導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融管理論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

二、地方金融管理體制存在的問題

(一)地方金融管理體制不適應經(jīng)濟發(fā)展的需求

在我國不斷推進金融行業(yè)改革創(chuàng)新的歷史條件下，地方金融機構也應該大膽創(chuàng)新。地方金融行業(yè)雖然得到了快速發(fā)展，但是，由于創(chuàng)新存在盲目性，地方金融管理體制仍然還存在不適應經(jīng)濟發(fā)展需求的問題，具體表現(xiàn)為：第一，國家與地方金融管理部門之間信息溝通不順暢，比如地方金融機構中包含大量擔保公司與典當公司，國家并沒有很好地將其納入管理范疇，增加了地方金融系統(tǒng)風險；第二，地方金融管理體制不健全，國家很難對地方金融機構進行有效監(jiān)管，甚至出現(xiàn)許多金融機構脫離了國家金融監(jiān)管范疇，增加了金融風險的發(fā)生可能。另外，地方保護主義的存在，不同地方立足于本區(qū)域利益，制約了地方金融發(fā)揮其合力，不利于地方資源的有效配置。

(二)地方金融管理主體權責有待強化

各省市建立的地方金融管理主體不盡相同，甚至有些省市沒有專門的金融管理部門，成立的金融管理部門名稱存在權責不清晰、職能不明確、多頭管理等問題。比如有的省市對不同地方金融機構設立不同的管理部門，省金融辦、國資委、省工業(yè)和信息化廳等部門負責農(nóng)村信用社、城市商業(yè)銀行、信托公司、小額貸款公司等，多頭管理的存在，會導致金融管理機構職能交叉情況的出現(xiàn)，對于充分發(fā)揮地方資源的優(yōu)勢是很不利的，也容易引發(fā)不同金融管理機構互相推諉扯皮，導致金融管理效益低下。

(三)地方金融監(jiān)管與地方金融發(fā)展不符

當前我國對地方金融機構實施“一行三會”管理模式，對地方金融機構準入嚴格把關，在抑制地方金融風險方面發(fā)揮了重要的作用，不過，由于不同省市對金融資源需求不一樣，中央政府對各省市地方金融采用“一刀切”管理模式，沒有考慮到不同省市金融資源需求的差異性，導致有些省市金融資源嚴重不足，制約了地方經(jīng)濟的發(fā)展。因此，建議地方金融監(jiān)管的權力下放到省市，讓各省市能夠針對本省市需求情況合理配置地方金融資源。

三、完善地方金融管理體制建設的建議

(一)引導建立正確的地方金融發(fā)展觀

地方政府只有樹立正確的地方金融發(fā)展觀，根據(jù)地方經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，切實做好地方金融發(fā)展規(guī)劃。為此，國家應該進一步完善地方金融管理法律法規(guī)，對地方金融機構的權責進行規(guī)范，中央政府主要對地方金融預算做好管理工作，控制地方金融風險。

(二)對中央與地方金融管理的邊界進行明確規(guī)定

地方金融管理體制是復雜的系統(tǒng)工程，優(yōu)化地方金融管理體制，需要界定中央與地方金融管理的邊界。中央對地方金融管理發(fā)揮總領作用，引導地方金融管理的良性發(fā)展，使得中央和地方金融管理更加協(xié)調(diào)。中央對地方金融管理領導過程中，要遵循“垂直監(jiān)管，地方協(xié)調(diào)”原則，即中央金融機構負責監(jiān)管工作，地方金融機構負責協(xié)調(diào)工作。總而言之，地方金融管理體系要秉持中央金融機構監(jiān)管，地方金融管理機構負總責，理清地方金融管理機構的職責，規(guī)范地方金融日常管理制度以及風險處置流程制度，確保地方金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

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職業(yè)技能標準是指在職業(yè)分類的基礎上，通過科學地劃分工種，對工種進行分析和評價，根據(jù)各工種對知識和技能水平的要求，對其進行概括和描述從而形成的職業(yè)技能準則，分為國家標準、行業(yè)(地區(qū))標準、企業(yè)標準三級，是衡量從業(yè)人員技能水平和工作能力的尺度，也是進行技能培訓、技能鑒定、企業(yè)用人以及開展國際勞務合作交流的主要依據(jù)。與金融管理與實務專業(yè)相關的職業(yè)技能標準有：證券從業(yè)資格、期貨從業(yè)資格、基金銷售從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格、保險從業(yè)資格、保險公估從業(yè)資格、保險經(jīng)紀從業(yè)資格、會計從業(yè)資格、助理理財規(guī)劃師、黃金投資分析師等。根據(jù)就業(yè)定位，在進行教學開發(fā)時主要對接證券從業(yè)資格和保險經(jīng)紀從業(yè)資格兩個職業(yè)技能標準。

2就業(yè)崗位分析

課題組成員通過查詢招聘計劃、走訪證券公司和保險公司、召開畢業(yè)生座談會，對金融管理與實務專業(yè)學生就業(yè)崗位進行了調(diào)研。本專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)方向主要有證券公司、保險公司、投資咨詢公司和銀行，可從事的工作崗位主要有：證券公司客戶經(jīng)理、保險人、金融產(chǎn)品投資顧問、銀行柜臺業(yè)務人員等。

二課程體系重構

1重構原則

1.1以高質量對口就業(yè)為導向

高質量對口就業(yè)率是衡量高等職業(yè)院校辦學水平的關鍵指標之一。通過人才需求調(diào)研、就業(yè)崗位分析，了解金融服務業(yè)發(fā)展趨勢和崗位需求。構建基于工作過程和職業(yè)技能標準的課程體系，使教學過程和生產(chǎn)過程緊密結合，實現(xiàn)專業(yè)教學要求與企業(yè)崗位技能要求有效對接、企業(yè)崗位能力標準與學生課堂所學“零距離”對接，使學生具備較強的首崗適應能力。

1.2以綜合職業(yè)能力

為目標注重學生專業(yè)成才和全面發(fā)展，培養(yǎng)其學習能力、溝通與協(xié)作能力、實踐創(chuàng)造能力。隨著社會經(jīng)濟進步發(fā)展，職業(yè)崗位變換速度日趨加快，金融服務業(yè)三大支柱間崗位變換尤為常見。因此，要主動適應金融服務業(yè)發(fā)展需求，著眼未來，為學生可持續(xù)發(fā)展奠定基礎，提升其多崗遷移能力。

1.3模塊化實施

分層遞進打破學科體系，將知識和技能融入各職業(yè)能力模塊中，依此形成課程體系。即解構職業(yè)崗位所需能力，提煉技能單元，基于工作過程，按照崗位群要求整合原有課程，以模塊化方式重構核心主干課程體系。借鑒國家勞動和社會保障部提出的分層化職業(yè)標準理念，從核心能力、行業(yè)通用能力和職業(yè)特定能力三個層面組織實施。

2課程體系

重構國家勞動和社會保障部將職業(yè)能力劃分為職業(yè)核心能力（從所有職業(yè)活動中抽象出來，具有普適性。面向各行各業(yè)工作崗位）、行業(yè)通用能力（從一般職業(yè)活動中抽象出來，通用的基本能力。面向工種或崗位群）和職業(yè)特定能力三個層次（某種職業(yè)自身特有的，面向單個職業(yè)工種或崗位）。通過就業(yè)崗位分析，結合職業(yè)資格證書要求，構造模塊化課程內(nèi)容，進而形成三大課程種類：職業(yè)素質課、職業(yè)基礎課、職業(yè)方向課。

三課程體系實施保

障條件為保證基于職業(yè)技能標準的高職金融管理與實務專業(yè)課程體系順利實施和實施效果，必須要做好相關保障措施。

1隊伍———高素質的雙師結構

教學團隊高素質的雙師結構教學團隊是人才培養(yǎng)目標能否順利實現(xiàn)、課程體系能否順暢運行的關鍵。要堅持“內(nèi)培、外引”并行策略，致力打造一支結構合理、素質優(yōu)良、理論基礎扎實、實踐能力較強的雙師素質教師團隊，堅決杜絕因師資短缺導致某些核心課程無法開設或開設后教學效果欠佳的現(xiàn)象。有計劃選送一批理論知識豐富的教師到企業(yè)進行對口短期或中期培訓學習；從證券和保險機構聘請大量行業(yè)專家和業(yè)務骨干從事專業(yè)課程和實踐課程教學。

