yīng)當(dāng)刪除涉及商業(yè)秘密的內(nèi)容以及自然人住所(與經(jīng)營場所一致的除外)、通訊方式、身份證號碼、銀行賬號等個人信息。工商行政管理部門認(rèn)為需要予以公示的，應(yīng)當(dāng)報請上級工商行政管理部門批準(zhǔn)。

第七條　工商行政管理部門公示的行政處罰決定書，除依照本規(guī)定第六條的要求進(jìn)行刪除處理的以外，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與送達(dá)行政處罰當(dāng)事人的行政處罰決定書一致。

第八條　在送達(dá)行政處罰決定書時，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)書面告知行政處罰當(dāng)事人行政處罰信息將向社會進(jìn)行公示。

第九條　工商行政管理部門對依法注冊登記的各類企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社等適用一般程序作出行政處罰決定的相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。

第十條　作出行政處罰決定的工商行政管理部門和行政處罰當(dāng)事人登記機關(guān)在同一省、自治區(qū)、直轄市的，作出行政處罰決定的工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)自作出行政處罰決定或者行政處罰決定改變之日起20個工作日內(nèi)將行政處罰信息通過本省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行公示。

第十一條　作出行政處罰決定的工商行政管理部門和行政處罰當(dāng)事人登記機關(guān)不在同一省、自治區(qū)、直轄市的，作出行政處罰決定的工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)自作出行政處罰決定或者行政處罰決定改變之日起10個工作日內(nèi)通過本省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門將行政處罰信息發(fā)送至當(dāng)事人登記機關(guān)所在的省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門，由其協(xié)助在收到行政處罰信息之日起10個工作日內(nèi)將行政處罰信息通過其企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行公示。

第十二條　行政處罰決定出現(xiàn)因行政復(fù)議、行政訴訟或者其他原因被變更、被撤銷或者被確認(rèn)違法等被改變情形的，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)中以醒目方式進(jìn)行標(biāo)注。標(biāo)注內(nèi)容包括變更、撤銷或者確認(rèn)違法等決定的作出機關(guān)名稱、內(nèi)容、作出日期等相關(guān)信息。

第十三條　工商行政管理部門發(fā)現(xiàn)其公示的行政處罰信息不準(zhǔn)確的，應(yīng)當(dāng)及時更正。公民、法人或者其他組織有證據(jù)證明工商行政管理部門公示的行政處罰信息不準(zhǔn)確的，有權(quán)要求該工商行政管理部門予以更正。

第十四條　行政處罰信息自公示之日起屆滿5年的，記錄于企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，但不再公示。

第十五條　各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定及時完善企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，提供操作便捷的檢索、查閱方式，方便公眾檢索、查閱行政處罰信息。

各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)加快完善執(zhí)法辦案管理系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。

第十六條　除依照本規(guī)定第九條的規(guī)定通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行公示的外，其他適用一般程序作出行政處罰決定的相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)通過門戶網(wǎng)站或者專門網(wǎng)站等予以公示。

工商行政管理部門可以通過門戶網(wǎng)站或者專門網(wǎng)站等公示本部門作出的各類行政處罰案件信息。

第十七條　工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行行政處罰信息公示職責(zé)，按照誰辦案、誰錄入、誰負(fù)責(zé)的原則建立健全行政處罰信息公示內(nèi)部審核和管理制度。辦案機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確錄入行政處罰信息。負(fù)責(zé)企業(yè)信用信息公示工作的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強行政處罰信息公示的日常管理和協(xié)調(diào)工作。

第十八條　國家工商行政管理總局負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督地方工商行政管理部門行政處罰信息公示工作，制定企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示行政處罰信息的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和技術(shù)要求。

各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理部門負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督轄區(qū)內(nèi)各級工商行政管理部門行政處罰信息公示工作，并可以根據(jù)本規(guī)定結(jié)合工作實際制定實施細(xì)則。

第十九條　工商行政管理部門未依照本規(guī)定的有關(guān)規(guī)定履行職責(zé)的，由上一級工商行政管理部門責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的，對負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

