導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇財(cái)務(wù)檢查整改報(bào)告，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，電信運(yùn)營(yíng)商傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)乏力，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展達(dá)到爆發(fā)臨界點(diǎn)，電信企業(yè)正處于價(jià)值提升爬坡階段，持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)同在。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化、IT系統(tǒng)集中化、管理扁平化同步要求財(cái)務(wù)檢查工作順應(yīng)企業(yè)管理變革潮流，進(jìn)入業(yè)務(wù)、進(jìn)入流程，進(jìn)入系統(tǒng)、進(jìn)入數(shù)據(jù)。2013年下半年起，筆者所在企業(yè)以“價(jià)值管理”為中心，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，有針對(duì)性地開(kāi)展了部分項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)檢查，不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)檢查工作方式、方法，落實(shí)檢查成果的轉(zhuǎn)化，取得了一定的效果。

一、拓展財(cái)務(wù)檢查工作內(nèi)函，有針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，提升價(jià)值管理。

在繼續(xù)完成電信企業(yè)傳統(tǒng)的對(duì)收入、成本費(fèi)用、資金及資產(chǎn)管理、資本性支出、財(cái)務(wù)信息披露及其他共性部分六大內(nèi)容進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)上，切合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，進(jìn)一步拓展財(cái)務(wù)檢查內(nèi)函，將財(cái)務(wù)檢查關(guān)口向公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、綜合管理前移，聚焦到高風(fēng)險(xiǎn)、高重要性以及公司領(lǐng)導(dǎo)層更為關(guān)注的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有針對(duì)性地開(kāi)展部分專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)容檢查，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)檢查預(yù)警作用，提升價(jià)值管理。

（一）聚焦經(jīng)營(yíng)發(fā)展的效益性，促進(jìn)公司效益提升

關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展有效性，分析3G用戶(hù)發(fā)展的有效性，寬帶和數(shù)據(jù)專(zhuān)線等業(yè)務(wù)管控的規(guī)范性；關(guān)注營(yíng)銷(xiāo)政策的效益性，跟蹤和評(píng)價(jià)營(yíng)銷(xiāo)政策的執(zhí)行效果，特別是零預(yù)存購(gòu)機(jī)業(yè)務(wù)發(fā)展管控的合規(guī)性和效益性；關(guān)注傭金支出的效益性，避免傭金政策的疊加及一次性傭金支出較大，規(guī)避商套取傭金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）聚焦生產(chǎn)運(yùn)行的規(guī)范性，防范管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注公司重要經(jīng)營(yíng)政策的貫徹執(zhí)行和有效落地，分析移動(dòng)、寬帶、融合捆綁業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展；關(guān)注大額資金使用的合規(guī)性；關(guān)注用戶(hù)批量集中現(xiàn)金繳費(fèi)、退費(fèi)的合規(guī)性；關(guān)注項(xiàng)目投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)規(guī)范管控，項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)際建設(shè)內(nèi)容的一致性；關(guān)注工程物資采購(gòu)的規(guī)范性和真實(shí)性，剩余物資和工余料的退繳管理及有效利用；關(guān)注閑置資產(chǎn)的盤(pán)活，保證資產(chǎn)價(jià)值及切實(shí)發(fā)揮資產(chǎn)效能。

二、豐富財(cái)務(wù)檢查工作方法，引入IT系統(tǒng)檢查手段，提高財(cái)務(wù)檢查質(zhì)量

目前，電信企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息絕大部分反映在運(yùn)營(yíng)支撐系統(tǒng)（OSS）、業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)（BSS）、電子化銷(xiāo)售服務(wù)管理系統(tǒng)（ESS）以及企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）中。尤其是各專(zhuān)業(yè)的用戶(hù)賬務(wù)信息、營(yíng)業(yè)款報(bào)表、社會(huì)渠道費(fèi)用的計(jì)提和支付、各種有價(jià)卡及終端的進(jìn)銷(xiāo)存管理等復(fù)雜、海量的數(shù)據(jù)必須依靠信息系統(tǒng)的支撐才能完成。財(cái)務(wù)檢查工作不僅要求檢查人員能夠熟練運(yùn)用ERP系統(tǒng)提取報(bào)表，查詢(xún)賬務(wù)、憑證，還要掌握如何通過(guò)各業(yè)務(wù)、計(jì)費(fèi)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為財(cái)務(wù)檢查提供服務(wù)。

因此，一方面財(cái)務(wù)檢查人員要以此為契機(jī)，加強(qiáng)IT系統(tǒng)技能的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，充分了解公司主要信息化系統(tǒng)核心功能及其演進(jìn)，熟悉SQL語(yǔ)言的基本語(yǔ)法和應(yīng)用實(shí)例，具備一定計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的檢查人員，要達(dá)到掌握SQL語(yǔ)句熟練應(yīng)用的能力；不具備計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的檢查人員，也要了解SQL語(yǔ)句的基本結(jié)構(gòu)和用法，達(dá)到與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供人員順利溝通的能力，全面提升檢查能力和技術(shù)水平。另一方面在必要時(shí)可借調(diào)或增加信息化、市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，完善財(cái)務(wù)檢查隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)，條件具備的情況下，搭建財(cái)務(wù)檢查數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，建設(shè)財(cái)務(wù)檢查分析和預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，利用信息化手段推動(dòng)財(cái)務(wù)檢查在檢查理念、手段、方式方法上的轉(zhuǎn)變，從根本上提高財(cái)務(wù)檢查隊(duì)伍的素質(zhì)，提升財(cái)務(wù)檢查質(zhì)量。