2載體———高水平的項目

課程教材傳統(tǒng)教材一般以知識、概念為核心，要將其變革為以證券、保險業(yè)務操作過程為核心的項目化課程教材。通過學習領域的劃分，以學習情境、子學習情境為對象，以工作任務為導向，以活動載體為核心內(nèi)容，編寫基于工作過程導向的項目課程教材，為實施項目教學改革提供教學輔助資料，全面提升學生的業(yè)務操作能力。

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2.搭建信息化平臺，實現(xiàn)信息化管理。首先，要對企業(yè)的員工進行意識輔導，在意識上給予強化，保證每一位員工都能在內(nèi)心中形成一種信息化管理的理念。同時，對每一位員工進行系統(tǒng)的知識培訓，保證在金融管理中搭建信息管理平臺。因為利用專業(yè)化的信息管理平臺，可以對企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展數(shù)據(jù)以及運營信息等進行統(tǒng)一的分析與整理，每一位員工通過扎實的知識理論與實干技巧，讓管理者能夠對企業(yè)的財務信息等有一個客觀的了解，從而更準確地把握企業(yè)發(fā)展趨勢與管理方向。通過建立的信息化平臺能夠提高企業(yè)運營的綜合實力，滿足現(xiàn)在的市場需求與經(jīng)濟發(fā)展需求。

3.提高隊伍素質，加強隊伍建設。在金融管理中，工作者的個人能力將會直接決定管理的水平以及管理的結果。尤其在進行信息化建設的過程中，需要不斷提高工作人員的個人素質以及職業(yè)能力。只有加強專業(yè)培訓的力度，做好信息資源的統(tǒng)籌，才能真正實現(xiàn)信息的合理性、準確性收集。除此之外，金融企業(yè)還必須在管理的過程中建立起信息化管理制度，因為制度是事物發(fā)展的重要保證。在建立時可以對相關的工作流程、工作要求、工作內(nèi)容等進行明確的規(guī)定，同時配以相關的責任標準，保證管理中出現(xiàn)的問題能夠及時得到專人的專項解決。

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（一）金融組織種類較齊全，有些種類具有創(chuàng)新價值從新型農(nóng)村金融組織種類來看，寧夏已建立起小額貸款機構村鎮(zhèn)銀行農(nóng)民資金互助組織三種形式。在小額貸款機構方面，既有商業(yè)性的小額貸款機構，也有以扶貧為目的非盈利的非政府組織小額貸款機構（如鹽池縣婦女發(fā)展協(xié)會）。從農(nóng)民資金互助組織的創(chuàng)新來看，寧夏的農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心將農(nóng)村物流農(nóng)村小額貸款和農(nóng)民資金互助相結合（如掌政鎮(zhèn)農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心），走出了“掌政模式”。（二）農(nóng)村小額貸款機構覆蓋面在全國居領先地位截至2011年末，寧夏小額貸款公司已達到122家，所有市縣(區(qū))都至少有兩家小額貸款公司，小額貸款公司覆蓋面人均占有率居全國第一，實際到位資金已達72.98億元，累計發(fā)放貸款150.5億元。其中，發(fā)放三農(nóng)貸款109.5億元，占總發(fā)放貸款額的72.8%，使22.5萬農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)者和中小企業(yè)受益，貸款回收率和收息率均達到100%。累計上繳稅金3.8億元，僅小額貸款公司從業(yè)人數(shù)就達到1600余人。（三）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展較快2008年8月，寧夏第一家村鎮(zhèn)銀行———吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行正式營業(yè)，截至2012年3月末，寧夏已設立8家村鎮(zhèn)銀行。在短短兩年半時間內(nèi)，新增7家村鎮(zhèn)銀行。從設立機構來看，有區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行（如石嘴山銀行設立吳忠市濱河村鎮(zhèn)銀行），有區(qū)外城市商業(yè)銀行（如包商銀行設立賀蘭回商村鎮(zhèn)銀行）。從股權結構來看，主要是發(fā)起設立機構控股（區(qū)內(nèi)區(qū)外城市商業(yè)銀行）企業(yè)參股（區(qū)內(nèi)區(qū)外企業(yè)）。從設立地域來看，村鎮(zhèn)銀行覆蓋寧夏所有地級市。截至2012年3月末，寧夏村鎮(zhèn)銀行各項存款余額25.05億元，同比增長1.3倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機構存款余額的比例為8‰；各項貸款余額21.99億元，同比增長1.06倍，占同期寧夏銀行業(yè)金融機構貸款余額的比例為7‰。（四）資金物流調(diào)劑中心的掌政模式在寧夏已成功推廣至10家2007年7月23日，掌政鎮(zhèn)的196戶農(nóng)戶和當?shù)?戶小企業(yè)共同發(fā)起籌建寧夏掌政農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心，該中心于2008年8月5日正式注冊成立，是全國首家農(nóng)村資金物流調(diào)劑中心。該中心將農(nóng)民信用合作小額貸款農(nóng)資物流服務有機結合，是我國農(nóng)村微型金融發(fā)展領域的重要創(chuàng)新，被譽為中國農(nóng)村新型金融發(fā)展領域的“掌政模式”。目前這一模式已成功推廣。截至2011年末，寧夏已設立10家農(nóng)村資金物流調(diào)劑股份有限公司。

寧夏新型農(nóng)村金融組織發(fā)展壯大的成功經(jīng)驗

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二、金融管理存在的現(xiàn)狀與問題

1.企業(yè)對銀行借貸的依賴性比較強。銀行借貸是目前中國企業(yè)融資的主要渠道之一，通過銀行借貸，企業(yè)可以解決經(jīng)營過程中出現(xiàn)的資金困難的問題。然而，企業(yè)都過分依賴這種融資方式，造成企業(yè)經(jīng)營的自主性降低，企業(yè)受多種因素的制約而無法展開正常的經(jīng)營活動。不僅如此，對銀行借貸的依賴性過大也增加了企業(yè)的金融風險，一旦國家的貨幣政策發(fā)生變化，企業(yè)的運營就會受到嚴重的影響。

2.企業(yè)的應收賬款回收比較困難。企業(yè)進行經(jīng)營活動的目的就是為了獲得較高的收益，而目前許多企業(yè)面臨著資金回收困難的問題。在企業(yè)對投資對象缺乏必要的風險評估、欠債公司的信用度比較低、市場經(jīng)濟環(huán)境缺乏相關的制約機制等幾個因素的共同作用下，企業(yè)的資金很難得到等額回收。投放的資金不能得到正?；厥账斐傻慕Y果就是企業(yè)容易發(fā)生資金斷鏈的現(xiàn)象，輕則影響企業(yè)的正常運營，重則會使企業(yè)面臨破產(chǎn)。

3.企業(yè)的金融資本結構不合理。企業(yè)的金融管理與金融資本結構之間是正相關的關系，金融資本結構在很大程度上決定著企業(yè)的償債和再融資能力。當前，我國許多企業(yè)的金融資本結構并不合理，債務資本、股權資本之間的關系和比例不協(xié)調(diào)，這就直接造成企業(yè)資產(chǎn)的流失，進而導致企業(yè)蒙受巨大的經(jīng)濟損失，金融管理工作無法正常進行。

4.企業(yè)金融管理的手段比較落后。金融管理在我國各大小企業(yè)中還沒有得到完全的鋪展，許多企業(yè)對金融管理工作的認知還不夠深，有的企業(yè)甚至沒有設立專門的金融管理部門，也沒有任用專業(yè)的金融管理人員。在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)的金融管理手段就停留在初級發(fā)展階段，遠遠落后于國際金融管理水平。受這種比較落后的金融管理手段的影響，金融管理工作的優(yōu)勢無法得到正常的發(fā)揮，而這又會加深企業(yè)的經(jīng)營者對金融管理的誤解。

