導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇企業(yè)內(nèi)審工作總結(jié)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2．抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作的典型。鑒于我縣村級會計(jì)集中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)全面轉(zhuǎn)制的實(shí)際情況，我們在對全縣內(nèi)審工作全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，確定在平水鎮(zhèn)率先試點(diǎn)。由分管局長帶隊(duì)，對平水鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)活動和內(nèi)審工作運(yùn)行情況進(jìn)行重點(diǎn)解剖。一是幫助統(tǒng)一鎮(zhèn)、村、廠領(lǐng)導(dǎo)的思想，形成強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)的思想共識。二是建立紹興縣內(nèi)部審計(jì)平水工作站，工作站實(shí)行鎮(zhèn)政府和縣審計(jì)局雙重領(lǐng)導(dǎo)的工作體制。三是幫助建立內(nèi)審的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)行審計(jì)對象統(tǒng)一、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、審計(jì)管理統(tǒng)一、審計(jì)對外委托統(tǒng)一。四是幫助制定有關(guān)工作規(guī)范。五是幫助落實(shí)有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。內(nèi)審人員的工資由鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)。同時，為增強(qiáng)內(nèi)審工作站的活力，內(nèi)審的“外包”業(yè)務(wù)可以收一定的服務(wù)費(fèi)用。六是局指導(dǎo)中心派員參加工作站的內(nèi)審項(xiàng)目實(shí)施，從而保證了試點(diǎn)內(nèi)審工作站的審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)過一年的實(shí)踐，工作站共實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目50個，查出違規(guī)違紀(jì)金額650萬元，增收節(jié)支17萬元，提出合理化建議12條。在平水鎮(zhèn)開展試點(diǎn)的同時，我們分別在馬鞍、福全、楊汛橋三個鎮(zhèn)建立了內(nèi)審工作常年聯(lián)系點(diǎn)制度。去年年底，我們擴(kuò)大了試點(diǎn)范圍，為全縣全面推廣平水經(jīng)驗(yàn)邁出步子。

3．抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部監(jiān)督指導(dǎo)的工作機(jī)制。一是明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)；二是建立內(nèi)審工作交流機(jī)制，建立內(nèi)審工作例會制，定期交流內(nèi)審工作情況，及時傳遞內(nèi)審信息；三是加強(qiáng)內(nèi)審工作考核，制定出臺了《紹興縣內(nèi)部審計(jì)工作考核辦法》，結(jié)合年終內(nèi)審工作總結(jié)進(jìn)行考核，達(dá)到年初有要求。平時有監(jiān)督檢查、年終有考核的工作機(jī)制。

二、拓展鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站的服務(wù)領(lǐng)域

1、實(shí)行村級財務(wù)收支活動年審的制度。在全面實(shí)行村級會計(jì)由鎮(zhèn)集中以后，村級財務(wù)收支活動年審主要審查收入是否全額入賬，鎮(zhèn)政府出臺的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策是否全面執(zhí)行，限額支出有否超支等情況。

2、開展專項(xiàng)審計(jì)。主要對村、廠干部的通訊費(fèi)、交通工具費(fèi)，村、廠干部報酬支領(lǐng)情況，村級招待費(fèi)等群眾普遍關(guān)心的熱點(diǎn)問題實(shí)行審計(jì)。如馬鞍鎮(zhèn)實(shí)行招待費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)后，1999年全鎮(zhèn)村級招待費(fèi)為35．8萬元，比上年減少22．4萬元。

3、實(shí)施村廠領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)4個試點(diǎn)鎮(zhèn)的統(tǒng)計(jì)，因經(jīng)濟(jì)問題撤職處理的2人，就地免職繼續(xù)處理遺留問題的2人，作相應(yīng)職務(wù)調(diào)整的1人。

4、探索績效審計(jì)。為了確保鎮(zhèn)有資產(chǎn)的保值增值和同股同利原則的落實(shí)，福全鎮(zhèn)開展了股份制企業(yè)的績效審計(jì)，使該鎮(zhèn)7個企業(yè)，投資收益從每萬元760元增加到1740元。

5、加強(qiáng)基建工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。鎮(zhèn)政府規(guī)定對20萬元以上的項(xiàng)目必須經(jīng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站審計(jì)，或由工作站統(tǒng)一委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。據(jù)平水工作站對9個零星小項(xiàng)目審計(jì)，核減17萬余元，核減率為18．8％。

6、嘗試財政審計(jì)。對鎮(zhèn)屬范圍內(nèi)以財政撥款為主的鎮(zhèn)屬部門和鎮(zhèn)屬中小學(xué)財政預(yù)算收支執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。如馬鞍鎮(zhèn)已對2000年度有關(guān)部門的財政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。

7、積極開展專項(xiàng)審計(jì)。4個試點(diǎn)鎮(zhèn)僅去年以來就分別對6個村實(shí)行了專項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)審計(jì)查證有問題的村3個，反映失實(shí)的村3個。審計(jì)結(jié)果在村民代表會上作了通報，對有問題的作出了處理決定，內(nèi)審在化解矛盾，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了作用。

三、開創(chuàng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作新局面

l、樹立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作新觀念。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作要以江總書記“七一”重要講話精神為指導(dǎo)，開創(chuàng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作新局面。一是定位要高，從傳統(tǒng)的查錯防弊審計(jì)轉(zhuǎn)到參與經(jīng)營與管理的高層審計(jì)。二是思路要寬，從單一的財務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)到多角度、全方位的經(jīng)濟(jì)活動審計(jì)。三是時效要強(qiáng)，從滯后性的事后審計(jì)轉(zhuǎn)到超前性的事前、事中審計(jì)。四是方法要新，從常規(guī)的賬證表財務(wù)收支手工操作審計(jì)，轉(zhuǎn)到內(nèi)控制度基礎(chǔ)審計(jì)，如計(jì)算機(jī)操作的現(xiàn)代審計(jì)新方法上來。

2、建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審管理新體制。我們認(rèn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審管理體制實(shí)行以“縣局為龍頭，鄉(xiāng)鎮(zhèn)為紐帶，企業(yè)為基礎(chǔ)”的管理體制比較適合目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)的實(shí)際。具體做到：一是強(qiáng)化縣內(nèi)審指導(dǎo)服務(wù)中心的地位。充實(shí)內(nèi)審中心的力量，增配2－3名審計(jì)人員，并從制度上規(guī)定縣內(nèi)審中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作中的組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)職能的地位。二是加快建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站的步伐。今年準(zhǔn)備建好4-5個鎮(zhèn)的內(nèi)審工作站，力爭通過2年的努力在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)中推行內(nèi)審工作站制度；落實(shí)好鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作站在村、廠、部門內(nèi)審工作中的職能。三是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的建設(shè)。著重抓好有鎮(zhèn)。村集體資產(chǎn)參股的鎮(zhèn)村企業(yè)和股份（集團(tuán)）公司的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，逐步調(diào)整企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的隸屬關(guān)系，形成董事長領(lǐng)導(dǎo)下，與財務(wù)部門相分設(shè)的獨(dú)立性較強(qiáng)的企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理所屬單位的內(nèi)審日常工作。

3．規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審操作制度。具體抓好四個環(huán)節(jié)：一是內(nèi)審項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)。內(nèi)審工作實(shí)行計(jì)劃管理，抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重大問題，改革創(chuàng)新的成效問題，企業(yè)管理的薄弱問題，審計(jì)匯集的傾向性問題制定年度審計(jì)計(jì)劃。二是審前準(zhǔn)備環(huán)節(jié)。積極探索和嘗試審計(jì)項(xiàng)目主審人招標(biāo)制度，審計(jì)人員由主審聘請制度，會計(jì)資料真實(shí)性承諾制度。三是審計(jì)實(shí)施環(huán)節(jié)。注重審計(jì)查證質(zhì)量，實(shí)行賬面審計(jì)與調(diào)查訪談、分工負(fù)責(zé)與主審抽查、審計(jì)監(jiān)督與被審計(jì)單位監(jiān)督相結(jié)合的方式，確保審計(jì)查證的客觀公正。四是審計(jì)報告環(huán)節(jié)。應(yīng)努力使內(nèi)審成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)“決策圈”，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力。

篇2

內(nèi)審工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要鏈條，是經(jīng)營決策的重要參謀和助手，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的衛(wèi)士。特別是隨著企業(yè)改革和發(fā)展的不斷深入，內(nèi)部審計(jì)的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業(yè)管理結(jié)構(gòu)、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)的快速健康發(fā)展。我們公司審計(jì)處現(xiàn)有內(nèi)審人員11人，其中有一名總審計(jì)師、二名處長、三名科長、二名業(yè)務(wù)主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的雛形已經(jīng)形成。審計(jì)處的同志每年通過“三降”調(diào)研、貸款擔(dān)保調(diào)研、經(jīng)營者任期責(zé)任審計(jì)、企業(yè)年度考核審計(jì)、工程預(yù)決算審計(jì)、合同審計(jì)等一系列的審計(jì)和調(diào)研工作，年可為公司創(chuàng)造效益達(dá)3000多萬元，為公司減免風(fēng)險可能造成的損失是無法用數(shù)字所能表示的。這些數(shù)字足以說明了內(nèi)審工作的必要性和重要性。

