導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇市場(chǎng)規(guī)范論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

二是法律服務(wù)人員魚龍混雜。目前從事法律服務(wù)的人員主要有律師、法律服務(wù)人員、公證人員、公、檢、法的離退休人員、還有司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)的現(xiàn)職工作人員。除此之外，在法律服務(wù)市場(chǎng)中還存在著一部分“黑律師”、“土律師”，也就是形式上不合法且根本沒(méi)有法律服務(wù)的資格，卻冒充律師從事法律服務(wù)活動(dòng)的人。律師與非律師不管在法律知識(shí)上還是在執(zhí)業(yè)水平上都存在著很大的差距，非律師們?cè)诼殬I(yè)道德與執(zhí)業(yè)紀(jì)律上沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)與統(tǒng)一的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，他們的非法執(zhí)業(yè)嚴(yán)重地?cái)_亂了法律服務(wù)市場(chǎng)的秩序，損害了律師的形象，直接阻礙了法律的正確實(shí)施。

三是服務(wù)市場(chǎng)不健全，服務(wù)面過(guò)窄。目前的法律服務(wù)市場(chǎng)主要集中在糾紛解決領(lǐng)域，而對(duì)糾紛的預(yù)防方面參與不夠，整體來(lái)看，法律服務(wù)市場(chǎng)訴訟事務(wù)的比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非訴訟事務(wù)，這也是法律服務(wù)市場(chǎng)不健全、不成熟的一個(gè)表現(xiàn)。

二、規(guī)范法律服務(wù)市場(chǎng)的對(duì)策

一是從立法上確立律師的訴訟壟斷地位。我國(guó)目前的律師制度發(fā)展還不完善，我國(guó)的國(guó)情決定不可能由律師壟斷全部的法律服務(wù)業(yè)務(wù)，但隨著庭審方式的改革，非律師從事訴訟或辯護(hù)已不適應(yīng)強(qiáng)化控辯職能的需要，尤其是刑事訴訟法的修改，只有受過(guò)專門法律教育，具有執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的律師才能完成控辯平衡的任務(wù)，這樣才能更好地保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，維護(hù)法律的正確實(shí)施.所以實(shí)行律師壟斷訴訟業(yè)務(wù)的制度是庭審方式改革的需要,有必要從立法上直接賦予律師訴訟業(yè)務(wù)壟斷權(quán)，取消了其他非律師從事訴訟業(yè)務(wù)的合法依據(jù)，可以使非律師人員借無(wú)償?shù)幕献有杏袃敺煞?wù)的行為無(wú)法可依，也就整頓了訴訟領(lǐng)域的服務(wù)秩序。

篇2

2施工現(xiàn)場(chǎng)的規(guī)范化管理的實(shí)施

施工組織設(shè)計(jì)的規(guī)范化管理為了保證油氣田地面建設(shè)工程的施工現(xiàn)場(chǎng)的管理更加規(guī)范化，管理者首先要進(jìn)行施工組織設(shè)計(jì)的規(guī)范化管理。從工程施工全局出發(fā)，根據(jù)工程的特點(diǎn)和設(shè)計(jì)圖紙，按照工程項(xiàng)目的客觀規(guī)律及項(xiàng)目所在地的具體施工條件和工期要求，統(tǒng)籌考慮施工活動(dòng)中人工、材料、機(jī)械、資金和施工方法等五大要素，對(duì)全部工程的施工工藝、施工進(jìn)度和相應(yīng)的資源消耗等作出科學(xué)合理的安排，為施工生產(chǎn)活動(dòng)的連續(xù)性、協(xié)調(diào)性、均衡性和經(jīng)濟(jì)性提供最優(yōu)方案，以最少的資源消耗取得最大的經(jīng)濟(jì)效益而編制的指導(dǎo)性文件。另外，在進(jìn)行審核的過(guò)程中，項(xiàng)目管理者要保證編制內(nèi)容的規(guī)范化，既內(nèi)容需包括工程類別簡(jiǎn)介、施工圖簡(jiǎn)圖和現(xiàn)場(chǎng)平面圖布置圖等多種內(nèi)容，進(jìn)而進(jìn)行施工組織設(shè)計(jì)的規(guī)范化管理。

2.1施工過(guò)程的規(guī)范化管理

為了保證地面建設(shè)工程的施工現(xiàn)場(chǎng)能夠得到規(guī)范化的管理，管理人員還要做好施工過(guò)程的規(guī)范化管理。首先，管理人員要保證施工現(xiàn)場(chǎng)的封閉作業(yè)。具體來(lái)說(shuō)，就是要求施工人員全部進(jìn)行統(tǒng)一工作服、安全帽的佩戴，安全監(jiān)督人員以及現(xiàn)場(chǎng)管理人員不定期的進(jìn)行施工人員勞保著裝的檢查，確保施工現(xiàn)場(chǎng)的規(guī)范和有序。其次，項(xiàng)目管理人員要在施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)料作業(yè)區(qū)的劃分。而這是因?yàn)殚_(kāi)料加工時(shí)會(huì)產(chǎn)生大量的廢料、噪聲和灰塵，進(jìn)而使施工現(xiàn)場(chǎng)一度發(fā)生紊亂。所以，項(xiàng)目管理人員可以通過(guò)劃分開(kāi)開(kāi)料區(qū)域和施工區(qū)域來(lái)進(jìn)行這種現(xiàn)象的避免，進(jìn)而更加規(guī)范的進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)的管理。再者，項(xiàng)目管理人員要在施工現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展文明生產(chǎn)，進(jìn)而使施工人員養(yǎng)成良好的施工習(xí)慣。而這樣一來(lái)，不僅施工人員的施工效率可以得到有效的提升，還可以使施工材料得到一定程度的節(jié)省，進(jìn)而使施工現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)管理變得更加規(guī)范化。另外，項(xiàng)目管理人員要合理進(jìn)行施工工序的安排。具體來(lái)說(shuō)，就是要根據(jù)工程施工的實(shí)際情況，科學(xué)且合理的進(jìn)行施工工序的安排，從而使各工種的施工人員按照施工計(jì)劃進(jìn)入場(chǎng)地施工，進(jìn)而避免交叉作業(yè)而導(dǎo)致的施工事故的發(fā)生。所以，進(jìn)行施工工序的合理安排，也可以使施工現(xiàn)場(chǎng)的管理更加規(guī)范化。

2.2施工質(zhì)量驗(yàn)收的規(guī)范化管理

為了使油氣田地面建設(shè)工程的施工現(xiàn)場(chǎng)得到規(guī)范化的管理，項(xiàng)目的管理人員要使施工質(zhì)量驗(yàn)收管理更加規(guī)范化。一方面，在現(xiàn)場(chǎng)施工完成后，管理人員要使每個(gè)施工工種按照規(guī)范的施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工質(zhì)量的自我檢查，并記錄下施工人員的工號(hào)。而這樣一來(lái)，施工人員就能更加清楚施工質(zhì)量的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而更加規(guī)范的完成工程項(xiàng)目的施工。另一方面，項(xiàng)目管理人員要按照規(guī)范的施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工質(zhì)量的檢查。而一旦發(fā)現(xiàn)施工質(zhì)量存在一定的問(wèn)題，就要追究相應(yīng)的施工人員的責(zé)任，并要求施工人員進(jìn)行重工，從而保證施工的質(zhì)量，進(jìn)而使施工現(xiàn)場(chǎng)的管理更加規(guī)范化。

篇3

對(duì)這一問(wèn)題的討論，主要有兩種觀點(diǎn)：市場(chǎng)調(diào)節(jié)論和政府規(guī)范論。

(一)市場(chǎng)調(diào)節(jié)學(xué)說(shuō)

市場(chǎng)調(diào)節(jié)學(xué)說(shuō)認(rèn)為，如果市場(chǎng)是完全有效的，那么公司的財(cái)務(wù)報(bào)告如何呈報(bào)應(yīng)由市場(chǎng)調(diào)節(jié)來(lái)決定，沒(méi)有必要做更多規(guī)范。支持這一學(xué)說(shuō)的有理論、信號(hào)理論和私有合同理論。

1.理論

理論認(rèn)為：公司的投資者與公司的經(jīng)營(yíng)者之間存在委托關(guān)系，這種關(guān)系是通過(guò)簽定契約來(lái)實(shí)現(xiàn)的。在簽定契約時(shí)，雙方都希望自己的利益最大化，因此契約的實(shí)現(xiàn)就是他們的利益最大化的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)報(bào)告體現(xiàn)的是經(jīng)營(yíng)者管理公司的業(yè)績(jī)，是投資者評(píng)價(jià)公司的經(jīng)營(yíng)者是否履行契約的最可靠的依據(jù)。因此，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告呈報(bào)是經(jīng)營(yíng)者自愿履行契約的行為。如果有人懷疑公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和可靠性，那么投資者可聘請(qǐng)審計(jì)師，通過(guò)審計(jì)鑒證來(lái)解決。

在公司經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬與公司的利潤(rùn)存在一定的相關(guān)性的前提下，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范越多，公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本就越高。因此，公司的經(jīng)營(yíng)者就不會(huì)贊成市場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告需要規(guī)范。從投資者的角度看，只要他們手中有衡量經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)的依據(jù)，即契約中的各項(xiàng)規(guī)定很詳實(shí)有效，他們也不希望對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告有更多的規(guī)范，因?yàn)橐?guī)范越多，他們支付的監(jiān)督費(fèi)用也就會(huì)越大。

2.信號(hào)理論

信號(hào)理論源自于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)向供求雙方發(fā)出產(chǎn)品供銷的信號(hào)。公司定期向市場(chǎng)呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，這也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的產(chǎn)物。如果公司自愿向市場(chǎng)公布財(cái)務(wù)報(bào)告，公司財(cái)務(wù)報(bào)告披露的信息越充分，公司的籌資成本就越低，公司就能贏得競(jìng)爭(zhēng)，帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。這個(gè)結(jié)論已被美國(guó)許多學(xué)者的實(shí)證研究報(bào)告證實(shí)。因此，經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)是公司能夠向市場(chǎng)公布財(cái)務(wù)報(bào)告的核心。公司自愿呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告信息有三種情況：經(jīng)營(yíng)好的公司，有動(dòng)機(jī)公布公司好的財(cái)務(wù)信息，因此，這些公司會(huì)自愿公布財(cái)務(wù)報(bào)告；經(jīng)營(yíng)中等的公司，因?yàn)榕卤徽J(rèn)為經(jīng)營(yíng)不好，所以也有自愿呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)；經(jīng)營(yíng)不好的公司，如果不呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，就可能被市場(chǎng)默認(rèn)為是經(jīng)營(yíng)不好的公司，因此有壓力去改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，也會(huì)自愿呈報(bào)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。

因此，信號(hào)理論認(rèn)為，市場(chǎng)已有一只“看不見(jiàn)的手”來(lái)規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告的呈報(bào)，就不需要再有更多的對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范。

3.私有合同理論

對(duì)于上述的兩種觀點(diǎn)或許有人會(huì)提出：公司呈報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息并不能滿足個(gè)別使用者的需求。對(duì)此私有合同理論認(rèn)為，他們可以通過(guò)自己的努力去設(shè)法得到它，即通過(guò)簽訂私有合同或出資去購(gòu)買。

如果市場(chǎng)上存在職業(yè)的財(cái)務(wù)分析家，那么財(cái)務(wù)報(bào)告的信息使用者就可以通過(guò)與職業(yè)財(cái)務(wù)分析家簽訂私有合同，來(lái)獲得需要的信息。如美國(guó)證券市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)投資者。另外，信息使用者也可以通過(guò)購(gòu)買專業(yè)的報(bào)紙或雜志來(lái)獲得所需的信息。購(gòu)買時(shí)發(fā)生的支出，就是信息使用者為獲得財(cái)務(wù)信息所支出的成本。這也可歸結(jié)為是市場(chǎng)常常利用“看不見(jiàn)的手”，來(lái)調(diào)節(jié)信息產(chǎn)品的供求關(guān)系和價(jià)格，從而達(dá)到對(duì)市場(chǎng)上的信息產(chǎn)品進(jìn)行合理的配置。

私有合同理論進(jìn)一步提出，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告是一種信息產(chǎn)品，政府并不需要對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息如何披露，進(jìn)行強(qiáng)制性的規(guī)范。公司的財(cái)務(wù)報(bào)告如何編制和呈報(bào)，完全可以由市場(chǎng)上的供求關(guān)系來(lái)決定。因此，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范應(yīng)采用放權(quán)(Deregulationofdisclosure)的政策。

(二)政府規(guī)范論

政府規(guī)范論認(rèn)為，一個(gè)完全有效的市場(chǎng)事實(shí)上是不存在的。因此政府必須對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，同時(shí)，這也是符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和利益的。

1.市場(chǎng)并不是一個(gè)完全有效的，有時(shí)往往失靈。有以下三個(gè)具體理由：

(1)如果政府不對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，那么市場(chǎng)上就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)信息產(chǎn)品的壟斷者。

如果市場(chǎng)是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的、但不規(guī)范的市場(chǎng)，那么生產(chǎn)的競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)帶來(lái)壟斷。其后果是，壟斷產(chǎn)品的價(jià)格提高了，生產(chǎn)的數(shù)量減少了，最后導(dǎo)致市場(chǎng)上產(chǎn)品的短缺，使產(chǎn)品的使用者購(gòu)買和消費(fèi)這一產(chǎn)品的成本增加。公司的財(cái)務(wù)報(bào)告在市場(chǎng)上是一種信息產(chǎn)品，它同樣符合其他產(chǎn)品在市場(chǎng)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的一切規(guī)則。因此，根據(jù)成本效益原則，政府應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告這一信息產(chǎn)品進(jìn)行規(guī)范，才能有效抑制信息產(chǎn)品生產(chǎn)壟斷者的產(chǎn)生，降低全社會(huì)信息產(chǎn)品的購(gòu)買和使用的成本。

(2)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告的失誤，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的質(zhì)量下降。

盡管公司有向市場(chǎng)自愿公布財(cái)務(wù)報(bào)告的動(dòng)機(jī)，但是如果政府不對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，就可能會(huì)影響到公司財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制的方法的選擇性一般較大，各公司間的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的可比性較差，如果沒(méi)有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)告信息規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，就市場(chǎng)的總體來(lái)看，財(cái)務(wù)報(bào)告信息就會(huì)失去可比性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告的信息質(zhì)量不高和有用性程度的下降。而如果審計(jì)師在審計(jì)時(shí)缺乏統(tǒng)一的審計(jì)依據(jù)，則可能導(dǎo)致審計(jì)的失誤，即沒(méi)有發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告中存在的問(wèn)題。

公司的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息的質(zhì)量問(wèn)題對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要。資本市場(chǎng)的健康發(fā)展要依靠投資者對(duì)資本市場(chǎng)的信心，而投資者對(duì)資本市場(chǎng)建立的信心來(lái)自于高質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告的信息。因此，政府必須對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，使會(huì)計(jì)信息能夠滿足財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的需要。

(3)公司財(cái)務(wù)報(bào)告具有“公共產(chǎn)品”的特征。

公司的財(cái)務(wù)報(bào)告作為該公司會(huì)計(jì)的信息產(chǎn)品，具有公共產(chǎn)品的基本特征。最明顯的有兩個(gè)：一是消費(fèi)的非排他性；二是生產(chǎn)的非競(jìng)爭(zhēng)性。消費(fèi)的非排他性表現(xiàn)為可以被所有與它相關(guān)的使用者免費(fèi)使用，因此它的生產(chǎn)成本往往得不到合理的補(bǔ)償。如果在一個(gè)市場(chǎng)生產(chǎn)的產(chǎn)品是可以被消費(fèi)者進(jìn)行免費(fèi)使用的，那么生產(chǎn)者就不愿意生產(chǎn)這種產(chǎn)品，導(dǎo)致這種產(chǎn)品在市場(chǎng)上的短缺，這就是公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性的表現(xiàn)。顯然，如果會(huì)計(jì)信息產(chǎn)品是短缺產(chǎn)品，這樣的狀況是不利于市場(chǎng)的健康發(fā)展的，因此政府必須對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，以防止和解決信息產(chǎn)品的短缺問(wèn)題。

