導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融文化論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

2、金融危機對我們的沖擊

曾經(jīng)有一個廣為流傳的故事：一位中國老太太，含辛茹苦地過了大半輩子，終于在臨終前攢夠了買房子的錢，搬進去只住了一天，就死了。而一位美國老太太，在年輕的時候通過貸款買了一套房子，一輩子住得舒舒服服，在她臨終的前一天，終于把貸款還清了。這個故事在中國剛剛出現(xiàn)商品房的時候，為推動中國的房地產(chǎn)還有金融業(yè)的發(fā)展確實起到了不少的刺激作用。時至今日，貸款買房在普通老百姓的生活中已是天經(jīng)地義的事情，畢竟一次性付款購買商品房對多數(shù)中國人來說還難以做到。而隨著金融危機進入中國并在中國蔓延，一些我們不愿意看到的負面報道也在不斷出現(xiàn)：許多企業(yè)倒閉，特別是一些外貿(mào)企業(yè)；企業(yè)掀起裁員潮；工作越來越難找，即便對今年大學畢業(yè)生乃至研究生來說情況也不容樂觀，據(jù)媒體最新報道，截止今年7月日，經(jīng)多方努力，高校畢業(yè)生就業(yè)率達68%；在許多行業(yè)，加薪開始變得遙不可及；隨著需求減少，商品價格正在不斷下降，從而導致企業(yè)生產(chǎn)的熱情也在不斷降低?？偫斫衲?月28日在達沃斯世界經(jīng)濟論壇年會上表示，席卷全球的金融危機對中國經(jīng)濟也造成較大沖擊，主要表現(xiàn)在：外部需求明顯收縮，部分行業(yè)產(chǎn)能過剩，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，城鎮(zhèn)失業(yè)人員增多，經(jīng)濟增長下行的壓力明顯加大。據(jù)媒體上報道，僅廣東一個省，在2008年10月份就垮掉了8萬多家企業(yè)，大多是加工制造業(yè)，高消耗高污染低附加值型企業(yè)；另一個事件恐怕就是武鋼前期出臺的裁員減薪計劃了。國有企業(yè)率先扛起了裁員減薪的大旗，對整個市場的影響恐怕更多的是會造成人們心理上的恐慌。

3、減少與防范金融危機的思考

如果那位“美國老太太”有“中國老太太”一半勤儉持家的態(tài)度，貸款消費悠著點，量力而行，美國的金融危機或許就不會爆發(fā)了；而如果那位“中國老太太”有“美國老太太”一半提前消費的理念，存一點消費一點，量入而出，生產(chǎn)的東西自己也可以享受一部分，內(nèi)需也就強起來了，我們抵御金融危機的能力或許就更強了。金融危機所造成的危害和影響依然在持續(xù)，這也為置身其中的我們帶來許多啟示與思考，為減少金融危機的危害并更好地予以防范與抵御，筆者建議：

量入為出，適度消費

作為國人長期傳承的一種消費文化，我們應(yīng)該深刻的認識到，消費支出應(yīng)該與自己的收入相適應(yīng)，自己的收入既包括當前的收入水平，也包括對未來收入的預(yù)期，也就是要考慮收入能力。因為，信貸消費與人們對未來收入的預(yù)期有直接的關(guān)系。另一方面，在自己經(jīng)濟承受能力之內(nèi)，應(yīng)該提倡積極、合理的消費而不能抑制消費，否則，一方面，會影響個人生活質(zhì)量，另一方面，也不利于社會生產(chǎn)的發(fā)展，特別是，當前我們國家已經(jīng)形成買方市場，應(yīng)該充分發(fā)揮消費對生產(chǎn)的帶動作用，從而促進生產(chǎn)與消費的良性健康發(fā)展。

避免盲從，理性消費

盲目從眾是消費中常見的一種消費心理現(xiàn)象，也是對普通消費者影響最大的一種消費心理現(xiàn)象。因為，人們的消費行為始終受到消費心理的影響，如從眾心理、攀比心理等，并且這些心理往往相互聯(lián)系，共同影響人們的消費。所以，在消費中我們要盡量避免一些不健康的消費心理的影響，要注意保持冷靜，避免心血來潮，避免事后發(fā)現(xiàn)這種消費選擇并不適合自己的需要而后悔不已，堅持從個人實際需要出發(fā)，理性消費。

保護環(huán)境，綠色消費

綠色消費就是指以保護消費者健康和節(jié)約資源為主旨，符合人的健康和環(huán)境保護標準的各種消費行為的總稱，核心是可持續(xù)性消費。因為，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，帶來了嚴重的環(huán)境污染和資源的嚴重短缺，我們國家提出了實施“可持續(xù)發(fā)展”和“科學發(fā)展觀”，所以，應(yīng)該從自身出發(fā)，保持人與自然的和諧發(fā)展，堅持綠色消費。

勤儉節(jié)約、艱苦奮斗

古人云：“先天人之憂而憂，后天人之樂而樂”，“生于憂患，死于安樂”。這些名句，作為中華美德的一部分，影響了一代又一代國人的思想與消費觀。雖然由于改革開放，我們向世界敞開了懷抱，國外的一些思想與消費觀不斷沖擊著國人，并在國人心中產(chǎn)生了潛移默化的影響，但作為主流思想，代代相傳的美好品質(zhì)，并不會因時間流失而改變，相反在與各種思潮的較量中展示了強大的生命力，并在此次的金融危機中凸顯優(yōu)勢，值得我們繼承并發(fā)揚。

【參考文獻】

［1］巴曙松等《金融海嘯中的那些人與事》湖南人民出版社2009.1.