三、延伸財(cái)務(wù)檢查觸角，積極推進(jìn)市州對(duì)區(qū)縣的財(cái)務(wù)檢查

隨著縣域收入占比的不斷提高和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦建設(shè)的開(kāi)展，以及“基層責(zé)任單元”的逐步推行，電信企業(yè)區(qū)縣分公財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日趨活躍，對(duì)區(qū)縣財(cái)務(wù)的管控也因此日趨重要。省分公司應(yīng)下文明確要求市州分公司須確保年度內(nèi)檢查100%涵蓋城區(qū)、縣分和集團(tuán)客戶(hù)部等重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)單位，并將檢查報(bào)告上報(bào)至省分公司，省分定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督查與半年總結(jié)通報(bào)；市州分公司應(yīng)按要求完成對(duì)所屬區(qū)縣的財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)下發(fā)財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)，提出整改意見(jiàn)，并將檢查結(jié)果納入對(duì)區(qū)、縣的考核。

四、完善財(cái)務(wù)檢查結(jié)果處理，加強(qiáng)與有關(guān)各方面的溝通，確保財(cái)務(wù)檢查效率效果。

（一）強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)

現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查完成后，要繼續(xù)對(duì)被檢查單位進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)，提出整改意見(jiàn)和管理建議，督促被檢查單位限期完成整改。為確保檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到實(shí)質(zhì)性整改和不再重復(fù)發(fā)生，切實(shí)發(fā)揮檢查作用，提升財(cái)務(wù)檢查工作價(jià)值，應(yīng)建立檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任制。明確公司各層級(jí)、各部門(mén)的整改工作責(zé)任，分工負(fù)責(zé)、各司其職，形成整改合力，杜絕問(wèn)題屢查屢犯現(xiàn)象，確保整改工作取得實(shí)效。同時(shí)，在三個(gè)月內(nèi)要對(duì)被檢查單位整改情況進(jìn)行回頭看，組織人員進(jìn)行復(fù)查，形成閉環(huán)管理，確保整改效果。

（二）加強(qiáng)與專(zhuān)業(yè)線的聯(lián)合督導(dǎo)

針對(duì)重大問(wèn)題，形成管理建議書(shū)送達(dá)各歸口管理專(zhuān)業(yè)部門(mén)，由各專(zhuān)業(yè)部門(mén)組織力量，在全公司范圍內(nèi)組織自查、整改，形成財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)、披露問(wèn)題，專(zhuān)業(yè)部門(mén)整改、解決問(wèn)題的良性機(jī)制，從源頭上規(guī)范管理。

（三）以點(diǎn)帶面推進(jìn)各被檢查單位對(duì)照自查

針對(duì)典型問(wèn)題，不定期地對(duì)各級(jí)分公司召開(kāi)階段性的財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)會(huì)，不記名地對(duì)典型問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，督促各分公司對(duì)照自查、整改，促進(jìn)管理水平的共同提升。

五、結(jié)束語(yǔ)

在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的當(dāng)下，社會(huì)各行各業(yè)都面臨著轉(zhuǎn)型、變革，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)共存。財(cái)務(wù)檢查作為規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序的有效手段，必須密切跟蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的全過(guò)程，不斷優(yōu)化工作內(nèi)涵，強(qiáng)化價(jià)值管理，才能有效發(fā)揮其財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，提升企業(yè)管理效益，最大限度地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障企業(yè)持續(xù)、健康、有效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇2

一、引言

在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中，電信企業(yè)的發(fā)展速度需要提升；同時(shí)，整個(gè)電信企業(yè)現(xiàn)在處于一個(gè)正在上升的階段，在此階段我們需要注意避免一些不必要的問(wèn)題以此來(lái)加快企業(yè)發(fā)展的速度。財(cái)務(wù)檢查是根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督的總體要求，組織專(zhuān)門(mén)人員，深入公共組織，對(duì)公共組織的賬務(wù)、實(shí)物及財(cái)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看，從而對(duì)公共組織財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)的一種方法。財(cái)務(wù)檢查是財(cái)務(wù)監(jiān)督的重要方法和手段。

二、拓展財(cái)務(wù)檢查

在對(duì)企業(yè)一般的收入、成本花費(fèi)、資金及資產(chǎn)管理、額外支出、財(cái)務(wù)信息披露和其他部分等進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)之上，依據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)于財(cái)務(wù)檢查進(jìn)一步的拓展。另外，經(jīng)財(cái)務(wù)檢查面向更廣泛的范圍，例如：高風(fēng)險(xiǎn)防范以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層重視的部分，有目的地建立專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)于某些特殊的部分進(jìn)行關(guān)注，使得財(cái)務(wù)檢查起到預(yù)警的作用，并且提升其價(jià)值作用。

(一)重視企業(yè)的效益性，提升企業(yè)的效益

對(duì)于某些重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的有效性進(jìn)行關(guān)注，分析3G、寬帶等業(yè)務(wù)的進(jìn)行是否規(guī)范化；在傭金方面，應(yīng)該避免因?yàn)閭蚪鹫邔?dǎo)致傭金疊加的現(xiàn)象以及一次性支付大量的傭金；在營(yíng)銷(xiāo)方面，關(guān)注其效益性，跟蹤評(píng)價(jià)營(yíng)銷(xiāo)政策的實(shí)施情況，以及實(shí)施的規(guī)范性和真實(shí)性。