但是這樣做也會(huì)帶來(lái)另一個(gè)問(wèn)題，即規(guī)范所帶來(lái)的成本應(yīng)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。如果由政府承擔(dān)，就成為政府對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息呈報(bào)的公司的一種“補(bǔ)貼”，這會(huì)導(dǎo)致公共產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)剩；如果由公司承擔(dān)，就會(huì)增加公司的經(jīng)營(yíng)成本，公司則不會(huì)贊成政府這樣的規(guī)范。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題如何解決，我們將在本文的第三部分討論。

2.社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，要求政府對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范。

社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本目標(biāo)是：能夠使全社會(huì)的資源得到最優(yōu)的配置，使社會(huì)獲得最大的利益。為了達(dá)到這一目標(biāo)，僅依靠市場(chǎng)的調(diào)節(jié)是不夠的，政府必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行必要的規(guī)范和調(diào)整。因?yàn)樵谝粋€(gè)不規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，信息產(chǎn)品的生產(chǎn)者和使用者各自所擁有的信息是不對(duì)稱的，如果不糾正這種信息的不對(duì)稱，那么市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)就可能不公平。對(duì)此，政府規(guī)范學(xué)說(shuō)認(rèn)為，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的目的是為了保證市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平性，使市場(chǎng)上的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有對(duì)稱的信息；法典理論解釋：規(guī)范就是為了解決社會(huì)各個(gè)集團(tuán)之間的利益的合理分配。規(guī)范具有公開(kāi)性和民主性。因此，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，是完全符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本目標(biāo)和基本利益的。

二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下如何對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范

(一)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的性質(zhì)

對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行規(guī)范，看起來(lái)是一種經(jīng)濟(jì)行為，實(shí)質(zhì)也是一種政治行為。規(guī)范本身具有政治行為的性質(zhì)，它與政府行為具有密切的關(guān)系。如我國(guó)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范機(jī)構(gòu)主要是政府，財(cái)政部代表國(guó)家政府行使規(guī)范的職能。美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(FASB)盡管是一個(gè)民間組織，但得到了美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)的強(qiáng)有力的支持。SEC是美國(guó)的一個(gè)準(zhǔn)立法機(jī)構(gòu)。1973年SEC公布的第150號(hào)公告(ASR150)，闡述SEC與FASB的關(guān)系?！柏?cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)通過(guò)其公告和解釋性文件所頒布的原則、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)務(wù)，將由本委員會(huì)作為具有重要的實(shí)質(zhì)性的支持來(lái)加以考慮，而那些與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)公告相對(duì)立的意見(jiàn)將被認(rèn)為不具有這方面的支持。”

(二)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的行為

財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的行為是指參與制訂規(guī)范的主體的行為。規(guī)范的成功與否，規(guī)范的參與者就顯得特別重要。特別是政府作為財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的主要參與者，對(duì)規(guī)范行為有著極大的影響。以美國(guó)為例，F(xiàn)ASB在制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的過(guò)程中遵循的程序是，準(zhǔn)則的起草、準(zhǔn)則的討論、舉行聽(tīng)證會(huì)、投票表決。而最后準(zhǔn)則是否能夠在市場(chǎng)上由各公司采納，取決于SEC的認(rèn)可程度。從美國(guó)的歷史看，國(guó)會(huì)和SEC都曾有否定FASB已制訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的先例。SEC的官員曾這樣認(rèn)為，由民間組織FASB制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、然后由SEC批準(zhǔn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，這是最好的模式，因?yàn)榧饶馨l(fā)揮專家在制訂中的作用，又能體現(xiàn)準(zhǔn)則實(shí)施過(guò)程中所必須的政府的權(quán)威性。而我國(guó)的財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范主體是政府，這樣的規(guī)范主體顯然代表了我國(guó)國(guó)家和政府的利益。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的影響

財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的影響是指財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范實(shí)施的后果。財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的實(shí)施會(huì)影響到方方面面的財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者，涉及到他們各自的經(jīng)濟(jì)利益。

WattsandZimmerman(1978)的實(shí)證研究表明，對(duì)于即將公布的規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的新準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者的影響是不同的：1.對(duì)于政府來(lái)說(shuō)，政府一般會(huì)支持新準(zhǔn)則的制訂與實(shí)施，以更好地規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。2.對(duì)于公司的經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)，如果新準(zhǔn)則能夠給公司帶來(lái)更多的收益，那么公司的經(jīng)營(yíng)者會(huì)積極地應(yīng)用新準(zhǔn)則；反之，則會(huì)反對(duì)應(yīng)用新準(zhǔn)則。3.對(duì)于審計(jì)師來(lái)說(shuō)，在一般的情況下，審計(jì)師會(huì)支持新準(zhǔn)則的應(yīng)用以減少審計(jì)師的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果新準(zhǔn)則要求公司財(cái)務(wù)報(bào)告的信息披露越多，那么審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大，審計(jì)師就可能反對(duì)新準(zhǔn)則。4.對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告信息的免費(fèi)使用者(Free-riders)如財(cái)務(wù)分析家來(lái)說(shuō)，他們一般都會(huì)支持新準(zhǔn)則的應(yīng)用，并希望新準(zhǔn)則越多越好。在這種情況下，準(zhǔn)則的制訂者就應(yīng)十分謹(jǐn)慎，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范越多，就意味著公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本就越大，這些成本應(yīng)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)?這是準(zhǔn)則制訂者必須考慮的一個(gè)問(wèn)題。

三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范理論給我們的啟迪

(一)在制訂財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范時(shí)，必須要考慮它所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果

既然財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的主體是政府，它的行為是一種政治行為而不是經(jīng)濟(jì)行為，那么規(guī)范所產(chǎn)生的影響有多大、經(jīng)濟(jì)后果如何就應(yīng)成為規(guī)范時(shí)最重要的問(wèn)題。如美國(guó)把財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范研究歸為“會(huì)計(jì)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”(PoliticalEconomyofAccounting)。在美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界，如何規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告、改進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告已成為會(huì)計(jì)理論研究的主流。

我國(guó)目前正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范的探索階段。1992年至今的8年中，我國(guó)頒布了十多個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布和實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果、經(jīng)濟(jì)影響，會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)界卻研究得不多。如我國(guó)在八十年代初就引進(jìn)了西方國(guó)家固定資產(chǎn)采取加速折舊的思想，但至今在企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)踐中卻應(yīng)用得并不廣泛;穩(wěn)健性原則是西方會(huì)計(jì)中常采用的一個(gè)基本原則，但為什么在我國(guó)應(yīng)用時(shí)有些企業(yè)愿意采納，有些企業(yè)卻不愿意采納；根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)規(guī)范公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，可使公司會(huì)計(jì)人員有更多的選擇公司會(huì)計(jì)政策判斷機(jī)會(huì)，但我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后也會(huì)產(chǎn)生如此的影響嗎？

筆者十分贊成劉峰、李少波(2000)的觀點(diǎn)。他們撰文認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)在制訂會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中存在的問(wèn)題，可歸為兩個(gè)方面的原因：一是由于會(huì)計(jì)理論的研究不夠而引起的知識(shí)存量不足，對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制訂產(chǎn)生不良影響；二是我國(guó)制訂和公布的各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都體現(xiàn)了很強(qiáng)的英美取向，即會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無(wú)論在外表上還是在具體內(nèi)容上，都借鑒了英美模式。他們認(rèn)為：我國(guó)目前為止的會(huì)計(jì)研究總體水平不高，很多研究是對(duì)同一問(wèn)題在低水平上的重復(fù)。

(二)重視對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范所產(chǎn)生的成本，解決好“公共產(chǎn)品”的成本分配問(wèn)題。

公共產(chǎn)品的成本分配問(wèn)題，是由政府對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)范具有強(qiáng)制性這一特征所帶來(lái)的。如果規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)則過(guò)多，就會(huì)帶來(lái)公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告的成本的增加和準(zhǔn)則在應(yīng)用上的困難。盡管人們認(rèn)為美國(guó)是一個(gè)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范比較完善的國(guó)家，但是美國(guó)也有許多會(huì)計(jì)學(xué)家批評(píng)FASB制訂的準(zhǔn)則過(guò)多，目前FASB制訂的準(zhǔn)則有130多個(gè)，每年的費(fèi)用高達(dá)1500萬(wàn)美元，制訂的成本過(guò)大。我國(guó)在制訂準(zhǔn)則的過(guò)程中必須引以為戒，不能認(rèn)為制訂的準(zhǔn)則越多越好，也不能認(rèn)為大、中、小公司都必須應(yīng)用同一的準(zhǔn)則，更不能認(rèn)為所有的企業(yè)都應(yīng)與國(guó)際接軌。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂和實(shí)施應(yīng)與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相結(jié)合，以減少不合理的成本的支出。另外，過(guò)去對(duì)于“公共產(chǎn)品”的成本分配問(wèn)題，會(huì)計(jì)界研究的不多。SEC曾設(shè)想：隨著財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范的增多，編報(bào)成本的增加部分應(yīng)由財(cái)務(wù)報(bào)告信息的使用者來(lái)承擔(dān)。但究竟如何操作還有待于在實(shí)踐中探索。

參考文獻(xiàn)：

1.王松年，薜文君.(1999).《論財(cái)務(wù)報(bào)告的改進(jìn)》.《會(huì)計(jì)研究》第7期

2.劉峰，李少波.(2000).《會(huì)計(jì)理論研究對(duì)我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制訂的影響》.《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》第6期

3.馮淑萍.(1999).《市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》.《會(huì)計(jì)研究》第1期

4.葛家澍.(1999).《美國(guó)關(guān)于高質(zhì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的討論及其對(duì)我們的啟示》.《會(huì)計(jì)研究》第5期

篇4

關(guān)鍵詞：構(gòu)建；證券投資基金；監(jiān)管體系

證券投資基金作為一種以集合投資為目的的企業(yè)組織形式,通過(guò)發(fā)行基金單位,集中投資者的資金,由托管人托管、監(jiān)督,由基金管理人管理和運(yùn)作資金的證券投資,具有投資額小、費(fèi)用不高,專家理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)較低,買賣方便、變現(xiàn)性強(qiáng),專人保管、安全性高等特點(diǎn),對(duì)活躍證券市場(chǎng)、滿足中小投資者的投資需求,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的作用，因而深受廣大中小投資者的青睞。近年來(lái),在我國(guó)超常規(guī)發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者的政策驅(qū)動(dòng)下,基金業(yè)快速發(fā)展,基金業(yè)在我國(guó)整個(gè)金融體系中的地位越來(lái)越重要。而如何保護(hù)基金持有人的利益、建立完善投資基金監(jiān)管體系,加強(qiáng)對(duì)投資基金的引導(dǎo)和管理,已成為我國(guó)基金業(yè)規(guī)范、穩(wěn)健運(yùn)行的迫切需要。

1監(jiān)管的原則

1.1保護(hù)投資者利益原則

在基金投資者和基金管理人信息不對(duì)稱的情況下,投資者不可避免地處于相對(duì)弱勢(shì)地位。綜觀世界基金業(yè)的發(fā)展歷程,投資者利益的保護(hù)都被各國(guó)的金融管理部門和證券市場(chǎng)監(jiān)管部門放在極其重要的位置,保護(hù)投資者利益成為基金立法和基金監(jiān)管的基本原則。通過(guò)建立嚴(yán)格的監(jiān)管體系,來(lái)抑制欺詐客戶、操縱市場(chǎng)等證券違規(guī)行為，維護(hù)投資者的合法權(quán)益。投資者保護(hù)基金作為對(duì)投資者的保險(xiǎn)系和賠償基金,不僅是對(duì)投資人信心的保證,也會(huì)為經(jīng)營(yíng)不善的基金公司盡早退出市場(chǎng)掃清障礙。

1.2依法監(jiān)管原則

這是世界各國(guó)都嚴(yán)格執(zhí)行的原則。規(guī)范、有序的基金市場(chǎng)離不開(kāi)嚴(yán)格的法律法規(guī),無(wú)法可依、濫用監(jiān)管權(quán)必將導(dǎo)致基金市場(chǎng)的混亂和危機(jī)。因此，有關(guān)投資基金的法律體系必須健全,可操作性強(qiáng)；監(jiān)管主體的地位及其權(quán)利應(yīng)有明確的法律依據(jù)并嚴(yán)格依法監(jiān)管,防止濫用監(jiān)管權(quán)；監(jiān)管者要提高自身專業(yè)水平和獨(dú)立性，保證規(guī)則制定的科學(xué)性和合理性、專業(yè)性和監(jiān)督的有效性，加快政策的透明度，接受社會(huì)公眾的再監(jiān)督，對(duì)其行為造成的損害依法追究法律責(zé)任。

1.3政府監(jiān)管和自律監(jiān)管相結(jié)合原則

證券投資基金監(jiān)管體系包括政府監(jiān)管和行業(yè)自律組織的自我管理這兩大規(guī)范基金發(fā)展的杠桿。政府通過(guò)制定基金監(jiān)管的法律、法規(guī),設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu),對(duì)基金業(yè)進(jìn)行全面的監(jiān)督和管理,這是基金監(jiān)管的主旋律。由于基金業(yè)的復(fù)雜性、技術(shù)性、龐大性,政府監(jiān)管必須輔之以行業(yè)自律組織自我管理。沒(méi)有行業(yè)自律,政府監(jiān)管難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo),從業(yè)者的自我管理是基金市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作的基石。

1.4穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的原則

基金監(jiān)管要以保證金融部門的穩(wěn)健運(yùn)行為原則。為此，監(jiān)管活動(dòng)中的組織體系、工作、程序、技術(shù)手段、指標(biāo)體系設(shè)計(jì)和控制能力等都要從保證金融體系的穩(wěn)健出發(fā)。當(dāng)出現(xiàn)異常情況時(shí)，如有金融機(jī)構(gòu)無(wú)力繼續(xù)運(yùn)行時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要促成其被監(jiān)管或合并。

2構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的證券投資基金監(jiān)管體系

基金的監(jiān)管屬于資本市場(chǎng)監(jiān)管的一部分,基金監(jiān)管體系的構(gòu)成是建立在資本市場(chǎng)監(jiān)管體系的基礎(chǔ)之上的。我國(guó)當(dāng)前的資本市場(chǎng)實(shí)行的是集中型模式,即由政府制定專門的基金法規(guī),并設(shè)立全國(guó)性的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)一管理的一種體制模式。具體來(lái)說(shuō),我國(guó)證券投資基金監(jiān)管體系應(yīng)包括以下幾個(gè)層次:

2.1政府行政監(jiān)管

經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨提出，政府有兩大特征：政府是一個(gè)對(duì)全體社會(huì)成員都具有普遍性的組織；政府擁有其他經(jīng)濟(jì)組織所不具有的強(qiáng)制力。因此,基金市場(chǎng)的監(jiān)管主體首先應(yīng)該是政府機(jī)構(gòu)。《證券法》從法律上確立了中國(guó)證監(jiān)會(huì)在證券市場(chǎng)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系中的核心地位,中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)投資基金的監(jiān)管包括對(duì)基金管理公司、基金托管人和證券投資基金設(shè)立申請(qǐng)的核準(zhǔn)以及信息披露等日常監(jiān)管。當(dāng)前我們應(yīng)著力提高證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管效率,使其能夠真正履行監(jiān)督管理證券投資基金的職責(zé),即制定投資基金管理有關(guān)法律和政策,設(shè)計(jì)投資基金市場(chǎng)的總體發(fā)展規(guī)劃；監(jiān)督基金法規(guī)的實(shí)施,依據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)基金發(fā)行流量計(jì)存量的總額或結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,從而引導(dǎo)基金市場(chǎng)和立派之社會(huì)資源,有效地保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范機(jī)構(gòu)投資者。