三、完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用的幾點措施

1.擴寬企業(yè)的融資渠道。金融管理中一個重要的內(nèi)容就是開拓融資渠道，增加資金來源的多樣性。對企業(yè)的經(jīng)營管理而言，開源與節(jié)流是使企業(yè)維持正常經(jīng)營的重要途徑。而拓展融資渠道無疑是開源性的舉措，對企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要的意義。目前，我國中小企業(yè)大部分都面臨著融資難的問題，究其根本原因，就在于企業(yè)的金融管理工作做得不夠到位，沒有在開拓融資渠道上給予充分的重視。因此，我國的中小企業(yè)要積極尋求更多的融資渠道，擺脫依靠銀行借貸的窘迫局面，使企業(yè)獲得更多的發(fā)展機會。

2.提升企業(yè)的信息化建設水平。企業(yè)的發(fā)展與時代的發(fā)展密切相關，因此，企業(yè)的金融管理工作也需要一個與時俱進的企業(yè)發(fā)展環(huán)境作為支撐。所以，企業(yè)要不斷加強現(xiàn)代信息化建設，將現(xiàn)代信息技術引進到管理工作中來。首先，在財務管理方面，企業(yè)可以采用ERP系統(tǒng)對金融管理工作加以細化，使企業(yè)的財務數(shù)據(jù)分析的效率和正確率得到大幅度提高，進而為企業(yè)管理者做出正確合理的決策提供價值含量高的信息。其次，在金融管理的硬件與軟件建設方面，企業(yè)也要有所作為。在硬件的建設上，企業(yè)要及時引進現(xiàn)代化的管理設備，而在軟件建設上，企業(yè)要及時更新、升級金融管理軟件，如此，才能全方位提高企業(yè)管理的現(xiàn)代化水平。

3.加強金融管理人才的專業(yè)性。我國企業(yè)金融管理工作的實施缺乏專門的管理人才和專門的金融管理部門，這就使得企業(yè)的金融管理工作具有很大的隨意性。為了提高金融管理工作的質量與水平，使金融管理更加科學、專業(yè)，就要對金融管理加以整治。一方面，要任用專業(yè)的金融管理人員。金融管理本就是一項對專業(yè)知識要求比較高的工作，只有任用專業(yè)的金融管理人員才能使管理工作形成系統(tǒng)。另一方面，要設立專門的金融管理部門。金融管理掛靠在其他部門被視作正?，F(xiàn)象，然而事實上這種做法影響了金融管理的工作效率，同時它也使工作人員的責權劃分不明確，由此而產(chǎn)生一些責權糾紛。

4.規(guī)范企業(yè)預算的編制工作。企業(yè)預算是指對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動所做的預算工作，包括業(yè)務預算、資本支出預算、財務預算三種預算類型。我們可以發(fā)現(xiàn)，這三種預算都與企業(yè)的績效掛鉤，同屬于企業(yè)經(jīng)營管理的范疇。因此，要完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用，就要對企業(yè)的預算編制工作加以規(guī)范。在進行預算編制的過程中，要確保程序的透明度和嚴肅性，不可以隨意對預算加以更改。而同時，還要保證預算編制的公平與公正，對編制工作加以強制力的約束。

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2金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用

2．1金融管理是企業(yè)經(jīng)營管理活動的基本前提企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展必然需要一定數(shù)量的經(jīng)營資金，才可以正常開展生產(chǎn)與經(jīng)營活動。一般情況下，企業(yè)的經(jīng)營資金主要來自于企業(yè)自有資金、銀行貸款資金及金融融資資金。而這三個資金來源的方式也分別擁有其必要的處理程序。首先，企業(yè)自有資金主要來源于企業(yè)股票的發(fā)行，這就要求企業(yè)必須對股票的性質、價格、發(fā)行時間及利率、信貸方針等有充分的了解；其次，企業(yè)銀行貸款資金的獲得，也需要企業(yè)對銀行信貸政策、利率、貸款期限等有必要的了解；最后，企業(yè)在金融市場中籌集的資金也需要企業(yè)懂得股票的發(fā)行方式、買賣方式等。而這些資金來源方式中，都較大程度的涉及到金融管理活動。因此，金融管理是進行企業(yè)資金籌集的前提，是企業(yè)經(jīng)營管理活動的前提。

2．2金融管理是企業(yè)正常運營的保障企業(yè)的正常運營離不開金融活動，金融管理是企業(yè)正常運營的保障。一方面，企業(yè)在投資過程中，除了通過擴大企業(yè)再生產(chǎn)的方式進行投資，還可以通過發(fā)行股票與債權、信托等方式進行投資，這必然要求企業(yè)對金融市場尤其是各類有價證券的收益水平及利率情況有足夠的了解，以便于適時的買進與賣出。另一方面，企業(yè)開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動，是在一定的社會外部環(huán)境與市場環(huán)境下進行的，在當今復雜多變的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)面臨著巨大的競爭壓力與挑戰(zhàn)，面對發(fā)展過程中遇到的挫折，企業(yè)必須加強日常金融管理工作，這樣才能確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，確保企業(yè)的正常運營。

2．3金融管理是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑企業(yè)實現(xiàn)長足發(fā)展的原因，在很大程度上取決于其生產(chǎn)的產(chǎn)品，只有生產(chǎn)能適應社會變化、適應人們需求的新產(chǎn)品才能保障企業(yè)的發(fā)展。然而，生產(chǎn)這一新產(chǎn)品也需要有足夠的資金作為保障，對于資金的安置離不開金融管理。將金融管理應用于企業(yè)經(jīng)營管理，能更加合理充分地利用企業(yè)現(xiàn)有金融資源，促進企業(yè)金融管理績效的提升，進而促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

3目前企業(yè)金融管理中存在的主要問題

3．1企業(yè)資金回收困難資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動開展的必要前提，然而目前企業(yè)資金回收困難卻成為企業(yè)普遍存在的現(xiàn)象。究其原因，主要是因為在現(xiàn)代復雜的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)項目多樣且復雜，使得企業(yè)對欠債的公司缺少必要的信用風險評估，缺少對其資金流動情況的了解，導致資金回收困難。不及時現(xiàn)象時常發(fā)生，最后導致企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷層的問題。同時，較多的企業(yè)也未安排專員負責資金回收工作，導致資金回收過程不合理、回收極度影響了企業(yè)的正常運營。

3．2過于依賴銀行借貸企業(yè)的資金來源雖然有自有資金、金融融資和銀行貸款等三種主要方式，但從現(xiàn)狀來看，大多數(shù)企業(yè)都主要依靠銀行貸款來籌集資金，過于依賴銀行借貸。然而，通過銀行借貸的方式不能為企業(yè)帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，較大程度的制約了企業(yè)的自主運行，影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展。此外，企業(yè)過于依賴銀行借貸，給企業(yè)帶來了較大的金融風險。原因在于當國家的經(jīng)濟政策進行了較大幅度調(diào)整時，企業(yè)會面臨較大的風險，給企業(yè)的運營發(fā)展帶來安全隱患。

3．3企業(yè)金融資本結構不合理企業(yè)的金融資本結構與經(jīng)濟體制有較大的聯(lián)系，當前較多企業(yè)新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失，致使企業(yè)遭受較為嚴重的經(jīng)濟損失，同時也導致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加，直接影響了企業(yè)的銀行貸款信用，因而便進一步導致企業(yè)金融資本結構的不合理，阻礙企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

3．4企業(yè)金融管理手段落后雖然現(xiàn)代企業(yè)都開展了一定程度的金融管理，但較多的企業(yè)卻還未設立專門的金融管理部門與專業(yè)管理人員。即使有的企業(yè)安排了相關金融管理人員，但其缺乏對金融管理工作的科學認識，更未充分認識到金融管理對企業(yè)經(jīng)營管理的重要性與作用性。在金融管理工作上手段落后，技術不先進，僅僅對日常財務核算工作較為重視，嚴重忽略了財務數(shù)據(jù)的分析工作，發(fā)揮不出金融管理的效率。