(二)規(guī)范生產(chǎn)運(yùn)行，防范管理漏洞

對(duì)于企業(yè)的重要經(jīng)營(yíng)政策落實(shí)，規(guī)范移動(dòng)、寬帶以及融合捆綁業(yè)務(wù)；對(duì)于大額資金的使用應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注，在申請(qǐng)時(shí)要有詳細(xì)的理由并且闡明可能帶來(lái)的好處及壞處；使用過(guò)程中應(yīng)該詳細(xì)記錄使用資金的實(shí)際情況，監(jiān)督部門(mén)應(yīng)該對(duì)于資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)實(shí)際使用情況進(jìn)行核查。在對(duì)項(xiàng)目投資時(shí)，對(duì)其過(guò)程進(jìn)行規(guī)范化，保持項(xiàng)目設(shè)計(jì)與實(shí)際建設(shè)的一致性。

三、引進(jìn)財(cái)務(wù)檢查手段，豐富財(cái)務(wù)工作檢查方法

目前，電信企業(yè)使用的財(cái)務(wù)檢查手段包括：業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)支持系統(tǒng)、企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)以及電子化銷(xiāo)售服務(wù)管理系統(tǒng)等；對(duì)于某些專(zhuān)業(yè)的用戶(hù)信息、營(yíng)業(yè)款報(bào)表等一些復(fù)雜的信息必須依靠這些系統(tǒng)才能完成；所以對(duì)于財(cái)務(wù)工作人員來(lái)說(shuō)掌握這些系統(tǒng)就是必要的。所以，在這些基礎(chǔ)之上，需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員IT系統(tǒng)技能的培訓(xùn)，完善其知識(shí)結(jié)構(gòu)，對(duì)于企業(yè)的主要信息化系統(tǒng)核心有一個(gè)更深入的了解，熟悉的掌握SQL語(yǔ)言的基本語(yǔ)法和案例，最后要能熟練的使用SQL語(yǔ)句；無(wú)論是否有計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的工作人員都需要了解學(xué)習(xí)SQL語(yǔ)句的基本結(jié)構(gòu)及使用方法。另外，可以借調(diào)市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，完善財(cái)務(wù)工作人員的隊(duì)伍；根據(jù)實(shí)際情況構(gòu)建數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于財(cái)務(wù)工作實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；在財(cái)務(wù)檢查上實(shí)現(xiàn)信息化管理，更新財(cái)務(wù)檢查理念，從根本上提升財(cái)務(wù)工作人員的素質(zhì)，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)檢查質(zhì)量。

四、新時(shí)期的劃小承包

在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)下，劃小承包已經(jīng)成為大勢(shì)所趨，其主要的背景原因就是反復(fù)提出的深化國(guó)企改革。在這個(gè)模式下，員工由之前的員工角色轉(zhuǎn)變成了合作伙伴的角色，但是本質(zhì)上員工的工作沒(méi)有發(fā)生任何的變化；至于劃小承包后員工的利益，當(dāng)然主要還是看個(gè)人的能力，能者多得。劃小承包將項(xiàng)目細(xì)化，能夠把責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，這樣看來(lái)是有利于項(xiàng)目的進(jìn)展的，在出現(xiàn)問(wèn)題之后責(zé)任也清楚明了。當(dāng)然“劃小承包倒三角支撐”后，倒三角支撐簡(jiǎn)化了組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部流程，使得業(yè)務(wù)決策周期大大縮短，顯著提升了中國(guó)電信的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。原本基層的工作人員的責(zé)任也越來(lái)越大；在這改革中遇到的最大阻力就是原本公司的領(lǐng)導(dǎo)，所以要想更細(xì)致的改革，就得主要解決這方面的問(wèn)題。當(dāng)然，劃小承包還有需要改進(jìn)的地方，我們需要找出他的缺陷不斷地完善它。

五、完善財(cái)務(wù)檢查結(jié)果處理，加強(qiáng)各方面的溝通交流

(一)強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)

在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查工作后，要對(duì)那些被檢查的單位進(jìn)行檢查結(jié)果的通報(bào)，及時(shí)的提出改進(jìn)意見(jiàn)，監(jiān)督被檢查單位的改進(jìn)情況；為了確保在檢查工作中出現(xiàn)的問(wèn)題不再出現(xiàn)，我們應(yīng)該建立問(wèn)題整改責(zé)任制，把責(zé)任切實(shí)的分配下去，明確企業(yè)各級(jí)各部門(mén)的責(zé)任，把責(zé)任分化，杜絕類(lèi)似的問(wèn)題再次出現(xiàn)；對(duì)于被檢查的單位在有限的時(shí)間內(nèi)要進(jìn)行回查，看是否出現(xiàn)的問(wèn)題已經(jīng)改進(jìn)。

(二)上下級(jí)合作管理

對(duì)于一些重大的問(wèn)題，形成管理總的建議，然后送到各級(jí)分公司的管理部門(mén)，由各部門(mén)的專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)總的建議，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行自查、整改，形成財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)、披露問(wèn)題，由專(zhuān)業(yè)的部門(mén)意見(jiàn)進(jìn)行整改、完善。對(duì)于在檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題，需要根據(jù)下級(jí)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況提出修改方案，并且在之后的時(shí)間里對(duì)于整改的情況進(jìn)行核查；為了避免類(lèi)似的問(wèn)題再次出現(xiàn)，我們應(yīng)該在多多加強(qiáng)上下級(jí)之間信息的交流溝通。

(三)被檢查單位的自查

對(duì)于一些典型的問(wèn)題，定期的對(duì)各級(jí)分公司進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查的通報(bào)會(huì)，匿名對(duì)于對(duì)某些典型問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，督促各公司對(duì)于已發(fā)現(xiàn)的典型問(wèn)題進(jìn)行自查、整改，提升整體的管理水平。并且根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況建立相應(yīng)的防范措施，避免類(lèi)似的問(wèn)題出現(xiàn)在自己的工作中。同時(shí)，記錄好自查狀況，定期對(duì)自查的整改情況進(jìn)行核實(shí)，并且寫(xiě)成報(bào)告書(shū)提交到上級(jí)，上級(jí)將自查狀況作為下級(jí)公司的年度考核依據(jù)。