2.2基金行業(yè)的自律監(jiān)管

自律監(jiān)管能夠彌補(bǔ)政府因監(jiān)管成本過(guò)高和失靈所造成的監(jiān)管效率不足,它在基金監(jiān)管體制中是必不可少的一環(huán)。建立行業(yè)自律性組織，有利于減少監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。國(guó)外基金成長(zhǎng)史證明，基金的發(fā)展需要行業(yè)自律。為提高基金管理水平，我國(guó)在2002年12月4日成立了中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)證券投資基金業(yè)委員會(huì)，在加強(qiáng)行業(yè)自律、協(xié)調(diào)輔導(dǎo)、合作和自我管理等方面作了許多工作。其職責(zé)包括：監(jiān)督基金日常運(yùn)作；培訓(xùn)基金從業(yè)人員，對(duì)其進(jìn)行資格認(rèn)證；出版基金管理專業(yè)刊物，普及基金知識(shí)；仲裁基金糾紛，并與政府主管機(jī)構(gòu)及國(guó)際同行溝通。

2.3證券交易所的監(jiān)管

基金市場(chǎng)的監(jiān)管是一項(xiàng)相當(dāng)復(fù)雜而艱巨的任務(wù),涉及面廣,沒(méi)有證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等的配合,國(guó)家監(jiān)管部門難以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管。因此,各國(guó)都比較注重證券業(yè)交易所的管理,以發(fā)揮證券交易作為第一道監(jiān)管閘門的作用。證券交易所作為證券市場(chǎng)的組織者,提供與證券發(fā)行和交易相關(guān)的各項(xiàng)服務(wù),它的角色和職能決定了要加強(qiáng)證券交易所的一線監(jiān)管，它的一線監(jiān)督地位,也是其他任何機(jī)構(gòu)所不能代替的。證券交易所除對(duì)基金上市管理外，對(duì)基金投資的監(jiān)管包括兩各方面：一方面是對(duì)投資者買賣基金的交易行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管；另一方面是對(duì)證券投資基金在證券市場(chǎng)的投資行為進(jìn)行監(jiān)控和管理。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，證券交易所應(yīng)當(dāng)于每月終了后7個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金交易行為月度監(jiān)控報(bào)告。證券交易所作為上市證券集中交易的場(chǎng)所,容易及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,能夠?qū)φ麄€(gè)交易活動(dòng)進(jìn)行全面的實(shí)時(shí)監(jiān)控。因此,加強(qiáng)證券交易所對(duì)市場(chǎng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控,就有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處問(wèn)題,防止風(fēng)險(xiǎn)和危害的擴(kuò)大。

2.4社會(huì)公眾監(jiān)督機(jī)制

完善的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制能形成強(qiáng)大的外在壓力促使基金管理人和托管人的行為趨向理性化、規(guī)范化。加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督體系,第一,要利用審計(jì)、會(huì)計(jì)等中介機(jī)構(gòu)制定完善的審核程序,標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容,選擇經(jīng)營(yíng)規(guī)范、信譽(yù)好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)基金管理公司、托管銀行進(jìn)行審計(jì)；第二,建立基金信用評(píng)級(jí)體系。基金信用評(píng)級(jí)應(yīng)由獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行,根據(jù)基金的盈利性、流動(dòng)性和安全性,對(duì)基金整體運(yùn)作做出綜合的評(píng)判；第三,發(fā)揮媒體的監(jiān)督作用。在加強(qiáng)基金監(jiān)管的過(guò)程中,媒體的力量是不容忽視的,應(yīng)該對(duì)其加以正確的引導(dǎo),推動(dòng)基金業(yè)的發(fā)展。

2.5投資者監(jiān)督機(jī)制

整個(gè)證券投資基金法律制度主要是圍繞對(duì)基金管理人的外部制約建立起來(lái)的,如對(duì)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度等的強(qiáng)制性要求等。但是,基金持有人才是基金利益的享有者和損失的承擔(dān)者,是基金管理人非法行為的直接侵害對(duì)象,基金持有人對(duì)基金管理人的監(jiān)督是最充分的,不存在問(wèn)題。但由于基金持有人的分散性,只有制度設(shè)計(jì)上減少基金持有人監(jiān)督基金管理人的交易成本,才能使基金持有人監(jiān)督機(jī)制具有可操作性。社會(huì)公眾監(jiān)督機(jī)制包括事前監(jiān)督和事后監(jiān)督兩類,事前監(jiān)督主要是持有人大會(huì)制度,事后監(jiān)督主要是持有人訴訟制度,即基金持有人對(duì)侵犯其作為基金持有人權(quán)益的行為而提起的訴訟制度。對(duì)持有人大會(huì)制度,《證券投資基金法》作出了比較具體的規(guī)定,對(duì)持有人訴訟制度僅作出了原則規(guī)定:基金份額持有人有權(quán)“對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提訟”。

2.6基金內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制

當(dāng)前,我國(guó)證券投資基金的有效機(jī)制尚未完全建立,無(wú)論是封閉式還是開(kāi)放式基金,基金內(nèi)部對(duì)基金管理人的監(jiān)督作用都沒(méi)有得到充分發(fā)揮,導(dǎo)致基金制衡機(jī)制弱化。要建立規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)管及制衡機(jī)制,就必須在投資基金內(nèi)部形成權(quán)力、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督“三權(quán)分立”而又“三權(quán)結(jié)合”的內(nèi)部管理體制,注意發(fā)揮獨(dú)立董事在基金管理公司治理中的作用。

3構(gòu)建多渠道監(jiān)管體系的保障措施

3.1完善法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)督

在基金比較發(fā)達(dá)的國(guó)家中，通常都有比較完善的法律體系對(duì)基金也進(jìn)行監(jiān)管，我國(guó)目前適用的法律主要有《公司法》、《證券法》、《證券投資基金法》以及一些部門制定的規(guī)范指引，總的說(shuō)來(lái)，還需要進(jìn)一步對(duì)公司型基金、基金管理公司的股權(quán)激勵(lì)、從業(yè)人員的職業(yè)道德操作細(xì)則等方面進(jìn)一步立法和規(guī)范，這樣才能使法律覆蓋顯示，為基金行業(yè)進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展打開(kāi)空間。

3.2完善基金持有人對(duì)基金管理人的制衡機(jī)制

基金立法應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完善基金持有人的事前監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)出臺(tái)相關(guān)法規(guī)進(jìn)一步擴(kuò)大持有人的權(quán)力以事前監(jiān)督基金管理人的行為，如減少持有人召集會(huì)議的所持基金份額，賦予基金持有人大會(huì)更大的權(quán)利。同時(shí)完善基金持有人的事后監(jiān)督機(jī)制，建議建立我國(guó)的“基金持有人代表訴訟制度”，以使持有人的利益在受到基金管理人的損害后，能夠通過(guò)行使訴訟權(quán)得到有效的賠償，有益于維護(hù)基金持有人的利益。

3.3完善競(jìng)爭(zhēng)性的基金托管人市場(chǎng)

設(shè)立基金托管人的目的是為了保證基金資產(chǎn)的獨(dú)立性和監(jiān)督基金資產(chǎn)運(yùn)作的合理性和合規(guī)性?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紝?duì)基金持有人大會(huì)或基金董事會(huì)(公司型基金)負(fù)責(zé)。從這個(gè)意義上說(shuō)，證券投資基金的托管機(jī)構(gòu)其實(shí)不一定是由銀行來(lái)?yè)?dān)任。但為了防止托管機(jī)構(gòu)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，挪用基金資金，將基金委托銀行保管是最合適的?；鹜泄苋顺吮９芑鹳Y產(chǎn)外，更重要的一個(gè)職能應(yīng)是會(huì)計(jì)監(jiān)督?；鹜泄苋说倪x擇要有一個(gè)公正的程序，同時(shí)，基金的會(huì)計(jì)應(yīng)由托管人負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)信息披露的責(zé)任人應(yīng)為基金托管人，這樣可增強(qiáng)基金托管人監(jiān)管的主動(dòng)性，同時(shí)加大托管人的監(jiān)督責(zé)任，加大對(duì)托管人的約束性。

3.4完善基金治理結(jié)構(gòu)

篇5

那么目前，人工智能在中國(guó)的發(fā)展條件如何，中國(guó)距離成為真正的人工智能強(qiáng)國(guó)還有多遠(yuǎn)？7月13日，《中國(guó)人工智能發(fā)展報(bào)告2018》在清華大學(xué)主樓接待廳。

報(bào) 告中稱，目前中國(guó)人工智能的發(fā)展已經(jīng)具備非常優(yōu)越的條件，然而要成為真正的人工智能強(qiáng)國(guó)，中國(guó)還任重道遠(yuǎn)。中國(guó)在論文總量和高被引論文數(shù)量上都排在世界第 一，但中國(guó)在人才總量，以及杰出人才占比偏低。在產(chǎn)業(yè)上，中國(guó)的人工智能企業(yè)數(shù)量排在全球第二，不過(guò)，中國(guó)人工智能領(lǐng)域的投融資占到了全球的60%，成為全球最“吸金”的國(guó)家。

報(bào) 告指出，中國(guó)必須加強(qiáng)基礎(chǔ)研究，優(yōu)化科研環(huán)境，培養(yǎng)和吸引頂尖的人才，在人工智能的新基礎(chǔ)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破，保證人工智能發(fā)展的根基穩(wěn)固。同時(shí)，要大力鼓勵(lì)產(chǎn) 學(xué)研合作，讓企業(yè)成為人工智能創(chuàng)新的主導(dǎo)力量。積極參與到人工智能全球治理機(jī)制的構(gòu)建中，在人工智能未來(lái)的技術(shù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范、道理倫理規(guī)范制定等領(lǐng)域發(fā) 揮中國(guó)獨(dú)特的作用。

這份報(bào)告由清華大學(xué)中國(guó)科技政策研究中心、清華公共管理學(xué)院政府文獻(xiàn)中心、北京賽時(shí)科技有限公司、科睿唯安、中國(guó)信息通信研究院和北京字節(jié)跳動(dòng)科技有限公司聯(lián)合。

論文總量世界第一，杰出人才占比偏低

報(bào)告中稱，在論文產(chǎn)出上，中國(guó)人工智能論文總量和高被引論文數(shù)量都是世界第一。中國(guó)在人工智能領(lǐng)域論文的全球占比從1997年4.26%增長(zhǎng)至2017年的27.68%，遙遙領(lǐng)先其他國(guó)家。

高校是人工智能論文產(chǎn)出的絕對(duì)主力，在全球論文產(chǎn)出百?gòu)?qiáng)機(jī)構(gòu)中，87家為高校。中國(guó)頂尖高校的人工智能論文產(chǎn)出在全球范圍內(nèi)都表現(xiàn)十分出眾。

不僅如此，中國(guó)的高被引論文呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，并在2013年超過(guò)美國(guó)成為世界第一。

但在全球企業(yè)論文產(chǎn)出排行中，中國(guó)只有國(guó)家電網(wǎng)公司的排名進(jìn)入全球20。

從學(xué)科分布看，計(jì)算機(jī)科學(xué)、工程和自動(dòng)控制系統(tǒng)是人工智能論文分布最多的學(xué)科。國(guó)際合作對(duì)人工智能論文產(chǎn)出的影響十分明顯，高水平論文中國(guó)通過(guò)國(guó)際合作而發(fā)表的占比高達(dá)42.64%。

專利申請(qǐng)上中國(guó)專利數(shù)量略微領(lǐng)先美國(guó)和日本。中國(guó)已經(jīng)成為全球人工智能專利布局最多的國(guó)家，數(shù)量略微領(lǐng)先于美國(guó)和日本，三國(guó)占全球總體專利公開(kāi)數(shù)量的74%。

全球?qū)＠暾?qǐng)主要集中在語(yǔ)音識(shí)別、圖像識(shí)別、機(jī)器人、以及機(jī)器學(xué)習(xí)等細(xì)分方向。中國(guó)人工智能專利持有數(shù)量前30名的機(jī)構(gòu)中，科研院所與大學(xué)和企業(yè)的表現(xiàn)相當(dāng)，技術(shù)發(fā)明數(shù)量分別占比52%和48%。

企業(yè)中的主要專利權(quán)人表現(xiàn)差異巨大，但中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)近五年的人工智能相關(guān)技術(shù)發(fā)展迅速，在國(guó)內(nèi)布局專利技術(shù)量遠(yuǎn)高于其他專利權(quán)人，而且在全球企業(yè)排名中位列第四。

中國(guó)的專利技術(shù)領(lǐng)域集中在數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和數(shù)字信息傳輸?shù)?，其中圖像處理分析的相關(guān)專利占總發(fā)明件數(shù)的16%。電力工程也已成為中國(guó)人工智能專利布局的重要領(lǐng)域。

雖然在論文總量和高被引用論文數(shù)量上中國(guó)排名領(lǐng)先，但在人才投入上，中國(guó)表現(xiàn)并不突出。

根據(jù)該報(bào)告，截至2017年，中國(guó)的人工智能人才擁有量達(dá)到18232人，占世界總量8.9%，僅次于美國(guó)（13.9%）。高校和科研機(jī)構(gòu)是人工智能人才的主要載體，清華大學(xué)和中國(guó)科學(xué)院系統(tǒng)成為全球國(guó)際人工智能人才投入量最大的機(jī)構(gòu)。

然而，按高H因子衡量的中國(guó)杰出人才只有977人，不及美國(guó)的五分之一，排名世界第六。企業(yè)人才投入量相對(duì)較少，高強(qiáng)度人才投入的企業(yè)集中在美國(guó)，中國(guó)僅有華為">華為一家企業(yè)進(jìn)入全球前20。

中國(guó)人工智能人才集中在東部和中部，但個(gè)別西部城市如西安和成都也表現(xiàn)十分突出。國(guó)際人工智能人才集中在機(jī)器學(xué)習(xí)、數(shù)據(jù)挖掘和模式識(shí)別等領(lǐng)域，而中國(guó)的人工智能人才研究領(lǐng)域比較分散。

中國(guó)人工智能企業(yè)數(shù)量全球第二，但投融資規(guī)模最大

報(bào)告稱，中國(guó)人工智能企業(yè)數(shù)量從2012年開(kāi)始迅速增長(zhǎng)，截至2018年6月，中國(guó)人工智能企業(yè)數(shù)量已達(dá)到1011家，位列世界第二，但與美國(guó)的差距還非常明顯（2028家）。

中國(guó)人工智能企業(yè)高度集中在北京、上海和廣東。在全球人工智能企業(yè)最多的20個(gè)城市中，北京以395家企業(yè)位列第一，上海、深圳和杭州也名列其中。中國(guó)人工智能企業(yè)應(yīng)用技術(shù)分布主要集中在語(yǔ)音、視覺(jué)和自然語(yǔ)言處理這三個(gè)技術(shù)，而基礎(chǔ)硬件的占比很小。

風(fēng)險(xiǎn)投資上，從2013到2018年第一季，中國(guó)人工智能領(lǐng)域的投融資占到全球的60%，成為全球最“吸金”的國(guó)家。但從投融資筆數(shù)來(lái)看，美國(guó)仍是人工智能領(lǐng)域創(chuàng)投最為活躍的國(guó)家。