二、內(nèi)部審計(jì)工作性質(zhì)不同一般，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)成為內(nèi)審機(jī)構(gòu)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

盡管《審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》賦予了內(nèi)部審計(jì)人員很大的權(quán)力，但我的體會是：嚴(yán)格執(zhí)法比嚴(yán)格守法更難。尤其是內(nèi)審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內(nèi)審機(jī)構(gòu)足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經(jīng)營決策曾明確規(guī)定，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企業(yè)經(jīng)營管理中擁有超常規(guī)的權(quán)力，什么地方都可以去審計(jì)，只有審計(jì)不到的，沒有不該審的。對于查究經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的問題，內(nèi)審機(jī)構(gòu)有權(quán)“先斬后奏”立即制止；對經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)，凡是內(nèi)審機(jī)構(gòu)通不過的，領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)決不簽字。我十分注重聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報，高度重視審計(jì)反映的情況，隨時了解和解決審計(jì)工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計(jì)工作。事實(shí)證明，只要支持內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員在企業(yè)經(jīng)營管理中就會大有作為。去年，公司內(nèi)審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預(yù)防了公司資產(chǎn)的流失與壞死。按照審計(jì)的意見和建議，我們對幾個小公司進(jìn)行了改制重組，現(xiàn)在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業(yè)內(nèi)審工作的目標(biāo)是“促進(jìn)管理，提高效益”，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)讓內(nèi)審人員在促進(jìn)管理上大顯身手。

篇3

內(nèi)審工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要鏈條，是經(jīng)營決策的重要參謀和助手，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的衛(wèi)士。特別是隨著企業(yè)改革和發(fā)展的不斷深入，內(nèi)部審計(jì)的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業(yè)管理結(jié)構(gòu)、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)的快速健康發(fā)展。我們公司審計(jì)處現(xiàn)有內(nèi)審人員11人，其中有一名總審計(jì)師、二名處長、三名科長、二名業(yè)務(wù)主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)審計(jì)的雛形已經(jīng)形成。審計(jì)處的同志每年通過“三降”調(diào)研、貸款擔(dān)保調(diào)研、經(jīng)營者任期責(zé)任審計(jì)、企業(yè)年度考核審計(jì)、工程預(yù)決算審計(jì)、合同審計(jì)等一系列的審計(jì)和調(diào)研工作，年可為公司創(chuàng)造效益達(dá)3000多萬元，為公司減免風(fēng)險可能造成的損失是無法用數(shù)字所能表示的。這些數(shù)字足以說明了內(nèi)審工作的必要性和重要性。

二、內(nèi)部審計(jì)工作性質(zhì)不同一般，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)成為內(nèi)審機(jī)構(gòu)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

盡管《審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》賦予了內(nèi)部審計(jì)人員很大的權(quán)力，但我的體會是：嚴(yán)格執(zhí)法比嚴(yán)格守法更難。尤其是內(nèi)審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內(nèi)審機(jī)構(gòu)足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經(jīng)營決策曾明確規(guī)定，內(nèi)審機(jī)構(gòu)在企業(yè)經(jīng)營管理中擁有超常規(guī)的權(quán)力，什么地方都可以去審計(jì)，只有審計(jì)不到的，沒有不該審的。對于查究經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的問題，內(nèi)審機(jī)構(gòu)有權(quán)“先斬后奏”立即制止；對經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)，凡是內(nèi)審機(jī)構(gòu)通不過的，領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)決不簽字。我十分注重聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報，高度重視審計(jì)反映的情況，隨時了解和解決審計(jì)工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計(jì)工作。事實(shí)證明，只要支持內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員在企業(yè)經(jīng)營管理中就會大有作為。去年，公司內(nèi)審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預(yù)防了公司資產(chǎn)的流失與壞死。按照審計(jì)的意見和建議，我們對幾個小公司進(jìn)行了改制重組，現(xiàn)在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業(yè)內(nèi)審工作的目標(biāo)是“促進(jìn)管理，提高效益”，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)讓內(nèi)審人員在促進(jìn)管理上大顯身手。

篇4

（一）思想方面

擁護(hù)黨的領(lǐng)導(dǎo)及路線、方針、政策。利用電視、電腦、報紙、雜志等媒體關(guān)注國內(nèi)國際形勢，不斷學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論知識。在平時的工作中，以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，服從組織安排。積極要求進(jìn)步，熱愛計(jì)量事業(yè)，在完成自己平時工作的同時，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自己在專業(yè)內(nèi)的理論水平和綜合素質(zhì)。

（二）工作方面

一年來，我始終堅(jiān)持嚴(yán)格要求自己，勤奮努力，時刻牢記黨全心全意為人民服務(wù)的宗旨，圓滿完成了單位和科室下達(dá)的各項(xiàng)工作。

1、圓滿完成2015年第二年度“膜式燃?xì)獗怼碑a(chǎn)品質(zhì)量市定期監(jiān)督檢查的任務(wù)。共抽檢鄭州市膜式燃?xì)獗砩a(chǎn)企業(yè)共5家，實(shí)際抽到樣品的企業(yè)為5家，共抽樣表54支。

2、完成“差壓式流量計(jì)檢定裝置”的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)復(fù)查。

3、認(rèn)真學(xué)習(xí)JJF1015-2014《計(jì)量器具型式評價通用規(guī)范》，結(jié)合   院里型式評價報告的格式形成了新的記錄及報告。

4、完成了2015年度省屬科研單位大型科學(xué)儀器設(shè)備（音速噴嘴法燃?xì)獗頇z定裝置）申請購置項(xiàng)目評審工作，并獲批復(fù)。

5、完成國家型式評價實(shí)驗(yàn)室的材料準(zhǔn)備和驗(yàn)收工作。

6、配合質(zhì)管部完成了2015年度內(nèi)審工作。

7、對重慶市計(jì)量質(zhì)量檢測研究院流量檢測中心進(jìn)行了考察，經(jīng)過橫向比較，發(fā)現(xiàn)了自身發(fā)展的不足，總結(jié)如下:

7.1 我省共燃?xì)獗砩a(chǎn)廠家6家，我所承擔(dān)著其型式評價和部分首次檢定任務(wù)，但是我所裝置自動化程度較低，特別是燃?xì)獗硇褪皆u價的部分項(xiàng)目并不能正常進(jìn)行，為了保證我省燃?xì)獗懋a(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展和加大我所在全國流量行業(yè)的知名度，亟需對現(xiàn)有的裝置進(jìn)行更新改造。

7.2 隨著天然氣行業(yè)的發(fā)展，天然氣貿(mào)易結(jié)算用流量計(jì)和民用燃?xì)獗淼氖褂靡呀?jīng)越來越多，各地市也建立了相應(yīng)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)（檢定工業(yè)流量計(jì)的氣體流量標(biāo)準(zhǔn)裝置和檢定民用燃?xì)獗淼囊羲賴娮煅b置），其中大部分裝置所采用的標(biāo)準(zhǔn)表為音速噴嘴，而我省目前還沒有能力對音速噴嘴進(jìn)行溯源，為了滿足省內(nèi)檢測市場的這一需求和增強(qiáng)我所對外開展業(yè)務(wù)的能力，有必要建立一套PVTt法氣體流量標(biāo)準(zhǔn)裝置，以滿足發(fā)展的需要。

8、配合完成了質(zhì)檢中心復(fù)查擴(kuò)項(xiàng)（標(biāo)準(zhǔn)孔板）的評審工作并順利通過。

9、參加了由院里組織的政府采購政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

10、完成了差壓（壓力）變送器檢定裝置的技術(shù)改造工作（高壓氣體壓力泵、手操器采購）。

11、參加了全國流量及容量專業(yè)委員會組織的流量積算儀檢定規(guī)程評審工作，并根據(jù)審查意見，完成了流量積算儀檢定規(guī)程最后修訂。

12、完成了所里下達(dá)的收入任務(wù)和其他事務(wù)。

（三）工作中的不足

1. 隨著科技水平的不斷提高，目前新型的流量計(jì)層出不窮，由于平時忙于日常的檢定任務(wù)和其他事務(wù)，對于一些具有前瞻性、指導(dǎo)性的專業(yè)知識學(xué)習(xí)不夠，理解不深。

2. 工作熱情有所降低，精神狀態(tài)不佳，安于現(xiàn)狀，工作不夠積極主動，不求有功，但求無過，還需要進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感。