六、結(jié)束語(yǔ)

就目前來(lái)看，我們需要抓住機(jī)遇，避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)這樣才能在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)體制下快速的發(fā)展起來(lái)；另外，財(cái)務(wù)檢查作為規(guī)范財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)秩序的有效手段，必須跟隨著企業(yè)的轉(zhuǎn)型的腳步，不斷地深化財(cái)務(wù)檢查，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)檢查對(duì)于企業(yè)發(fā)展的作用。

作者:張艷 單位:中國(guó)電信廣東公司

篇3

財(cái)務(wù)檢查工作不是財(cái)政部門(mén)用足、用好、用活現(xiàn)有的權(quán)力，而是新形勢(shì)下整頓財(cái)經(jīng)秩序、完善財(cái)政體制、堵塞漏洞，防范和治理腐敗的需要。這項(xiàng)工作不只是今年才開(kāi)展的，以后每年都要開(kāi)展并形成常態(tài)。我認(rèn)為堅(jiān)持“每年一查”是很有必要的，因?yàn)橥ㄟ^(guò)監(jiān)督檢查可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可以通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)管來(lái)了解情況，發(fā)揮好資金的效益和作用。如果監(jiān)督不到位，一些法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)的干部就容易步入歧途、甚至走上犯罪之路。因此，全縣各級(jí)各部門(mén)以及各項(xiàng)目建設(shè)指揮部，一定要進(jìn)一步認(rèn)清財(cái)務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題及其危害性和嚴(yán)重性，增強(qiáng)開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查的重要性和自覺(jué)性，把思想統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來(lái)，切實(shí)消除本位主義、小團(tuán)體主義和部門(mén)利益至上等錯(cuò)誤觀念，積極參與、主動(dòng)配合，扎實(shí)做好這次財(cái)務(wù)檢查工作。

這次財(cái)務(wù)檢查，從今年4月下旬開(kāi)始，到9月底結(jié)束。具體分為三個(gè)階段：4月下旬至6月底為各單位自查自糾和監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)組織力量進(jìn)行集中重點(diǎn)檢查階段。7月初至9月底為整改完善階段，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，對(duì)資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)人員追究到位，并建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制。

這次財(cái)務(wù)檢查，檢查的主要對(duì)象是：縣直納入預(yù)算管理或有財(cái)政撥款的部門(mén)和單位，包括黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、各項(xiàng)目指揮部和社會(huì)團(tuán)體。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是：各單位預(yù)算、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、政府采購(gòu)、工程招投標(biāo)和會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)。檢查的時(shí)間跨度是：2014年度的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)文書(shū)，因工作需要可追溯到以前年度。具體講，要重點(diǎn)抓好以下八個(gè)方面監(jiān)督檢查：

這次全縣財(cái)務(wù)檢查涉及面比較寬，工作量比較大，并且政策性也比較強(qiáng)，由于會(huì)觸及一些部門(mén)甚至個(gè)人的利益，可能阻力還比較大，必須下大力氣、動(dòng)真功夫，真正把情況搞清搞準(zhǔn)。為確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)、取得實(shí)效，重點(diǎn)要在三個(gè)方面強(qiáng)化保障：

1、要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為了加強(qiáng)這次檢查工作，縣委、縣政府確定成立了縣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，我任組長(zhǎng)，劉軍君、李亞峰、陳勇軍、李池秀同志任副組長(zhǎng)，從縣財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)抽調(diào)專(zhuān)門(mén)人員組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)全縣財(cái)務(wù)檢查工作的具體組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。這次檢查共派出8個(gè)檢查組，檢查人員從財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等單位抽調(diào)政策熟、業(yè)務(wù)精、素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、善打硬仗的精干人員組成。財(cái)務(wù)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題由工作組及時(shí)調(diào)度，如有重大問(wèn)題要向縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

篇4

(一)根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告。

2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷>(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調(diào)查問(wèn)卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)。

(二)根據(jù)工作方案，本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況如下：

1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》分類(lèi)整理、匯總自查內(nèi)容，開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見(jiàn)，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。

5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告》。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)：

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)方面存在問(wèn)題：會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施：財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限：2010年9月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

篇5

關(guān)鍵詞:

電信；財(cái)務(wù)檢查；現(xiàn)場(chǎng)檢查；工程管理

一、引言

電信工程項(xiàng)目有其自身特點(diǎn)，一是項(xiàng)目管理涉及的主體多，一個(gè)項(xiàng)目的完成需要建設(shè)方、設(shè)計(jì)方、監(jiān)理方、施工方和審計(jì)方的共同緊密配合；二是工程項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)分類(lèi)復(fù)雜，最主要的是分為設(shè)備工程和線路工程；三是工程建設(shè)管理流程環(huán)節(jié)多，全流程設(shè)置有立項(xiàng)可研、工程管理、工程支出和付款核算、決算編審、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，其中工程管理尤為關(guān)鍵。通過(guò)實(shí)際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分電信工程在建設(shè)過(guò)程中，存在設(shè)計(jì)超標(biāo)、費(fèi)率套用錯(cuò)誤、材料使用浪費(fèi)、工余料隨意處置等工程管理問(wèn)題，同時(shí)，也存在工程驗(yàn)收轉(zhuǎn)固不及時(shí)、賬卡實(shí)不相符、入賬金額不準(zhǔn)確等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理問(wèn)題，但是由于通信線路資產(chǎn)大多深埋在地下，隱秘性很強(qiáng)，一旦工程竣工驗(yàn)收，對(duì)實(shí)際工程量難以再次審查，而這些問(wèn)題的存在都將直接或間接導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真和管理風(fēng)險(xiǎn)加劇，因此進(jìn)一步加強(qiáng)工程財(cái)務(wù)管理勢(shì)在必行，就目前工程財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀看，僅僅依靠財(cái)務(wù)核算的審核把關(guān)是難以發(fā)現(xiàn)和解決上述問(wèn)題的，必須要通過(guò)實(shí)施全過(guò)程的工程財(cái)務(wù)管理來(lái)加以改善，而如何將財(cái)務(wù)審核管理工作前置并嵌入到工程建設(shè)環(huán)節(jié)中，現(xiàn)已成為工程財(cái)務(wù)管理研究領(lǐng)域的重要課題。本文以工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查為切入點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作情況，論述了其具體的應(yīng)用及意義。