在國(guó)內(nèi)，北京的融資金額和融資筆數(shù)都遙遙領(lǐng)先其他地區(qū)，上海和廣東的人工智能投資也很活躍。從2014年開(kāi)始，國(guó)內(nèi)人工智能投融資活動(dòng)的早期投資的占比逐漸下降，投資活動(dòng)日趨理性，但A輪融資還是占主導(dǎo)地位。

篇6

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)了一種不健康的狀態(tài)，為了使人們真正的住有所居，安居樂(lè)業(yè)，加快完善房地產(chǎn)行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)制，引導(dǎo)房地產(chǎn)行業(yè)健康有序的發(fā)展。

一、我國(guó)房地產(chǎn)制度的發(fā)展

說(shuō)起我國(guó)房地產(chǎn)的發(fā)展，得追溯到1998年，國(guó)務(wù)院下發(fā)通知，對(duì)城鎮(zhèn)的住房制度進(jìn)行了改革，從此結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)40年的住房實(shí)物分配制度，從此房地產(chǎn)有了市場(chǎng)。同年5月9日，《中國(guó)人民銀行個(gè)人住房貸款管理辦法》[銀發(fā)（1998）190號(hào)]出臺(tái)，隨著人們思想觀念的改變，越來(lái)越多的群眾熱衷于貸款買房，更加加速了房地產(chǎn)的發(fā)展。隨后的5年里，房地產(chǎn)瘋狂的發(fā)展，房?jī)r(jià)也一路走高。隨后，2003年8月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展的通知》“國(guó)18號(hào)文”出臺(tái)，促使了房地產(chǎn)由熱到狂熱。直到2005年，國(guó)家意識(shí)到了房?jī)r(jià)過(guò)高帶來(lái)的弊端，于是在《政府工作報(bào)告》中，第一次明確提出抑制高房?jī)r(jià)。隨后，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了限制購(gòu)房、提高首付款等等措施，然而都沒(méi)有起到根本的作用。房地產(chǎn)市場(chǎng)仍然蓬勃發(fā)展，房?jī)r(jià)仍然是居高不下。

二、房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制現(xiàn)狀

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的完善，我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)定制度方面也有了一定的發(fā)展，然而面對(duì)殘酷的房?jī)r(jià)，不的不承認(rèn)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制方面還是存在著問(wèn)題，還是有提升的空間ID機(jī)遇。

（一）法規(guī)之間缺少協(xié)調(diào)性

同其他的市場(chǎng)規(guī)制一樣，房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制是指現(xiàn)行的房地產(chǎn)市場(chǎng)的法律規(guī)范等。一個(gè)健全完善的法律體系是一個(gè)內(nèi)部協(xié)調(diào)一致、內(nèi)容豐富并且功能完善的動(dòng)態(tài)體系。反觀我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制中的各法律規(guī)范，缺乏內(nèi)部的協(xié)調(diào)一致性。既有同級(jí)法律規(guī)范之間的不協(xié)調(diào)，又有不同級(jí)法律規(guī)范之間的沖突。比如《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《反壟斷法》，他們?cè)趦?nèi)容上的設(shè)定有著一定的聯(lián)系和重合，然而在重合的事項(xiàng)上，兩條法律對(duì)責(zé)任人的行為認(rèn)定以及處理方式上不同，由此導(dǎo)致在實(shí)際的實(shí)施過(guò)程中，兩個(gè)法律之間產(chǎn)生沖突。再比如《反壟斷法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》，雖然都可以用于特殊的行業(yè)上，然而兩條法律在法律主體以及監(jiān)管對(duì)象上存在著交叉和不同，于是給執(zhí)法者、守法者都帶來(lái)了混亂和沖突的情形。

（二）法規(guī)內(nèi)容方面有缺失

一是房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制的內(nèi)容不完整，尤其是缺乏市場(chǎng)退出機(jī)制。我國(guó)在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面的相關(guān)制度體制已然健全，然而卻是重進(jìn)入，輕退出。退出市場(chǎng)的相關(guān)法律和機(jī)制不健全，缺乏執(zhí)行力度。由此，很大一部分的市場(chǎng)主體決定退出市場(chǎng)時(shí)，不是選擇按照程序進(jìn)行退出，而是通過(guò)不理會(huì)、逃避年檢的方式來(lái)進(jìn)行逃避債務(wù)和法律責(zé)任。這些行為增加市場(chǎng)中的不穩(wěn)定因素，因此建立完善的市場(chǎng)退出機(jī)制對(duì)于完善房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制是根本。二是市場(chǎng)規(guī)制缺少程序性規(guī)范。與宏觀調(diào)控法相比，房地產(chǎn)市場(chǎng)機(jī)制的立法更加重實(shí)體輕程序。在很多法律中，條文款項(xiàng)是無(wú)不具細(xì)，命令禁止的條文大家也是耳熟能詳。然而，對(duì)于如何實(shí)施法律的相關(guān)程序性規(guī)則則是很少或者是空白。

（三）執(zhí)法不嚴(yán)難以起到效果

一是市場(chǎng)規(guī)制的執(zhí)法理念需要改變。改革開(kāi)放三十多年來(lái)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，相關(guān)法律法規(guī)也有了進(jìn)一步的完善。然而從社會(huì)行為和社會(huì)制度方面來(lái)說(shuō)，社會(huì)行為較容易改變和被人所接收，而思想意識(shí)卻是根深蒂固的，是需要時(shí)間來(lái)，慢慢轉(zhuǎn)變的。我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代轉(zhuǎn)向法制的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)，無(wú)論是人民群眾還是執(zhí)法人員，都需要及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念。二是市場(chǎng)規(guī)制執(zhí)法的主體多，職權(quán)不清楚。從我國(guó)的政體監(jiān)督來(lái)看，紀(jì)委是反腐的第一線。然而，紀(jì)委在上級(jí)紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，要接受同級(jí)黨委的領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，人事、工資等等都隸屬于同級(jí)的黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由此，對(duì)于紀(jì)委而言，是難以對(duì)家長(zhǎng)來(lái)實(shí)施反腐的。從我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體來(lái)說(shuō)，工商行政管理機(jī)關(guān)是主要的執(zhí)法主體，但是，它也是雙向領(lǐng)導(dǎo)，由此導(dǎo)致無(wú)論干什么都是捉襟見(jiàn)肘，難以發(fā)揮市場(chǎng)中本來(lái)應(yīng)該的執(zhí)法作用。即使進(jìn)行執(zhí)法也難以保證執(zhí)法公正性。三是市場(chǎng)規(guī)制的執(zhí)法程序不規(guī)范。就我國(guó)而言，房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制法的程序規(guī)范方面是比較缺乏的，或者是缺乏相應(yīng)的程序性規(guī)定，或者即使有也是很簡(jiǎn)陋的規(guī)定，難以在具體實(shí)踐中操作實(shí)施。

三、淺析房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制的建立

（一）明確房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制的適用范圍

上面我們說(shuō)到，房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制就是國(guó)家從社會(huì)整體利益出發(fā)，為維護(hù)房地產(chǎn)市場(chǎng)機(jī)制的正常運(yùn)行，對(duì)影響房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序、偏離市場(chǎng)的行為進(jìn)行規(guī)制的法律規(guī)范的總稱。因此，對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制法的范圍界定尤為重要。

1.明確界定市場(chǎng)準(zhǔn)入與市場(chǎng)退出關(guān)系

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，市場(chǎng)的參與主體越來(lái)越多，實(shí)力和水平也是良莠不齊，市場(chǎng)主體之間的相互影響越來(lái)越密切，因此，提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的整體素質(zhì)，有利于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。一是要提高市場(chǎng)準(zhǔn)入資格，從源頭提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的素質(zhì)。二是完善市場(chǎng)退出機(jī)制的執(zhí)行性，對(duì)未按照規(guī)定退出市場(chǎng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅懲處，從而增加市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的違法成本。

2.維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序

在西方經(jīng)濟(jì)理論中，市場(chǎng)被認(rèn)為是一只“看不見(jiàn)的手”，對(duì)資源進(jìn)行著最有效的配置。然而，市場(chǎng)的調(diào)節(jié)是存在失靈的現(xiàn)象的，在市場(chǎng)失靈的情況下，是需要國(guó)家的宏觀調(diào)控的，而宏觀調(diào)控的核心就是保證市場(chǎng)公開(kāi)透明的競(jìng)爭(zhēng)。相對(duì)于此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也是以維護(hù)公開(kāi)透明的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序?yàn)楹诵哪康牡摹Ｔ谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一方面是市場(chǎng)本身的優(yōu)化資源配置作用，一方面是維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)體制，還有重要的一點(diǎn)就是加強(qiáng)自律。

3.房產(chǎn)質(zhì)量保證

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)入市場(chǎng)，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心目的是獲得利潤(rùn)。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的素質(zhì)是高低不一的，因此，在利潤(rùn)面前，在市場(chǎng)機(jī)制未健全的情況下，有些市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者會(huì)利用法律漏洞，提供劣質(zhì)產(chǎn)品。后進(jìn)入市場(chǎng)之后會(huì)為社會(huì)提品和服務(wù)。但是房產(chǎn)屬于特殊的商品，它的質(zhì)量直接影響著人們的生命安全和生活質(zhì)量。因此，為了保證人們真正的安居樂(lè)業(yè)，一方面要加強(qiáng)房產(chǎn)質(zhì)量的硬性數(shù)據(jù)規(guī)定，保證質(zhì)量。一方面要加強(qiáng)監(jiān)管，提高執(zhí)行力。最后，要增加法律的執(zhí)行力度，提高違反法律的機(jī)會(huì)成本，從而減少人們的以身犯險(xiǎn)。

（二）建立科學(xué)的房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制

房地產(chǎn)作為一個(gè)關(guān)系民生的大市場(chǎng)，對(duì)行業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)規(guī)制規(guī)制體系的建立是極為有必要的。首先，由與房地產(chǎn)相關(guān)的諸多法律部門按照一定的原則和位階層次形成的一定的市場(chǎng)規(guī)制法律規(guī)范表征樣態(tài)，然后在科學(xué)合理的立法模式下，把市場(chǎng)規(guī)制理論內(nèi)容上升為法律規(guī)范內(nèi)容并用來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐，從而建立起科學(xué)的完備的市場(chǎng)規(guī)制法體系。

（三）加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)制的執(zhí)法

篇7

一、主要工作版權(quán)所有

全面落實(shí)了“三項(xiàng)整治”工作和“三次集中整治”工作。全年共開(kāi)展以“三項(xiàng)整治”工作為重點(diǎn)的各類市場(chǎng)專項(xiàng)整治工作16次，其中組織食品安全及節(jié)日食品安全專項(xiàng)整治6次，組織保護(hù)注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)專項(xiàng)整治2次，組織開(kāi)展虛假違法廣告專項(xiàng)整治工作3次，省局“三項(xiàng)整治”督查組在對(duì)我局“三項(xiàng)整治”工作進(jìn)行檢查后，對(duì)此項(xiàng)工作給予了充分肯定；開(kāi)展了鹽業(yè)市場(chǎng)專項(xiàng)檢查，切實(shí)整頓規(guī)范了鹽業(yè)市場(chǎng)秩序；對(duì)流通領(lǐng)域的成品油進(jìn)行了質(zhì)量監(jiān)管，對(duì)全縣的成品油進(jìn)行了兩次質(zhì)量抽檢；組織開(kāi)展了“紅盾護(hù)農(nóng)”農(nóng)資打假專項(xiàng)行動(dòng)；加強(qiáng)了蠶繭市場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范了蠶繭市場(chǎng)秩序；對(duì)全縣鐵路沿錢廢舊收購(gòu)站點(diǎn)進(jìn)行了全面清查，規(guī)范了廢舊市場(chǎng)收購(gòu)秩序；對(duì)轄區(qū)煤礦、非煤礦山、旅游景點(diǎn)、危險(xiǎn)化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)戶進(jìn)行了安全生產(chǎn)大檢查，消除了部分安全隱患；對(duì)新進(jìn)駐我縣的5家保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行了監(jiān)管，規(guī)范了經(jīng)營(yíng)行為；全年共辦理違法違章經(jīng)濟(jì)案件6件，其中兩件免予經(jīng)濟(jì)處罰；開(kāi)展了服務(wù)消費(fèi)領(lǐng)域監(jiān)管調(diào)研工作，形成了“完善食品安全監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建和諧社會(huì)的調(diào)研論文”；在食品安全、農(nóng)資監(jiān)管領(lǐng)域?qū)嵭辛吮O(jiān)管“關(guān)口前移”，初步建立了行政執(zhí)法、企業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)管“三位一體”的食品安全和農(nóng)資監(jiān)管機(jī)制；成功地籌辦了漢陰2006年“三月三”商品貿(mào)易大會(huì)，積累了辦會(huì)經(jīng)驗(yàn)；積極投入創(chuàng)建衛(wèi)生縣城的各項(xiàng)工作，全面擔(dān)負(fù)了分解給我局的各項(xiàng)創(chuàng)衛(wèi)任務(wù)。

二、工作特點(diǎn)版權(quán)所有

1、工作全面，效率高。在全局率先完成了罰款、規(guī)費(fèi)收入任務(wù)，以點(diǎn)帶面地促使了各項(xiàng)工作的順利完成；

2、加強(qiáng)了橫向協(xié)作。在搞好自體工作的同時(shí)，加強(qiáng)了股室間的協(xié)作，增進(jìn)了信息共享，改變了“各自為陣”的思維及工作方式；

篇8

 

引言

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，資本市場(chǎng)也完成了從無(wú)到有、從嘗試探索到深入發(fā)展的巨大轉(zhuǎn)變。目前，中國(guó)資本市場(chǎng)正處在一個(gè)歷史性的發(fā)展階段, 如何認(rèn)識(shí)當(dāng)前的資本市場(chǎng), 如何保持資本市場(chǎng)發(fā)展政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性, 如何在人民幣升值和流動(dòng)性過(guò)剩等金融環(huán)境下大力推進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展,如何利用資本市場(chǎng)的平臺(tái)推進(jìn)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融體系的結(jié)構(gòu)性調(diào)整和市場(chǎng)化改革, 這都是我們應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問(wèn)題。而要解決好上述問(wèn)題，必須對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程和目前制約其健康發(fā)展的因素有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)。

一、我國(guó)資本市場(chǎng)制度變遷的簡(jiǎn)單回顧

資本市場(chǎng)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。具體來(lái)說(shuō)，資本市場(chǎng)的產(chǎn)生是與股份制的產(chǎn)生和發(fā)展相伴而生的。我國(guó)現(xiàn)代資本市場(chǎng)的建立始于20世紀(jì)80年代初期，發(fā)展至今大致經(jīng)歷了一個(gè)從起步、規(guī)范到發(fā)展的過(guò)程股票，基本可歸納為以下三個(gè)階段：

（一）從1980年到1990年基本處于起步階段

我國(guó)資本市場(chǎng)的興起是從1981年首期國(guó)庫(kù)券的發(fā)行開(kāi)始的論文開(kāi)題報(bào)告。在這一階段資本市場(chǎng)中發(fā)行量最大的是國(guó)債。從1981年至1984年，國(guó)庫(kù)券每年發(fā)行量為40億元，到1990年底共發(fā)行10年、5年和3年期國(guó)庫(kù)券484.92億元。從1988年起，國(guó)家陸續(xù)發(fā)行了財(cái)政債券、國(guó)家建設(shè)及特種國(guó)債等，期間發(fā)行量列第二、三位的分別是金融債券和企業(yè)債券，而發(fā)行量最[1]小的是股票。我國(guó)股票發(fā)行試點(diǎn)始于1984年7月，到1990年底，全國(guó)共發(fā)行股票45.9億元。在整個(gè)20世紀(jì)80年代，我國(guó)資本市場(chǎng)基本處于起步階段，投資者意識(shí)淡薄，市場(chǎng)規(guī)模狹小，主要以一級(jí)市場(chǎng)為主，且極不規(guī)范。