篇5

   我，1999年12月認(rèn)定為助理工程師，先后工作于河北省第二工程建設(shè)有限公司、唐山現(xiàn)代建筑工程有限公司，XX年9月在唐山現(xiàn)代建筑安裝工程有限公司技術(shù)質(zhì)量科任科長。在此期間，我努力鉆研專業(yè)技術(shù)知識，在技術(shù)管理過程中努力推行“新工藝、新結(jié)構(gòu)、新材料、新設(shè)備”，對科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步傾注了滿腔熱情。任助理工程師專業(yè)技術(shù)職務(wù)以后，先后在豐南市國稅局群體住宅小區(qū)工程和唐山一中第二教學(xué)樓工程中擔(dān)任技術(shù)負(fù)責(zé)人，這兩個工程竣工以后均被評為唐山市優(yōu)質(zhì)工程，而且唐山一中第二教學(xué)樓工程在評為市優(yōu)工程的基礎(chǔ)上又被評為XX年度河北省優(yōu)質(zhì)工程。在施工一線鍛煉的幾年中，通過理論聯(lián)系實(shí)際，在大學(xué)期間所學(xué)的專業(yè)理論知識迅速轉(zhuǎn)化為了業(yè)務(wù)能力。作為公司的技術(shù)和質(zhì)量管理部門，在公司經(jīng)理和公司總工程師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對技術(shù)管理一絲不茍，對工程質(zhì)量從嚴(yán)控制。經(jīng)過數(shù)年的努力，公司已建立了嚴(yán)格的管理體系，并且獲得了國際承認(rèn)的建筑施工企業(yè)的三大認(rèn)證：質(zhì)量管理體系（ISO9001）認(rèn)證、職業(yè)安全健康管理體系（OSHMS）認(rèn)證、環(huán)境管理體系（ISO14001）認(rèn)證，是河北省第一家獲得三個認(rèn)證證書的建筑施工企業(yè)。五年來，在為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的聰明才智的過程中，也使個人的專業(yè)技術(shù)能力得到了充實(shí)和提高?？傊?，五年來自己做了一些有益的工作，但也存在著很多有待提高的問題。

   現(xiàn)對幾年來的專業(yè)技術(shù)工作總結(jié)如下：

   一、        積極推廣使用“四新”技術(shù)，營造建筑精品

   1999年12月，我在唐山一中第二教學(xué)樓工程項(xiàng)目部任技術(shù)負(fù)責(zé)人。工程質(zhì)量是建筑施工企業(yè)的生命，而要想獲得好的工程質(zhì)量，就要求技術(shù)管理人員要具有創(chuàng)優(yōu)良工程的先進(jìn)意識，作為該工程的技術(shù)負(fù)責(zé)人，由我牽頭，首先著手建立、健全項(xiàng)目部的有關(guān)技術(shù)、質(zhì)量管理制度。按照項(xiàng)目工程施工方法，以我為首，將工程質(zhì)量目標(biāo)分解到各個專業(yè)技術(shù)崗位，在按照技術(shù)崗位的要求組織施工。先后建立了技術(shù)復(fù)核制度、工程質(zhì)量檢查制度、隱蔽驗(yàn)收制度以及質(zhì)量通病控制措施和半成品保護(hù)措施等一系列有益于保證工程質(zhì)量的管理制度。根據(jù)本工程大開間及混凝土澆筑量大的特點(diǎn)，模板支撐選用工具式快拆體系，配合使用覆塑竹膠合大模板，保證竹模板間隙不大于1mm；接縫高低差不大于1mm，表面平整度不大于2 mm，頂棚可取消抹灰工序，既可以節(jié)省水泥用量，又可以徹底根除頂棚抹灰空裂的質(zhì)量隱患，取得了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收。內(nèi)外墻瓷磚表面平整、潔凈、色澤協(xié)調(diào)一致，接縫填嵌密實(shí)、平直、寬窄一致，顏色一致；屋面防水層細(xì)部均經(jīng)過精心處理，做法一致、美觀；門窗表面潔凈，無劃痕、碰傷，涂膠表面光滑、平整、厚度均勻，無氣孔；樓梯踏步相鄰兩步寬度和高度差不超過10mm，齒角整齊，防滑條順直。施工過程中嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)施工圖和國家規(guī)范、規(guī)程和通用圖集的要求施工，并按照創(chuàng)精品工程細(xì)部做法要求精心完成每一個分項(xiàng)工程，實(shí)現(xiàn)了“創(chuàng)高標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)工程”的質(zhì)量目標(biāo)。通過對該工程技術(shù)工作的直接參與和控制，使該工程的質(zhì)量、進(jìn)度和效益都收到了較好的效果。唐山一中第二教學(xué)樓工程榮獲XX年度最佳優(yōu)質(zhì)工程(金牌獎)及XX年度河北省優(yōu)質(zhì)工程獎。

   二、        努力鉆研專業(yè)技術(shù)業(yè)務(wù)，做好本職工作

   自從到唐山現(xiàn)代建筑安裝工程有限公司工作以來，各項(xiàng)工作干得更是出色。調(diào)任技術(shù)質(zhì)量科科長之后，恰逢公司建立ISO9001質(zhì)量管理體系，由于時間緊、任務(wù)重，該同志自愿放棄個人休息時間，一心鋪于質(zhì)量管理手冊、程序文件以及作業(yè)指導(dǎo)書的編寫和修改工作中，加班加點(diǎn)，毫無怨言，充分體現(xiàn)了一個青年專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)有的先鋒模范作用。在總結(jié)我公司建立質(zhì)量管理體系的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，我形成了《淺析建筑質(zhì)量管理體系》一文，并獲得河北省建設(shè)系統(tǒng)科技技術(shù)論文一等獎。

   在日常工作中，該同志憑借扎實(shí)的專業(yè)知識和理論基礎(chǔ)，工作中如魚得水，從施工現(xiàn)場的技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量檢查驗(yàn)收到施工技術(shù)資料的核查和管理，各項(xiàng)工作樣樣精通。在工作中形成的技術(shù)性文件和各種申報資料做得結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、術(shù)語規(guī)范、見解獨(dú)特、論斷精僻，送到市里交流的技術(shù)性文件多次受到唐山市建設(shè)局、唐山市質(zhì)量監(jiān)督檢測站有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的表揚(yáng)，為企業(yè)贏得了榮譽(yù)。

   隨著公司管理體制改革的逐步深入，公司領(lǐng)導(dǎo)決定啟動OSHMS職業(yè)安全健康管理體系認(rèn)證和ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證。在上述兩個管理體系建立的過程中，該同志又一如既往地投入到體系文件編寫、初始狀態(tài)評價、重大危險和環(huán)境因素辨識、管理方案的制定等工作當(dāng)中，為企業(yè)順利通過注冊認(rèn)證作出了突出貢獻(xiàn)。在參與建立企業(yè)質(zhì)量管理體系、職業(yè)安全健康管理體系和環(huán)境管理體系的過程中，我個人也學(xué)到了國際通用的許多管理方面的知識，同時作為三個體系的內(nèi)審員也時刻為三個管理體系的持續(xù)改進(jìn)做出艱苦的努力。共2頁,當(dāng)前第1頁1

   三、        推行無紙化辦公，用高科技手段提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

   該同志在潛心鉆研專業(yè)技術(shù)知識的同時，還努力探索和研究電腦的軟、硬件知識，把微軟Office系列辦公軟件和AutoCAD系列軟件成功應(yīng)用于日常施工管理之中，在不斷地學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，努力推進(jìn)工程管理資料的無紙化管理，應(yīng)用Word完成字處理工作，打印各種記錄表格以及文字材料；應(yīng)用Excel完成工程信息的存儲和分析處理，為工程決策提供量化依據(jù)；應(yīng)用PowerPoint制作培訓(xùn)用的電子幻燈片，運(yùn)用現(xiàn)代化的多媒體形式，生動、活潑地講解施工技術(shù)知識和施工構(gòu)造常識，徹底改變了傳統(tǒng)教育培訓(xùn)的方式，使高科技、現(xiàn)代化的技術(shù)手段真正服務(wù)于生產(chǎn)和質(zhì)量管理。AutoCAD計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)繪圖軟件在工作中的推廣應(yīng)用，使施工技術(shù)人員徹底甩掉了笨重的繪圖板和鉛筆手工作圖的重?fù)?dān)，使工程繪圖變得異常輕松。

   我通過學(xué)習(xí)和鉆研計(jì)算機(jī)軟、硬件知識，積極動手實(shí)踐，完成了企業(yè)內(nèi)部計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)的建設(shè)，使各個科室的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)了資源共享，除了共享數(shù)據(jù)以外，還能夠共享諸如打印機(jī)、繪圖儀等硬件設(shè)備，節(jié)省了大量寶貴資金，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。至于更深層次的應(yīng)用，如共享Internet連接上網(wǎng)，利用Netmeeting實(shí)現(xiàn)視頻會議等連接手段的應(yīng)用更是前景廣闊。這一切都為最終企業(yè)內(nèi)部的文件實(shí)現(xiàn)無

紙化管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為總結(jié)建筑業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)無紙化辦公的經(jīng)驗(yàn)，我寫成了《建筑企業(yè)辦公局域網(wǎng)－搭建實(shí)例》一文；為了適應(yīng)企業(yè)科技技術(shù)文獻(xiàn)檢索的需要又寫成了《用Web瀏覽器查詢工程信息資源》一文，這兩篇論文上報到河北省建設(shè)廳參加河北省建設(shè)系統(tǒng)科技論文評審，均榮獲二等獎。