二、工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查的方式和內(nèi)容

工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查是一種企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)，檢查涉及設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等多方主體的合作，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，以保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。基于這一目的，工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查主要關(guān)注如下要點(diǎn)：工程設(shè)計(jì)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、工程物料領(lǐng)繳的規(guī)范性、工程物材料消耗的真實(shí)性、竣工結(jié)算工作量的偏差率、工程各項(xiàng)費(fèi)用支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性以及工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)固的及時(shí)性和完整性等。

(一)檢查方式

電信工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查一般以年為周期，以工程項(xiàng)目為顆粒度，采用抽樣檢查方式，抽查樣本應(yīng)緊密結(jié)合近期企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和重點(diǎn)投資領(lǐng)域，梳理已竣工和正在施工的工程項(xiàng)目，選取重要項(xiàng)目類(lèi)型和重大工程項(xiàng)目樣本實(shí)施全面的現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查。工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查方式具體又分為文本檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩部分。文本檢查主要是對(duì)含有設(shè)計(jì)和竣工技術(shù)文件的工程項(xiàng)目全套歸檔資料進(jìn)行抽查核對(duì)；現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是檢查工程現(xiàn)場(chǎng)以及工程物資倉(cāng)庫(kù)的管理情況，特別需要關(guān)注工程竣工資料與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的吻合度、施工單位屯放點(diǎn)的工程物資存放情況等。

(二)檢查內(nèi)容

一是檢查工程設(shè)計(jì)質(zhì)量。通過(guò)將設(shè)計(jì)內(nèi)容與工程實(shí)際建設(shè)情況進(jìn)行比對(duì)，與同類(lèi)工程相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行比對(duì)，檢查設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)取是否正確合理，是否存在與決算偏離較大、高套定額等問(wèn)題。對(duì)由于查勘不到位，設(shè)計(jì)不能準(zhǔn)確指導(dǎo)施工，設(shè)計(jì)質(zhì)量差造成預(yù)決算偏離度大、工程物料浪費(fèi)或損失的，應(yīng)追究設(shè)計(jì)方責(zé)任，并扣減設(shè)計(jì)費(fèi)二是檢查工程物資管理。關(guān)注工程物資施工現(xiàn)場(chǎng)管理情況，檢查易拆卸工程設(shè)備和工程材料的出入庫(kù)情況，特別關(guān)注對(duì)高回收價(jià)值物資出庫(kù)記錄與實(shí)際出庫(kù)使用情況的比對(duì)。三是檢查工程項(xiàng)目支出。這是工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查的重點(diǎn)。施工成本主要由人工費(fèi)和材料費(fèi)構(gòu)成，檢查中要與設(shè)計(jì)方、施工方、監(jiān)理方進(jìn)行充分溝通，在核對(duì)工程設(shè)計(jì)、工程施工記錄、竣工決算、審計(jì)報(bào)告等文本資料的同時(shí)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行查驗(yàn)，檢查工程項(xiàng)目人工費(fèi)和材料費(fèi)的計(jì)取是否與實(shí)際工作相符合。對(duì)于材料費(fèi)的檢查應(yīng)該加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，與設(shè)備采購(gòu)合同、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備盤(pán)點(diǎn)記錄、會(huì)計(jì)憑證、竣工決算等資料進(jìn)行核對(duì)，確保設(shè)備狀態(tài)良好、分類(lèi)正確和金額準(zhǔn)確。四是檢查工程決算轉(zhuǎn)固。一方面，通過(guò)核對(duì)工程項(xiàng)目決算文本的驗(yàn)收時(shí)間與該項(xiàng)目固定資產(chǎn)卡片啟用時(shí)間點(diǎn)的匹配情況，以檢查轉(zhuǎn)固時(shí)間點(diǎn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)范；另一方面，通過(guò)檢查竣工決算清單資產(chǎn)分類(lèi)的準(zhǔn)確性、價(jià)值分?jǐn)偟暮侠硇裕院藢?shí)固定資產(chǎn)賬、卡、實(shí)是否相符。

三、工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查的管理建議

(一)及時(shí)跟蹤檢查記錄，強(qiáng)化全程內(nèi)部控制

檢查記錄是所有問(wèn)題收集的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，每次檢查后要及時(shí)完成工程項(xiàng)目檢查報(bào)告，將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題通過(guò)跨部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制通知相關(guān)單位、部門(mén)限期整改。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)作為監(jiān)管部門(mén)，應(yīng)當(dāng)從源頭上加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程控制，進(jìn)一步明確內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立相應(yīng)的崗位責(zé)任制，規(guī)范內(nèi)部管理流程，提出合理改進(jìn)建議。

(二)建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向機(jī)制，降低現(xiàn)場(chǎng)檢查風(fēng)險(xiǎn)