（二）從1991年到2005年是中國(guó)資本市場(chǎng)的探索期

1.1991年到1995年的初步發(fā)展階段

流動(dòng)性是證券的重要特性，面對(duì)國(guó)庫(kù)券和股票黑市交易現(xiàn)象的存在，政府以柜臺(tái)交易為試點(diǎn)進(jìn)行嘗試性探索。柜臺(tái)交易市場(chǎng)的發(fā)展使整個(gè)社會(huì)逐漸認(rèn)識(shí)到了證券投資股票，尤其是股票投資的巨大的潛在利潤(rùn)，一舉扭轉(zhuǎn)了國(guó)債和股票發(fā)行的困難局面，相對(duì)降低了發(fā)行成本，促進(jìn)了企業(yè)的股份制改造，并為成立全國(guó)性的證券交易所奠定了基礎(chǔ)。1990年12月，上海證券交易所正式成立，1991年深圳證券交易所正式營(yíng)業(yè)。在國(guó)債的一級(jí)市場(chǎng)承購(gòu)包銷發(fā)行方式的成功，標(biāo)志著我國(guó)資本市場(chǎng)步入了一個(gè)新的發(fā)展階段。從上市公司看，到1996年底，已由最初的十幾家發(fā)展到530家，投資基金已有75只，對(duì)境外投資者共發(fā)行B股85家、H股23家。從股票二級(jí)市場(chǎng)交易額看，1990年為18億元人民幣，而1996年已達(dá)22693億元。

2.1996年到2000年的規(guī)范化發(fā)展階段

自1995年以后，我國(guó)資本市場(chǎng)無(wú)論在市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面股票，還是在法制建設(shè)、投資主體構(gòu)成、管理體制等方面，都呈現(xiàn)出新的變化，使我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展步入了一個(gè)倡導(dǎo)理性投資、加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)的新階段。至1998年底，深滬兩有上市公司851家，總股本為2345.36億元，總流通股本為740.94億股，總市值為19506億元，投資者已達(dá)3700多萬(wàn)戶，證券公司近百家，證券交易營(yíng)業(yè)部達(dá)2400多個(gè)論文開(kāi)題報(bào)告。1998年12月29日人大審議通過(guò)并于1999年7月1日起正式實(shí)施的《中華人民共和國(guó)證券法》，對(duì)證券發(fā)行制度做了重大調(diào)整。這標(biāo)志著我國(guó)資本市場(chǎng)逐步走上規(guī)范化、法制化的軌道?！?】

3.2001年到2005年的制度創(chuàng)新階段

1990年中國(guó)股票市場(chǎng)剛剛問(wèn)世，面對(duì)種種不確定性以及要保持“公有”的特性，中國(guó)政府對(duì)股票發(fā)行上市采取了“規(guī)模控制+實(shí)質(zhì)審批”模式，確保股票上市進(jìn)程的平穩(wěn)和有序進(jìn)而弱化供給沖擊。其基本操作模式是：中央政府事先確定一個(gè)年度總規(guī)模，然后按行政分配原則在不同部門、省市進(jìn)行分配。2001年4月股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式取消實(shí)行了9年之久的審批制和指標(biāo)制，代以“核準(zhǔn)制+通道制”的發(fā)行模式，為加速資本市場(chǎng)的發(fā)展打下了基礎(chǔ)。在這將近15年的探索期間，我國(guó)股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)都有了長(zhǎng)足的發(fā)展。

（三）從2005年5月以后中國(guó)資本市場(chǎng)進(jìn)入快速成長(zhǎng)期

針對(duì)股權(quán)分置下大股東與小股東之間的利益不一致問(wèn)題，我國(guó)從2005年4月29日開(kāi)始啟動(dòng)股權(quán)分置改革，對(duì)這一存在缺陷的制度設(shè)計(jì)進(jìn)行了革新。這次變革將從根本上解決長(zhǎng)期困擾我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的頑癥。2005年5月以后，中國(guó)資本市場(chǎng)解決了制約市場(chǎng)發(fā)展的股權(quán)分置的制度平臺(tái)，進(jìn)而為國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的市場(chǎng)化、國(guó)際化，為中國(guó)資本市場(chǎng)建立有利于上市公司長(zhǎng)期發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制打下了基礎(chǔ)?！?】

2006年股權(quán)分置改革完成之后, 由于中國(guó)資本市場(chǎng)不同利益主體之間利益關(guān)系的理順, 投資者預(yù)期發(fā)生了重大調(diào)整。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民幣升值預(yù)期和國(guó)際化趨勢(shì)使中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展面臨更優(yōu)的金融環(huán)境。中國(guó)資本市場(chǎng)在2006之后迎來(lái)了一個(gè)歷史上少有的快速發(fā)展期——短短2年時(shí)間, 股票市值從2005的3萬(wàn)億元增長(zhǎng)到當(dāng)前的30余萬(wàn)億元。更為重要的是, 隨著市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)張, 內(nèi)地市場(chǎng)對(duì)大盤藍(lán)籌的承受能力不斷增強(qiáng), 2007年全年, 新入市資金逐月走高, 中國(guó)石油、神華股份、中鐵等公司的發(fā)行凍結(jié)資金量均在2萬(wàn)億元～3萬(wàn)億元,這標(biāo)志著目前的內(nèi)地資本市場(chǎng)已經(jīng)具備了相當(dāng)強(qiáng)的需求論文開(kāi)題報(bào)告。

二、我國(guó)資本市場(chǎng)目前存在的問(wèn)題

發(fā)展資本市場(chǎng)是一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略任務(wù)，對(duì)我國(guó)實(shí)現(xiàn)本世紀(jì)頭20年國(guó)民經(jīng)濟(jì)翻兩番的戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要意義。一是有利于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，更大程度地發(fā)揮資本市場(chǎng)優(yōu)化資源配置的功能，將社會(huì)資金有效轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期投資；二是有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略性改組，加快非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展；三是有利于提高直接融資比例，完善金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)股票，提高金融市場(chǎng)效率，維護(hù)金融安全。目前，我國(guó)資本市場(chǎng)主要存在以下兩個(gè)方面的問(wèn)題：

(一)資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題

1、投資主體結(jié)構(gòu)不合理

我國(guó)資本市場(chǎng)投資主體結(jié)構(gòu)不合理，投資者現(xiàn)在還是以個(gè)人投資者為主，機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量相對(duì)來(lái)說(shuō)較少，兩者比重相差較大?！?】個(gè)人投資者的投資行為主要是以投機(jī)為主，其投資行為取決于個(gè)人對(duì)證券產(chǎn)品的投資偏好，這種投資偏好的市場(chǎng)隨機(jī)性很強(qiáng)，增加了不穩(wěn)定性；而機(jī)構(gòu)投資者則更注重對(duì)上市公司基本面分析，選擇策略投資對(duì)象進(jìn)行理性的價(jià)值投資，是穩(wěn)定資本市場(chǎng)的重要力量。但是目前市場(chǎng)上養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)基金等機(jī)構(gòu)投資者還比較弱小，難以適應(yīng)投資機(jī)構(gòu)化的需要，阻礙了這種穩(wěn)定資本市場(chǎng)功能的發(fā)揮。

2、上市公司結(jié)構(gòu)不合理

(1)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。主要體現(xiàn)在：①國(guó)家股、法人股等過(guò)于集中，導(dǎo)致“一股獨(dú)大”現(xiàn)象；②公眾流通股的比重低，絕大部分股份不能上市流通（非流通陸續(xù)解禁后也有限售期）；③流通股過(guò)于分散股票，機(jī)構(gòu)投資者比重??；④上市公司的最大股東不是自然人，通常是一家控股公司。這樣，上市雖然有助于企業(yè)在市場(chǎng)上直接得到資金從而緩解經(jīng)營(yíng)困難，但長(zhǎng)期來(lái)看對(duì)其公司治理結(jié)構(gòu)的影響未必理想。同時(shí)，在國(guó)家股和法人股始終占主導(dǎo)地位的情況下，流通股規(guī)模較小，很容易形成機(jī)構(gòu)大戶操縱市場(chǎng)的局面，并且由于國(guó)有股不能自由地交易和轉(zhuǎn)讓，由市場(chǎng)所決定的資產(chǎn)兼并重組就不可能發(fā)生。在股市上所進(jìn)行的企業(yè)并購(gòu)只是在政府部門授意下才可能發(fā)生，這就決定了我國(guó)的股市難免投機(jī)盛行。

(2)上市公司組成結(jié)構(gòu)不合理。主要體現(xiàn)在：①國(guó)有企業(yè)比重大，非國(guó)有企業(yè)比重小；②大中型企業(yè)比重大，小企業(yè)比重??；③國(guó)有控股上市公司多，企業(yè)整體上市公司少；④傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)上市公司多，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)上市公司少。例如，滬深兩市2000多家上市公司中股票，通過(guò)直接上市和買殼上市的民營(yíng)企業(yè)所占比例只有16%左右；行業(yè)分布存在較大缺陷，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的上市公司數(shù)量太多，競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域企業(yè)數(shù)量超過(guò)85%論文開(kāi)題報(bào)告。

3、金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理

(1)傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一。在銀行業(yè)，業(yè)務(wù)集中在信貸等傳統(tǒng)的零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域，即使在傳統(tǒng)的零售業(yè)務(wù)中，也缺乏為企業(yè)提供全方位金融服務(wù)的系列產(chǎn)品，金融中介等批發(fā)業(yè)務(wù)嚴(yán)重不足；而國(guó)外銀行業(yè)在企業(yè)的整個(gè)發(fā)展期、成熟期，甚至二次創(chuàng)業(yè)中都會(huì)提供一系列的金融服務(wù)品種。在證券市場(chǎng)，中國(guó)股票市場(chǎng)相對(duì)于債券市場(chǎng)發(fā)展迅速，同樣存在法人股、國(guó)有股的流通問(wèn)題以及A股和B股的合并問(wèn)題。

(2)金融衍生工具發(fā)展滯后。衍生工具是企業(yè)規(guī)避或分散經(jīng)營(yíng)與投資風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。1991年中國(guó)建立了期貨市場(chǎng)，但交易品種局限于綠豆、有色金屬等商品期貨，至今尚未推出利率、匯率、股指期貨以及期權(quán)、貨幣互換、股權(quán)互換等來(lái)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)?！?】由于缺少組合投資所必需的金融衍生品，各類投資者行為趨同，容易形成市場(chǎng)的單邊運(yùn)行，在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和金融調(diào)控方向發(fā)生變化時(shí)可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積聚。

(3)金融手段創(chuàng)新不足。在金融業(yè)全球化、一體化的發(fā)展潮流中股票，各國(guó)金融業(yè)已借助電子技術(shù)的發(fā)展迅速實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，為在日趨激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中提高競(jìng)爭(zhēng)力、拓展生存與發(fā)展空間。中國(guó)銀行業(yè)和證券業(yè)已基本實(shí)現(xiàn)電子化，銀行、證券業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化也已起步，但與國(guó)外發(fā)達(dá)水平相比還有很大差距。同時(shí)，由于體制問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)在電子化與網(wǎng)絡(luò)化過(guò)程中各自為戰(zhàn)，如各銀行的自動(dòng)取款系統(tǒng)和結(jié)算系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行、互不兼容，增加了金融業(yè)電子化與網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展成本，也因規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和便利性不足而抑制了自身的快速發(fā)展。

(二)資本市場(chǎng)制度方面的問(wèn)題

1、體制方面的問(wèn)題

我國(guó)資本市場(chǎng)制度方面的問(wèn)題主要是體制問(wèn)題。我國(guó)資本市場(chǎng)由于政府和行政機(jī)構(gòu)的介入，行政化色彩較濃，是“計(jì)劃”的資本市場(chǎng)論文開(kāi)題報(bào)告。首先，資本一級(jí)市場(chǎng)受到行政壟斷，影響了市場(chǎng)融資體系的社會(huì)化和融資渠道的多樣性，地方政府為了保證地方財(cái)政收入，在選擇上市公司時(shí)很少考慮其成長(zhǎng)性。所以股票，企業(yè)將主要精力放在“政府公關(guān)”和“包裝上市”上，而不是放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和結(jié)構(gòu)調(diào)整上。很多上市公司上市前并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性改制，主要目的是“圈錢”，但沒(méi)能有效地利用圈來(lái)的錢。此外，發(fā)行市盈率也受到限制。券商不能發(fā)揮職責(zé)的原因之一就是一級(jí)市場(chǎng)“包賺不包賠”式的運(yùn)作，投資者的利益得不到保護(hù)。

2、機(jī)制方面的問(wèn)題

從某種程度上說(shuō)，體制方面的問(wèn)題是造成我國(guó)資本市場(chǎng)緩慢發(fā)展的主要原因。正是由于體制滯后，我國(guó)資本市場(chǎng)存在競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制失效、約束機(jī)制弱化和激勵(lì)機(jī)制不健全等問(wèn)題。(1)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制失效。在上市公司中，首先缺乏產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確的市場(chǎng)主體，其次缺乏競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制形成的市場(chǎng)價(jià)格，導(dǎo)致資本市場(chǎng)不能形成有效的資源配置機(jī)制，行政機(jī)制在一定程度上取代了市場(chǎng)機(jī)制。(2)約束機(jī)制弱化。我國(guó)大部分上市公司都是有國(guó)有企業(yè)改造而來(lái)，存在著“轉(zhuǎn)軌”不轉(zhuǎn)制現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是“翻牌”。將未根本改制的原名企業(yè)改為股份有限公司并建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)論文開(kāi)題報(bào)告。二是“圈錢”。在上市中按溢價(jià)募集資金，力保配股資格，達(dá)到圈錢的目的。上市公司中股票，國(guó)有股處于控制地位，處于“產(chǎn)權(quán)虛置”狀態(tài)，上市公司原主管部門以國(guó)有股代表的身份對(duì)企業(yè)進(jìn)行干預(yù)，又不對(duì)后果負(fù)責(zé)；而且董事會(huì)的成員大部分來(lái)自大股東和企業(yè)內(nèi)部，很難真正發(fā)揮監(jiān)督的作用。(3)激勵(lì)機(jī)制不健全。發(fā)達(dá)國(guó)家上市公司的經(jīng)營(yíng)者實(shí)行即時(shí)薪金與長(zhǎng)期薪酬相結(jié)合的收入形式，具有較大的激勵(lì)作用；而我國(guó)只有即時(shí)薪金的激勵(lì)辦法，上市公司股票價(jià)格的變化與公司決策經(jīng)營(yíng)無(wú)利益關(guān)系。因此，導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)者不太重視企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，往往為了眼前利益而犧牲長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

我國(guó)資本市場(chǎng)存在的種種問(wèn)題，嚴(yán)重制約了它的健康發(fā)展，必須采取有效的對(duì)策與措施，促進(jìn)其進(jìn)一步發(fā)展，并趨于成熟和完善。從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國(guó)外資本市場(chǎng)成功的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)存在的結(jié)構(gòu)和制度方面的問(wèn)題股票，大力發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者，不斷完善投資主體結(jié)構(gòu)，建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，不斷完善金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置，不斷完善多層次資本市場(chǎng)體系，健全我國(guó)資本市場(chǎng)體系，豐富證券投資品種，逐步建立滿足不同類型企業(yè)融資需求的多層次資本市場(chǎng)體系。

參考文獻(xiàn)：

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[3]應(yīng)展宇：中國(guó)資本市場(chǎng)證券供給政策的回顧與戰(zhàn)略前瞻.《經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理》3008年3期.

篇9

上午好!