［2］孫飛趙文鍇《金融風暴啟示錄》新世界出版社2008.12.

篇2

1、增強道德觀念，堅持“以人為本”的行為管理策略。企業(yè)道德屬于一種意識形態(tài),是企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中應(yīng)遵循的行為規(guī)范的總和。它是靠道德的力量建立起來的以個人理想、信念為核心的自我約束機制。以此來規(guī)范員工的行為,調(diào)節(jié)企業(yè)員工之間、部門之間以及企業(yè)與社會之間的關(guān)系。要在金融企業(yè)建立相應(yīng)的道德操守，就要以其說服力和勸導力來提高全體金融員工的思想認識水平和道德覺悟水平,使員工從內(nèi)心深處樹立起努力為金融企業(yè)作貢獻的現(xiàn)代道德觀念,并自覺地使自己的行為符合金融企業(yè)道德操守的要求。市場經(jīng)濟是一種以促進社會道德進步和人的道德完善為目的的經(jīng)濟體制。在實踐中出現(xiàn)的道德滑坡現(xiàn)象,只是社會變革時期所產(chǎn)生的陣痛。大力加強社會主義道德建設(shè)的基礎(chǔ)是“八榮八恥”,只有不斷地增強企業(yè)員工的道德觀念，才能使中華民族的道德建設(shè)呈現(xiàn)出新的生機和活力。

道德是以人為載體而推行的一種意識形態(tài)領(lǐng)域里的思想規(guī)范，行為管理也是以人為中心的管理方式。以人為本是科學發(fā)展觀的核心,也是現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)要求。人是社會經(jīng)濟活動中最重要、最寶貴的第一資源。金融企業(yè)的發(fā)展離不開人，社會經(jīng)濟的發(fā)展也離不開人。在企業(yè)文化建設(shè)中，要用金融創(chuàng)業(yè)精神鼓舞人,用現(xiàn)代道德觀念凝聚人,用先進管理機制激勵人,用優(yōu)良經(jīng)營環(huán)境培育人,從而不斷提升員工的思想境界、道德水平和行為能力,提高員工對黨的事業(yè)的忠誠度，提高金融職工為國有金融企業(yè)的改革和發(fā)展的使命感以及在規(guī)范自身行為方面的自律能力。

2、強化道德意識，提倡“與人為善”的團隊協(xié)作精神。加強企業(yè)道德建設(shè)是創(chuàng)建和諧社會的內(nèi)在要求，也是金融企業(yè)自身建設(shè)的主要任務(wù)。因此，要明確企業(yè)道德建設(shè)的指導思想、目標、原則、途徑和方法等，以此促進企業(yè)文化建設(shè)。國有金融企業(yè)道德建設(shè)的基礎(chǔ)是道德教育,從事金融工作的員工在形成正確的價值觀念和掌握符合社會主義金融企業(yè)經(jīng)營活動要求的道德手段的同時,還需要金融企業(yè)的勞動紀律的配合,使道德觀念得到強制性實現(xiàn)。同時,也需要以企業(yè)文化為依托提升社會主義金融道德建設(shè)的品位。

政策金融企業(yè)要把“至誠服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”作為道德建設(shè)和行為規(guī)范的核心理念。在員工中大力倡導，在工作中認真踐行。

所謂“至誠服務(wù)”，是指金融業(yè)要把為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為金融行業(yè)的基本要求,作為金融業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，作為金融員工行為管理的基本點。要力求做到誠信、誠心和誠懇。在業(yè)務(wù)經(jīng)營中最重要的是要講誠信,對客戶的承諾要千方百計地兌現(xiàn),要努力做到言必信,行必果;對客戶的合理需求要誠心誠意地想方設(shè)法去研究解決,真正把客戶奉為“上帝”,而不能想著法子應(yīng)付客戶、怠慢客戶、或者忽悠客戶；對客戶要誠懇,不要居高臨下,虛情假意。對待客戶的觀念、態(tài)度和服務(wù)要“至誠”,即使達不到極至的境界,也要盡可能地達到服務(wù)的最高標準。金融企業(yè)要實現(xiàn)又好又快的發(fā)展目標,就要堅持以客戶為中心,加快產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新；就要加強行為規(guī)范管理，竭盡全力地為客戶提品安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)務(wù)高效、辦事便捷的金融服務(wù)。

所謂“有效發(fā)展”，是指金融企業(yè)要認真貫徹和落實科學發(fā)展觀，實現(xiàn)金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的既定目標。有效發(fā)展必須是遵循經(jīng)濟規(guī)律和市場規(guī)律的發(fā)展；必須是把社會效益和自身效益有機地統(tǒng)一起來的發(fā)展；必須是在充分發(fā)揮職工的積極性和創(chuàng)造性的基礎(chǔ)之上的發(fā)展；必須是速度、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一的發(fā)展；必須是人與自然，金融與經(jīng)濟相協(xié)調(diào)的發(fā)展。