   四、        適應(yīng)時展的需要，不斷學(xué)習(xí)、不斷更新知識

   現(xiàn)代社會的發(fā)展日新月異，知識更新十分迅速，如果不及時補(bǔ)充新知識，不經(jīng)常進(jìn)行不間斷的學(xué)習(xí)和交流，就不能適應(yīng)企業(yè)技術(shù)管理工作的需要，就要被淘汰。為此，我利用一切機(jī)會參加各種培訓(xùn)班、技術(shù)交流活動。在助理工程師任職期間，先后參加有關(guān)部門組織的各種專題培訓(xùn)十余次，獲得質(zhì)檢員、施工員、安全員、土建三級預(yù)算師、資料員等崗位資格證書；獲得ISO9001質(zhì)量管理體系內(nèi)審員、ISO14001環(huán)境管理體系內(nèi)審員、OSHMS職業(yè)安全健康管理體系內(nèi)審員資格證書；獲得河北省建設(shè)廳頒發(fā)的貳級項(xiàng)目經(jīng)理資質(zhì)證書。通過各種繼續(xù)再教育培訓(xùn)班，使我始終保持著旺盛的求知欲，同時也讓我本人的專業(yè)技術(shù)水平不斷地得到提高。

   以上是我近五年來從事的主要技術(shù)工作的情況，通過從書本上學(xué)習(xí)、從實(shí)踐中學(xué)習(xí)、從他人那里學(xué)習(xí)，再加之自己的分析和思考，確實(shí)有了較大的收獲和進(jìn)步。成績和不足是同時存在的，經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)也是相伴而行。我將繼續(xù)努力，克服不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，把自己的工作做的更好。

    

    

篇6

一、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人、企業(yè)下屬全資或控股企業(yè)的法定代表人在任職期間對所在企業(yè)或部門的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動履行的職責(zé)、義務(wù)是否執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)的情況進(jìn)行監(jiān)督和評價的活動。包括離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，可以從源頭上對腐敗進(jìn)行預(yù)防及治理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任意識和自我約束意識，促進(jìn)企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。

二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)存在的問題及原因

1.審計(jì)缺乏計(jì)劃性，項(xiàng)目開展相對滯后。因企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)大都開展于領(lǐng)導(dǎo)離職或提任之后，審計(jì)部門臨時受托開展業(yè)務(wù)，沒有真正把領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)貫穿于整個任職期間，形成了審歸審、用歸用，審計(jì)部門只是走形式的一種現(xiàn)象，難以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)有的效率和效果， 起不到監(jiān)督作用， 也不能效地評價領(lǐng)導(dǎo)干部， 達(dá)不到警示和震懾作用。

2.審計(jì)缺乏獨(dú)立性。顧名思義，內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就是由內(nèi)審部門開展的一項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)部只是公司的一個職能部門，被審對象則是公司的主要負(fù)責(zé)人，從層次上來說，缺乏獨(dú)立性。又由于審計(jì)部門人員與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部相互都比較熟悉，所以不可避免地會受到企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜人際關(guān)系的影響。也可能因?yàn)樽陨砝娴脑?，他們還要與其它部門交道，或需要求人辦事，這其中就可能包括被審計(jì)單位，這也很容易使審計(jì)人員產(chǎn)生麻痹思想而簡化了相關(guān)程序， 對企業(yè)已發(fā)生的變化不能引起足夠的重視，形成思維定勢，影響審計(jì)的效果。

3.審計(jì)缺乏聯(lián)動性。內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)一般是由審計(jì)部門獨(dú)立完成，而審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)也相對單一。雖然有的集團(tuán)公司將審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察合為一個部門，但在開展業(yè)務(wù)時仍然是各負(fù)其責(zé)、各施其職，且與審計(jì)涉及的組織、人事、管理、等部門之間也缺乏聯(lián)動，所以在審計(jì)對象的確定、審計(jì)任務(wù)的實(shí)施、審計(jì)報告審查、審計(jì)結(jié)果落實(shí)、審計(jì)問題的處罰等問題上缺乏交流與溝通，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)失去意義。

4.審計(jì)信息片面或失真。一是從已審計(jì)過的離任領(lǐng)導(dǎo)來看，一般任職的期限長，少則三五年，多則十幾年，涉及的會計(jì)資料繁多、財務(wù)人員更換頻繁，對以往的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不了解，加之審計(jì)工作量大，審計(jì)工作時間短，所以我們在審查時多以近三年的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況作為審計(jì)的重點(diǎn)進(jìn)行關(guān)注，而對以往年度只作為審查事項(xiàng)需要追溯時的抽查范圍，不會詳細(xì)審計(jì)。二是歷屆領(lǐng)導(dǎo)離任后，都會涌現(xiàn)一些由于厲害關(guān)系而阿諛奉承或惡意誹謗的評價，所以對領(lǐng)導(dǎo)的測評表上的分?jǐn)?shù)就顯得不是尤其重要。這樣做就容易使任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得不到全面的、徹底的審查，而是“蜻蜓點(diǎn)水”，影響審計(jì)質(zhì)量。

5.審計(jì)業(yè)務(wù)開展受限。一是新領(lǐng)導(dǎo)接任后，他認(rèn)為前任領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)調(diào)離，再對他進(jìn)行審計(jì)只不過是履行一種程序，意義不大；如果離任者升遷，職位高于現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)，審出問題可能對自己不利，所以不會主動積極地配合審計(jì)人員的工作。二是被審計(jì)者認(rèn)為自己已經(jīng)升遷，審計(jì)只不過是走走過場，審好審壞都沒多大關(guān)系；或是離任者被調(diào)離時本身就存在著各種不好的情緒，所以就更不愿意配合審計(jì)人員的調(diào)查工作，使審計(jì)業(yè)務(wù)開展受限。

6.審計(jì)評價不盡詳實(shí)。開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)后， 通過對資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、國有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值情況、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的完成情況及遵守財經(jīng)紀(jì)律等情況的審核， 能夠比較客觀公正地評價經(jīng)濟(jì)責(zé)任人的經(jīng)營實(shí)績。但從實(shí)際情況來看，由于被審領(lǐng)導(dǎo)離職或提任后，可能已成為審計(jì)部門負(fù)責(zé)人或更高層次的領(lǐng)導(dǎo)，也可能由于被審領(lǐng)導(dǎo)與審計(jì)人員之間存在著復(fù)雜的人際關(guān)系，致使審計(jì)人員在做出審計(jì)評價時只談優(yōu)點(diǎn)，不提缺點(diǎn)，或夸大業(yè)績，縮小問題。不能為人事部門對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行考核時提供詳實(shí)可靠的依據(jù)。

7.審計(jì)人員對待任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的意識有待轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)往往開展于領(lǐng)導(dǎo)離任以后，所以不少的審計(jì)人員存在著可審可不審的意識，他們認(rèn)為領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)離任，時局已成定勢，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)只不過是做形式，走過場，審與不審都一個樣。所以在這種心理前提下進(jìn)行的審計(jì)難以發(fā)揮審計(jì)作用。

三、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的幾點(diǎn)對策

1.加強(qiáng)審計(jì)的計(jì)劃性。人事部門在對擬任用的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行考察期間，審計(jì)部門則應(yīng)介入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，被審領(lǐng)導(dǎo)離任之前，做出合理、有效、真實(shí)的審核評價意見。切實(shí)避免出現(xiàn)“事前不見，事中不靠邊，事后瞪起眼”，充當(dāng)事后諸葛亮，提供一些時過境遷，只能警示后人的“馬后炮”審計(jì)報告。

2.改善審計(jì)環(huán)境，增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性。一是改變內(nèi)審部門與被審對象之間的隸屬關(guān)系，將內(nèi)審部門設(shè)在更高一級的層次，直接在集團(tuán)公司審計(jì)委員會的領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)工作，增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性。二是在開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時，實(shí)行以外部審計(jì)為主，內(nèi)審配合的方式。外部審計(jì)的優(yōu)點(diǎn)是審計(jì)人員與被審計(jì)單位的管理層不存在行政上的依附關(guān)系，不需看領(lǐng)導(dǎo)的眼色行事，只需對國家、社會和法律負(fù)責(zé)，因而可以保證審計(jì)的獨(dú)立性、強(qiáng)制性、權(quán)威性和公證作用。內(nèi)審的優(yōu)點(diǎn)是審計(jì)人員對本單位業(yè)務(wù)、流程熟悉，能保障審計(jì)業(yè)務(wù)少走彎路，增強(qiáng)時效性。

3.建立聯(lián)審制度。內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)審制度是指由審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事、財務(wù)、法律等部門的主要負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)骨干共同組成審計(jì)小組，開展審計(jì)業(yè)務(wù)的一種制度。建立聯(lián)審制度，不僅可以避免審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)單一的現(xiàn)象，還可以對審計(jì)查出的問題群策群力，共同探討，促進(jìn)審計(jì)意見的落實(shí)和整改等，保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的效率和效果。

4.推行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，指企業(yè)內(nèi)管干部任職期間進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，包括實(shí)行年薪制及股權(quán)激勵機(jī)制的企業(yè)（包括試點(diǎn)企業(yè)）在任期內(nèi)獎勵兌現(xiàn)前的審計(jì)、任期屆滿連任時的審計(jì)，以及任職時間較長、上級企業(yè)根據(jù)規(guī)定和需要安排的審計(jì)。開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一方面可以科學(xué)的確定年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作計(jì)劃，對審計(jì)的部門、內(nèi)容、重點(diǎn)可以做到心中有數(shù)。而且根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃，將年度預(yù)算審計(jì)、財務(wù)收支審計(jì)、工程審計(jì)等與任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)合起來，可以避免重復(fù)審計(jì)，節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)效率。另一方面可以增強(qiáng)審計(jì)工作的主動性，及時發(fā)現(xiàn)問題，及早采取措施，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，也為領(lǐng)導(dǎo)干部考核及時提供依據(jù)，較好地發(fā)揮了審計(jì)的預(yù)警和預(yù)防功能。