篇8

這些數(shù)據(jù)既是消費者和監(jiān)管部門所喜聞樂見的，也是廣告市場主體責(zé)任意識增強的體現(xiàn)。隨著時間的推進(jìn)，電子商務(wù)等廣告載體的多元化發(fā)展，行政機關(guān)對于廣告違法行為的關(guān)注點是否有所轉(zhuǎn)變，其適用的處罰依據(jù)又有哪些，處罰力度如何？本文將從行政處罰的角度淺析這些商家們在廣告活動中可能較為關(guān)注與需要注意的問題。

一、廣告違法行為的類型

此處所說的廣告法其實是一個大概念，涉及了商品服務(wù)宣傳中的各種違法行為。其市場主體涉及廣告主、廣告經(jīng)營者、者乃至代言人等商業(yè)廣告活動中的多方參與者。

而從廣告違法行為的分類來看，較為常見的類型大致可以分為：虛假廣告、使用最高級等絕對化用語、數(shù)據(jù)等引證內(nèi)容不真實、不滿十周歲的未成年人代言、使用醫(yī)療用語的非醫(yī)藥廣告、貶低其他生產(chǎn)經(jīng)營者的商品或服務(wù)、醫(yī)藥廣告中的代言人推薦、使用國家機關(guān)名義、以新聞報道形式變相廣告，以及食品、保健食品、醫(yī)藥、煙草、酒類、房地產(chǎn)、化妝品、教育培訓(xùn)、有投資回報預(yù)期等特定商品服務(wù)的廣告違法、有獎銷售等促銷行為違法、價格違法、最終解釋權(quán)等合同違法、未作網(wǎng)上營業(yè)執(zhí)照公示等網(wǎng)絡(luò)交易違法、未顯著標(biāo)明關(guān)閉標(biāo)志等僅出現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)廣告活動中的違法及其他廣告違法行為。

除諸如最高級用語等新《廣告法》頒布時即倍受關(guān)注的廣告違法行為之外，一些易于被忽視的違法類型需要引起相關(guān)市場主體的警惕。

例如文首提及的水晶廣告，其行政處罰依據(jù)即水晶制品并非藥品或者醫(yī)療器械產(chǎn)品，違反了《廣告法》第十七條“除醫(yī)療、藥品、醫(yī)療器械廣告外，禁止其他任何廣告涉及疾病治療功能，并不得使用醫(yī)療用語或者易使推銷的商品與藥品、醫(yī)療器械相混淆的用語”之規(guī)定。雖然水晶在礦物學(xué)上的定義是指透明的石英，是貴重礦石，而并沒有所謂的消除大腦疲勞等功效，但是通過互聯(lián)網(wǎng)搜索，仍能找到不少關(guān)于水晶能夠?qū)崿F(xiàn)對人體健康的功效甚至能夠轉(zhuǎn)運、招財?shù)奈恼抡f明等。此前亦有知名電子商務(wù)企業(yè)因在宣傳其瑪瑙產(chǎn)品時使用了“驅(qū)邪避災(zāi)”等宣傳語且缺乏真實依據(jù)而被當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門以《反不正當(dāng)競爭法》認(rèn)定為構(gòu)成對商品的性能作引人誤解的虛假宣傳行為。

另外，商品和價格標(biāo)簽作為商品廣告中時時呈現(xiàn)的內(nèi)容，一旦其標(biāo)注標(biāo)識未按照相關(guān)法律法規(guī)及國家標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，就極易被發(fā)現(xiàn)或舉報。例如，某網(wǎng)店因其在網(wǎng)上銷售的蘆薈食品未按食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)注“幼兒慎用”的內(nèi)容而被當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門沒收相關(guān)產(chǎn)品。再如，某超市在產(chǎn)品價格標(biāo)簽上標(biāo)注錯誤的商品產(chǎn)地，而被當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)督管理部門認(rèn)定為對商品的產(chǎn)地作引人誤解的虛假宣傳，從而被處以罰款。