所謂“以人為本”,是指金融企業(yè)在客戶服務(wù)中也應(yīng)體現(xiàn)以人為本的經(jīng)營理念,客戶也是由人組成的。如果失去了“以人為本”這個最基本的理念,既很難實現(xiàn)自身經(jīng)營管理的目標,也很難維護和壯大客戶隊伍,當然也就更談不上具有核心競爭力了。我們在貫徹落實科學發(fā)展觀的過程中,要打造現(xiàn)代銀行,要樹立起金融企業(yè)的良好形象，就必須樹立“企業(yè)即人、企業(yè)為人、企業(yè)靠人”的以人為本理念,充分發(fā)揮先進企業(yè)文化和現(xiàn)代道德觀念在金融和經(jīng)濟工作中對金融群體的凝聚作用，對金融發(fā)展的導向作用，對金融員工的激勵作用和對后進職工的轉(zhuǎn)化作用。

所謂“構(gòu)建和諧”，是指金融企業(yè)要以和諧為目標建立新的道德理念。創(chuàng)建企業(yè)和諧，是金融企業(yè)建設(shè)和發(fā)展的客觀要求，創(chuàng)建和諧社會更是人類的美好追求。把國有銀行辦成和諧銀行,既是金融員工的共同愿望,也是金融改革和發(fā)展的既定目標。要用改革發(fā)展促進和諧建設(shè),用共建和諧來保障改革發(fā)展的順利進行。構(gòu)建和諧,既要強調(diào)金融行業(yè)內(nèi)部的和諧,也要著力營造金融行業(yè)與外部環(huán)境的和諧。在內(nèi)部,要進一步鞏固和發(fā)展行業(yè)風氣端正，企業(yè)氣和人順，員工心齊勁足，經(jīng)營業(yè)績優(yōu)異的良好局面;在外部,則要進一步加強與客戶及相關(guān)部門的溝通、交流、理解和協(xié)調(diào),加強客戶營銷，維護客戶利益,服務(wù)客戶經(jīng)營。用嚴于律己的態(tài)度去規(guī)范自身的行為，用與人為善的經(jīng)營理念去拓展客戶，用相互協(xié)作的精神去發(fā)展金融事業(yè)。

要增強金融企業(yè)的凝聚力和戰(zhàn)斗力，發(fā)揮團隊精神，一方面，領(lǐng)導要關(guān)心職工，各級領(lǐng)導要時刻把職工的困難和冷曖掛在心頭，了解他們的處境，傾聽他們的呼聲，關(guān)心他們的生活，體會他們的心情。誠心誠意幫助他們解決工作、生活、學習等方面的實際困難，要在職工中倡導團結(jié)友愛的道德風尚，倡導相互幫助的良好風氣，倡導協(xié)作共事的友好精神，使廣大員工真切感受到銀行大家庭的溫暖，感受到人與人之間的真情，從而增強全體員工的向心力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。另一方面，要顛倒“金字塔”。在金融企業(yè)，歷來是上層機構(gòu)臃腫，下層手忙腳亂；上層機構(gòu)里人才濟濟，基層單位則人才饋乏；基層為上層服務(wù)多，上層為基層解難少。要將這些不合理的現(xiàn)象顛倒過來，就要下決心精簡上層機構(gòu)，盡可能地充實第一線的力量；就要改變機關(guān)各自為政，互不交流，幾個處室向下級行索要同一數(shù)據(jù)，幾個領(lǐng)導從不同的角度指定下級單位報告同一業(yè)務(wù)的資料等問題。發(fā)揮金融企業(yè)的團隊協(xié)作精神，首先要從機關(guān)做起，要從機關(guān)領(lǐng)導與領(lǐng)導之間、部門與部門之間、科員與科員之間的協(xié)作做起，要從規(guī)范上層機關(guān)的道德操守和操作行為做起。上面有了榜樣，下面就能效仿。上級如果能及時給下級提供思想教育、業(yè)務(wù)培訓、技能指導、政策引導等方面的服務(wù)，則下級就有望在思想上與上層保持一致，在業(yè)務(wù)上不斷提高，在技能上經(jīng)常提升，在政策上不偏不倚。與人為善，是人的本能，可要真正做到這一點，又必須在工作中不斷地積累；發(fā)揮金融企業(yè)的團隊精神，必須上下齊心協(xié)力才能實現(xiàn)預(yù)期的目標。

篇3

金融文化作為金融業(yè)所創(chuàng)造的物質(zhì)財富和精神財富的總和，必將是影響和支配干部職工行為的直接的、無形的動力。因此，系統(tǒng)地抓好金融機構(gòu)的文化建設(shè)工作，對處理各種復雜關(guān)系，調(diào)動金融機構(gòu)中干部職工的積極性和樹立良好的社會形象等方面具有深遠的意義。

二　、當前金融文化建設(shè)的現(xiàn)狀及存在問題分析

2．1服務(wù)管理不夠新

在激烈的競爭中，系統(tǒng)內(nèi)各級行都已認識到服務(wù)的重要性與現(xiàn)實差距，也更加重視服務(wù)工作。尤其是周邊兄弟行，都加快了服務(wù)管理創(chuàng)新的步伐，涌現(xiàn)出了許多服務(wù)管理上的新制度、新辦法、新舉措，走在了我行前面。