我的論文題目是《我國(guó)汽車出口貿(mào)易現(xiàn)狀及對(duì)策分析》。這篇論文是在我的指導(dǎo)老師劉文華老師的悉心指點(diǎn)下完成的，在這段時(shí)間里，劉老師對(duì)我的論文進(jìn)行了詳細(xì)的修改和指正，并給予我許多寶貴的意見(jiàn)和建議。在這里，我對(duì)他表示我最真摯的感謝和敬意!下面我將這篇論文的寫作研究意義、結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容、存在的不足向各位老師作簡(jiǎn)要的陳述，懇請(qǐng)各位老師批評(píng)指導(dǎo)。

首先，我想談?wù)劄槭裁催x這個(gè)題目及這篇文章的研究意義。

我當(dāng)時(shí)之所以選擇《我國(guó)汽車出口貿(mào)易現(xiàn)狀及對(duì)策分析》這個(gè)題目是因?yàn)榻鼛啄陙?lái)，尤其是加入WTO之后，我國(guó)的汽車出口貿(mào)易進(jìn)入了一個(gè)市場(chǎng)規(guī)模、生產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大，中國(guó)汽車出口貿(mào)易的快速增長(zhǎng)，引起了世界對(duì)中國(guó)汽車業(yè)的關(guān)注。中國(guó)的自主品牌已成為國(guó)際汽車市場(chǎng)上一股不可忽視的力量。全面融入世界汽車工業(yè)體系的時(shí)代，中國(guó)現(xiàn)已成為具備完整的汽車工業(yè)生產(chǎn)體系的生產(chǎn)大國(guó)，汽車產(chǎn)品出口方面也取得了很大進(jìn)步，呈現(xiàn)出自主品牌出口占主導(dǎo)地位的新特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響下，中國(guó)汽車產(chǎn)品出口形勢(shì)不容樂(lè)觀，缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品科技含量低、售后服務(wù)體系不健全等問(wèn)題仍然存在。在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下，制定中國(guó)汽車出口的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展策略是當(dāng)前亟待解決的問(wèn)題。研究中國(guó)目前汽車出口的現(xiàn)狀，根據(jù)汽車出口貿(mào)易的總額和特點(diǎn)，研究分析當(dāng)前中國(guó)汽車出口貿(mào)易存在的問(wèn)題，并提出解決的措施，有利于中國(guó)汽車出口貿(mào)易向一個(gè)良性的趨勢(shì)發(fā)展，有利于中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易的發(fā)展，同時(shí)有利于塑造我國(guó)對(duì)外的一個(gè)更好的形象。

其次，我想談?wù)勥@篇文章的結(jié)構(gòu)和主要內(nèi)容。

我的論文主要分為以下三個(gè)部分：

第一部分通過(guò)海關(guān)總署汽車出口貿(mào)易總額的數(shù)據(jù)，分析近幾年來(lái)汽車出口貿(mào)易的特點(diǎn)及其出口優(yōu)勢(shì)。近幾年來(lái)，我國(guó)汽車出口貿(mào)易的主要特點(diǎn)表現(xiàn)在：汽車產(chǎn)品及整車出口加速;自主品牌汽車成為出口主力;出口市場(chǎng)多元化態(tài)勢(shì);出口規(guī)模加大、向發(fā)達(dá)國(guó)家延伸;我國(guó)汽車出口貿(mào)易的優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，分別是：后發(fā)優(yōu)勢(shì)、低成本優(yōu)勢(shì)、企業(yè)產(chǎn)品出口意識(shí)不不斷的增強(qiáng)。

第二部分找出了汽車出口貿(mào)易中存在的問(wèn)題，通過(guò)綜合各種貿(mào)易總額數(shù)據(jù)和各種文獻(xiàn)以及自己的思考，我認(rèn)為中國(guó)汽車出口貿(mào)易主要存在以下三個(gè)方面的問(wèn)題：缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì);缺乏自主品牌;服務(wù)體系不健全。

第三部分是基于問(wèn)題提出的對(duì)策分析，主要從政府和企業(yè)兩個(gè)層面，提出了相關(guān)的對(duì)策分析。

政府方面的對(duì)策主要有：加快國(guó)內(nèi)汽車企業(yè)的兼并重組，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì);整頓出口秩序，規(guī)范出口行為;引導(dǎo)強(qiáng)化企業(yè)自主研發(fā)能力;加強(qiáng)物流業(yè)發(fā)展。企業(yè)方面需要主要是：提升自主的研發(fā)能力;研發(fā)和推廣新能源汽車;重視產(chǎn)品的售后服務(wù)。

我的論文結(jié)論是：我國(guó)汽車出口貿(mào)易存在許多優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也存在許多的問(wèn)題，我們需要政府和企業(yè)共同努力，解決好汽車出口貿(mào)易中存在的問(wèn)題和缺陷，進(jìn)一步提高我國(guó)汽車出口貿(mào)易的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，我想談?wù)勥@篇文章存在的不足。

篇10

引論

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展決不僅僅是市場(chǎng)機(jī)制獨(dú)自運(yùn)作的結(jié)果，只有靠法律保駕護(hù)航的市場(chǎng)才能無(wú)“悖論”、才能不“失靈”。政府一方面要給予人們最大限度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的自由，另一方面又必須以完善的法律制度確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。為此，首要的是制定民商法等架構(gòu)，保障私人交易制度得以有效運(yùn)作；而后還必須建構(gòu)另外一種法律規(guī)范體系以彌補(bǔ)民商法調(diào)整市場(chǎng)交易關(guān)系的不足①，使民商法的在此的作用得以正常發(fā)揮。世界發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)在這方面十分相似的立法實(shí)踐表明，這種法律規(guī)范的存在是必要且有效的。美國(guó)稱之為反托拉斯法；德國(guó)稱之為反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、反對(duì)限制競(jìng)爭(zhēng)法；日本稱之為不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)防止法、禁止壟斷法；英國(guó)稱之為限制性商業(yè)行為法、公平貿(mào)易法；歐洲聯(lián)盟稱之為競(jìng)爭(zhēng)法；我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)稱之為公平交易法。我們稱之為市場(chǎng)規(guī)制法②。

市場(chǎng)規(guī)制法是調(diào)整在國(guó)家權(quán)力直接干預(yù)市場(chǎng)，調(diào)節(jié)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，規(guī)范市場(chǎng)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)和促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中產(chǎn)生的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。簡(jiǎn)言之，市場(chǎng)規(guī)制法就是調(diào)整市場(chǎng)規(guī)制關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。我們認(rèn)為，市場(chǎng)規(guī)制法是經(jīng)濟(jì)法的有機(jī)組成部分①，市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的研究也必將為進(jìn)一步研究經(jīng)濟(jì)法的基本原則提供強(qiáng)有力的支持②。

一、市場(chǎng)規(guī)制法基本原則問(wèn)題概說(shuō)

部門法的基本原則是該部門法觀察問(wèn)題和處理問(wèn)題的基本出發(fā)點(diǎn)和指導(dǎo)思想③，是該部門法的靈魂。當(dāng)前研究市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則是有其現(xiàn)實(shí)意義的。其一，市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的確立，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系重新整合④、市場(chǎng)規(guī)制法律體系走向完善和成熟的重要標(biāo)志；其二，市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的確立，能夠彌補(bǔ)市場(chǎng)規(guī)制法律規(guī)范和條文的缺陷⑤，指導(dǎo)市場(chǎng)規(guī)制法的立法、執(zhí)法和司法的全過(guò)程以及市場(chǎng)規(guī)制法學(xué)的教學(xué)與研究。

（一）市場(chǎng)規(guī)制法基本原則問(wèn)題的研究概況

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入，市場(chǎng)規(guī)制法受到越來(lái)越多的關(guān)注，但由于學(xué)者們多是從具體的法律制度研究著手，因而在市場(chǎng)規(guī)制法基礎(chǔ)理論方面的研究就略顯不足，專門討論市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的文章就更加寥寥。目前，關(guān)于市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則問(wèn)題，有代表性的觀點(diǎn)有以下幾種：

1、“李說(shuō)”①，該說(shuō)認(rèn)為，市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則有四，即誠(chéng)實(shí)信用原則，保障公平合理競(jìng)爭(zhēng)原則，保護(hù)消費(fèi)者利益原則以及維護(hù)市場(chǎng)秩序原則。

2、“楊說(shuō)”②，該說(shuō)認(rèn)為，市場(chǎng)規(guī)制法基本原則是合法原則、中立原則、社會(huì)利益原則、安全與效率原則、授權(quán)與限制并舉原則。

3、“劉、崔說(shuō)”③，根據(jù)該說(shuō)，各國(guó)市場(chǎng)規(guī)制法基本都遵尋相同的原則，即保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)主體平等競(jìng)爭(zhēng)地位的原則，促進(jìn)自由、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，保護(hù)中小型企業(yè)的原則以及保護(hù)國(guó)家利益的原則。

4、“徐說(shuō)”④，該說(shuō)認(rèn)為，市場(chǎng)規(guī)制法基本原則包括自治（自愿）原則、實(shí)質(zhì)公平原則、整體效率優(yōu)先原則。

（二）研究概況簡(jiǎn)析

筆者認(rèn)為，上述對(duì)市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的表述中，有些是值得商榷的，也有些是可采信的。摘要分析如下：

1、值得商榷者。如“誠(chéng)實(shí)信用原則”、“自治（自愿）原則”有將民法的基本原則錯(cuò)位為市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則之嫌。按照該原則，市場(chǎng)關(guān)系中的當(dāng)事人在進(jìn)行市場(chǎng)交易活動(dòng)時(shí)必須具有誠(chéng)實(shí)、善意的內(nèi)心狀況，講求信用、不欺詐對(duì)方等，這是對(duì)民法調(diào)整平等主體間財(cái)產(chǎn)及與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的人身關(guān)系的基本要求，用于市場(chǎng)規(guī)制法對(duì)市場(chǎng)規(guī)制關(guān)系的調(diào)整似有不當(dāng)。再如，“中立原則”、“安全與效率原則”、“授權(quán)與限制并舉原則”等有將非法律原則認(rèn)定為法律原則之嫌。又如，“保護(hù)消費(fèi)者利益原則”和“保護(hù)中小型企業(yè)的原則”有將具體法律規(guī)范的原則擴(kuò)大使用之嫌，因?yàn)閱尉蜕鲜鰞稍瓌t而言，無(wú)一能涵蓋市場(chǎng)規(guī)制法之全部和整體。還有如，“維護(hù)市場(chǎng)秩序”應(yīng)是市場(chǎng)規(guī)制法的一個(gè)具體任務(wù)，雖然法的原則應(yīng)該體現(xiàn)法的任務(wù)，但二者畢竟不能等同。最后如，“保護(hù)國(guó)家利益”則是所有法的一般性共同價(jià)值目標(biāo)，并不能確切體現(xiàn)市場(chǎng)規(guī)制法的特殊性。作為經(jīng)濟(jì)法的下位概念法的市場(chǎng)規(guī)制法，也當(dāng)然具有社會(huì)本位的性質(zhì)，它保護(hù)的是社會(huì)公共利益，而國(guó)家利益與社會(huì)公共利益絕非同一概念（雖然在社會(huì)主義國(guó)家里，大多數(shù)情況下其國(guó)家利益與社會(huì)公共利益是相一致的）。

2、可以采信者，如“保障公平合理競(jìng)爭(zhēng)原則”、“保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)主體平等競(jìng)爭(zhēng)地位的原則”、“促進(jìn)自由、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則”，“社會(huì)利益原則”、“整體效率優(yōu)先原則”等，它們都比較準(zhǔn)確地反映了市場(chǎng)規(guī)制法的本質(zhì)特征，體現(xiàn)了市場(chǎng)規(guī)制法的任務(wù)，因而是可以采信的。

二、市場(chǎng)規(guī)制法基本原則的確立標(biāo)準(zhǔn)

法律原則與法律規(guī)則有密切的聯(lián)系，是法律規(guī)則的基礎(chǔ)或來(lái)源①。法律原則也是一種價(jià)值觀念，體現(xiàn)法律追求的價(jià)值目標(biāo)②。

任何法律部門的基本原則的確立都應(yīng)遵尋一定的標(biāo)準(zhǔn)，市場(chǎng)規(guī)制法也不例外，依筆者之見(jiàn)，這些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該包括：

1、法律性標(biāo)準(zhǔn)。即市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則應(yīng)該具有法律規(guī)范的特性，可以作為執(zhí)法和司法的依據(jù)。

2、抽象性標(biāo)準(zhǔn)。即市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則必須是從紛繁復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系中歸納和演繹出來(lái)的一般的具有抽象性的可以普遍適用的規(guī)則，而不是僅顧及那些特殊的、具體的情形和細(xì)節(jié)。這也就說(shuō)明了法的基本原則作為一種特殊的行為規(guī)范，只作類的調(diào)整而不作個(gè)別調(diào)整，只作高度概括而不作具體規(guī)定。

3、表征性標(biāo)準(zhǔn)。即作為市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則要體現(xiàn)該法律部門的基本內(nèi)容，反映該部門法所調(diào)整的社會(huì)關(guān)系的特征。部門法的基本原則應(yīng)當(dāng)是其基本內(nèi)容的集中體現(xiàn)，也是構(gòu)建部門法體系的基礎(chǔ)。不同的社會(huì)關(guān)系由不同的法律部門來(lái)調(diào)整，而不同的社會(huì)關(guān)系的特質(zhì)決定了調(diào)整該社會(huì)關(guān)系的法的基本原則的獨(dú)特性，也是與其它部門法基本原則的區(qū)別所在。

4、統(tǒng)率性標(biāo)準(zhǔn)。即市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則應(yīng)該統(tǒng)率該部門法的具體制度，是其具體法律制度的淵源，它們是綱與目、源與流的關(guān)系。市場(chǎng)規(guī)制法各具體法律制度只不過(guò)是其基本原則的展開(kāi)。

此外，作為部門法的基本原則不宜過(guò)多，否則紛繁復(fù)雜的表述只能損害基本原則的權(quán)威性，使之在實(shí)踐運(yùn)用中難以真正奏效。基于上述標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為，市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則有三：國(guó)家干預(yù)適度原則、保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則以及社會(huì)公益原則。

三、市場(chǎng)規(guī)制法三大基本原則解讀

（一）國(guó)家干預(yù)適度原則①

1、含義。國(guó)家干預(yù)適度原則，就是要求國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活要從社會(huì)公益的角度出發(fā)，把握適度、得當(dāng)②。在國(guó)家干預(yù)適度原則中，“適度”是一個(gè)高度抽象的、彈性的標(biāo)準(zhǔn)。“市場(chǎng)失靈”要產(chǎn)生效率損失，國(guó)家干預(yù)則是為了最大限度地挽回這種效率損失。但是，由于國(guó)家也是一個(gè)有限理性的經(jīng)濟(jì)主體，它在干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)挽回一部分效率損失的時(shí)候，也可能會(huì)導(dǎo)致效率損失。當(dāng)國(guó)家干預(yù)能以最低的效率損失挽回最大的效率損失時(shí)，就是最佳的、最理想的國(guó)家干預(yù)，即國(guó)家干預(yù)的適度。