5.堅(jiān)持“先審后離”、“先審后提”的原則。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就是要劃清離任者對本企業(yè)各類生產(chǎn)經(jīng)營活動完成情況及遵紀(jì)守法情況應(yīng)負(fù)有的責(zé)任，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部任職前必要的考察和評價的途徑之一。如果在沒有審計(jì)前就對其進(jìn)行任免，便會使前任領(lǐng)導(dǎo)和現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)之間責(zé)任不清，出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象，企業(yè)存在的各類經(jīng)濟(jì)問題也得不到及時的解決，歷史遺留問題層出不窮。所以我們應(yīng)堅(jiān)持“先審后離”、“先審后提”的原則，將審計(jì)關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)和解決管理中存在的各種問題，切實(shí)發(fā)揮好內(nèi)審的監(jiān)督、服務(wù)職能，推薦出優(yōu)秀的決策者，保障企業(yè)的健康發(fā)展。

6.正確做出審計(jì)評價，保證審計(jì)結(jié)論的客觀、公正?？陀^、公正、全面、準(zhǔn)確地進(jìn)行審計(jì)評價是搞好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)揮其作用的關(guān)鍵所在。所以審計(jì)評價必須做到有據(jù)可查，實(shí)事求是，不能憑空想象或夸大其詞。目前，內(nèi)部審計(jì)部門在對查出的問題進(jìn)行評價時，通常能夠做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分；但對任期內(nèi)的業(yè)績評價，不是照抄被審計(jì)單位提供的工作總結(jié)，就是直接引用被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的述職報告，影響了審計(jì)評價的公正性。因此，只有做出正確的審計(jì)評價才能規(guī)避和減少審計(jì)風(fēng)險，客觀地反映企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)所取得的成績和存在的問題，為人事部門的考核提供真實(shí)可靠的依據(jù)。

7.審計(jì)人員應(yīng)轉(zhuǎn)變意識，提高自身素質(zhì)。無論是離任審計(jì)還是任中審計(jì)，無論是先審后離還是先離后審，審計(jì)人員都應(yīng)本著盡職盡責(zé)、客觀公正的態(tài)度開展審計(jì)業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，增強(qiáng)法制觀念和敬業(yè)精神。同時應(yīng)認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一種綜合性的審計(jì)工作，審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)對多門知識的涉獵，而不能局限于某一方面的專業(yè)知識，只有不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，才能確保任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作質(zhì)量。

篇7

（一）企業(yè)對內(nèi)部審計(jì)的理解不夠深入且其獨(dú)立性差

近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業(yè)在想盡辦法擴(kuò)大市場占有率的同時，逐漸開始重視內(nèi)部審計(jì)的過程，目的是想通過高質(zhì)量、高效率的內(nèi)部審計(jì)來提高企業(yè)的經(jīng)營管理實(shí)力。但是，大部分的企業(yè)并沒有對內(nèi)部審計(jì)有一個全面深刻的認(rèn)識，從而導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)的經(jīng)濟(jì)管理效應(yīng)不能有效地發(fā)揮出來。

首先，許多企業(yè)的管理層都只重視內(nèi)部審計(jì)在追查錯誤及防止舞弊方面的監(jiān)督職能，而忽視了服務(wù)職能和評價職能，致使很多的經(jīng)理人把內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)的經(jīng)營管理區(qū)分開來，進(jìn)而顯得審計(jì)作用過于單一，無法體現(xiàn)其在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中的重要地位。

其次，企業(yè)未能充分強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數(shù)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬于企業(yè)的財務(wù)部門或者直接由企業(yè)的經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。對第一種情況而言，實(shí)質(zhì)上是財務(wù)部門的內(nèi)部核查，審計(jì)機(jī)構(gòu)和財務(wù)機(jī)構(gòu)的劃分混淆不清，無法保證內(nèi)部審計(jì)的客觀性。而第二種情況，審計(jì)結(jié)果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內(nèi)部審計(jì)的公正性。因此對于大多數(shù)的企業(yè)來說，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性無法得到強(qiáng)有力的保障。

（二）內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍不夠完善，審計(jì)人員素質(zhì)不高

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與內(nèi)部審計(jì)效率的高低，主要是由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的技術(shù)水平?jīng)Q定的。一個優(yōu)秀的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)不僅可以起到良好的監(jiān)督作用，還可以對企業(yè)的經(jīng)營管理起到?jīng)Q策作用，但是，當(dāng)前我國的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的團(tuán)隊(duì)配置以及審計(jì)人員的素質(zhì)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要體現(xiàn)在兩個方面：

第一，相當(dāng)一部分內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍知識結(jié)構(gòu)單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監(jiān)督作用，然而在法律、經(jīng)濟(jì)、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業(yè)的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。第二，許多內(nèi)部審計(jì)人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內(nèi)審準(zhǔn)則、新的審計(jì)方法了解較少，不能在新的國際環(huán)境下采用先進(jìn)的審計(jì)理念，這在一定程度上影響了企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)效率。

（三）沒有充分運(yùn)用科學(xué)的審計(jì)方法

運(yùn)用科學(xué)有效的審計(jì)方法可以大幅度提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的效率，為審計(jì)節(jié)約更多的時間。但是，我國很多企業(yè)并沒有做到通過審計(jì)方法的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來提高內(nèi)部審計(jì)的效率或者運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)手段以減少審計(jì)工作量，比如：內(nèi)審人員在電算化時代，因缺少相應(yīng)的計(jì)算機(jī)知識，無法適應(yīng)信息化的發(fā)展速度，更不用說應(yīng)用計(jì)算機(jī)對企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運(yùn)用分析性復(fù)核的方式來減少審計(jì)工作量從而提高審計(jì)效率。

二、提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)效率的途徑

（一）深化對內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識，設(shè)置獨(dú)立性較高的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計(jì)做出了規(guī)范的定義：“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運(yùn)營，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)?！币虼艘鸩綄?shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)由監(jiān)督職能向服務(wù)職能與評價職能的轉(zhuǎn)化。首先，應(yīng)該大力加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制方面的作用并讓其在企業(yè)經(jīng)營組織過程中發(fā)揮更大的價值，從而保證企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，只有這樣才能走出誤區(qū)，使內(nèi)部審計(jì)的效能得到最大化的提升；要立足于企業(yè)的內(nèi)部管理之中，強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制為企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、方針目標(biāo)的順利實(shí)施而服務(wù)。其次，要提升審計(jì)的評價職能，通過內(nèi)部審計(jì)對企業(yè)的風(fēng)險管理進(jìn)行合理的評價，進(jìn)而對戰(zhàn)略目標(biāo)做出有效的評估。

為了得到高質(zhì)量的審計(jì)報告，就要提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，更加重視審計(jì)的客觀性和公正性。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該與其他的職能部門獨(dú)立開來，并賦予其一定的特權(quán)，內(nèi)部審計(jì)人員還應(yīng)該與其被監(jiān)督的對象沒有相關(guān)的利益關(guān)系，這樣才能保證內(nèi)部審計(jì)具有較高的獨(dú)立性。現(xiàn)行模式中比較合理的機(jī)構(gòu)設(shè)置是，首先在董事會下設(shè)置審計(jì)委員會，審計(jì)委員會由企業(yè)的外部董事、董事長及非執(zhí)行董事構(gòu)成，這樣一來，審計(jì)委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計(jì)工作，具有較高的權(quán)利，在執(zhí)行職責(zé)時能夠不受其他部門的干預(yù)。其次，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直屬于企業(yè)的最高管理當(dāng)局并向?qū)徲?jì)委員會報告審計(jì)工作。這種由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)到審計(jì)委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。

（二）加強(qiáng)技能培訓(xùn)，建立多元化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)

在現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境下，內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)融入了企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面之中，這對審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。

首先，內(nèi)部審計(jì)已不單單只是監(jiān)督和考查，它還與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等密切相關(guān)，因此，審計(jì)人員除了要掌握扎實(shí)的財務(wù)知識和審計(jì)知識外，還要精通法律、經(jīng)濟(jì)、行政、管理等方面的內(nèi)容，更全面地為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而服務(wù)。所以，多元化的審計(jì)人員才是當(dāng)代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的配置，審計(jì)團(tuán)隊(duì)中不僅要有懂財務(wù)和審計(jì)方面的人員，還要配備精通企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，比如：在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)盛行的時代，審計(jì)工作也在逐漸的信息化，但是懂得運(yùn)用相關(guān)的審計(jì)知識和電腦知識為企業(yè)設(shè)計(jì)獨(dú)有的審計(jì)系統(tǒng)的審計(jì)人員少之又少，那么就要為審計(jì)部門配備計(jì)算機(jī)方面的專家，讓他們與審計(jì)人員合作設(shè)計(jì)審計(jì)軟件，同時對他們進(jìn)行計(jì)算機(jī)知識的培訓(xùn)。第二，要定期請企業(yè)各個部門的專業(yè)人才對審計(jì)人員開展講座，讓審計(jì)人員更加深入地了解企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程，熟悉企業(yè)的經(jīng)營管理方針，為風(fēng)險管理做出更準(zhǔn)確的評估體系。