2．2基層銀行員工對銀行企業(yè)文化建設(shè)認識膚淺

企業(yè)文化建設(shè)在基層銀行還屬于新鮮事物，不少基層行員工對企業(yè)文化認識不足，不理解企業(yè)文化建設(shè)的真正內(nèi)涵和企業(yè)文化的管理功能。其表現(xiàn)為將企業(yè)文化建設(shè)混同于思想政治工作，簡單地認為企業(yè)文化建設(shè)就是做好員工的思想政治工作；把企業(yè)文化建設(shè)等同于員工的業(yè)余文體活動；將企業(yè)文化只理解為喊喊口號,寫寫報告；將企業(yè)文化建設(shè)完全依賴于現(xiàn)在新興的銀行形象識別系統(tǒng),而不是去關(guān)注文化的內(nèi)核。

2．3激勵與懲戒機制力度不夠，導向不明確

內(nèi)控制度執(zhí)行不力根源在于內(nèi)控制度缺乏科學的量化評價體系，好與壞的區(qū)分標準模糊。并且對違規(guī)行為的處罰，往往以“是否造成損失”作為評判標準，當違規(guī)沒有造成經(jīng)濟損失，甚至產(chǎn)生經(jīng)濟效益時，往往對存在的違規(guī)行為既往不咎，致使員工合規(guī)得不到獎勵，違規(guī)受不到懲罰，甚至反而會獲益。這樣不合理的機制使得員工覺得合規(guī)與否抱著無所謂的態(tài)度，有時候為求業(yè)績甚至刻意違規(guī)操作，導致金融文化氛圍難以形成。

2.4重利輕義廣泛存在

“無奸不成商”說的是中國傳統(tǒng)商業(yè)文化中的重利輕義的投機文化。商人為了利益可以利用各種手段,甚至是損人利己的奸詐手段來實現(xiàn)其目的。近幾年來重利輕義的事例依然屢見不鮮,如阜陽劣質(zhì)奶粉事件、三鹿奶粉事件、毒幼兒疫苗事件等等，這些事件造成的嚴重后果至今仍使得人們?nèi)罕娦挠杏嗉?。遍觀這個金融機構(gòu)市場，從領(lǐng)導層、管理層到市場參與者都是重利輕義的,對金融市場上的契約和法的精神都是輕視的。

三　、借力金融文化發(fā)展金融機構(gòu)的方法與具體措施

3．1文化建設(shè)需要持之以恒并因材施教

文化管理創(chuàng)造的是一種需要內(nèi)外兼修的管理。在金融機構(gòu)工作中，由于每個人的具體工作條件和生活條件不同，所處的地位以及所受的教育影響不同，從而使得每個干部、職工都有自己一定的心理特征。這些心理特征比如興趣、習慣、能力、氣質(zhì)和性格等等都構(gòu)成了人們各部相同的心理狀態(tài)。因此，灌輸金融文化建設(shè)的時候要持之以恒并因材施教，因地制宜。

第一，總結(jié)提煉出科學準確的企業(yè)管理理念，進行不同層面的解讀和廣泛的宣傳，其目的是要使這些理念能被全體員工所認同、接受。

第二，文化理念是無形的，只有轉(zhuǎn)化為制度和行為準則，才能規(guī)范企業(yè)和員工的行為，但是作為一種管理模式，強調(diào)的營造一種氛圍。

第三，管理必須也必然體現(xiàn)在經(jīng)營過程中，轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益和社會效益，文化管理的效果也就是通過員工的自覺行為和團隊一致的面貌為社會所接受。

3．2拓寬交流渠道，吸納對銀行戰(zhàn)略發(fā)展有益的員工價值觀

銀行網(wǎng)點企業(yè)文化建設(shè)中重要的一環(huán)是以員工為本，但它的重要性僅僅落實到引導是不夠的，還應(yīng)當充分拓寬員工內(nèi)部、員工與管理層的交流渠道。對我行來說，是基層網(wǎng)點，員工與負責人接觸相對輕松一些，但基層員工和比其職位更高的人交流時就會感到壓力，下級只會按照指令做事，鮮有建設(shè)性的意見反饋給上級領(lǐng)導，從而形成了一種阻礙正常交流的文化氣氛。

3．3建設(shè)個性化營銷服務(wù)文化

銀行是經(jīng)營信用的企業(yè)，銀行所從事的是貨幣、有價證券等有形與無形資產(chǎn)的交易與流通，是建立在誠信基礎(chǔ)上的。銀行這種特殊性決定了銀行的員工必須恪守誠實信用原則和職業(yè)道德，必須更加遵守誠信原則。銀行的存在和發(fā)展，主要依賴于人們對它的信任和銀行自身的信用，失去誠信基礎(chǔ)，銀行就無法生存。

在銀行自有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上，在以客戶為中心的前提下，建設(shè)好個性化的營銷文化，樹立獨具特色的營銷理念。