電信工程項(xiàng)目建設(shè)專(zhuān)業(yè)繁多，每年投資的重點(diǎn)也各有不同，因此，必須結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，不定期改變工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查樣本的范圍和重點(diǎn)，引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化和完善工程現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查方法，提高檢查水平和質(zhì)量，以防范工程建設(shè)過(guò)程中所面臨的各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)確保檢查的獨(dú)立性，加強(qiáng)內(nèi)部人員素質(zhì)

篇6

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度

信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司自行采購(gòu)材料生產(chǎn)以后，稅控監(jiān)管部門(mén)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

資金是一個(gè)企業(yè)的血液，必須按照公司稽核管理的要求，建立健全了帳帳、印卡分管及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織一次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，提升財(cái)務(wù)管理水平

縱觀公司發(fā)展的形勢(shì)及所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們財(cái)務(wù)人員主動(dòng)加強(qiáng)觀念的轉(zhuǎn)換和認(rèn)識(shí)的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實(shí)全方位提高管理水平，加強(qiáng)前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理出謀劃策，積極主動(dòng)參與到經(jīng)營(yíng)決策的籌劃當(dāng)中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，真正意義上提升了財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

“你的服務(wù)意識(shí)有多少，就會(huì)得到多少回報(bào)。如果你一點(diǎn)都沒(méi)有，或是一點(diǎn)也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會(huì)把這樣一個(gè)“毫無(wú)服務(wù)意識(shí)”的員工留在企業(yè)里呢？”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為一名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識(shí)應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團(tuán)隊(duì)的管理者，作為團(tuán)隊(duì)的核心，服務(wù)意識(shí)更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團(tuán)隊(duì)的。

5、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐?！八嚩嗖粔荷怼?，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

6、逐步推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專(zhuān)業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱(chēng)的數(shù)據(jù)，因此，一年來(lái)公司上下全面預(yù)算管理意識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

二、存在問(wèn)題

1、財(cái)務(wù)分析報(bào)表和報(bào)告的及時(shí)性有待進(jìn)一步提高；

2、財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平參差不齊；

3、工作方式和效率還需要改善和提高；

4、財(cái)務(wù)部的監(jiān)督管理職能沒(méi)有充分發(fā)揮。

三、解決方法

1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問(wèn)題，修改，然后堅(jiān)決執(zhí)行到底；

2、每人都訂立學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過(guò)考試取得職稱(chēng)和學(xué)歷，來(lái)逐步提高自我；

3、條件允許的情況下，結(jié)合財(cái)務(wù)軟件功能，推行ERP系統(tǒng)核算和管理；

4、通過(guò)參與公司的重大經(jīng)營(yíng)決策，來(lái)充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的管理職能，先從管理會(huì)計(jì)的角度做起。

四、幾點(diǎn)感想

1、工作方法及工作效率至關(guān)重要，充分體驗(yàn)到事半功倍和事倍功半的差距；

篇7

深入貫徹落實(shí)十精神和科學(xué)發(fā)展觀，不斷適應(yīng)教育經(jīng)費(fèi)投入大幅增加和財(cái)務(wù)管理改革的新形勢(shì)，以嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度為主題，圍繞“理制度、查不足、促整改、強(qiáng)內(nèi)控、修辦法、重管理”為主線，樹(shù)立依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，提高財(cái)務(wù)管理水平，建立健全內(nèi)部控制管理體系，確保用好管好教育經(jīng)費(fèi)，為辦人民滿(mǎn)意的教育提供有力支撐。

二、活動(dòng)內(nèi)容

認(rèn)真開(kāi)展“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)，合理安排使用教育經(jīng)費(fèi)，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督。

三、活動(dòng)安排

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段：2014年6月。各學(xué)校根據(jù)實(shí)際制定本校工作方案，并利用班會(huì)、校會(huì)、黑板報(bào)、櫥窗、宣傳欄、標(biāo)語(yǔ)等進(jìn)行宣傳，在學(xué)校掀起開(kāi)展“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)的熱潮。

（二）組織學(xué)習(xí)階段：2014年7月至8月。各學(xué)校要利用講座、座談會(huì)等形式組織全校干部、教師代表學(xué)習(xí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，重點(diǎn)是講解新實(shí)施的《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》和《市中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理暫行辦法》。

（三）檢查整改階段：2014年9月至12月。為確?；顒?dòng)有效開(kāi)展，市局將組織專(zhuān)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（1）理清制度：各學(xué)校要對(duì)目前現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行整理，重點(diǎn)是對(duì)本單位出臺(tái)的一些具體管理制度，列出目錄后，將有關(guān)文件裝訂成冊(cè)，分發(fā)給所有中層以上干部、財(cái)務(wù)人員和教師代表，以便學(xué)習(xí)和檢查。

（2）查找問(wèn)題：各學(xué)校主要負(fù)責(zé)人要組織中層干部對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行學(xué)習(xí)（次數(shù)不少于2次），逐條對(duì)照本單位實(shí)際操作情況，查找不足。重點(diǎn)檢查內(nèi)容為：?jiǎn)挝恢朴喌呢?cái)務(wù)制度有無(wú)違反上級(jí)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容；單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否集體研究；重大財(cái)務(wù)開(kāi)支決策是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定；學(xué)校銀行賬戶(hù)、資金、資產(chǎn)管理、采購(gòu)和廢舊資產(chǎn)處置、經(jīng)濟(jì)合同等有關(guān)財(cái)務(wù)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、招待費(fèi)支出是否符合相關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置是否符合相關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)核算是否規(guī)范，賬物、賬表、賬賬是否相符一致等。對(duì)查找的問(wèn)題，各學(xué)校要召開(kāi)辦公會(huì)議，研究整改工作。