其次，高素質(zhì)的審計(jì)人員能夠提高內(nèi)部審計(jì)的效率，審計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)新知識、新方法，培養(yǎng)審計(jì)思路并在實(shí)戰(zhàn)中提升工作效率。一些大型的會計(jì)師事務(wù)所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業(yè)員工參加注冊會計(jì)師考試，并且還花經(jīng)費(fèi)聘請專業(yè)人員對參加考試的員工進(jìn)行考試內(nèi)容的培訓(xùn)以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應(yīng)的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業(yè)技術(shù)水平。企業(yè)可以參照這種方式多多鼓勵內(nèi)部審計(jì)人員去參加相關(guān)技術(shù)資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計(jì)人員之間的交流，要定期召開審計(jì)工作總結(jié)會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計(jì)日程的安排，這對提高內(nèi)部審計(jì)的效率有極大的幫助。除了提高技術(shù)水平外，還要提高審計(jì)人員的職業(yè)道德素質(zhì)，有些審計(jì)人員利用職權(quán)徇私舞弊，貪污受賄，這種現(xiàn)象屢見不鮮，因此要對他們進(jìn)行思想道德教育，防止這種不正之風(fēng)的蔓延。建立一個高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，提高企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。

篇8

一、積極推廣使用“四新”技術(shù)，營造建筑精品

**年12月，我在唐山一中第二教學(xué)樓工程項(xiàng)目部任技術(shù)負(fù)責(zé)人。工程質(zhì)量是建筑施工企業(yè)的生命，而要想獲得好的工程質(zhì)量，就要求技術(shù)治理人員要具有創(chuàng)優(yōu)良工程的先進(jìn)意識，作為該工程的技術(shù)負(fù)責(zé)人，由我牽頭，首先著手建立、健全項(xiàng)目部的有關(guān)技術(shù)、質(zhì)量治理制度。按照項(xiàng)目工程施工方法，以我為首，將工程質(zhì)量目標(biāo)分解到各個專業(yè)技術(shù)崗位，在按照技術(shù)崗位的要求組織施工。先后建立了技術(shù)復(fù)核制度、工程質(zhì)量檢查制度、隱蔽驗(yàn)收制度以及質(zhì)量通病控制措施和半成品保護(hù)措施等一系列有益于保證工程質(zhì)量的治理制度。根據(jù)本工程大開間及混凝土澆筑量大的特點(diǎn)，模板支撐選用工具式快拆體系，配合使用覆塑竹膠合大模板，保證竹模板間隙不大于1mm；接縫高低差不大于1mm，表面平整度不大于2mm，頂棚可取消抹灰工序，既可以節(jié)省水泥用量，又可以徹底根除頂棚抹灰空裂的質(zhì)量隱患，取得了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的雙豐收。內(nèi)外墻瓷磚表面平整、潔凈、色澤協(xié)調(diào)一致，接縫填嵌密實(shí)、平直、寬窄一致，顏色一致；屋面防水層細(xì)部均經(jīng)過精心處理，做法一致、美觀；門窗表面潔凈，無劃痕、碰傷，涂膠表面光滑、平整、厚度均勻，無氣孔；樓梯踏步相鄰兩步寬度和高度差不超過10mm，齒角整潔，防滑條順直。施工過程中嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)施工圖和國家規(guī)范、規(guī)程和通用圖集的要求施工，并按照創(chuàng)精品工程細(xì)部做法要求精心完成每一個分項(xiàng)工程，實(shí)現(xiàn)了“創(chuàng)高標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)質(zhì)工程”的質(zhì)量目標(biāo)。通過對該工程技術(shù)工作的直接參與和控制，使該工程的質(zhì)量、進(jìn)度和效益都收到了較好的效果。唐山一中第二教學(xué)樓工程榮獲**年度最佳優(yōu)質(zhì)工程(金牌獎)及**年度河北省優(yōu)質(zhì)工程獎。

二、努力鉆研專業(yè)技術(shù)業(yè)務(wù)，做好本職工作

自從到唐山現(xiàn)代建筑安裝工程有限公司工作以來，各項(xiàng)工作干得更是出色。調(diào)任技術(shù)質(zhì)量科科長之后，恰逢公司建立iso9001質(zhì)量治理體系，由于時間緊、任務(wù)重，該同志自愿放棄個人休息時間，一心鋪于質(zhì)量治理手冊、程序文件以及作業(yè)指導(dǎo)書的編寫和修改工作中，加班加點(diǎn)，毫無怨言，充分體現(xiàn)了一個青年專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)有的先鋒模范作用。在總結(jié)我公司建立質(zhì)量治理體系的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，我形成了《淺析建筑質(zhì)量治理體系》一文，并獲得河北省建設(shè)系統(tǒng)科技技術(shù)論文一等獎。

在日常工作中，該同志憑借扎實(shí)的專業(yè)知識和理論基礎(chǔ)，工作中如魚得水，從施工現(xiàn)場的技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量檢查驗(yàn)收到施工技術(shù)資料的核查和治理，各項(xiàng)工作樣樣精通。在工作中形成的技術(shù)性文件和各種申報資料做得結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、術(shù)語規(guī)范、見解獨(dú)特、論斷精僻，送到市里交流的技術(shù)性文件多次受到唐山市建設(shè)局、唐山市質(zhì)量監(jiān)督檢測站有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的表揚(yáng)，為企業(yè)贏得了榮譽(yù)。

隨著公司治理體制改革的逐步深入，公司領(lǐng)導(dǎo)決定啟動oshms職業(yè)安全健康治理體系認(rèn)證和iso14001環(huán)境治理體系認(rèn)證。在上述兩個治理體系建立的過程中，該同志又一如既往地投入到體系文件編寫、初始狀態(tài)評價、重大危險和環(huán)境因素辨識、治理方案的制定等工作當(dāng)中，為企業(yè)順利通過注冊認(rèn)證作出了突出貢獻(xiàn)。在參與建立企業(yè)質(zhì)量治理體系、職業(yè)安全健康治理體系和環(huán)境治理體系的過程中，我個人也學(xué)到了國際通用的許多治理方面的知識，同時作為三個體系的內(nèi)審員也時刻為三個治理體系的持續(xù)改進(jìn)做出艱苦的努力。

三、推行無紙化辦公，用高科技手段提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

該同志在潛心鉆研專業(yè)技術(shù)知識的同時，還努力探索和研究電腦的軟、硬件知識，把微軟office系列辦公軟件和autocad系列軟件成功應(yīng)用于日常施工治理之中，在不斷地學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，努力推進(jìn)工程治理資料的無紙化治理，應(yīng)用word完成字處理工作，打印各種記錄表格以及文字材料；應(yīng)用excel完成工程信息的存儲和分析處理，為工程決策提供量化依據(jù)；應(yīng)用powerpoint制作培訓(xùn)用的電子幻燈片，運(yùn)用現(xiàn)代化的多媒體形式，生動、活潑地講解施工技術(shù)知識和施工構(gòu)造常識，徹底改變了傳統(tǒng)教育培訓(xùn)的方式，使高科技、現(xiàn)代化的技術(shù)手段真正服務(wù)于生產(chǎn)和質(zhì)量治理。autocad計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)繪圖軟件在工作中的推廣應(yīng)用，使施工技術(shù)人員徹底甩掉了粗笨的繪圖板和鉛筆手工作圖的重?fù)?dān)，使工程繪圖變得異常輕松。

我通過學(xué)習(xí)和鉆研計(jì)算機(jī)軟、硬件知識，積極動手實(shí)踐，完成了企業(yè)內(nèi)部計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)的建設(shè)，使各個科室的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)了資源共享，除了共享數(shù)據(jù)以外，還能夠共享諸如打印機(jī)、繪圖儀等硬件設(shè)備，節(jié)省了大量寶貴資金，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。至于更深層次的應(yīng)用，如共享internet連接上網(wǎng)，利用netmeeting實(shí)現(xiàn)視頻會議等連接手段的應(yīng)用更是前景廣闊。這一切都為最終企業(yè)內(nèi)部的文件實(shí)現(xiàn)無紙化治理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為總結(jié)建筑業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)無紙化辦公的經(jīng)驗(yàn)，我寫成了《建筑企業(yè)辦公局域網(wǎng)－搭建實(shí)例》一文；為了適應(yīng)企業(yè)科技技術(shù)文獻(xiàn)檢索的需要又寫成了《用web瀏覽器查詢工程信息資源》一文，這兩篇論文上報到河北省建設(shè)廳參加河北省建設(shè)系統(tǒng)科技論文評審，均榮獲二等獎。

四、適應(yīng)時展的需要，不斷學(xué)習(xí)、不斷更新知識

篇9

審計(jì)工作總結(jié)1我進(jìn)入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計(jì)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬?，又要维持各专覍?dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠猓竊諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價格及時準(zhǔn)確。

2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計(jì)劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強(qiáng)。

今后，我會提前做好工作計(jì)劃，變被動為主動，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計(jì)劃

項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時期，各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來，因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。