第一，創(chuàng)造優(yōu)美環(huán)境，以此吸引客戶。通過設(shè)置優(yōu)雅的環(huán)境，配齊各種便民設(shè)施，使客戶擁有“賓至如歸”的感受。

第二，規(guī)范服務(wù)行為，提高服務(wù)能力。大力推行“人性化、差別化、多元化”服務(wù)，精心打造具有自身特色的服務(wù)品牌，全面提高服務(wù)客戶能力。

第三，創(chuàng)新服務(wù)品種，追求增值服務(wù)。實行“以客戶滿意”為標準的“需求服務(wù)”和“增值服務(wù)”，追求讓客戶盡可能享受到超出預(yù)期的服務(wù)結(jié)果，從而對銀行產(chǎn)生信任感、忠誠度、依賴感，不斷提升銀行金融產(chǎn)品在市場上的競爭力。

3．4強化內(nèi)控文化教育

篇4

著力創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，提升金融服務(wù)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的能力。一是量身定做適應(yīng)文化產(chǎn)業(yè)特點的信貸政策，將文化產(chǎn)業(yè)作為朝陽產(chǎn)業(yè)列入支持類，在擔保條件、利率等方面給予優(yōu)惠，對文化企業(yè)設(shè)置有別于工商企業(yè)的信用評級模塊，制定版權(quán)質(zhì)押貸款指引和并購貸款指引等等，為文化企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二是通過創(chuàng)新信貸模式實現(xiàn)擔保形式多樣化。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合文化企業(yè)運營方式和特點，弱化財務(wù)指標考核，轉(zhuǎn)變以機器設(shè)備、廠房有形資產(chǎn)為抵押品的傳統(tǒng)擔保思路，積極試辦知識產(chǎn)權(quán)、專利權(quán)、商標權(quán)、電影制作權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)等無形資產(chǎn)抵押貸款、企業(yè)聯(lián)?；ケＹJ款等，并合理確定貸款期限，為文化企業(yè)尤其是中小文化企業(yè)融資擴大抵（質(zhì)）押范圍，豐富融資品種，解決文化產(chǎn)業(yè)普遍缺失抵（質(zhì)）押物的問題。三是制定針對文化企業(yè)的授信制度，簡化審批程序，縮短審批時間，為企業(yè)提供方便快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。四是加強與產(chǎn)權(quán)交易、信托、證券等相關(guān)機構(gòu)合作，為文化創(chuàng)意企業(yè)提供資金結(jié)算、機構(gòu)理財、供應(yīng)鏈融資、并購貸款、國際業(yè)務(wù)等綜合性金融服務(wù)。特別是針對目前我國文化體制改革步伐加快、部分文化企業(yè)正在進行市場化運作的現(xiàn)實，建立相應(yīng)的一攬子金融服務(wù)措施，支持重點文化企業(yè)做大做強。來源于/

完善文化產(chǎn)業(yè)直接融資支持機制

以完善文化產(chǎn)業(yè)直接融資支持機制為切入點，拓寬文化企業(yè)融資渠道。對符合條件的重點文化企業(yè)，應(yīng)做好進入主板、創(chuàng)業(yè)板上市融資的培訓、輔導和推介工作，推動更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市融資。積極支持文化企業(yè)通過債券、短期融資券、中期票據(jù)和中小企業(yè)集合債等方式融資，支持文化企業(yè)借助資本市場和貨幣市場迅速成長。推動文化企業(yè)引進私募股權(quán)基金、風險投資基金；在政策允許的范圍內(nèi)，積極鼓勵、支持和引導境內(nèi)外資本以BOT等形式參與文化項目建設(shè)；積極探索信托計劃、融資租賃以及文化產(chǎn)業(yè)項目未來收益證券化等融資方式。在政策允許的范圍內(nèi)，拓寬利用民間資本和國際資本的方式和空間，為文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供多樣化的融資渠道。

篇5

問責是指一級政府追究現(xiàn)任該級政府負責人及其所屬各工作部門和下級政府負責人，故意或者過失不履行或者不正確履行法定職責、影響行政秩序和行政效率、貽誤行政工作、損害行政管理相對人的合法權(quán)益并給行政機關(guān)造成不良影響和后果的行為。問責是一種現(xiàn)代行政部門和經(jīng)濟行業(yè)的先進管理文化，對于提高各級行政部門和各種企業(yè)單位管理水平、工作效率，樹立良好的社會形象以及防止職務(wù)腐敗都有重要的實踐價值。現(xiàn)在我國金融業(yè)監(jiān)管工作也引進了問責管理制度，各級銀監(jiān)部門對本級金融業(yè)高級管理人員(指董事、監(jiān)事、高級管理人員等，以下簡稱“金融高管人員”)采取問責監(jiān)管制度。為了使問責制度在我國金融監(jiān)管中發(fā)揮實際作用，本文就金融監(jiān)管部門如何營造高管人員問責文化作些探討。

一、確立新的問責觀念

要使問責制在金融監(jiān)管實踐中收到實際效果，首先在金融部門確立如下新的問責觀念。

1.問責不是株連。在一些高管人員觀念中，部下出事，領(lǐng)導受追究是代人受過，是搞封建社會的株連制，這樣做不合情理。然而，高管人員集金融機構(gòu)黨政職務(wù)于一身，擁有“用人”權(quán)，有權(quán)考核、任命、管理部下，其部下出了“事故”，理當承擔行政責任。追究負責人的責任并不等于封建社會的株連制度，是加強高管人員考核、任命、管理部下責任感的措施。