二、處罰依據(jù)、處罰機制與力度

廣告違法涉及諸多法律法規(guī)，《廣告法》、《反不正當(dāng)競爭法》、《消費者權(quán)益保護法》中均涉及虛假宣傳等違法行為及相應(yīng)的處罰機制?！痘ヂ?lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》、《廣告管理條例》、《醫(yī)療廣告管理辦法》、《食品廣告暫行規(guī)定》、《化妝品廣告管理辦法》、《房地產(chǎn)廣告規(guī)定》等新舊法規(guī)規(guī)章也在不同程度上規(guī)定了處罰機制或引用了《廣告法》等上位法中的處罰規(guī)定。

《合同違法行為監(jiān)督處理辦法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《網(wǎng)絡(luò)交易管理辦法》等雖未直接涉廣告行為，但通過對促銷條款、產(chǎn)品標(biāo)識、產(chǎn)地、認(rèn)證標(biāo)志、網(wǎng)站宣傳等廣告活動或宣傳行為的規(guī)制，在某種程度上也與廣告違法行為相關(guān)。

廣告違法行為的處罰機制根據(jù)適用法條和處罰對象的不同有警告、停止或改正違法行為、消除影響、公開更正、罰款、沒收違法所得、沒收非法財物直至吊銷營業(yè)證照、廣告登記證件等不同方式，多可見于前述各項法律法規(guī)和《行政處罰法》。當(dāng)然，行政機關(guān)也會在當(dāng)事人主動消除或減輕違法行為危害后果的情形下減輕處罰。

值得一提的是，《企業(yè)信息公示暫行條例》中規(guī)定，工商行政管理部門應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，公示其在履行職責(zé)過程中產(chǎn)生的行政處罰信息等企業(yè)信息；工商行政管理部門以外的其他政府部門應(yīng)當(dāng)公示其在履行職責(zé)過程中產(chǎn)生的行政處罰信息等企業(yè)信息；企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受到行政處罰的信息形成之日起20個工作日內(nèi)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。由此，行政處罰決定將通過網(wǎng)絡(luò)以書面形式公諸于眾，對被處罰的當(dāng)事人而言，此種公示方式帶來了一定的負(fù)面社會影響。

就處罰力度而言，當(dāng)事人是否明知故意而為、在被發(fā)現(xiàn)違法行為后當(dāng)事人是否配合整改、對消費者及社會造成的影響等情節(jié)嚴(yán)重程度、罰款計算依據(jù)、適用法條以及當(dāng)事人所在地的經(jīng)濟狀況等各項因素均被納入考量處罰輕重的范圍內(nèi)。單就罰款計算依據(jù)一項，涉及虛假宣傳（虛假廣告）一種違法行為的處罰依據(jù)，就有《反不正當(dāng)競爭法》中的一f元以上二十萬元以下的罰款，《廣告法》中的下至廣告費用三倍以上五倍以下、二十萬元以上一百萬元以下的罰款，上至兩年內(nèi)有三次以上違法行為或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處廣告費用五倍以上十倍以下的罰款，廣告費用無法計算或者明顯偏低的，處一百萬元以上二百萬元以下的罰款，以及《消費者權(quán)益保護法》中的違法所得一倍以上十倍以下的罰款，沒收違法所得，處以五十萬元以下的罰款。此前，某牙膏廣告因宣傳產(chǎn)品的牙齒美白效果而被處以超過600萬的罰款，從而成為廣告處罰案件中金額最大的一起，雖然該案處罰在新《廣告法》實施之前，但依據(jù)舊《廣告法》也有廣告費用一倍以上五倍以下的罰款的類似規(guī)定。2016年央視《3?15 晚會》上曝光的某二手車電商因使用了“無差價”、“透明成交快”等宣傳用語，經(jīng)查與實際不符，而被處以200萬元的罰款，由于這些宣傳用語由該電商自行制作及，無法計算廣告費用，因此行政機關(guān)直接以《消費者權(quán)益保護法》和《廣告法》中規(guī)定的法律責(zé)任中所述的具體罰款金額進(jìn)行處罰。