4完善金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用措施

4．1設置專業(yè)金融管理部門與管理人員企業(yè)的金融管理工作必須設立專門的金融管理部門，并安排專業(yè)的管理人員進行工作的開展。尤其對于企業(yè)貸款的回收工作，企業(yè)要設專人負責，并交由專職科室進行資金管理，企業(yè)要明確劃分工作職責與權力。同時，企業(yè)要重視對欠債公司資金流動情況及資產(chǎn)負債率情況的分析，以及對其信用風險的評估工作，應積極引導金融管理部門將該項工作落實到位，要明確欠債公司欠債超期的具體原因，并有效使用適當?shù)幕厥涨房畹姆绞?。此外，企業(yè)還應該按照收款余額保留壞賬準備金，通過專業(yè)金融管理部門與人員進行有效的金融管理，促進其余人金融管理效率的有效提升與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運轉。

4．2規(guī)范企業(yè)預算編制工作企業(yè)預算質量是企業(yè)績效的關鍵性因素，企業(yè)應該加大對企業(yè)預算編制工作的重視力度，規(guī)范預算編制工作的開展。企業(yè)在進行預算編制之前，要加強事前調(diào)查、取證，鞏固預算編制基礎的真實有效。在進行預算編制過程中，必須依據(jù)科學的程序進行，不可隨意更改或調(diào)整編制的預算，保證預算對資產(chǎn)管理的約束力。同時，企業(yè)要嚴懲部門虛報預算的行為，保持預算編制工作的公平公正性。最后，企業(yè)要盡可能的詳細記載預算的項目，有效考核與核對各部門績效，并高效引導各部門的工作開展，提高企業(yè)資產(chǎn)的管理與使用效率。

4．3加強企業(yè)信息化建設在現(xiàn)代信息化技術不斷壯大的科技社會，企業(yè)金融管理也應該與時俱進，不斷引進現(xiàn)代信息技術，促進企業(yè)金融管理的信息化建設。企業(yè)應該重視集中的財務管理，不斷完善企業(yè)金融管理信息系統(tǒng)，利用ERP系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)的精細化金融管理。通過采用ERP系統(tǒng)能推動企業(yè)經(jīng)營管理手段的更新，提升企業(yè)財務數(shù)據(jù)分析的效率，實現(xiàn)企業(yè)財務信息的順暢溝通與使用，以此為企業(yè)的預算決策與成本管理提供必要依據(jù)。此外，企業(yè)要及時更新和升級金融管理軟件，積極開發(fā)生產(chǎn)項目的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)原料———生產(chǎn)———出廠的全局網(wǎng)絡控制，促進企業(yè)生產(chǎn)訂單與銷售訂單的管理，提高企業(yè)的信息化運營水平。

4．4開拓企業(yè)融資新渠道針對企業(yè)融資困難的現(xiàn)狀，企業(yè)應該積極開拓新的融資渠道，積極開拓要求相對較低的上市融資渠道，這樣不僅有利于企業(yè)集中進行高科技的項目投資，也有利于企業(yè)的轉型。此外，企業(yè)還可通過間接融資的方式，使企業(yè)與銀行達成利益共享、風險共擔的共識，促進企業(yè)借貸資金的獲取，減少企業(yè)的風險。就國家而言，我國應出臺相關政策吸引外商對企業(yè)的投資，還要通過頒布政策與法律規(guī)范民間借貸，以緩解企業(yè)資金籌集困難的局面。

篇7

2.金融工具的特征一般來說，金融工具具有以下幾點特征：首先，償還期。即為債務人從借款開始到還清所有款項花費的時間。不同的金融工具具有不同的期限。有二十年、五十年甚至是永久性的長期債務，也有幾個月的短期債務；其次，流動性。通常有兩種情況會使得金融工具擁有比較高的流動性：一、金融資產(chǎn)發(fā)行人信譽很好，能夠及時地履行義務。二、債務償還期較短，其受到市場利率的影響也變小，變現(xiàn)時可能發(fā)生的損失也相應減少；再次，風險性。風險性是指投資在金融工具中的本金會否發(fā)生損失。具體可分為債務人爽約和市場危機風險兩大類；最后，收益性。具體指標包括名義利率、實際利率和平均利率等內(nèi)容。

3.金融工具的創(chuàng)新發(fā)展與影響因素在金融風險管理中，金融工具的應用和發(fā)展主要受金融市場供求變化的影響。結合西方國家的實例進行分析供需因素對金融工具的具體影響：第一，從需求方面來說，上世紀六七十年代以來，不少西方發(fā)達國家市場利率等起伏較大，同時通貨膨脹現(xiàn)象比較嚴重，加上后來一段時間內(nèi)，發(fā)展中國家的債務危機、能源市場的衰退等都需要金融市場中金融工具的創(chuàng)新。第二，隨著通訊技術的創(chuàng)新發(fā)展，極大地帶動了金融工具的創(chuàng)新進步，電子通訊在很大程度上減少了金融交易的支出。過去很長一段時間內(nèi)，為符合市場供需變化的要求，西方國家的金融工具不斷創(chuàng)新，極大地推動了金融交易市場的整體進步，加速了世界各國金融市場的交流與往來。

4.金融工具的重要意義和巨大作用金融工具隨著時代的變遷而不斷發(fā)展變化著，在不同歷史時期都發(fā)揮著重要的作用，尤其是對于企業(yè)金融風險的管理和控制來講，其作用更不可忽視。金融工具的使用能夠完善金融貿(mào)易市場中的交易方式，有利于企業(yè)規(guī)避金融風險、獲取更大的收益，擴展國內(nèi)外金融市場的規(guī)模，還能夠推動國內(nèi)金融市場的國際化?；谶@些意義，我們不得不在金融風險管理別關注金融工具的應用狀況。下面我們就具體地針對金融工具對金融風險的影響、二者之間的相互聯(lián)系以及金融風險控制中金融工具的正確選用等問題進行探討。

二、金融工具對金融風險管理的影響與聯(lián)系

（一）金融工具與金融風險的聯(lián)系

作為套期保值工具的金融工具，能夠在很大程度上加強對各項金融風險的規(guī)避。金融工具出現(xiàn)以來，就一直保持著驚人的速度向前發(fā)展著，不斷有新的類型、新的使用方法的金融工具問世，帶動了金融交易市場的蔓延、擴展。但是，事物的兩面性決定了金融工具在企業(yè)投資獲取利益的過程中，也帶來了更多的風險，例如：上世紀90年代令世界震驚的“巴林銀行倒閉”，就是一個金融工具使用不當而造成公司銀行等倒閉破產(chǎn)的教訓。不過，是企業(yè)金融風險出現(xiàn)的不是這些工具本身，而是不適當?shù)慕鹑诠ぞ咄度爰皯靡l(fā)的。企業(yè)要想很好利用“杠桿性”強度較大的金融工具更有效地規(guī)避金融風險，加強風險管理和控制工作，就應當制定一套完善、科學的金融交易及風險管理機制，謹慎選取金融工具，以達到套期保值的本質目標。除此之外，企業(yè)需要刨除市價變動帶來額外利潤的想法，因為這是最大限度規(guī)避風險、降低損失必要的措施。只要企業(yè)在不違背法律規(guī)范和職業(yè)道德的前提下，進行合理、適當?shù)耐稒C，從狹義上，更加有利于金融工具對金融交易的促進、對金融風險的控制；廣義上，則更能促進本國社會經(jīng)濟的進步。另外，需要明確的一點是，適度應用金融工具來控制、管理各種金融風險，實質原因是通過市場中的金融交易等方式轉嫁風險的緣故。