重點(diǎn)做好以下工作：一是做好對(duì)近兩年財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改；二是從完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督入手，規(guī)范資金使用決策程序、加強(qiáng)銀行賬戶(hù)、資金管理、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制，出臺(tái)有關(guān)內(nèi)控制度。

（四）總結(jié)提高階段：2014年1月至2月。各學(xué)校要總結(jié)“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)中好做法、好經(jīng)驗(yàn)，形成長(zhǎng)效制度進(jìn)行推廣。

四、工作要求

篇8

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶(hù)及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門(mén)20xx 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷(xiāo)的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。

針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：

1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月14 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問(wèn)題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專(zhuān)人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書(shū)面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問(wèn)題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問(wèn)題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問(wèn)題

存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購(gòu)買(mǎi)記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買(mǎi)支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

存在問(wèn)題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過(guò)程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷(xiāo)用借款問(wèn)題

存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷(xiāo)完款項(xiàng)。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項(xiàng)制度》，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

篇9

關(guān)于會(huì)計(jì)述職報(bào)告1

 

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

 

一年多以來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的支持下，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)全體成員的共同努力，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)既定指標(biāo)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)述職報(bào)告。我們?nèi)w財(cái)務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營(yíng)決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，一定程度上鍛煉了自己，提高了財(cái)務(wù)管理水平。

 

履行職務(wù)情況：

 

作為財(cái)務(wù)部主任的工作目的是組織公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：1、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。2、組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。4、督辦用戶(hù)欠費(fèi)、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。作為主任我是這樣開(kāi)展工作的：

 

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度

 

信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來(lái)源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門(mén)及審計(jì)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

 

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

 

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專(zhuān)業(yè)部門(mén)歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過(guò)程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過(guò)程，說(shuō)到底是逐級(jí)承諾的過(guò)程，財(cái)務(wù)人員述職報(bào)告《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)述職報(bào)告》。在執(zhí)行過(guò)程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱(chēng)的數(shù)據(jù)，因此，1年來(lái)全面預(yù)算管理工作初見(jiàn)成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

 

3、積極探索轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，提升財(cái)務(wù)管理水平

 

縱觀公司發(fā)展的形勢(shì)及所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們財(cái)務(wù)人員主動(dòng)加強(qiáng)觀念的轉(zhuǎn)換和認(rèn)識(shí)的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實(shí)全方位提高管理水平，加強(qiáng)前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理出謀劃策，積極主動(dòng)參與到經(jīng)營(yíng)決策的籌劃當(dāng)中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)取得良好成績(jī)，真正意義上提升了財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。

 

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

 

“你的服務(wù)意識(shí)有多少，就會(huì)得到多少回報(bào)。如果你一點(diǎn)都沒(méi)有，或是1點(diǎn)也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會(huì)把這樣1個(gè)“毫無(wú)服務(wù)意識(shí)”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的一句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識(shí)應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團(tuán)隊(duì)的管理者，作為團(tuán)隊(duì)的核心，服務(wù)意識(shí)更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團(tuán)隊(duì)的。用其他部門(mén)的話講，財(cái)務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了。

 

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

 

資金是一個(gè)企業(yè)的血液，必須按照省公司3級(jí)稽核管理的要求，建立營(yíng)業(yè)款3級(jí)稽核管理制度，健全了營(yíng)業(yè)款、有價(jià)卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門(mén)收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶(hù)核算，便于對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織一次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，營(yíng)業(yè)資金管理、有價(jià)卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

 

6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

 

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐。“藝多不壓身”，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

 

關(guān)于會(huì)計(jì)述職報(bào)告2

 

您好！時(shí)間流逝，轉(zhuǎn)眼之間我來(lái)華新聯(lián)美公司計(jì)財(cái)部工作馬上就兩個(gè)月了。雖然時(shí)間很短，但是這段時(shí)間在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。下面我將近兩個(gè)月年來(lái)自己的工作情況總結(jié)

 

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同事。

 

自到公司上班以來(lái)，我能?chē)?yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班，正確處理好工作與私事的關(guān)系，從不因個(gè)人原因請(qǐng)假或耽誤公司的正常工作；同時(shí)我認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度；團(tuán)結(jié)同事，積極合作。

 

二、能夠做好本職財(cái)務(wù)工作。

 

作為一名房地產(chǎn)企業(yè)成本會(huì)計(jì)，我深知成本管理是財(cái)務(wù)工作中重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，在前任成本會(huì)計(jì)王霆的指導(dǎo)下，我認(rèn)真學(xué)習(xí)我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務(wù)處理、產(chǎn)值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計(jì)劃內(nèi)、是否符合合同付款條件，審核一定要細(xì)心嚴(yán)格，付款信息、產(chǎn)值信息等相關(guān)內(nèi)容及時(shí)登記合同臺(tái)賬，保證領(lǐng)導(dǎo)看到的是最新的數(shù)據(jù)。

 

三、合同印花稅稅金計(jì)提工作。

 

每月月末能夠及時(shí)把本月收到的新合同按類(lèi)別計(jì)提印花稅，報(bào)給稅務(wù)會(huì)計(jì)馬昱，確保稅金及時(shí)繳納；

 

四、做好其他日常事務(wù)。

 

已批未付準(zhǔn)確管理，每天早上把最新的數(shù)據(jù)匯總完畢后報(bào)給出納，其他各項(xiàng)報(bào)表及時(shí)更新。

 

兩個(gè)月來(lái)，我盡管?chē)@自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成績(jī)，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。

 

主要表現(xiàn)在：

 