三、處罰對象

如前所述，廣告市場主體涉及多方參與者，單從《廣告法》的角度就存在以下處罰對象：

（一）廣告主。是指為推銷商品或者服務(wù)，自行或者委托他人設(shè)計、制作、廣告的自然人、法人或者其他組織。簡言之，即廣告中的商品服務(wù)的經(jīng)營者，但有些經(jīng)營者根據(jù)其市場地位的變換，既可能是廣告主，也可能成為廣告經(jīng)營者和/或者。

（二）廣告經(jīng)營者和廣告者。分別是指接受委托提供廣告設(shè)計、制作、服務(wù)和為廣告主或廣告主委托的廣告經(jīng)營者廣告的自然人、法人或其他組織。前者如廣告公司等服務(wù)提供商，后者如電視臺、報刊出版社等單位。

（三）廣告代言人。是指廣告主以外的，在廣告中以自己的名義或者形象對商品、服務(wù)作推薦、證明的自然人、法人或者其他組織。《廣告法》中對于關(guān)系消費者生命健康或造成消費者損害的虛假廣告，規(guī)定了廣告代言人的連帶責(zé)任，而在醫(yī)療、保健食品等廣告中作推薦證明或為未使用過的商品作推薦證明的，廣告代言人均將成為行政處罰的對象。此處對于法定代表人代言自己商品服務(wù)涉嫌違法以及在此情形下該法定代表人是否被視作代言人尚無定論，筆者不在此處作深入探究。

（四）其他主體。公共場所的管理者或者電信業(yè)務(wù)經(jīng)營者、淘寶等互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)提供者明知或者應(yīng)知違法廣告未予制止的，也將成為行政處罰的對象。廣播電臺、電視臺、報刊（音像）出版等單位在以廣告經(jīng)營者和者的身份被監(jiān)管的同時，也受到廣告登記機制的制約；并且，這些單位以新聞報道、介紹養(yǎng)生知識等形式變相醫(yī)藥、保健食品廣告的，也會受到處罰。而違法企業(yè)的法定代表人，對違法行為負(fù)有個人責(zé)任的，《廣告法》別規(guī)定此類主體自企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起三年內(nèi)不得擔(dān)任公司、企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

互聯(lián)網(wǎng)作為當(dāng)今廣告主流媒體之一，其廣告活動倍受關(guān)注。盡管《廣告法》中明確規(guī)定了利用互聯(lián)網(wǎng)從事廣告活動適用該法規(guī)定，但基于網(wǎng)站、應(yīng)用程序等廣告媒介的多樣化，彈窗等廣告形式的創(chuàng)新發(fā)展，電子郵件、付費搜索等廣告類型的特殊性，單從《廣告法》角度難以全面具體的涵蓋。因此，國家工商行政管理總局于新《廣告法》實施一年之際，自2016年9月1日起開始實施一部專門針對互聯(lián)網(wǎng)廣告活動的《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》，從而更全面地規(guī)范線上廣告，監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)廣告參與者。

在互聯(lián)網(wǎng)廣告活動中，廣告主自行廣告是極其常見的，在這種情形下，除廣告主違法情形下成為處罰對象外，由于互聯(lián)網(wǎng)特有的鏈接跳轉(zhuǎn)功能，提供鏈接服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)廣告者和廣告經(jīng)營者如未盡合理審查義務(wù)也將受到相應(yīng)處罰。例如，某文化傳媒公司因未按照相關(guān)程序?qū)ヂ?lián)網(wǎng)上的一則餐廳廣告進(jìn)行審查，而受到了當(dāng)?shù)毓ど藤|(zhì)監(jiān)部門的處罰。

程序化購買廣告是互聯(lián)網(wǎng)廣告活動所特有的一種經(jīng)營模式。此種經(jīng)營模式連接了廣告主與眾多中小網(wǎng)站和應(yīng)用程序，其間涉及到廣告需求方平臺經(jīng)營者、媒介方平臺經(jīng)營者、廣告信息交換平臺經(jīng)營者、媒介方平臺成等新興廣告主體，這些主體之間基于互聯(lián)網(wǎng)廣告合同產(chǎn)生聯(lián)系。此處要求通過程序化購買廣告方式的互聯(lián)網(wǎng)廣告，廣告需求方平臺經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)清晰標(biāo)明廣告來源，否則將成為處罰對象；媒介方平臺經(jīng)營者、廣告信息交換平臺經(jīng)營者以及媒介方平臺成員未盡到查驗互聯(lián)網(wǎng)廣告合同對方的主體身份和建檔等義務(wù)的，也將成為行政處罰對象。