（二）金融工具對金融風險管理的影響

1.分散和轉移風險上面我們提到企業(yè)通過金融工具的合理選用來規(guī)避和轉嫁現(xiàn)在或以后可能面臨的金融風險，就是對這一點很好的詮釋。我們之所以應用這些金融工具，根本目的就是想要盡可能地降低企業(yè)的金融風險，以獲得更大的利益、更好地發(fā)展和經(jīng)營。所以，若依照相關準則制度進行合理、適當?shù)慕鹑诠ぞ叩倪x擇，將會在正常經(jīng)營的情況下，大大降低遇到金融風險的概率，或者將風險進行分散和轉移，減少自身承受的風險壓力。

2.加強抗干擾能力，控制經(jīng)濟損失合理、有效地將金融工具對應運用在金融交易中，能夠提高企業(yè)管理、規(guī)避金融風險的能力，也可以加強金融交易的效率和力度，為企業(yè)減少更多風險、獲取更多機會提供良好的基礎。同時，它為企業(yè)降低受到周圍市場環(huán)境和不利因素影響的程度、減少經(jīng)濟損失、清醒地認識當前形勢并作出決策和判斷提供了有力保障。

3.提高經(jīng)濟利益，增強金融交易安全考慮到國內(nèi)外金融市場的環(huán)境、形勢等因素，要想盡可能地保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提高、加強金融市場交易活動的安全性、穩(wěn)定性，就必須重視企業(yè)內(nèi)部的金融風險管理與控制，尤其是能夠根據(jù)具體的金融環(huán)境和發(fā)展情勢作出正確的選擇，并使用適當?shù)慕鹑诠ぞ哌M行輔助，促進金融交易活動的順利進行。例如，國內(nèi)有些企業(yè)二三十年前，曾借助日本的力量（包括吸引投資、投資建廠、借鑒學習技術進行創(chuàng)新等）變換模式進行發(fā)展，結果導致了很重的債務負擔。究其原因，主要是這些企業(yè)對國外金融風險認識的匱乏、對日本金融市場具體形勢的含混不清、忽視日元匯率及利率變動的客觀影響、盲目地選取金融工具進行風險管理等因素所致。

三、金融工具在企業(yè)金融風險管理中的實際應用分析

（一）我國金融工具應用改革的必要性分析

隨著歐美債券市場的動蕩，世界經(jīng)濟也發(fā)生著翻天覆地的變動，特別是金融領域，這給包括中國在內(nèi)的許多發(fā)展中國家金融風險管理工作中的金融工具的應用帶來了嚴峻挑戰(zhàn)。我國已經(jīng)頒布了具體的相關制度準則，但仍然存在著某些環(huán)節(jié)上的不足，比如：市場機制的完善、會計模式計量的不健全、公允價值評估體系的不完備等。無論是哪個方面的缺失，都無法使現(xiàn)有的金融工具準則的作用完全體現(xiàn)并發(fā)揮出來。企業(yè)必須從長遠利益出發(fā)，從容地應對企業(yè)金融管理及金融貿(mào)易中遇到的各種難題。下面就針對這些存在的問題結合實例具體地剖析，并提出了相關改革方案。

（二）金融工具在金融風險管理中的具體改革措施

1.完善、健全金融工具的管理機制由于金融工具的規(guī)章準則改變了銀行等金融機構傳統(tǒng)的會計核算及公允價值計量模式，會對這些部門機構的核算發(fā)生不小的影響。為了實現(xiàn)嚴格有序的監(jiān)控管理體制，企業(yè)應當及時地調(diào)整金融資產(chǎn)和金融負債，提前對以后可能發(fā)生的經(jīng)濟損失進行合理估計、確認。針對國內(nèi)預期IFRS9的難處，我們必須首先從細節(jié)方面著手，反思現(xiàn)有的一些規(guī)則制度，對其中的具體規(guī)定內(nèi)容應該全部保留還是有選擇地接受，并在根據(jù)自身實情做出決策的基礎上，繼續(xù)對現(xiàn)有的金融工具的制度體系進行完善處理。只有這樣做，才能夠適應迅速變化的金融環(huán)境，降低企業(yè)的金融風險，穩(wěn)固企業(yè)的營運狀況。為了讓金融工具在金融風險管理中的作用得到更充分的體現(xiàn)，我們可以采取以下措施：一、進一步分析目前國內(nèi)外的金融環(huán)境及發(fā)展狀況，保留自己原有的長處和優(yōu)勢，并積極借鑒西方發(fā)達國家的優(yōu)秀經(jīng)驗，形成一個更有效的東西方經(jīng)驗相結合的金融管理模式。例如，我國在“十二五”期間所做的長期規(guī)劃：在進行投資、融資時更加注重考慮自身利益、研發(fā)支出、企業(yè)的社會責任等問題。二、制定詳細的實施細則。關于這一點，我們必須要首先考慮到不同類別的行業(yè)和企業(yè)間的差異，特別是綜合、復雜的金融行業(yè)，轉變傳統(tǒng)的、一成不變的金融模式，為之提供詳細的指導。改革、創(chuàng)新之后的金融工具準則體系一定要與國際接軌、迎合國內(nèi)外的需求，并努力做到宏觀和微觀全方位的準備。最后也是最需注意的一點，應當立足于基本國情，不盲目跟風、盲目同質化。三、增強金融工具業(yè)務管理的規(guī)范性。如今越來越多的金融交易的發(fā)生，一成不變的傳統(tǒng)管理模式無法再適應當今金融業(yè)務變革的腳步。所以，假如進行大規(guī)模的政府政策調(diào)整、系統(tǒng)機制崩潰等情況時，將導致不可估計的經(jīng)濟損失。因此，為盡可能降低損失、規(guī)避金融風險，我們應當更加嚴格、規(guī)范地管理金融工具，發(fā)揮其套期保值、定價的優(yōu)勢。

2.有針對性地進行重點評估及監(jiān)管雖然我國受到通貨膨脹以及債務危機的影響，金融領域的情況越發(fā)變得復雜多變，但是我國仍舊保持相對較低的外債能力，經(jīng)濟增強趨勢穩(wěn)定地領先與絕大多數(shù)國家。依據(jù)統(tǒng)計機構的統(tǒng)計資料，本年度中國金融交易帶來的收益雖然同比有小幅度的下跌，但仍然高出預期值?？陀^上反映了通貨膨脹嚴重的現(xiàn)象得到了暫時的緩解，市場供需也進一步滿足。除此之外，還應當積極參與世界金融機構的評估活動，實行有力監(jiān)管。例如，在兩年之前的德國，當羅蘭貝格希望通過自己對各大金融機構進行游說活動而使歐盟成立的評級組織得到外界認可時，由于當時有人估計這將耗費幾億歐元以上的開銷，將會不利于企業(yè)經(jīng)濟利益的增長以及金融貿(mào)易投資和融資活動的順利開展，于是，該計劃被否決。又例如，中國同世界貨幣基金組織共同對中國幾家大型的商業(yè)銀行進行了壓力測試。雖然結果表明，幾乎所有銀行都可以防止像匯率、利率變動等單個沖擊，但當同時遇到幾個問題時，則很難應付。

3.加強分析和判斷金融工具，健全金融風險管理機制隨著金融領域越發(fā)激烈的企業(yè)競爭，特別是越來越多新型金融工具使用過程中，一系列金融風險的出現(xiàn)，使得不少金融機構瀕臨破產(chǎn)和倒閉。所以，對金融工具的監(jiān)管工作成為了重中之重。為此，我們應該不斷完善金融工具的風險管理報告體制等相關工作機制，準確及時地將金融工具管理與應用的具體情況及相關信息上報。如下表所反映的就是某金融機構各類風險詳細的管理機制。