2、對照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對。

3、各分包項(xiàng)目的分類決算。

審計(jì)工作總結(jié)2為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計(jì)工作會議精神，對財務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計(jì)。

為了迎接國家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局審計(jì)重點(diǎn)，我部門對_月_日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞銀行的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計(jì)將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財務(wù)的審計(jì)、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計(jì)部特制定了《財務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計(jì)部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢，認(rèn)識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計(jì)工作總結(jié)3一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

審計(jì)部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部2020年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)工作總結(jié)4我任審計(jì)員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實(shí)做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。

1.認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，檢查了各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。

對崗位輪換、離任審計(jì)、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

2.求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。

認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé)，做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。

2.增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用，全面提升工作水平。

審計(jì)工作總結(jié)5今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2020年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計(jì)報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。2020年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對2020年度省__、__、__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

2020年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。2020年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。2020年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項(xiàng)，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)

2020年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計(jì)部僅有財務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

篇10

前言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，改革開放的進(jìn)一步深入，審計(jì)監(jiān)督已深入到經(jīng)濟(jì)的各個環(huán)節(jié)，成為規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動不可缺少的“經(jīng)濟(jì)警察”，其作用越來越顯著。但是，近年我國也出現(xiàn)了不少的審計(jì)訴訟案件，如深圳“原野”事件，北京“中誠”事件及海南的“瓊民源”事件，以及在證券市場中出現(xiàn)“銀廣廈”特大造假案，“三九醫(yī)藥”的虛假會計(jì)信息等事件，人們對個別的“經(jīng)濟(jì)警察”的討伐聲也時有所聞，審計(jì)已面臨“訴訟爆炸”年代，所有這些都向整個審計(jì)行業(yè)，包括社會注冊會計(jì)師審計(jì)，國家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)，企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)等敲響了警鐘，審計(jì)風(fēng)險不可避免地提到了議事日程。我們的電力行業(yè)內(nèi)部各種審計(jì)工作進(jìn)入了一個總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、開拓創(chuàng)新、不斷深化、進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量的新階段，如何降低審計(jì)風(fēng)險，規(guī)避與防范電力行業(yè)內(nèi)部各種審計(jì)審計(jì)風(fēng)險成為現(xiàn)代審計(jì)人員都必須面對和解決的問題。

一．審計(jì)風(fēng)險的種類與形成的原因

《國際審計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為，審計(jì)風(fēng)險是指審計(jì)人員對實(shí)質(zhì)上誤報的財務(wù)資料可能提供的不適當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見的那種風(fēng)險。在審計(jì)的實(shí)踐中，根據(jù)審計(jì)風(fēng)險形成的原因的不同，可以分為外部因素（審計(jì)環(huán)境）形成的審計(jì)風(fēng)險和內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險兩種。

（一）電力行業(yè)外部因素（即審計(jì)環(huán)境因素）形成的審計(jì)風(fēng)險主要有：

1．國家相關(guān)的法律法規(guī)不配套、不完善導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險。

市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，要求一切經(jīng)濟(jì)行為均要有法可依。但目前我國的審計(jì)法律法規(guī)相對滯后，難以適應(yīng)不斷出現(xiàn)的新情況、新問題。涉及電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)方面的法規(guī)更是少之又少。這一情況導(dǎo)致電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中必然輔以大量的職業(yè)判斷去認(rèn)定某一審計(jì)事項(xiàng)，而這些主觀職業(yè)判斷的準(zhǔn)確性取決于電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力與經(jīng)驗(yàn)，就會存在判斷失誤而產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險的危險。例如：對某第三產(chǎn)業(yè)的審計(jì)中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司有不少臨商發(fā)票是雇用民工做土建工程的，而國家法律和電力行業(yè)的規(guī)章制度現(xiàn)在又沒明文規(guī)定某類工程中民工費(fèi)占多大比例，這些臨商發(fā)票是否真實(shí)合法只能由審計(jì)人員靠經(jīng)驗(yàn)去判斷，一旦判斷失誤，就會產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險。

2．審計(jì)客體的復(fù)雜化，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的多樣化、多元化，也給電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作帶來一定的難度,容易產(chǎn)生電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險。例如：對某一電力行業(yè)內(nèi)部集團(tuán)公司的審計(jì)，它既有集團(tuán)公司與外面各單位的經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，又有相關(guān)聯(lián)的下屬各單位的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，錯綜復(fù)雜，給審計(jì)帶來一定難度，一旦取證不足，判斷失誤，就會形成審計(jì)風(fēng)險。

3．被審計(jì)單位誠信度差，故意阻擾審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)，有意提供一些不真實(shí)、不完整、虛假的經(jīng)濟(jì)信息資料，加上舞弊現(xiàn)象日益增多，手法越來越高明，使審計(jì)人員無法深入細(xì)致地審計(jì)，造成認(rèn)定不全面、不客觀，審計(jì)結(jié)論不真實(shí)而形成電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險。例如：某一單位為了私設(shè)“小金庫”，制造一些虛假的工程項(xiàng)目，列支一些并非真實(shí)的材料費(fèi)與人工費(fèi)支出來套取現(xiàn)金，私設(shè)“小金庫”，對這一類虛假的信息資料的審計(jì)，一旦認(rèn)定不準(zhǔn)，形成審計(jì)結(jié)論失誤就會存在審計(jì)風(fēng)險。

4．電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中受到本單位保護(hù)主義、小集團(tuán)的干擾，不能獨(dú)立地行使審計(jì)監(jiān)督的職能，對違紀(jì)違規(guī)問題不讓上報，或避重就輕，不能依法處理而形成審計(jì)風(fēng)險。電力行業(yè)內(nèi)審設(shè)在企業(yè)內(nèi)部，“飯票”“黨票”等在單位領(lǐng)導(dǎo)手中，個別單位的內(nèi)審部門無法獨(dú)立地行使審計(jì)監(jiān)督職能，有相當(dāng)多的縣級市的電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)根本就沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，只是在政工部門或財務(wù)部門對于領(lǐng)導(dǎo)不讓報的違紀(jì)行為，審計(jì)也只能避重就輕，使電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險無法避免。

5．由于本單位領(lǐng)導(dǎo)或上級單位安排審計(jì)任務(wù)繁重，工作量太大，情況復(fù)雜，難度大，要求高而又無法過細(xì)地深入調(diào)查研究，影響到審計(jì)的質(zhì)量。特別是對電力行業(yè)內(nèi)部單位領(lǐng)導(dǎo)的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，如果項(xiàng)目時間過短，應(yīng)涉及到的審計(jì)領(lǐng)域卻無暇顧及，容易因遺漏而產(chǎn)生內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險。

6．現(xiàn)代審計(jì)方法本身存在的缺陷，也是形成審計(jì)風(fēng)險的原因。由于國際國內(nèi)所普遍采用的現(xiàn)代審計(jì)方法強(qiáng)調(diào)審計(jì)成本與審計(jì)風(fēng)險的均衡，在審計(jì)程序、審計(jì)方法上也允許審計(jì)風(fēng)險的存在。例如：為了降低審計(jì)成本，審計(jì)時采用抽樣審計(jì)方法與分析性復(fù)核方法，必然導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果存在一定的審計(jì)誤差，形成電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險。

（二）內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險主要有：

1．由于審計(jì)工作過程中，審計(jì)取證不充分，證明力不強(qiáng)，而形成審計(jì)風(fēng)險。審計(jì)人員因取證不足、過程不清、引用法律不當(dāng)、審計(jì)資源利用不充分而妄自下審計(jì)結(jié)論，或者在審計(jì)過程中，不加分析地套用被審計(jì)單位的自我陳述、自我檢查、自我報告、年終工作總結(jié)等，未加復(fù)檢、分析、判斷就引用，直接作為審計(jì)證據(jù)，從而造成審計(jì)結(jié)論錯誤而形成審計(jì)風(fēng)險。

2．審計(jì)人員在審計(jì)過程中沒有遵循審計(jì)規(guī)范，沒有按審計(jì)程序來開展審計(jì)工作而造成判斷失誤，形成審計(jì)風(fēng)險。這種風(fēng)險主要是由于審計(jì)方案不周全、組織實(shí)施不銜接，使審計(jì)內(nèi)容遺漏，或由于對被審計(jì)單位的一些固有風(fēng)險、控制風(fēng)險大的項(xiàng)目選擇樣本量過小，或只有樣本數(shù)量，不求樣本質(zhì)量，對一些異常的事項(xiàng)未能引起足夠的關(guān)注，審計(jì)深度不夠而形成的審計(jì)檢查型風(fēng)險。

3．由于審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平不高，作為審計(jì)實(shí)施的主體，經(jīng)驗(yàn)與能力有限也會形成審計(jì)風(fēng)險。專業(yè)技能與道德素質(zhì)的高低，直接影響到審計(jì)質(zhì)量的高低。例如：在某一項(xiàng)目的審計(jì)中，由于對被審計(jì)單位錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)識不深，專業(yè)技能不強(qiáng)，對復(fù)雜問題不能作出正確的判斷，從而形成錯誤的審計(jì)結(jié)論而存在審計(jì)風(fēng)險。