篇9

人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢，是指銀行在賬戶管理工作中依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度”對存款人開戶資料的重新核實。通過年檢，銀行可以及時掌握存款人的基本情況，對不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)予以撤銷;對經(jīng)核實的資料變動情況，應(yīng)及時向人民銀行核準(zhǔn)或備案，確保其開戶資格的合規(guī)性。

為規(guī)范賬戶年檢工作，沈陽市在2009年制定了《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢辦法（試行）》，該辦法實施以來有力推動了沈陽市賬戶年檢工作的進(jìn)行，確保了開戶資料的真實、完整和合規(guī)。隨著年檢工作的逐年開展，以及2014年工商營業(yè)執(zhí)照年檢制度的改革，賬戶年檢工作也開始面臨新的問題。

一、單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作中的問題

（一）賬戶年檢需要存款人配合，手續(xù)繁瑣

按照《沈陽市人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢辦法（試行）》，存款人在進(jìn)行賬戶年檢時，應(yīng)提供年檢申請表、開戶許可證、經(jīng)年檢后的營業(yè)執(zhí)照或其他登記證書、稅務(wù)登記證、經(jīng)年檢后的組織機構(gòu)代碼證等。開戶銀行留存以上年檢資料的復(fù)印件，在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶系統(tǒng)）中做年檢業(yè)務(wù)處理，并為存款人出具《賬戶年檢結(jié)論書》。

按照上述流程，對于開戶行來說，在年檢期間面對大量客戶，需復(fù)印留存每一戶的年檢資料，柜面壓力較大。而且年檢資料的逐年累積也增加了賬戶檔案保管的成本和重復(fù)性。

對于存款人來說，每年賬戶年檢期間企業(yè)需攜帶相關(guān)資料到銀行柜面辦理年檢，如在多個銀行開戶往往奔波于多個銀行辦理。隨著工商部門發(fā)放營業(yè)執(zhí)照的門檻降低和工商年檢改為上傳年報給企業(yè)帶來了極大方便，傳統(tǒng)的銀行賬戶年檢方式容易引起存款人的不耐煩和對銀行的不滿。

（二）對未年檢賬戶處理中的問題

目前，沈陽市對未年檢或年檢不合格賬戶的處理方式可以概括為：對一年內(nèi)發(fā)生收付活動的銀行結(jié)算賬戶，停止對外支付;對一年內(nèi)未發(fā)生收付活動的賬戶，轉(zhuǎn)為久懸。問題有以下三個方面：

1.個別經(jīng)辦人員將年檢不合格賬戶作年檢合格處理。目前，沈陽市大部分商業(yè)銀行在行內(nèi)生產(chǎn)系統(tǒng)中對未年檢賬戶進(jìn)行了設(shè)置。當(dāng)未年檢賬戶要發(fā)生支付業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)會自動彈出對話框提示“賬戶未年檢”提醒經(jīng)辦人員停止辦理賬戶的對外支付。通過系統(tǒng)自動提示有效促進(jìn)了存款人的配合，保障年檢工作的順利進(jìn)行。

但在檢查中發(fā)現(xiàn)存在個別經(jīng)辦人員不認(rèn)真對待年檢，即年檢結(jié)論書標(biāo)明年檢合格，但實際開戶資料卻并不合規(guī)的現(xiàn)象?；蚴悄隀z結(jié)論書日期在開戶資料年檢日期之前，明顯是為應(yīng)付檢查后補資料。