篇8

每個投資者和消費者無時無刻不在面臨金融風險帶來的一系列問題，也是每一個經(jīng)濟實體生存和發(fā)展的基本內(nèi)容。在經(jīng)濟生活中開展的各項經(jīng)濟活動，與金融風險之間都存在著密切聯(lián)系，同時對一個國家宏觀決策和經(jīng)濟發(fā)展，也產(chǎn)生較大的影響。所以，怎么減少和回避金融風險對于金融界而言已經(jīng)成為一個重要問題。為了可以更好地、更有針對性地防范金融風險，不斷加強金融風險管理，就需要對金融風險的涵義和種類有一個全面的認識和了解。金融風險作為風險中的一方面，就好像人們對于風險存在不同的定義一樣，針對金融風險的定義，實務界和理論界也一直沒有一個確切的定義。有些人認為，所謂金融風險，其實就是人們在金融活動中可能發(fā)生的經(jīng)濟損失或者事件；有些人認為，金融風險是主要發(fā)生在金融領域的一種風險模式；有些人認為，金融風險主要是一種經(jīng)濟損失所表現(xiàn)出來的不確定性等。綜合上述三種觀點，最后一種觀念與風險的范疇似乎更為貼近，換言之，金融風險是一種可能性，與金融風險的本質更為接近。所謂金融風險，其實就是指包括金融機構在內(nèi)的每一個經(jīng)濟主體，在金融活動或者投資經(jīng)營活動中，由于各種因素的不確定變動，所遭受損失的可能性。金融風險的種類較多，主要有外匯風險、利率風險、信用風險、貨幣購買力風險、流動性風險、證券市場價格風險以及國家風險等幾類。

二、金融風險管理起源

金融風險管理的產(chǎn)生和發(fā)展，主要有以下三個方面的原因：第一，其發(fā)展時間已經(jīng)有30多年，世界經(jīng)濟和金融市場的環(huán)境和規(guī)則，都呈現(xiàn)出較大的變化。金融市場不斷出現(xiàn)波動，使金融風險管理理論和工具成為金融市場中不可或缺的需求；第二，隨著經(jīng)濟學的不斷發(fā)展和進步，金融學理論也得到較大程度地發(fā)展和進步，在此基礎上，對金融風險管理起著決定性的重要作用；第三，當前，計算機軟件和硬件得到了較為快速地發(fā)展，這樣一來，風險管理在發(fā)展過程中，就會具有一定的技術支持和保障。在30多年的發(fā)展過程中，世界經(jīng)濟環(huán)境主要發(fā)生了以下兩方面的變化：第一，第二次世界大戰(zhàn)之后，在全球范圍內(nèi)實現(xiàn)了世界經(jīng)濟一體化。世界各國的經(jīng)濟開放程度越來越高，不管是哪一個國家，外部經(jīng)濟環(huán)境都會對其經(jīng)濟發(fā)展、政策的制定產(chǎn)生影響及制約；第二，20世紀70年代初期，布雷頓森林體系全面崩潰，進而宣告世界范圍內(nèi)的固定匯率制度走向衰亡。在此之后，很多公司以及個人都會面臨形式各樣的金融風險，例如，匯率風險等等。尤其是在之前的10多年進程中，大規(guī)模的金融危機出現(xiàn)在世界范圍內(nèi)，例如，1987年美國的“黑色星期一”大股災，1997年的亞洲金融風暴等。通過這些事件，可以得知，世界經(jīng)濟和金融市場的發(fā)展受到了嚴重的制約和損害。與此同時，人們也開始對金融風險管理的必要性和緊迫性引起重視。20世紀70年代之后，在經(jīng)濟學研究中，新古典經(jīng)濟學占據(jù)著越來越重要的位置，逐漸取代之前傳統(tǒng)的經(jīng)濟學。通過新古典經(jīng)濟學，可以看到很多針對信息和不確定性的經(jīng)濟分析框架，人們開始重新審視傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展理論和模式。與此同時，在20世紀60年代以后，金融學已經(jīng)從眾多學科中獨立出來，并成為一門單獨的學科。在這個過程中，很多全新的經(jīng)典金融理論和模型逐漸創(chuàng)立起來，并且也得到了廣大金融學理論界和實務界的廣泛接受和運用。例如，20世紀60年代，被稱為“有效資本市場之父”的Fama提出“有效市場假說”，夏普和林特納等人創(chuàng)立的“資本資產(chǎn)定價模型”，羅斯的“套利定價模型”，以及布蘭科-斯科爾斯創(chuàng)立的“期權定價理論”等。綜上所述，在金融風險管理理論和工具的發(fā)展過程中，會有更為堅實可靠的依據(jù)。與此同時，隨著計算機硬件技術和軟件開發(fā)能力的不斷發(fā)展和進步，人們也可以充分運用數(shù)學模型、仿真模擬等手段，對遇到的各種金融風險管理問題進行有效解決，進而在20世紀80年代出現(xiàn)一門新的學科，稱為“金融工程學”。

三、我國目前金融風險管理存在的問題

1.金融組織機構不完善，風險管理體系不健全。當前，隨著金融市場的不斷發(fā)展，金融組織機構也隨之面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，要求其不斷完善和健全，這就需要一個完善的金融風險管理體系作為其正常運行的基礎和保障。隨著改革開放的不斷深入，中國金融體系也逐年發(fā)生變化，同時也獲得了較大成效，銀監(jiān)會和證監(jiān)會相繼出臺了相關文件和規(guī)定，進而使我國金融內(nèi)部體制得到進一步發(fā)展和進步。然而，與國際上較為先進的金融風險管理體系相比較，我國還沒有建立足夠健全和完善的金融風險防范體系以及管理體制。主要可以表現(xiàn)為以下幾方面問題：第一，央行的信貸資金管理和金融監(jiān)管工作主要針對業(yè)務范圍的控制展開，現(xiàn)行的風險管理體制還是運用傳統(tǒng)的信貸風險管理模式，相對而言，較為薄弱，已經(jīng)不能與當前金融市場的運行模式相符合和適應；第二，金融機構內(nèi)部沒有完善的管理制度，導致出現(xiàn)大量債權，同時不良貸款的現(xiàn)象也逐漸增多，從而使信用風險不斷上升，致使金融資產(chǎn)質量無法得到有效保障；第三，當前，我國很多金融機構并沒有設立專門的風險管理部門，風險監(jiān)管組織機構不夠完善，同時其他部門也沒有能力獨立承擔各方面風險的風險管理職責，從而使風險管理出現(xiàn)更多難以解決的難題?？偠灾覈芏嘟鹑跈C構風險監(jiān)管不夠健全和完善，管理體制也存在較多問題。

2.風險防范意識差，法律意識淡薄。當前，市場經(jīng)濟的發(fā)展速度越來越快，金融市場全球化發(fā)展也隨之出現(xiàn)更多相關金融風險管理方面的問題。在這種環(huán)境下，我國金融機構進行全面轉型，但是卻不能正確認識金融風險，甚至對金融風險的基本概念和根源沒有足夠的認識和了解，法律意識較為淡薄。例如，針對銀行而言，商業(yè)銀行為了擴大自身資金規(guī)模以及貸款規(guī)模，進而出現(xiàn)很多不良貸款，無法得到有效解決；沒有結合自身發(fā)展的實際情況，盲目擴展各項理財投資業(yè)務，不斷增加金融風險。針對投資者而言，為了獲得更多收益，沒有了解金融市場行情，盲目投資，風險防范意識較弱。因為我國金融風險管理相關制度和規(guī)定不夠完善，在金融體系中還不能完全滲透相關法規(guī)和制度，造成監(jiān)管力度不夠，法律意識淡薄。所以，針對金融風險意識和法律觀念重要性的大力宣傳，對于全面提升金融風險防范意識有著十分重要的意義。

3.金融市場信息不透明。所謂信息透明度，其實就是指信息者應該在第一時間將全面、可靠的消息在全社會范圍內(nèi)進行公開披露，從而使信息使用者可以對某家企業(yè)的經(jīng)營活動、財務狀況以及風險投資理念等進行較為準確地評估。在很大程度上，金融產(chǎn)品其實就是信息咨詢的集合體，在金融市場可持續(xù)發(fā)展過程中，信息透明度發(fā)揮著舉足輕重的重要作用，不可或缺。當前，我國金融市場信息并沒有實現(xiàn)透明化，這樣就會使上市公司的財務信息失真，存在很多內(nèi)部交易，而且也極有可能對資金流向進行自行操縱。從宏觀角度分析，會使市場秩序混亂，而且也會引起市場的巨大波動。上述這些情況對于投資者進一步投資金融市場產(chǎn)生了較大影響，也進一步使金融投資風險加大。而資金的短缺，使金融市場資金融資出現(xiàn)惡性循環(huán)，從而對我國實體經(jīng)濟的健康可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