2.效果重于動機。在許多金融高管人員的行政觀念中，重行政管理的動機、輕行政管理的效果，把管理動機與管理效果分開，更有甚者只強調(diào)行管動機，完全忽視行管效果，強調(diào)自己沒有功勞有苦勞，沒有苦勞有疲勞。這為“良好動機產(chǎn)生不良后果”大開方便之門。事實上，問責制強調(diào)的是工作效果而非動機，只要結(jié)果出了問題，高管人員就應(yīng)當承擔責任。如果高管人員不樹立“效果重于動機”、“責任重于泰山”的觀念，金融問責制度也難以發(fā)揮監(jiān)管效果。

3.內(nèi)控失職責同腐敗。許多高管人員認為只要自己遵紀守法、慎用權(quán)力、作風正派、杜絕腐敗，本單位的人出了“事故”，就與己無關(guān)。實際土二，我國一些金融機構(gòu)發(fā)生的許多案件是因為銀行領(lǐng)導的管理不善、內(nèi)控管理失職造成的，其后果與腐敗一樣，也需要高管人員承擔相應(yīng)責任，也要接受相應(yīng)處罰。

4.不負責就付代價。風險問責的關(guān)鍵，是要真正建立高管人員權(quán)責對等的機制。問責制強調(diào)的是效果，追究的是責任。一個企業(yè)搞垮了其惡果只限于企業(yè)本身，而一家銀行搞垮了百身莫贖，對社會經(jīng)濟的連鎖反應(yīng)和危害難以估量。所以，對銀行業(yè)的失職、讀職和違法犯罪行為應(yīng)該給予更嚴厲的追究和制裁。一家銀行高管人員工作不負責，就要讓他付出沉重代價，用更嚴厲的措施進行必要處罰。筆者認為鑒于金融風險特殊的巨大危害性，在問責時，要推行行業(yè)特別追究制度，制定《銀行業(yè)風險事故責任特別追究條例》，用它追究每個重大問題、事故、惡性風險事件，使高管人員時刻保持警惕，高度負起責任。

二、持續(xù)開展問責文化教育

要使問責制在金融監(jiān)管過程中發(fā)揮實效，不僅要使高管人員樹立新的問責觀念，還需要通過教育在金融業(yè)建立問責文化，再通過職業(yè)社會化途徑內(nèi)化為每個金融_r作者尤其是高管人員的職業(yè)操守。問責文化教育的主要內(nèi)容如下。

1.承責精神教育。對銀行官員進行合理利用公共資源、正確履行公共權(quán)力、敢于承擔工作責任的思想教育;進行社會主義法制、民主監(jiān)督、高效廉潔的行政意識教育。從思想上為金融高管人員樹起一堵自覺履行職責、出色完成任務(wù)的承擔單位責任的心理之墻。

2.道德操守教育。還要以信義、謙遜等價值觀影響董事，創(chuàng)建“學習型”、有責任心的董事會。而金融機構(gòu)必須不斷地尋求在整個企業(yè)文化中灌輸、交流和鞏固問責制的方式，明確誠信、責任的理念，樹立全心全意為人民服務(wù)，實事求是，公正履職，清正廉潔，勤奮敬業(yè)的高管人員道德。

3責任意識教育。銀行許多案件的發(fā)生與高管人員缺乏責任意識有關(guān)，有必要對金融高管人員進行責任意識教育。其內(nèi)容包括:第一，社會責任意識。銀行是給社會提供金融服務(wù)的實體，要使高管人員樹立以民為本的思想，要有對存款人和金融消費者負責的責任意識。第二，內(nèi)控責任意識。使金融業(yè)董事會、監(jiān)事會和高管人員充分認識到自身對內(nèi)部控制所承擔的責任，積極作為，把履行責任和追究責任結(jié)合起來，用內(nèi)控責任意識指導自己的工作。第三，法紀意識教育。使金融高管人員懂得法大于天的道理，明自違紀的嚴重后果。時刻用金融管理法紀提醒自己，檢查自己的行為，避免越權(quán)、失職等違法行為的發(fā)生。

三、嚴格執(zhí)行問責法規(guī)

金融問責制旨在加強對金融高管人員的行政監(jiān)督，提高金融機構(gòu)內(nèi)控管理能力，因此，金融監(jiān)督管理部門必須制訂和執(zhí)行金融問責管理規(guī)范，才能真正使問責文化在金融行業(yè)發(fā)展起來。

1.制定并執(zhí)行監(jiān)管法規(guī)。金融監(jiān)督管理部門特別是銀監(jiān)會已經(jīng)提出“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管思想。但需要以此為據(jù)，制訂一系列可行的監(jiān)管法規(guī)，出臺法規(guī)文件，著力引領(lǐng)銀行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，杜絕責任事故發(fā)生，提高風險管理能力。當前要嚴格按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》要求，檢查金融高管人員的行為表現(xiàn)，落實合規(guī)風險管理，防止信用風險、市場風險和操作風險發(fā)生。