4．審計(jì)人員的工作責(zé)任心和風(fēng)險意識不強(qiáng)，從而形成控制型審計(jì)風(fēng)險。在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要有極強(qiáng)的工作責(zé)任心，要有較強(qiáng)的風(fēng)險意識，才能更好地規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險，否則，審計(jì)風(fēng)險會趁虛而入，影響審計(jì)質(zhì)量。例如：在審計(jì)過程中，如遇有一些錯綜復(fù)雜的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)有異乎尋常的現(xiàn)象，要一查到底，不能毫無責(zé)任心地放棄不理，或毫無風(fēng)險意識，懶得加以分析判斷，造成審計(jì)失誤。

審計(jì)風(fēng)險形成的原因錯綜復(fù)雜，多種多樣。要控制審計(jì)風(fēng)險，不但要對已發(fā)生的審計(jì)風(fēng)險所造成的損失進(jìn)行限制，更主要的是如何去避免、消除、減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，在風(fēng)險未發(fā)生之前就進(jìn)行規(guī)避與防范。

二、審計(jì)風(fēng)險的規(guī)避與防范

審計(jì)風(fēng)險的形成原因有內(nèi)部因素和外部因素之分，內(nèi)部因素是主動的，外部因素是被動的。要規(guī)避與防范這些審計(jì)風(fēng)險，就必須關(guān)注對內(nèi)部和外部因素的引導(dǎo)、改造和轉(zhuǎn)化，使其成為防范與規(guī)避審計(jì)風(fēng)險的積極因素。

（一）外部因素形成的審計(jì)風(fēng)險的規(guī)避與防范

1．對由于國家相應(yīng)配套的法律、法規(guī)不完善及滯后而形成的審計(jì)風(fēng)險。除了國家在法律、法規(guī)上進(jìn)一步加以完善外,還要求審計(jì)人員要提高自身的業(yè)務(wù)能力與工作水平,對一些復(fù)雜而又無法可依的事項(xiàng)要進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析研究并進(jìn)行取證,作出科學(xué)的判斷,得出正確的審計(jì)結(jié)論,以避免審計(jì)風(fēng)險。例如：對某工程項(xiàng)目審計(jì)中,對出現(xiàn)的民工費(fèi)等臨商發(fā)票,作為外審部門可以到施工單位進(jìn)行取證,以判斷發(fā)票的真實(shí)性；內(nèi)審部門則應(yīng)對工程項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)分析,分析本工程的各項(xiàng)成本及工程量的關(guān)系，判斷民工費(fèi)支出是否合理、合法。這樣才能避免審計(jì)風(fēng)險，得出合理的審計(jì)結(jié)論。

2．對于由于審計(jì)客體的復(fù)雜化，被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動的多元化等原因，而使審計(jì)難度增加，可能造成的審計(jì)風(fēng)險，也要從主觀因素上尋找突破口。在審計(jì)的前期階段，就應(yīng)對被審計(jì)單位進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查與研究，對各所屬單位與外界之間及各相關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的各類型業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，論證要足夠，判斷要準(zhǔn)確，論據(jù)要充分，才能避免審計(jì)風(fēng)險，提高審計(jì)質(zhì)量。

3．被審計(jì)單位干擾審計(jì)工作，誠信度差，提供一些虛假的信息資料，加之舞弊現(xiàn)象日益增多，手法日趨隱蔽，要規(guī)避與防范由此而產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險，就一定要建立“雙向承諾制”。明確法律責(zé)任。要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員作出書面承諾，保證所提供的資料真實(shí)、完整、安全、可靠。尤其對其所提供的財務(wù)信息資料、壞帳、資產(chǎn)盤盈盤虧、報廢損失、帳外費(fèi)用或其他一切經(jīng)濟(jì)資料必須合法、合理、真實(shí)、完整，誰違反承諾誰負(fù)責(zé)任，分清責(zé)任以規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。

4．對于審計(jì)人員在審計(jì)過程中受到地方保護(hù)主義、小集團(tuán)干擾，對審查出的問題不讓上報或強(qiáng)硬要求避重就輕的，應(yīng)對審計(jì)項(xiàng)目全過程、全方位進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)建立與完善審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)制、審計(jì)業(yè)務(wù)復(fù)檢制、審計(jì)質(zhì)量追究制等內(nèi)部管理制度，哪一環(huán)節(jié)哪一位負(fù)責(zé)人不讓報出審計(jì)結(jié)果或要求避重就輕的，就由哪一環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人簽署意見及簽名，分清責(zé)任，避免審計(jì)風(fēng)險。

5．對于由于地方政府或主管部門安排審計(jì)項(xiàng)目過多，工作量大，難度深，要求過高，無法過細(xì)地審計(jì)而產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險。應(yīng)對有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行分類，注意抓住重點(diǎn)，充分利用好有限的審計(jì)資源，在進(jìn)行審計(jì)時環(huán)環(huán)緊扣，抓好審計(jì)計(jì)劃控制、審計(jì)作業(yè)控制，審計(jì)取證控制、審計(jì)報告的控制等工作。在充分權(quán)衡審計(jì)成本與效益的基礎(chǔ)上采取科學(xué)的抽樣審計(jì)方法，以規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。

6．對于由于國際及國內(nèi)普遍采用抽樣審計(jì)方法以節(jié)約審計(jì)成本，使成本與風(fēng)險均衡而形成審計(jì)風(fēng)險，這些審計(jì)風(fēng)險的規(guī)避與防范應(yīng)在盡可能范圍內(nèi)減少風(fēng)險，如：可以任用一些知識面廣、經(jīng)驗(yàn)豐富、判斷能力強(qiáng)的審計(jì)人員負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目，既節(jié)省審計(jì)成本，又提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。

（二）內(nèi)部因素引起的審計(jì)風(fēng)險的規(guī)避與防范

1．對于因?yàn)閷徲?jì)人員取證不足，證明力不強(qiáng)而作出錯誤的審計(jì)結(jié)論產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對審計(jì)取證的控制。取證是審計(jì)工作的核心，審計(jì)結(jié)論的形成過程實(shí)質(zhì)上就是鑒證、分析、綜合審計(jì)證據(jù)的過程。審計(jì)質(zhì)量的好壞，結(jié)論的可靠與否，取決了審計(jì)論證的數(shù)量與質(zhì)量。取證時應(yīng)在充分考慮成本與效益的基礎(chǔ)上突出證據(jù)的客觀性、合法性與充分性，以達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的目的。

2．由于審計(jì)人員在審計(jì)過程中沒有按照審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序進(jìn)行工作而形成的審計(jì)風(fēng)險，應(yīng)從主觀上抓起，要求審計(jì)人員抓好自身建設(shè)，多學(xué)習(xí)理論知識及提高業(yè)務(wù)工作能力，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)規(guī)范，按審計(jì)程序開展審計(jì)工作，對整個審計(jì)過程進(jìn)行質(zhì)量控制，層層過關(guān)，環(huán)環(huán)緊扣，提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。

3．由于審計(jì)主體――審計(jì)人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作能力不強(qiáng)，不能適應(yīng)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境審計(jì)，對難度大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不能作出準(zhǔn)確的分析與判斷，而造成的審計(jì)風(fēng)險，就要求審計(jì)人員，一定要加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷地學(xué)習(xí)新的知識與文化，以適應(yīng)審計(jì)工作的需要。審計(jì)部門應(yīng)配備一些高質(zhì)素的專業(yè)人才，并定期地對原有審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)等后續(xù)教育，以增加知識面，提高審計(jì)質(zhì)量，達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的目的。

4．對于由于審計(jì)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，審計(jì)風(fēng)險意識淡薄而引起的審計(jì)風(fēng)險的規(guī)避與防范，則應(yīng)從職業(yè)道德及風(fēng)險意識教育著手。增強(qiáng)審計(jì)人員的風(fēng)險意識是規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的核心。審計(jì)人員對審計(jì)風(fēng)險有了正確的認(rèn)識，才能有效地規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。只有全體審計(jì)人員有強(qiáng)烈的控制風(fēng)險的欲望，搞好審計(jì)人員自身的建設(shè)，做到“五個不能:本職工作不能在我手里出現(xiàn)差錯，領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情不能在我手里延誤，辦理的文件不能在我這里出現(xiàn)積壓，基層來辦事的同志不能在我這里受到冷落，公司的形象不能因我受到損害?！?審計(jì)風(fēng)險才能成為可控風(fēng)險，才能將風(fēng)險控制在最低限度。

(三) 規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的方法多樣化

規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的方法是多種多樣的，除了以上外部因素及內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險逐一剖析其規(guī)避與防范的方法外，還可以在具體的審計(jì)工作中，具體運(yùn)用以下兩種方法來達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險的目的。

1、是運(yùn)用PDCA循環(huán)法提高審計(jì)工作質(zhì)量。PDCA循環(huán)法是質(zhì)量管理中的一種科學(xué)有效的方法，它將質(zhì)量控制分為四個階段：即：計(jì)劃、實(shí)施、檢查、處理。這四個階段不斷地循環(huán)往復(fù)。在審計(jì)工作中我們可以運(yùn)用此法將制定審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案，進(jìn)行審計(jì)取證，形成審計(jì)結(jié)論等整個審計(jì)工作過程進(jìn)行全方位、全過程的質(zhì)量管理與控制，增加審計(jì)深度，在循環(huán)中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，切實(shí)抓好審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險。