4.金融業(yè)務和金融產(chǎn)品單一。當前，國際金融市場主要金融機構屬于混合經(jīng)營，就是將傳統(tǒng)存貸款業(yè)務、理財業(yè)務以及期貨交易業(yè)務作為有機整體，同時開展，并實現(xiàn)全球化運作模式。但是，我國還在沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，主要為存貸款模式，針對中間業(yè)務并沒有引起足夠的重視，也沒有作為之后可持續(xù)發(fā)展的重點，金融產(chǎn)品相對較為單一，面對需求各異的投資者無法滿足，投資渠道越來越窄，投資者不能享受到更多的金融服務。在我國，金融企業(yè)存在較多的指令貸款，致使利潤降低，呆賬積累現(xiàn)象嚴重，從而使金融風險概率不斷加大。而更多的外資金融機構已經(jīng)開始瞄準我國作為發(fā)展基礎，越來越多地進入中國市場發(fā)展，若是我國不能與當今國際市場流行慣例運作相匹配，那么我國金融企業(yè)，將很難找到一席之地。

四、完善金融管理的應對策略和措施

1.完善風險管理體制。為了使金融機構免受外界金融風險的影響和制約，就要將內(nèi)部風險管理體制放在重要位置，發(fā)揮其應有的價值和作用。對于一個企業(yè)而言，其抗風險能力的強弱，需要與其內(nèi)部管理體制的完善程度相結合。所以，建立和完善風險管理體制是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。第一，應該定期組織相關金融人員學習相關法規(guī)制度，從而使相關從業(yè)人員以及公眾對風險管理防范意識得以不斷提升。金融主管部門應該建立科學合理的風險管理體系，不斷完善結構設置，進而使內(nèi)部管控更具有有效性。第二，應該建立合理有效的責任制度，使各相關規(guī)章制度更加規(guī)范，進一步明確責任人的權限和責任范圍，強化風險和責任意識，進而使相關工作人員的積極性被激發(fā)出來。第三，應該不斷加強相關人員自身素質的提升，使其具備發(fā)現(xiàn)潛在風險的能力，并且可以針對風險進行有效地防范和解決，從而使風險管理體制得到不斷完善。

2.加強國際合作。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國金融市場與國際金融市場聯(lián)系越發(fā)緊密，加強國際間的交流與合作，是國際金融發(fā)展變化的趨勢和導向。總結美國金融次貸危機可以得出：金融危機的影響是全球性的，任何地區(qū)或國家均無法避免，因此，加強國際金融合作，以共同面對和應對危機是歷史發(fā)展的必然趨勢。應加強與國際金融組織的溝通聯(lián)系，應對流入或者流出的國際資本進行嚴格的監(jiān)管，以降低金融風險的發(fā)生，維護和增強金融市場的穩(wěn)定性。此外，還應對過往的金融危機事件進行科學合理的總結，為以后工作的開展提供寶貴的經(jīng)驗財富。

3.加強監(jiān)管力度。金融監(jiān)管是指一國政府通過金融主管機關對金融市場和機構進行的某種規(guī)定或者限定。完善的金融監(jiān)管體系可以確保金融市場發(fā)展穩(wěn)定。第一，應明確市場定位，對違規(guī)問題進行處罰，嘗試建立信用等級制度。第二，應完善財稅制度,并正確處理企業(yè)、財政、銀行三者之間的關系。第三，還應加強宏觀調(diào)控,實行從緊的貨幣政策，為加強金融監(jiān)管力度提供重要支持。同時，也應注重金融法制建設，以加強金融機構本身防范監(jiān)控風險的能力。

4.加強金融風險管理制度創(chuàng)新。在各種類型的金融創(chuàng)新中，制度創(chuàng)新是經(jīng)濟的創(chuàng)新，這不僅因為制度創(chuàng)新決定著其他創(chuàng)新依托的制度環(huán)境，從而影響其他創(chuàng)新的收益，更因為制度創(chuàng)新可以發(fā)揮先進制度的激勵功能，對金融起到有力的推動作用。首先，針對風險管理體制的制度創(chuàng)新。為了保證我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質量，需要更好地實行資產(chǎn)負債比例管理和審貸分離的制度，建立健全完善的風險管理控制體系，并按照新資本協(xié)議的要求，創(chuàng)建全面風險管理制度。其次，針對交易工具的制度創(chuàng)新。隨著技術的進步和金融理論的發(fā)展，衍生金融產(chǎn)品層出不窮，雖然我國目前的交易手段和交易工具都較為單一，但應及時建立針對衍生金融產(chǎn)品的管理制度，從而為新交易工具的推廣奠定制度基礎并有效規(guī)避由此誕生的風險。再次，針對金融監(jiān)管的制度創(chuàng)新。監(jiān)管機構應給予交易主體和交易工具充分的成長空間，從原來的靜態(tài)合規(guī)性監(jiān)管向動態(tài)審慎性監(jiān)管轉變。監(jiān)管制度應側重于審查銀行的風險管理體系，例如，風險模型是否合理、完善和有效，是否建立了完善的風險管理政策和程序，是否對風險進行了及時、準確的度量、監(jiān)測和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風險，等等。

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由于不清楚政策規(guī)定，部分金融機構不主動向人民銀行申請金融機構編碼。特別是小額貸款公司的監(jiān)管權在地方政府，并且機構編碼和金融機構本身的業(yè)務關聯(lián)度不高，造成金融機構對于申報工作認識程度不高，管理不到位，年檢不主動。其在申請、變更金融機構編碼后，金融機構編碼也就被束之高閣，未能在各類金融信息系統(tǒng)中全面應用，制約了金融機構信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開專題會議的形式將通知發(fā)送到全轄金融機構，但是大多金融機構對機構代碼及代碼規(guī)范的重要性認識不夠充分，不清楚機構代碼的作用和意義，對信息核對和檢查等相關工作不夠積極配合，聯(lián)系人經(jīng)常變動，工作交接不銜接。

(二)溝通協(xié)調(diào)機制不暢

科技部門作為人民銀行的對內(nèi)部門，多不了解轄內(nèi)金融機構相關信息，尤其是中小型地方金融機構和小貸公司，因此難以掌握這類金融機構的審批成立時間和數(shù)量。如果金融機構新增、變更或撤消時未按規(guī)定在有關部門批準后的7個工作日報送相關信息，將導致錄入的信息不及時，違背了“實時公布”的原則。再者，因未明確商業(yè)銀行維護機構信息的責任部門，有的是辦公室，有的是科技部門，還有一些是由會計業(yè)務類部門負責此項工作，導致部門間溝通回合多、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)復雜。

(三)制度約束力不強

《管理規(guī)定》中對金融機構未按規(guī)定執(zhí)行的處罰條款不明確，責令整改和通報的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數(shù)金融機構平時不重視此項工作。信息發(fā)生變更不及時更新，或是申報時時間跨度早已超過文件規(guī)定期限的現(xiàn)象屢見不鮮。加之科技部門又無相應的執(zhí)法權，無法對此項工作的完成情況進行檢查，日常進行的口頭督促不具有合法性和權威性。