2.制訂并執(zhí)行高薪與責任掛鉤制度。商業(yè)銀行對高管人員實行高薪制，但有專家認為這必須與其承擔的責任掛鉤才合理，否則危害不淺。曹文撰文指出:“缺少問責的高薪體制既不理性，也容易包藏禍害”，主張建立高薪與責任掛鉤制度。筆者認為可從如下二個方面考慮金融高管的薪酬。第一，身份。高管人員身份不同，薪酬不同。我國商業(yè)銀行的高管人員身份不一樣，有的是通過市場聘請的，有的是各級政府任命的。商是商薪，官是官棒，其薪酬不同。第二，業(yè)績。高管人員薪酬獎勵應(yīng)與業(yè)績掛鉤，業(yè)績越高，貢獻越大，薪酬越高;反之越低。第三，負責程度。高管人員必須對道德風險、決策風險、經(jīng)莆風險、經(jīng)營結(jié)果負全責，不能出現(xiàn)一點失誤，出現(xiàn)失誤，就要減薪;出現(xiàn)的事故大，不僅要停薪，而且要接受相應(yīng)處罰。只有這樣才能將高管地位、收人、責任連為一體，使高管問責在監(jiān)管機制中發(fā)揮最具威懾力的作用。

篇6

要探討金融深化理論，首先明確“金融抑制”這一概念，它是美國經(jīng)濟學家——麥金農(nóng)，1973年，在《經(jīng)濟發(fā)展中的貨幣與資本》一書中首先提出的，指發(fā)展中國家在經(jīng)濟發(fā)展中往往不重視市場機制的作用而進行過多的行政干預(yù)，強行規(guī)定利率和匯率，使它們低于市場均衡的水平，而過低的利率抑制儲蓄，過低的匯率(本幣高估)抑制出口，最終抑制經(jīng)濟發(fā)展，形成所謂的“金融抑制”。

同年，另一位美國經(jīng)濟學家——愛德華·肖在《經(jīng)濟發(fā)展中的金融深化》一書中有針對性地提出了“金融深化”這一理論。金融深化論的核心觀點是：政府應(yīng)當放棄對金融體系和金融市場的過分干預(yù)和控制，允許市場機制特別是利率和匯率機制自由運行，充分反映市場上資金與外匯的供求情況。在這個前提下，一方面，健全的金融體系和活躍的金融市場能夠有效地動員社會閑散資金向生產(chǎn)性投資轉(zhuǎn)化，還能引導資金流向高效益的部門和地區(qū)。另一方面，隨著經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，通過增加國民收入和提高各經(jīng)濟單位對金融服務(wù)的需求，又刺激了金融業(yè)的擴展和完善。由此，形成金融——經(jīng)濟發(fā)展相互促進的良性循環(huán)。愛德華·肖教授認為，解除金融抑制，實行金融深化，不僅是發(fā)展中國家發(fā)展經(jīng)濟、繁榮金融的必要條件，而且是工業(yè)化社會發(fā)展過程中必然經(jīng)歷的歷史階段。

可見，金融深化是發(fā)展中國家發(fā)展經(jīng)濟，推進金融改革的需要，而要實現(xiàn)金融深化首先要實施金融自由化。

二、金融深化的手段——金融自由化

“金融自由化”與金融深化這一概念密切相關(guān)。金融自由化就是指針對金融抑制這種現(xiàn)象，減少政府的行政干預(yù)程度，確立市場機制的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。從內(nèi)容上來看，金融自由化包括國內(nèi)金融自由化——廢除對利率和信貸配置的管制，以及國際金融自由化——消除資本管制與外匯兌換限制。我們下面討論的金融自由化主要從國內(nèi)金融這個層次上來講。因此，從本質(zhì)上講金融自由化是指政府在金融領(lǐng)域行為方式的轉(zhuǎn)變。相應(yīng)地，金融自由化的衡量只能采取質(zhì)的標準，即政府對金融部門行政干預(yù)的程度。

“金融深化”則是通過金融自由化，讓資金和外匯市場的供求關(guān)系決定適當?shù)睦屎蛥R率水平，刺激儲蓄和投資，從而實現(xiàn)金融增長帶動經(jīng)濟全面增長。它的關(guān)鍵在于儲蓄和投資的增長，金融效率的提高，因此金融深化有質(zhì)和量的標準。量的標準，麥金農(nóng)認為可以用廣義貨幣M2／GDP來衡量金融深化水平，金融深化質(zhì)的標準則包括金融運行機制的深化，金融運行效率的提高，金融資產(chǎn)的優(yōu)化等。

從這里可以看出，金融深化是目的，金融自由化是手段金融自由化是金融深化的必要條件，不消除政府對金融的行政干預(yù)，不實現(xiàn)金融自由化，利率和匯率的市場化，就根本談不上金融深化。然而，金融深化并不是金融自由化的必然結(jié)果。金融自由化對經(jīng)濟發(fā)展的影響是不確定的，可能是積極的，也可能是消極的。它如果促進了儲蓄與投資，提高了金融部門的效率，從而對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生推動作用，這便是金融深化，否則，金融自由化的過程便不能被認為是金融深化，也就是說，金融深化僅是金融自由化可能的結(jié)果，在這方面，東亞和拉美的金融自由化提供了很好的例證，多數(shù)東亞國家的金融自由化導致了金融深化，而拉美則沒能達到整個目的。因此，通過金融自由化實現(xiàn)金融深化需要適宜的環(huán)境和條件。