2.久懸賬戶數(shù)量增大帶來的問題。對于一年內(nèi)未發(fā)生收付活動同時未年檢的存款人，大多數(shù)屬于被吊銷營業(yè)執(zhí)照的情況，通過賬戶年檢進(jìn)行梳理，將其加注久懸。但是，這類久懸賬戶由于聯(lián)系不到存款人往往難以被注銷。從賬戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來看，久懸戶數(shù)量越來越大。而賬戶系統(tǒng)又規(guī)定存款人有久懸賬戶的不得辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)，隨之出現(xiàn)了因重名而影響新企業(yè)開戶的情況。

3.商業(yè)銀行不愿加注久懸。由于商業(yè)銀行在賬戶系統(tǒng)中加注久懸標(biāo)識后無法注銷久懸，加注久懸后只能銷戶。因而開戶行從挽留客戶或是簡化手續(xù)的角度考慮，不愿在賬戶系統(tǒng)中加注久懸標(biāo)識。

（三）工商年檢制度的改革后，賬戶年檢內(nèi)容應(yīng)如何變化

2014年，《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊資本登記制度改革方案的通知》規(guī)定“將企業(yè)年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度”。一石激起千層浪，對于賬戶年檢工作來說，之前的年檢主要是查看營業(yè)執(zhí)照上的年檢貼。而工商營業(yè)執(zhí)照上不再加貼年檢標(biāo)識后，賬戶年檢應(yīng)該核驗什么呢？

同年的《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡稱《條例》）第八條規(guī)定“企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示?！睋?jù)此，未來的賬戶年檢可以依據(jù)全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（以下簡稱公示系統(tǒng)）來進(jìn)行。但是，我們是否可以認(rèn)為企業(yè)沒有上傳年報就意味著年檢不合格從而停止賬戶的對外支付呢？

按照《條例》第十七條規(guī)定，企業(yè)未按照規(guī)定期限公示年度報告的由工商部門列入經(jīng)營異常名錄向社會公示;滿3年未履行公示義條的列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單并公示。但無論哪種情況，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照只要在有效期內(nèi)都是有效的，銀行沒有理由認(rèn)定其開戶證明文件不合規(guī)而拒絕為企業(yè)辦理業(yè)務(wù)。

所以，只查看企業(yè)是否上傳年報是不夠的，還應(yīng)通過查看企業(yè)信息是否有變更等其它方式來完成年檢工作。

二、相關(guān)建議

（一）改變賬戶年檢方式

將要求企業(yè)主動上門年檢改變?yōu)殂y行通過公示系統(tǒng)主動查詢企業(yè)狀態(tài)進(jìn)行年檢。目前，在公示系統(tǒng)中可查詢到的企業(yè)信息有：工商公示信息、企業(yè)公示信息和其他部門公示信息三個大類。其中，工商公示信息包含注冊號、企業(yè)名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資金等信息;企業(yè)公示信息是指企業(yè)上傳的年報信息。銀行可通過查詢該系統(tǒng)核查企業(yè)信息完成賬戶年檢工作。同時，對于未上傳年報的存款人，工商部門將其列入經(jīng)營異常名錄，銀行可以據(jù)此自行規(guī)定限制其辦理某些業(yè)務(wù)。

（二）簡化賬戶年檢手續(xù)

在年檢中不再要求企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照等證明文件，對于查詢到的企業(yè)信息和年報可以通過打印紙質(zhì)憑證保存記錄，也可通過電子媒介進(jìn)行保存。既保證年檢資料的留存又減少紙質(zhì)材料復(fù)印和保存的工作量。

（三）加強對賬戶年檢工作的現(xiàn)場檢查

一方面加強對商業(yè)銀行的培訓(xùn)，使之了解賬戶年檢的意義;另一方面加強現(xiàn)場檢查力度，既掌握賬戶年檢的具體情況，又起到監(jiān)督管理的效果。

（四）完善久懸賬戶的撤銷機制

在《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》中規(guī)定，工商營業(yè)執(zhí)照被吊銷滿3年后該名稱可重新被核發(fā)。因此建議久懸期滿3年，視同單位自愿銷戶，以緩解賬戶系統(tǒng)中久懸戶數(shù)量越來越大的壓力。另外，由于銀行主動銷戶時賬戶內(nèi)資金無法退回給存款人，銀行主動撤銷和存款人主動撤銷在賬戶資金的轉(zhuǎn)出上不同，因此建議在賬戶系統(tǒng)中對銀行主動撤銷久懸戶后的賬戶狀態(tài)標(biāo)識為“協(xié)議撤銷”，與普通的銷戶相區(qū)別，待賬戶資金退回給存款人時再將賬戶狀態(tài)改為普通的“撤銷”。