(四)屬地管理原則與權限設置相背離

金融機構的縣級分支機構和區(qū)域性法人金融機構在不斷增加。但系統(tǒng)維護由人民銀行地市中心支行以上機構負責，《金融業(yè)機構信息管理規(guī)定》中明確規(guī)定：中國人民銀行分支機構按屬地原則負責轄區(qū)內(nèi)區(qū)域性法人金融機構、金融機構分支機構和事業(yè)部信息的編制、備案、維護和，造成縣域金融機構在申請機構編碼時極為不便。以巴州為例，轄內(nèi)地廣人稀，相距最遠縣城達上千公里，無論是金融機構提交材料還是去現(xiàn)場檢查，來去都極為麻煩，且費時費力。而人民銀行縣支行卻沒有對應的維護權限，給日常工作造成諸多不便。

二、對策及建議

(一)采取有效措施擴大機構編碼的應用范圍

加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機制。在人民銀行信息系統(tǒng)中大力推廣使用，建立人民銀行各部門之間以及與商業(yè)銀行之間的聯(lián)動制約機制，規(guī)定商業(yè)銀行必須申請使用編碼后才能開展某些業(yè)務，從而促使金融機構主動做好信息驗證工作，及時進行系統(tǒng)信息維護，進而加快推動金融機構編碼的啟用進程，以保障金融機構信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性、完整性、唯一性和信息公布的及時性，幫助實現(xiàn)金融機構問系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。

(二)建立全面協(xié)調(diào)溝通機制

通過人民銀行組織的金融機構參加的各類聯(lián)席會議、業(yè)務交流會以及各種宣傳活動等多種方式和途徑，進一步加大《金融業(yè)機構信息管理規(guī)定》的宣講力度及系統(tǒng)的推廣使用。特別是通過行長聯(lián)席會議等，使得各金融機構行領導特別是分管行領導要高度重視人民銀行金融標準信息化建設工作，落實專職部門負責，指派專人作為聯(lián)系人與當?shù)厝嗣胥y行科技部門保持聯(lián)系，及時報備機構信息變動所需材料。

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二、金融投資操作風險分類

第一，人為操作風險。操作風險很多時候都是人為因素所致，金融投資市場其環(huán)境是非常復雜的，因此在投資操作過程中作為投資主體必須具備極高的專業(yè)素養(yǎng)，這樣才能減小操作風險。金融操作風險是貫穿于整個投資過程當中的，投資者可能因某個階段操作有誤或考慮不全而隨時導致風險的產(chǎn)生。金融投資的操作是需要依靠人類這個主體來完成的，這一主體是具有其自身主觀思維的，作為金融投資操作者由于個人素養(yǎng)的差異，難免會產(chǎn)生一些錯誤，從而導致了操作風險的產(chǎn)生。這類風險的存在雖然比較普遍，但在一定程度上也是可以進行控制和管理的，只有減少人為因素導致的操作風險才能更好進行金融投資操作的風險管理!第二，內(nèi)部操作風險。金融投資市場環(huán)境是極其復雜的，各金融投資機構相互關聯(lián)，其內(nèi)部管理的不合理I生很可能導致操作風險性的形成。一旦金融投資機構業(yè)務操作速率過低，這肯定會導致金融投資的內(nèi)部操作風險陛增大，造成巨大的損失。同時，金融投資機構的硬件設施如果不能滿足投資業(yè)技術要求，或是應用軟件等基礎設施太過陳舊，這都不利于金融信息的準確快速獲取，對于金融投資者來說及時準確的信息是至關重要的，這些硬件設施的不完善，都會增大技術風險存在的可能性。內(nèi)部操作風險是與金融機構內(nèi)部控制密切相關的，金融投資市場復雜性以及其內(nèi)部管理的不合理性都可能產(chǎn)生內(nèi)部操作風險，從而致使金融投資操作風險的產(chǎn)生，為了維護金融投資市場的穩(wěn)定秩序，就應該加強對金融機構的管理，減小內(nèi)部操作風險!第三，市場風險。在金融市場中，價格轉變是非常常見的現(xiàn)象，所以投資者遇到市場風險其實是一種很常見的風險。金融投資過程中常常會遇到投資重組的情況，導致投資者的資金變現(xiàn)困難，使投資者所持有的流動資金沒有辦法進行正常的支付。這種隋況下很容易造成金融產(chǎn)品價格波動，從而導致市場價格的波動誘發(fā)市場風險。市場風險無疑加大投資者進行投資操作的風險，要想更好的管理金融投資的操作風險就必須更好的進行市場風險的控制。第四，信用風險。信用風險又稱違約風險，和市場風險一樣，也是金融市場中很常見的一種風險，主要是交易對方未能完成自己的義務導致的一種違約行為，所承擔的風險。信用風險也可能因為債券持有發(fā)行人沒有按照規(guī)定支付到期款而引發(fā)的金融投資資產(chǎn)損失的風險。隨著我國金融市場的完善和發(fā)展，金融投資產(chǎn)品的不斷豐富，加大了信用風險產(chǎn)生的可能性，從而誘發(fā)金融投資風險，只有減小信用風險的產(chǎn)生，才能更好的進行投資操作風險的管理。

三、金融投資的操作風險管理措施

第一，加強金融投資的操作風險管理要提高職員的素質。金融機構要積極引進高素質的人才，擴大“高、精、尖”人才的吸收途徑。金融風險產(chǎn)生的很大一個因素就是人為原因，因此要培養(yǎng)員工的專業(yè)技能，提高員工的工作素質。對于已就職的員工，要定期進行技能培訓，通過培訓可以樹立員工的金融風險意識，增強員工的責任感，可以使員工嚴于律己，減少員工在工作中的失誤，從而推動金融投資操作風險的管理。員工之間要共同學習，相互促進，共同進步，提高員工之間的合作協(xié)助能力，促進員工互相交換知識見解，盡量減少操作風險的出現(xiàn)。通過培訓還可以倡導員工愛崗敬業(yè)。金融機構也要培養(yǎng)良好的工作環(huán)境，積極加強金融投資風險管理的宣傳，把風險管理的觀念和意識慢慢滲透到員工當中，調(diào)動員工的工作積極性。第二，完善內(nèi)部管理。在金融投資過程中，要想減小操作風險，完善的內(nèi)部管理制度是非常重要的。金融投資機構需要將各部門相關職責具體化，以此來提高金融投資機構操作速率，并根據(jù)各金融機構的特點制定出詳細的監(jiān)管條例和相應的懲罰制度，來規(guī)范操作行為減小金融投資過程中的操作風險。金融機構要建立健全完善的金融風險管理制度，來促進風險管理工作的良性健康穩(wěn)定發(fā)展。金融機構還要建立風險預警機制，不僅要做好規(guī)避風險的事前工作，當風險出現(xiàn)時，也要及時有應急預案。通過完善健全的風險管理制度，保證各個部門之間相互監(jiān)督相互制約，加強了金融操作的管理，減少了操作風險出現(xiàn)的機率。第三，規(guī)范操作流程，提高信息技術水平。操作風險存在于金融投資的整個過程，標準規(guī)范化的操作流程可降低操作風險發(fā)生的可能性。標準規(guī)范的操作流程應涉及到投資機構的每一個部門，深入到每一項投資決策，投資管理部門應當制定周密的投資計劃，做到投資決策的標準化、規(guī)范化，盡量減小投資風險。要嚴格要求金融投資人員的操作手法，降低內(nèi)部操作風險發(fā)生的可能性，降低操作風險為金融投資帶來的危害。第四，明確風險管理的目標，做好風險評估。為了有效應對市場風險，減小投資操作風險的可能性，工作人員可根據(jù)金融機構的特點為風險管理建立一個范疇以及目標，并且可制定一些短期的具體目標，以確保風險管理的工作可以穩(wěn)定的發(fā)展。如建立一個詳細損失事件報告制度，針對風險采取連續(xù)的檢測并定期進行報告的方式，可以有效的檢測出操作風險管理的需求，持續(xù)的檢測為分析操作風險積累可參考數(shù)據(jù)，分析單獨的損失事件和風險的過程以及資源的分配，以此來確定特定損失的原因以及相互之間的關聯(lián)，從而得出關鍵的風險因素。同時，在投資操作過程中參投人員可針對風險進行評估，了解損失事件產(chǎn)生的概率，找出潛在操作風險，明確重要風險。