一、自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時(shí)做出反應(yīng)，做出讓領(lǐng)導(dǎo)滿(mǎn)意的結(jié)果。我相信隨著工作的深入，我會(huì)做得更好。

 

二、自身的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力還有欠缺，需要不斷地學(xué)習(xí)和提高。

 

針對(duì)上述不足，今后的工作中，我會(huì)不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)水平，在細(xì)節(jié)方面完善自己，嚴(yán)格要求自己，更好的做好本職工作。

 

最后，感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們一直以來(lái)對(duì)我的關(guān)心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團(tuán)結(jié)協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力。

 

關(guān)于會(huì)計(jì)述職報(bào)告3

 

公司總經(jīng)理及各位領(lǐng)導(dǎo)好：

 

我叫**，任職會(huì)計(jì)助理，我主要工作是**項(xiàng)目、介休項(xiàng)目的賬務(wù)處理和成本、費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作，其中去趙石畔項(xiàng)目實(shí)地出差2次，介休項(xiàng)目出差1次，蘭州項(xiàng)目出差1次，收獲不僅僅是工作中的歷練，還有生活成長(zhǎng)中的喜悅，有機(jī)會(huì)見(jiàn)識(shí)到陜北的黃土高原，在這感謝馬總對(duì)我的信任及工作中的教導(dǎo)。

 

通過(guò)去年的工作我發(fā)現(xiàn)對(duì)這兩個(gè)項(xiàng)目缺乏對(duì)工地上的認(rèn)識(shí)，比如材料的用途和分類(lèi)，施工隊(duì)的具體事項(xiàng)完成的約定，這些還都需要我繼續(xù)熟識(shí)工地上工作、更好的為一線的同任們做好服務(wù)。在這謝謝馬芳紅主管不厭其煩的給我講解和對(duì)我的幫助。

 

財(cái)務(wù)工作不僅僅是記賬憑證這么簡(jiǎn)單，更重要的是對(duì)原始票據(jù)的分析及發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能及時(shí)的改正和驗(yàn)證。在這一年的工作中我收獲很多，學(xué)會(huì)了很多財(cái)務(wù)方面的實(shí)務(wù)具體工作，還需要繼續(xù)努力跟著工作中的伙伴和領(lǐng)導(dǎo)更深的學(xué)習(xí)。對(duì)于以后的工作中我自己會(huì)更加努力做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，爭(zhēng)取做到細(xì)致、準(zhǔn)確和及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)的整理和統(tǒng)計(jì)，確保完成劉主管分配的工作任務(wù)，查找工作中的不足及時(shí)改正，提高業(yè)務(wù)知識(shí)水平，今年?duì)幦W(xué)會(huì)每月的報(bào)稅和財(cái)務(wù)稅務(wù)報(bào)表的填制工作。

篇10

根據(jù)縣教育局《關(guān)于對(duì)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)等7類(lèi)資金使用情況開(kāi)展自查自糾的通知》要求，為進(jìn)一步掌握我校教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)解決我校財(cái)務(wù)管理使用過(guò)程中的具體問(wèn)題，努力提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，我校于4月22日召開(kāi)了財(cái)務(wù)檢查自查專(zhuān)題會(huì)議，立即對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理及運(yùn)行情況進(jìn)行了認(rèn)真全面的自查，現(xiàn)將自查情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)小組

為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員統(tǒng)一思想，步調(diào)一致，學(xué)校成立了以XXX校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、XXX副校長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)等成員為組員的財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、自查內(nèi)容

2018年春季學(xué)期至今學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行落實(shí)情況，財(cái)務(wù)收支規(guī)范化情況，政府采購(gòu)及固定資產(chǎn)管理情況等。重點(diǎn)自查年度收支、資產(chǎn)負(fù)債、鄉(xiāng)村少年宮運(yùn)轉(zhuǎn)資金結(jié)賬問(wèn)題，自查學(xué)校有無(wú)違反財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支行為，記賬是否規(guī)范，票據(jù)是否真實(shí)，裝訂是否規(guī)范、整齊，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，記賬憑證填寫(xiě)是否完整，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊會(huì)，報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)是否規(guī)范，報(bào)表數(shù)與賬面數(shù)是否相符，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象等等。

三、自查情況

根據(jù)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組全面細(xì)致自查，學(xué)校嚴(yán)格落實(shí)公款賬戶(hù)的管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行《中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》，無(wú)坐收坐支，無(wú)亂收費(fèi)、挪用公款、專(zhuān)款延遲發(fā)放或少發(fā)放現(xiàn)象。

1.學(xué)校認(rèn)真落實(shí)寄宿生補(bǔ)助發(fā)放工作，嚴(yán)格按照宣傳告知、個(gè)人申請(qǐng)、學(xué)校認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案的程序，資金到位后及時(shí)將補(bǔ)助發(fā)放到到學(xué)生本人的銀行卡中。

2.學(xué)校沒(méi)有幼兒保教費(fèi)、生活費(fèi)、教師陪餐費(fèi)、學(xué)前班書(shū)雜費(fèi)等費(fèi)用的收入和支出，學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐由企業(yè)統(tǒng)一供餐，學(xué)校沒(méi)有對(duì)相關(guān)費(fèi)用的收支進(jìn)行管理。

3.學(xué)校每學(xué)期初召開(kāi)預(yù)算編制財(cái)務(wù)會(huì)議，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

4.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度， 1000元以上支出校務(wù)會(huì)討論決定，5000元以上報(bào)教體局審核，現(xiàn)金支出在1000元以?xún)?nèi)的現(xiàn)金支付，1000元以上支出一律用轉(zhuǎn)賬支付。

四、不足之處