（五）賦予商業(yè)銀行注銷久懸賬戶的權(quán)限

建議在賬戶系統(tǒng)中對商業(yè)銀行開放重新啟用久懸賬戶的權(quán)限，便于商業(yè)銀行加注和注銷久懸，使商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)與人民銀行賬戶系統(tǒng)更好的匹配。

篇10

（一）積極宣傳發(fā)動，營造深厚氛圍。印發(fā)《致全區(qū)企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)民專業(yè)合作社一封信》2萬余份，設(shè)立公示牌，同時提醒到工商窗口辦理設(shè)立、變更、注銷等登記事項的經(jīng)營者，按時完成信用信息公示，做好抽查迎檢工作。專門召開了“雙隨機”抽查培訓(xùn)會，企業(yè)注冊局、信息中心和各工商所抽查人員參加了培訓(xùn)，詳細(xì)講解了“雙隨機”抽查工作機制及操作流程，抽查的主要事項、操作規(guī)程及工作紀(jì)律。

（二）落實監(jiān)管責(zé)任，確保抽查實效。按照省工商局《全省工商系統(tǒng)2015年度企業(yè)年報和投資擔(dān)保類企業(yè)公示信息抽查工作施方案》的要求，本次抽查共涉及395家市場主體，其中包括合作社3家、個體戶265家、企業(yè)125家、投資類企業(yè)2家。通過“雙隨機”搖號配對，將個體工商戶、企業(yè)、農(nóng)民合作社及投資擔(dān)保類企業(yè)分別分配至8個工商所28名抽查人員，按照“誰抽查、誰錄入”的原則，要求抽查結(jié)果必須全部公示，公示程序清晰規(guī)范。

（三）探索創(chuàng)新模式，提高抽查效能。在抽查過程中，探索實施了“1+X”綜合監(jiān)管模式，即通過“雙隨機”方式，在年報信息抽查中，將需要多次完成的抽查事項一次抽查完畢，抽查內(nèi)容由單項業(yè)務(wù)改為綜合業(yè)務(wù)。此次抽點為企業(yè)公示信息、合同違法行為、商標(biāo)使用管理、商標(biāo)侵權(quán)假冒、廣告違法行為等情況，按照各項檢查內(nèi)容的不同要求，逐項進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果匯總，真正落實“雙隨機”抽查機制。抽查結(jié)果通過全國信用信息公示系統(tǒng)（山東）統(tǒng)一公示，對發(fā)現(xiàn)企業(yè)具有經(jīng)營異常情形的，依法將其列入經(jīng)營異常名錄；檢查中發(fā)現(xiàn)其他違法線索的，依法依責(zé)處理或移交有關(guān)部門處理。

截至2016年10月20日，395家市場主體的“雙隨機”抽查任務(wù)全部完成。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，通過住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系的企業(yè)3家，個體戶28戶，公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的企業(yè)4家。上述市場主體已按規(guī)定列入經(jīng)營異常名錄。

二、工作中發(fā)現(xiàn)的問題

（一）法律依據(jù)不健全。目前，企業(yè)公示信息抽查工作適用的主要依據(jù)是《企業(yè)信息公示暫行條例》《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》，但兩者均未對“雙隨機”制度有所表述。“雙隨機”抽查制度，也僅在《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》中有所提及，沒有具體規(guī)范。導(dǎo)致部分基層執(zhí)法人員在抽查過程中，只注重專項抽查規(guī)定內(nèi)容，對專項抽查未列入的違法經(jīng)營行為缺乏重視，導(dǎo)致該發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營異常行為未被發(fā)現(xiàn)。