2、國(guó)家干預(yù)適度原則之解讀。③

首先，自亞當(dāng)·斯密后世界經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展蘊(yùn)育了國(guó)家干預(yù)適度原則的經(jīng)濟(jì)理念。斯密時(shí)代，市場(chǎng)機(jī)制在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中尚未充分發(fā)揮作用，因而其經(jīng)濟(jì)理論核心是解除對(duì)“看不見(jiàn)的手”的禁錮，將國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的職能限制在極小的范圍內(nèi)。其后，李斯特經(jīng)濟(jì)理論充分注意到了國(guó)家干預(yù)職能的積極作用，但他的國(guó)家干預(yù)思想實(shí)際上主要是貿(mào)易保護(hù)主義。再后，凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的全面干預(yù)，這種極力推崇國(guó)家干預(yù)優(yōu)越性的理論在北美和西歐二戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)中得到各發(fā)達(dá)國(guó)家的認(rèn)可，發(fā)揮了重要的作用。然而，當(dāng)發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇后，再推行這種政府意志主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)政策，就顯然不符合資本主義經(jīng)濟(jì)自由發(fā)展的本質(zhì)要求了。因此，從70年代開(kāi)始凱思斯主義遭到了廣泛的批評(píng)。供給學(xué)派正是在抨擊凱恩斯主義的浪潮中誕生的，它主張削弱國(guó)家干預(yù)，重視市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)機(jī)制，迎合了回歸自由主義的思潮。總之，這種態(tài)勢(shì)體現(xiàn)出一種彈性變化：反對(duì)國(guó)家干預(yù)（亞當(dāng)·斯密）宣揚(yáng)國(guó)家干預(yù)（李斯特）鼓吹國(guó)家干預(yù)（凱恩斯）削弱國(guó)家干預(yù)（供給學(xué)派）。與之相應(yīng)，各國(guó)經(jīng)濟(jì)政策總是圍繞著國(guó)家干預(yù)這根軸心線上下波動(dòng)，始終在尋找一個(gè)最佳的平衡點(diǎn)，試圖實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的適度把握。

其次，十九世紀(jì)末以來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變遷史暗示了國(guó)家干預(yù)適度原則的形成。國(guó)民經(jīng)濟(jì)一體化形成以后，客觀上要求市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)機(jī)制和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控機(jī)制同時(shí)發(fā)揮作用。然而市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)“市場(chǎng)失靈”，這使得國(guó)家必須干預(yù)市場(chǎng)機(jī)制，維護(hù)市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)。因此，從十九世紀(jì)末開(kāi)始，國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已成為時(shí)代的必然。民法調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)游刃有余的歲月一去不復(fù)返了，國(guó)家干預(yù)成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的時(shí)代特征。各發(fā)達(dá)國(guó)家調(diào)整經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)法律無(wú)一例外地圍繞著是削弱國(guó)家干預(yù)還是加強(qiáng)國(guó)家干預(yù)而有所不同。從市場(chǎng)規(guī)制法來(lái)看，因時(shí)代不同，國(guó)家不同，各國(guó)對(duì)壟斷組織或采用打擊、限制或采取扶持、縱容的兩手作法；因國(guó)家所處的國(guó)內(nèi)、外環(huán)境不同，各國(guó)對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的界定與打擊方式也有所區(qū)別。然而，不論是反壟斷立場(chǎng)上的左右搖擺，還是反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的大同小異，國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)都必須掌握一定的“度”，“適度”可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，“不適度”（干預(yù)過(guò)度或干預(yù)力度不夠）則會(huì)影響經(jīng)濟(jì)前景，十九世紀(jì)末以來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)變遷暗示人們：國(guó)家干預(yù)是不可避免的事實(shí)，而國(guó)家干預(yù)適度則是經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)盛不衰的秘密。

再次，發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)立法昭示了國(guó)家干預(yù)適度原則的成功運(yùn)用。以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的美、德為例，其經(jīng)濟(jì)立法的發(fā)端都是市場(chǎng)規(guī)制法，雖然兩國(guó)的立法實(shí)踐軌跡不同，但對(duì)國(guó)家干預(yù)適度的把握均較為得當(dāng)，并取得了舉世矚目的績(jī)效。美國(guó)干預(yù)市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)的初衷是反對(duì)托拉斯，而對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為似乎關(guān)注并不很多，或?qū)⒉徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為列入反托拉斯法中調(diào)整①，并且其市場(chǎng)規(guī)制法的反壟斷立場(chǎng)基本上一直未變。德國(guó)干預(yù)市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié)的最早動(dòng)機(jī)是反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，對(duì)卡特爾基本采取放任態(tài)度，后來(lái)甚至轉(zhuǎn)向扶植。二戰(zhàn)后才回歸世界反壟斷的潮流，現(xiàn)在基本形成反壟斷與反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)并存的立法態(tài)勢(shì)?？傊?，在發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的道路上，世界各國(guó)尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家從來(lái)沒(méi)有忽視過(guò)國(guó)家干預(yù)的作用，只是干預(yù)的出發(fā)點(diǎn)和目的因各國(guó)國(guó)情、所處時(shí)代、國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境的不同而有所差異，但最終目標(biāo)都是試圖通過(guò)對(duì)國(guó)家干預(yù)適度的把握，以保障市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)功能的充分實(shí)現(xiàn)。

（二）保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則

1、含義。保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則是指，國(guó)家要為當(dāng)事人創(chuàng)造一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)條件，使他們能夠在相同的條件和外部環(huán)境中參與競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制在市場(chǎng)中發(fā)揮積極作用。在此原則中，我們對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)加上“保護(hù)”之修飾，表明國(guó)家在維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其競(jìng)爭(zhēng)秩序中的積極能動(dòng)作用，表明市場(chǎng)規(guī)制法所保護(hù)的公平競(jìng)爭(zhēng)決不是法對(duì)市場(chǎng)主體的一般性要求②，而是從宏觀層次追求充分、適度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)抑制微觀之正當(dāng)、公平的競(jìng)爭(zhēng)以實(shí)現(xiàn)宏觀的公平競(jìng)爭(zhēng)①。同時(shí)，“保護(hù)”公平競(jìng)爭(zhēng)也表明了政府在這方面的積極性義務(wù)，表明政府在追求公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制時(shí)的政策性和強(qiáng)制性，以及法律對(duì)國(guó)家或政府在這一問(wèn)題上的限制。

2、保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則之解讀。②

首先，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則是在市場(chǎng)規(guī)制法受命于危難，彌補(bǔ)市場(chǎng)的缺陷、克服民法調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的局限性的過(guò)程中確立的。十九世紀(jì)末二十世紀(jì)初，隨著壟斷資本主義的迅猛發(fā)展和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，市場(chǎng)主體間的公平競(jìng)爭(zhēng)化為泡影，經(jīng)濟(jì)關(guān)系走出了民法所維護(hù)的秩序范圍，時(shí)代呼喚新的法律形式的出現(xiàn)。市場(chǎng)規(guī)制法作為一種嶄新的法律形式，從創(chuàng)設(shè)之初就以創(chuàng)造市場(chǎng)平等競(jìng)爭(zhēng)條件和維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序?yàn)榧喝?，它超越了?guó)家不干預(yù)私人經(jīng)濟(jì)生活的民法傳統(tǒng)，改變了民法對(duì)社會(huì)關(guān)系采取的自由放任的態(tài)度，在民法肯定自由競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上運(yùn)用國(guó)家之手，強(qiáng)調(diào)對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)的保護(hù)。世界各國(guó)大都以國(guó)家干預(yù)的方式制定了保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的法律，這些立法雖然由于各國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)和歷史背景不同而相異，但其精神實(shí)質(zhì)卻是相同的。從美國(guó)的《謝爾曼法》至今，公平競(jìng)爭(zhēng)法已途百年，其間也歷經(jīng)修改，但其立法宗旨中滲透的保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)理念卻始終如一。法律原則是對(duì)法律價(jià)值的反映和提煉，正是由于保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)這一市場(chǎng)規(guī)制法的基本價(jià)值目標(biāo)在人們的觀念層次及整個(gè)市場(chǎng)規(guī)制法的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制中所占據(jù)的重要地位，決定了它將被作為市場(chǎng)規(guī)制法的一項(xiàng)基本原則。

其次，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則作為市場(chǎng)規(guī)制法的基本原則之一，也當(dāng)然具有國(guó)家干預(yù)性和社會(huì)本位性特征。國(guó)家干預(yù)性是保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則最明顯的特征。市場(chǎng)規(guī)制法在本質(zhì)上就是國(guó)家為彌補(bǔ)民商法調(diào)整的不足而自覺(jué)地干預(yù)市場(chǎng)的產(chǎn)物。國(guó)家干預(yù)性特征使該原則與民法的平等互利原則區(qū)別開(kāi)來(lái)，兩者分別代表了社會(huì)整體調(diào)節(jié)機(jī)制和社會(huì)個(gè)體調(diào)節(jié)機(jī)制。社會(huì)本位性是保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則的另一大特征。市場(chǎng)規(guī)制法保護(hù)的既不是單純的國(guó)家利益，也不是完全的市場(chǎng)個(gè)體利益，而是同這兩者既有密切聯(lián)系又有明顯區(qū)別的社會(huì)公共利益。市場(chǎng)規(guī)制法對(duì)社會(huì)公共利益的維護(hù)是通過(guò)對(duì)公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序的維護(hù)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，無(wú)論是對(duì)壟斷結(jié)構(gòu)和壟斷行為的規(guī)范，還是對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的制止，以及對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的特別保護(hù)，都是以社會(huì)公共利益為出發(fā)點(diǎn)和歸宿的。保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則的這一特征實(shí)際上是對(duì)國(guó)家和市場(chǎng)主體行為的引導(dǎo)和限制，要求國(guó)家和市場(chǎng)主體都必須對(duì)社會(huì)共同盡責(zé)。

再次，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)繁榮過(guò)程中有了新的發(fā)展。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)理論和實(shí)踐的發(fā)展，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)不再是要完全消除壟斷，而是要將其控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。也就是說(shuō)，對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)的保護(hù)一方面表現(xiàn)為對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上非法壟斷的抵制，另一方面則表現(xiàn)為要利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)等合法性壟斷來(lái)克服國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的無(wú)效性以及應(yīng)對(duì)日益激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，這兩個(gè)方面相互交織，相得益彰。由此可見(jiàn)，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則在內(nèi)容上有了新的發(fā)展，如果說(shuō)在國(guó)家壟斷資本主義初期，這種新變化已初露端倪的話，那么在自二戰(zhàn)以來(lái)直到當(dāng)今的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則所蘊(yùn)含的這一新信息正逐步得到全面體現(xiàn)。

（三）社會(huì)公益原則

1、含義。社會(huì)公益原則是指，國(guó)家規(guī)制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)生活要以社會(huì)公益為基本的出發(fā)點(diǎn)和最終歸宿。也就是說(shuō)，在國(guó)家干預(yù)市場(chǎng)，調(diào)整市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，規(guī)范市場(chǎng)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)和促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中要始終以社會(huì)公益為基本尺度。在此原則中，我們所強(qiáng)調(diào)的“社會(huì)”是嚴(yán)格區(qū)分于“國(guó)家”的①，而“公益”則涵蓋了政治、經(jīng)濟(jì)以及道德等社會(huì)各方面的諸多利益②。具體說(shuō)來(lái)，社會(huì)公益原則應(yīng)當(dāng)包括“社會(huì)公共利益至上”和“社會(huì)整體效益優(yōu)先”兩層涵義。

2、社會(huì)公益原則之解讀。

首先，社會(huì)公共利益至上。在市場(chǎng)規(guī)制法領(lǐng)域，一切價(jià)值判斷都應(yīng)以社會(huì)公共利益為最高標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)市場(chǎng)規(guī)制法的法制建設(shè)過(guò)程中，并且是各種市場(chǎng)規(guī)制法的法律規(guī)范不得違反的。不論是反壟斷法還是反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法，雖然原則上都要依據(jù)供求規(guī)律、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律等經(jīng)濟(jì)規(guī)律，來(lái)實(shí)現(xiàn)保障市場(chǎng)機(jī)制有效運(yùn)作，維護(hù)有效競(jìng)爭(zhēng)，但對(duì)符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律卻有損于社會(huì)公共利益，釀成弊害的壟斷和限制競(jìng)爭(zhēng)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為，法律必須加以限制，以保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)者和消費(fèi)者的利益；而對(duì)于一定時(shí)期，一定條件下的有違經(jīng)濟(jì)規(guī)律卻能促進(jìn)社會(huì)公共利益的必要壟斷和限制競(jìng)爭(zhēng)行為，法律則必須予以保護(hù)和鼓勵(lì)，如危機(jī)卡特爾、不景氣卡特爾、出口卡特爾等。從而實(shí)現(xiàn)保障基本人權(quán)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，最終促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。同樣，在判定一個(gè)行為究竟是不是壟斷、是不是不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，應(yīng)不應(yīng)該進(jìn)行規(guī)制的時(shí)候，一個(gè)很重要的參照系就是看該行為是否有利于公共利益。這一點(diǎn)，世界各國(guó)也都是這樣規(guī)定的。①

其次，社會(huì)整體效益優(yōu)先。保證社會(huì)整體效益的不斷取得，始終都是市場(chǎng)規(guī)制法所要追求的最終價(jià)值目標(biāo)。自市場(chǎng)規(guī)制法誕生以來(lái)，它就以鮮明的整體效益價(jià)值傾向與傳統(tǒng)法律部門相區(qū)別，并在協(xié)調(diào)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中個(gè)體效益與社會(huì)整體效益的矛盾時(shí)，以維護(hù)社會(huì)整體效益為根本指導(dǎo)準(zhǔn)則。傳統(tǒng)民法理念認(rèn)為，個(gè)體追求效益最大化的行為會(huì)最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)的整體效益，但其調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的歷程使我們清楚地看到，無(wú)限制的個(gè)體效益的追求不可避免的導(dǎo)致壟斷的出現(xiàn)，市場(chǎng)失靈，扼殺了其他個(gè)體的效益追求，最終犧牲了社會(huì)整體效益。因而，市場(chǎng)規(guī)制法只有在國(guó)家干預(yù)適度的前提下，以社會(huì)整體效益優(yōu)先為宗旨，才能補(bǔ)充民法調(diào)整的不足，真正協(xié)調(diào)個(gè)體效益與社會(huì)整體效益之矛盾，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境。凡是制定了市場(chǎng)規(guī)制相關(guān)法律的國(guó)家，其立法的首要政策目標(biāo)無(wú)一例外的是要通過(guò)禁止壟斷、打擊不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，從而排除市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的障礙，維護(hù)自由、公正、民主的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，以獲得最大的社會(huì)整體效益②。

當(dāng)然，社會(huì)公共利益與社會(huì)整體效益不會(huì)永遠(yuǎn)協(xié)調(diào)一致，這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)踐的適用過(guò)程中必然會(huì)并且經(jīng)常會(huì)產(chǎn)生沖突，那么“社會(huì)公共利益至上”與“社會(huì)整體效益優(yōu)先”何者更為先呢？筆者認(rèn)為，要以社會(huì)公共利益為先，由社會(huì)整體效益做出一些讓步或犧牲。因?yàn)?，從根本上說(shuō)，只有滿足了社會(huì)公共利益的需求才能夠?qū)崿F(xiàn)社會(huì)的穩(wěn)定，只有實(shí)現(xiàn)了社會(huì)的穩(wěn)定才能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更快更好地發(fā)展。所以，從更長(zhǎng)遠(yuǎn)一點(diǎn)的角度看，當(dāng)社會(huì)公共利益標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)于社會(huì)整體效益標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，二者是相一致的，是并不矛盾的。③

結(jié)論

國(guó)家干預(yù)適度原則、保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則和社會(huì)公益原則是市場(chǎng)規(guī)制法的三大基本原則。首先，它們揭示了從簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律形式的變遷；其次，它們反映了市場(chǎng)規(guī)制法調(diào)整對(duì)象的特殊性，體現(xiàn)了市場(chǎng)規(guī)制法的價(jià)值取向；最后，它們蘊(yùn)含著豐富的法哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)信息，是極富有彈性的、具指導(dǎo)意義的法律原則。

總之，國(guó)家干預(yù)適度原則是市場(chǎng)規(guī)制法存在與運(yùn)行的基礎(chǔ)和前提；保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則反映了市場(chǎng)規(guī)制法調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的手段和過(guò)程；社會(huì)公益原則是市場(chǎng)規(guī)制法立法、執(zhí)法與司法的最高標(biāo)準(zhǔn)與最終歸宿。市場(chǎng)規(guī)制法的這三大基本原則是有機(jī)統(tǒng)一的，它們共同支撐起市場(chǎng)規(guī)制法的規(guī)范體系，無(wú)論是在理論上還是在實(shí)踐中三者都相得益彰、缺一不可。

AbstractThemarketregulationlawplaysanimportantroleinthedevelopmentofthemarketeconomy.Afterthereviewingoftheseveralrepresentativedomesticviewpoints,theauthormakesastatementonthethreebasicprinciplesofthemarketregulationlaw──the"properstate''''sadjustmentprinciple",the"equalcompetitionprotectingprinciple"andthe"socialbenefitsprinciple".

[作者單位：山西大學(xué)法學(xué)院]

①民法自身的特性決定了它在調(diào)整市場(chǎng)交易關(guān)系過(guò)程中必然產(chǎn)生諸多缺陷，例如，它是確權(quán)法，不是限權(quán)法，因而不能通過(guò)對(duì)行為人權(quán)利的限制來(lái)均衡各方利益；它是以個(gè)人而不是以社會(huì)為立法本位，因而不能拋棄個(gè)人利益而從全局的高度直接考慮社會(huì)利益；它是私法，不是公法，因而當(dāng)交易行為有直接負(fù)外部性（即強(qiáng)烈的社會(huì)危害性）時(shí)，由于該交易不直接涉及特定的第三人，既無(wú)法依據(jù)合同責(zé)任也無(wú)法依據(jù)侵權(quán)責(zé)任對(duì)其，此時(shí)的民法調(diào)整或者力不從心或者成本過(guò)高，等等。

②即便是國(guó)內(nèi)，“市場(chǎng)規(guī)制法”在學(xué)術(shù)界也并不是一個(gè)公認(rèn)的、統(tǒng)一的稱謂。有學(xué)者認(rèn)為這部分法律規(guī)范應(yīng)稱為“市場(chǎng)調(diào)控法”，即調(diào)整市場(chǎng)調(diào)控關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。參見(jiàn)李昌麒：《經(jīng)濟(jì)法學(xué)（修訂版）》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1997年版第271頁(yè)。也有學(xué)者認(rèn)為這部分法律規(guī)范應(yīng)稱為“市場(chǎng)管理法”，參見(jiàn)王保樹(shù)主編：《經(jīng)濟(jì)法原理》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，1999年版第46頁(yè)。還有學(xué)者認(rèn)為這部分法律規(guī)范應(yīng)稱作“競(jìng)爭(zhēng)法”，參見(jiàn)國(guó)家工商行政管理局條法司：《現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)法的理論與實(shí)踐》，法律出版社，1993年版；劉劍文、崔正軍：《競(jìng)爭(zhēng)法要論》，武漢大學(xué)出版社，1996年版；鐘明釗：《競(jìng)爭(zhēng)法》，法律出版社，1997年版，等等。雖然這部分法律規(guī)范被學(xué)者們冠以不同的名稱，但其內(nèi)涵大都指與市場(chǎng)機(jī)制的維護(hù)和完善有關(guān)的法律法規(guī)。筆者認(rèn)為，“規(guī)制”之義并不等同于“管理、調(diào)控和調(diào)整”，它包含有“規(guī)整、制約和使有條理”的含義，表明外部力量對(duì)某一事物企圖達(dá)到一定狀態(tài)的矯正設(shè)計(jì)。規(guī)制的發(fā)生是以規(guī)制對(duì)象的偏頗為前提的，如前所述，正是由于市場(chǎng)自身以及民法調(diào)整市場(chǎng)的偏離，新的法律規(guī)范才應(yīng)運(yùn)而生，所以“市場(chǎng)規(guī)制法”這個(gè)稱謂更能精確地反映其所包含的具體法律制度的調(diào)整對(duì)象、手段及本質(zhì)。實(shí)際上自20世紀(jì)30年代以來(lái)，“規(guī)制（Regulate）”一詞就已反復(fù)出現(xiàn)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的政府法令和學(xué)者著作中。為了行文方便，本文將在論述過(guò)程中統(tǒng)一使用“市場(chǎng)規(guī)制法”這個(gè)稱謂。

①市場(chǎng)規(guī)制法與宏觀調(diào)控法共同構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)法。參見(jiàn)王繼軍、李建人：《經(jīng)濟(jì)法是市場(chǎng)規(guī)制法與宏觀調(diào)控法的有機(jī)結(jié)合》，《法律科學(xué)》1999年第1期。

②一直以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)法學(xué)界對(duì)經(jīng)濟(jì)法基本原則的討論與研究從未間斷過(guò)，也取得了諸多成果。例如漆多俊先生的“一原則說(shuō)”、邱本先生的“二原則說(shuō)”、史際春和鄧峰先生的“三原則說(shuō)”、李昌麒先生的“七原則說(shuō)”等先期的早已為人所共知的成果；再如“國(guó)家適當(dāng)干預(yù)與合理競(jìng)爭(zhēng)二原則說(shuō)”（參見(jiàn)魯籬：《經(jīng)濟(jì)法基本原則新論》，《現(xiàn)代法學(xué)》2000年10月）、“維護(hù)社會(huì)整體效益與維護(hù)社會(huì)公平二原則說(shuō)”（參見(jiàn)劉桂清、佘勝勇：《論經(jīng)濟(jì)法基本原則》，《當(dāng)代法學(xué)》2000年第5期）等最近的比較有代表性的成果。但是，大多數(shù)研究都是直接從經(jīng)濟(jì)法總論下手，采用演繹法得出經(jīng)濟(jì)法的基本原則，不免流于空泛，說(shuō)服力不強(qiáng)。

筆者認(rèn)為法律原則的討論還有另外一種進(jìn)路，即采用歸納法，先分別對(duì)經(jīng)濟(jì)法的下位概念法的基本原則進(jìn)行研究，之后再將所有下位法的基本原則進(jìn)行歸納總結(jié)和升華，最終提煉出經(jīng)濟(jì)法的基本原則。例如，民法的“誠(chéng)信原則”，起初就只是合同法所遵尋的基本原則，進(jìn)而成為債權(quán)法的基本原則，直至上升為整個(gè)民法的基本原則，并最終被奉為民法的“帝王條款”。這樣得到的部門法的基本原則更具有說(shuō)服力，因而這種研究進(jìn)路也應(yīng)當(dāng)被經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)理論研究所借鑒。

③孫國(guó)華：《法學(xué)基礎(chǔ)理論》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，1987年版，第164頁(yè)。

④法律是典型的上層建筑，因而它必然決定于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，并不斷調(diào)整自己以與之相適應(yīng)，在此過(guò)程中為之服務(wù)。因而建國(guó)初期，我國(guó)的法律被打上了深深的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立與深化，我們必然要對(duì)已有的法律規(guī)范做大幅度調(diào)整，對(duì)應(yīng)有而又沒(méi)有的法律規(guī)范做新的立法嘗試，整個(gè)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)法律體系都要進(jìn)行重新整合以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

⑤法應(yīng)當(dāng)是確定的和精確的，但在一定時(shí)期內(nèi)，人們的認(rèn)識(shí)能力是有限的，作為法律載體的語(yǔ)言本身也存在一定的局限性。立法者即使制訂再多的法律，也必然會(huì)有遺漏；即使采用再準(zhǔn)確的語(yǔ)言，也不可能完全消除立法意圖與法律文字表現(xiàn)的背離。在實(shí)踐中，對(duì)于成文法而言，其自身的局限性很大程度上是由法律原則來(lái)彌補(bǔ)的。

①參見(jiàn)李昌麒：《經(jīng)濟(jì)法學(xué)（修訂版）》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1997年版第275頁(yè)。

②參見(jiàn)楊紫火亙主編：《經(jīng)濟(jì)法》，北京大學(xué)出版社，1999年版，第167頁(yè)

③參見(jiàn)劉劍文、崔正軍：《競(jìng)爭(zhēng)法要論》，武漢大學(xué)出版社，1996年版第10頁(yè)。

④參見(jiàn)徐士英：《競(jìng)爭(zhēng)法論》，世界圖書出版公司，2000年版，第33頁(yè)。

①美國(guó)法學(xué)家弗里德曼在其著作《法律制度》中指出：“原則是超級(jí)規(guī)則，是制造其他規(guī)則的規(guī)則，換句話說(shuō)，是規(guī)則模式或模型。……‘原則’起標(biāo)準(zhǔn)作用，即是人們用來(lái)衡量比它次要的規(guī)則的價(jià)值或效力的規(guī)則?！瓌t’還有一個(gè)意思是指歸納出的抽象東西。從這個(gè)意義上說(shuō)，原則是總結(jié)許多更小的具體規(guī)則的廣泛的和一般的規(guī)則?！眳⒁?jiàn)[美]弗里德曼：《法律制度》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1994年版第46頁(yè)。

②在法律英語(yǔ)中，“原則”（Principle）有下列含義：1、法律的諸多規(guī)則或?qū)W說(shuō)的根本的真理或?qū)W說(shuō)，是法律的其他規(guī)則或?qū)W說(shuō)的基礎(chǔ)或來(lái)源；2、確定的行為規(guī)則、程序或法律判決、明晰的原理或前提，除非有更明晰的前提，不能對(duì)之證明或反駁，它們構(gòu)成一個(gè)整體或整體的構(gòu)成部分的實(shí)質(zhì)，從屬于一門科學(xué)的理論部分?！恫既R克法律辭典》“原則”條，西方出版公司，1979年版。轉(zhuǎn)引自徐國(guó)棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1992年版第7頁(yè)。

①應(yīng)當(dāng)認(rèn)為，這里我們將“國(guó)家適度干預(yù)”這個(gè)學(xué)界常用的提法置換為“國(guó)家干預(yù)適度”不是簡(jiǎn)單的文字游戲，而是有深刻意義的。與英語(yǔ)相反，漢語(yǔ)的表達(dá)方式通常是將所要強(qiáng)調(diào)的部分放在句子的末尾，而將所有的修飾語(yǔ)往前提。例如，“保護(hù)公平”強(qiáng)調(diào)的是“公平”，是保護(hù)“公平”，而不是保護(hù)別的什么；相反的，“公平保護(hù)”強(qiáng)調(diào)的是“保護(hù)”，是以公平的方式進(jìn)行“保護(hù)”，而不是以其他方式進(jìn)行“保護(hù)”。具體到該原則中，我們所要強(qiáng)調(diào)的是“適度”，而不是“干預(yù)”，國(guó)家“干預(yù)”經(jīng)濟(jì)是早已為經(jīng)濟(jì)法學(xué)界所共同認(rèn)可的，當(dāng)前的任務(wù)只是要論證國(guó)家干預(yù)的“適度”性問(wèn)題，而不是強(qiáng)調(diào)“干預(yù)”性問(wèn)題，因而，應(yīng)該將“干預(yù)”放前，“適度”放后，這種語(yǔ)序上的差別是不應(yīng)當(dāng)被忽視的。所以，本著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，我們認(rèn)為將該原則稱為“國(guó)家干預(yù)適度原則”更能精確表達(dá)其深刻內(nèi)涵。

②此外，也有學(xué)者對(duì)該原則進(jìn)行過(guò)另外的解釋，認(rèn)為國(guó)家或經(jīng)濟(jì)自治團(tuán)體應(yīng)當(dāng)在充分尊重經(jīng)濟(jì)自主的前提下對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行一種有效但又合理謹(jǐn)慎的干預(yù)。其作為經(jīng)濟(jì)法的一項(xiàng)基本原則，確切內(nèi)涵有二，即正當(dāng)干預(yù)和謹(jǐn)慎干預(yù)。魯籬：《經(jīng)濟(jì)法基本原則新論》，《現(xiàn)代法學(xué)》2000年10月。

③相關(guān)資料可參見(jiàn)李建人：《國(guó)家適度干預(yù)原則——經(jīng)濟(jì)法基本原則研究》，山西大學(xué)2000屆碩士研究生學(xué)位論文。

①例如，《聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》第12——14條，對(duì)虛假?gòu)V告的規(guī)定。

②譬如民法的公平原則，它只要求稍稍超出民事法律關(guān)系當(dāng)事人的地位和權(quán)利義務(wù)之形式平等，在微觀層次上略微實(shí)現(xiàn)某種實(shí)質(zhì)的平等。

①如微軟收購(gòu)Intuit軟件公司，雙方企業(yè)和股東皆大歡喜，Intuit的股東希望通過(guò)其企業(yè)被收購(gòu)而由微軟對(duì)Intuit注資，并由微軟龐大的國(guó)際分銷網(wǎng)獲得好處；微軟則希望獲得Intuit公司開(kāi)發(fā)的已占有個(gè)人財(cái)務(wù)軟件市場(chǎng)近70%份額的Quicken軟件。就此交易本身而言可謂平等互利、公平絕倫，然而美國(guó)政府擔(dān)心收購(gòu)?fù)旰笪④洉?huì)獨(dú)霸全美個(gè)人財(cái)務(wù)軟件市場(chǎng)，執(zhí)意向法院，最終挫敗了此項(xiàng)交易。參見(jiàn)：《美國(guó)司法部將微軟收購(gòu)Intuit之舉提交法院》，《國(guó)際電子報(bào)》1995年8月7日，第39版。

②相關(guān)資料可參見(jiàn)趙劍飛：《試論保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)原則》，山西大學(xué)2001屆碩士研究生學(xué)位論文。

①過(guò)去只講國(guó)家利益，而將社會(huì)利益包含于國(guó)家利益之中，這是過(guò)去“國(guó)家——社會(huì)”一體化的政治經(jīng)濟(jì)體制的反映。只知有國(guó)家，不知在國(guó)家之外或之上，還有與之并存的相對(duì)獨(dú)立的社會(huì)和社會(huì)利益，社會(huì)的一切由國(guó)家代表或包辦，社會(huì)淹沒(méi)于國(guó)家權(quán)力與國(guó)家利益之中。雖則社會(huì)主義國(guó)家本質(zhì)上是人民的國(guó)家，社會(huì)主義國(guó)家與社會(huì)主義社會(huì)在根本利益上是一致的，但畢竟二者利益不能等同。象自然資源與生態(tài)的保護(hù)，環(huán)境的保護(hù)，城鄉(xiāng)公共設(shè)施的興建與維護(hù)，社會(huì)醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利與社會(huì)優(yōu)撫安置以及社會(huì)互助等，都是相對(duì)于國(guó)家和集體、個(gè)人的特殊的獨(dú)立的利益形態(tài)，即公共福利。確認(rèn)社會(huì)利益形態(tài)的相對(duì)獨(dú)立性，并在立法上予以單獨(dú)保障，一方面有利于避免國(guó)家過(guò)多負(fù)擔(dān)社會(huì)事務(wù)，或過(guò)多干預(yù)乃至侵犯社會(huì)利益；一方面也可防止或遏制某些集體利益和個(gè)人利益非法侵犯社會(huì)公共利益。參見(jiàn)郭道暉：《法的時(shí)代呼喚》，中國(guó)法制出版社1998年版第331頁(yè)。

②比如，我們?cè)诰唧w制定和實(shí)施反壟斷或反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律規(guī)范的過(guò)程中，有時(shí)是純粹出于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的考慮，但有時(shí)也必須考慮到國(guó)際關(guān)系、對(duì)外政策或者國(guó)內(nèi)各地區(qū)間、各民族間利益協(xié)調(diào)等諸多政治因素的影響，甚至要考慮到此種立法將對(duì)社會(huì)公共秩序與善良風(fēng)俗產(chǎn)生何種影響等道德上利益的得失問(wèn)題，而不僅僅是經(jīng)濟(jì)利益的得失問(wèn)題。