（二）業(yè)務(wù)素質(zhì)不適應(yīng)。“雙隨機”抽查涉及注冊登記、商標(biāo)、廣告、合同、競爭行為等工商行政管理全方面的業(yè)務(wù)，對執(zhí)法人員業(yè)務(wù)要求較高。而目前隊伍老化、知識儲備不足的現(xiàn)實，使得該項制度的全面落實還需要一定過程。一線監(jiān)管干部不熟悉企業(yè)財務(wù)會計業(yè)務(wù)，只能核對企業(yè)提供的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表與公示信息是否一致，而難以通過核查企業(yè)財務(wù)信息來判斷公示信息的準(zhǔn)確度，并發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)經(jīng)營線索，由此也導(dǎo)致履職風(fēng)險高，很多干部有畏難情緒。

（三）抽查工作不到位?！皩掃M(jìn)”使市場主體數(shù)量迅速增加，隨之需要抽查的企業(yè)數(shù)量也迅速增加，需要花費大量的人力和精力，而目前的人員配置看，一個工商所能夠抽出參加抽查工作的人員往往只有一兩個人，一線有限的監(jiān)管力量難以適應(yīng)迅速增加的市場主體抽查任務(wù)。由此導(dǎo)致部分基層執(zhí)法人員在抽查過程中存在應(yīng)付情緒，在核查年報公示信息和檢查經(jīng)營行為時走過場，未能充分履行職責(zé)，無法發(fā)現(xiàn)問題，造成列入異常名錄的比率偏低。

（四）執(zhí)法成本上升。實施“雙隨機”制度通過執(zhí)法人員和被檢查對象的隨機組合，實現(xiàn)了抽查異地化，但由于“跨區(qū)”檢查，檢查人員對市場主體總體情況和具體分布不熟悉，往往要花費較多的時間和精力查找企業(yè)地址，或需由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管人員引領(lǐng)，從而增加執(zhí)法成本，降低了工作效率。此外，檢查人員對被檢查企業(yè)基本情況缺乏應(yīng)有了解，給告知檢查目的、開展實地檢查增加了難度，導(dǎo)致被檢查企業(yè)配合度不高。若委托第三方中介機構(gòu)進(jìn)行審計（審計費用由委托機關(guān)承擔(dān)）企業(yè)年報信息，每戶企業(yè)審計費用平均約為2000元，在目前基層經(jīng)費保障情況下，難以落實。

三、相關(guān)對策建議

（一）完善法律法規(guī)，健全抽查機制。建議以法律法規(guī)的形式對“雙隨機”抽查制度予以明確，對適用主體、抽取基數(shù)、檢查方式、操作流程、結(jié)果處置等具體事項予以規(guī)范，進(jìn)一步提高“雙隨機”抽查制度的法律層級。同時及時總結(jié)“雙隨機”制度在企業(yè)公示信息抽查監(jiān)管工作中的經(jīng)驗做法基礎(chǔ)上，逐步將該制度推廣延伸到其他監(jiān)管執(zhí)法領(lǐng)域，不斷調(diào)整和完善抽查機制和細(xì)則，合理安排抽查計劃，指導(dǎo)各基層部門根據(jù)人員配備和各地實際情況制定具體可行的操作規(guī)程，在實踐中檢驗和完善雙隨機抽查機制。

（二）充實執(zhí)法力量，確保抽查效果。建議進(jìn)一步充實基層執(zhí)法力量，引入新鮮血液，加大基層保障，強化業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升執(zhí)法能力水平，切實打通基層隊伍老化、人員短缺和專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理等癥結(jié)，為全面落實“雙隨機”制度提供堅實的隊伍保障。完善參與隨機抽查的執(zhí)法人員數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)檢查企業(yè)與檢查人員隨機組合、有效匹配。同時，要在執(zhí)法人員隨機抽查系統(tǒng)下設(shè)立法律、會計、商標(biāo)、廣告、不正當(dāng)競爭、網(wǎng)監(jiān)等類型執(zhí)法人員子庫，以便于根據(jù)不同的專項檢查需要抽取不同類型的人才，防止出現(xiàn)檢查人員不熟悉檢查領(lǐng)域而延誤檢查的情況。