三、發(fā)展中國家金融自由化改革的實踐

1拉美三國的實例考察。上世紀70年代初，智利、阿根廷、烏拉圭三國進行了激進式金融自由化改革，主要措施包括：取消利率管制和指導性信貸管制、國有銀行私有化、降低存款準備率、取消外匯管制和資本流動限制等。三國金融改革后，實際利率急劇上揚，金融資產(chǎn)大幅提高(表現(xiàn)為M2／GNP比率的飛速提高)，金融部門迅速發(fā)展。但從提高資金分配效益這一目標來看，改革無疑是失敗的，即實際貸款利率超過實際資本邊際生產(chǎn)率，企業(yè)還貸成本猛增，造成大量虧損倒閉；存貸利差拉大加劇了銀行系統(tǒng)的壟斷程度；銀行為少數(shù)財團控制，風險評估能力低下，銀行壞賬激增；央行為救濟銀行和企業(yè)而采取的信貸膨脹措施演變?yōu)閻盒酝?，政府管制再度強化，金融抑制卷土重來。盡管90年代以來，三國經(jīng)濟形勢開始好轉(zhuǎn)，金融體系也進入了良性循環(huán)，但激進式改革失敗的后遺癥使其金融體系仍很脆弱。比如：為償還政府的壞賬援助資金，智利政府與銀行股東就銀行利潤資本化問題一直爭論不休；烏拉圭的負實際利率水平顯示其仍處于金融抑制狀態(tài)；阿根廷更因1995年墨西哥比索危機而引發(fā)了一系列金融危機。1995年墨西哥比索危機而引發(fā)了一系列金融危機。

2亞洲國家的實例考察。亞洲各國采取的是漸進改革方式，這里以韓國為例說明。上世紀80年代初期，韓國開始有步驟地推行金融自由化。第一步，實行國有銀行私有化，放松對銀行信貸分配的監(jiān)控；第二步，開放國內(nèi)金融市場，放松金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的限制；第三步，逐漸放寬資本流動管制和利率限制；第四步，推行商業(yè)存貸款利率自由化、匯率市場化，改革政策性融資制度，開放資本賬戶，完善貨幣政策工具等。改革的成效基本令人滿意。從宏觀經(jīng)濟成就來看，GNP持續(xù)增長，儲蓄與投資穩(wěn)步提高，通脹得到較好控制。從微觀操作成果來看，實際利率逐步提高，且未引起利率狂升和金融混亂；金融業(yè)競爭日趨激烈和規(guī)范化；有組織的金融市場與非正式市場逐漸一體化，金融深化度提高。3發(fā)展中國家金融自由化改革的經(jīng)歷告訴我們：金融深化論既有合理積極的一面，又有片面消極的一面，在實踐中必須慎行，否則會過猶不及。從一些發(fā)展中國家的金融改革失敗的教訓中，世界銀行總結(jié)了以下幾點：

(1)金融自由化首先要有穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，尤其是應(yīng)控制通貨膨脹，否則會引起利率和匯率的劇烈波動以及不正常的資金流動，造成銀行企業(yè)破產(chǎn)。這一點從智利、阿根廷、烏拉圭等國家的金融自由化中可以發(fā)現(xiàn)。

(2)金融自由化必須以價格自由化為前提。在價格受到管制的情況下，扭曲的價格信號將誤導資源配置。

(3)金融自由化不是絕對的自由化，而是相對的自由化。政府在解除不合理的金融抑制的同時，必須加強對金融市場和金融機構(gòu)的監(jiān)管，建立一套金融風險的預(yù)警機制和審慎監(jiān)管機制。

(4)金融自由化改革，必然會觸動各利益集團的利益，政府應(yīng)采取一些過渡性措施來減輕社會動蕩

四、對我國金融深化的啟示

基于其他發(fā)展中國家的發(fā)展經(jīng)驗，應(yīng)當看到，在我國經(jīng)濟高速發(fā)展時，許多問題與矛盾被掩蓋了。進入上世紀90年代后半期，我國經(jīng)濟發(fā)展開始由規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變，買方市場開始形成，經(jīng)濟與金融中的一些深層次矛盾逐漸暴露。為了深化金融改革，防范金融風險，需要進一步推動金融深化。具體來說，當前需要在以下幾個方面實現(xiàn)新的突破。

1要改革國有商業(yè)銀行體制，實現(xiàn)國有獨資銀行完全商業(yè)化。銀行是金融體系的核心，建立現(xiàn)代銀行制度，是金融深化的微觀制度基礎(chǔ)。只有消除政府對銀行的不當干預(yù)，實現(xiàn)以銀行為中心的金融主體市場化，才會有金融市場的規(guī)范化；金融創(chuàng)新動力增強，才會有金融風險管理水平提高；金融宏觀調(diào)控更加有效，才會有金融效率的提高。必須進行結(jié)構(gòu)性改革，包括重組銀行資產(chǎn)和負債，增加呆賬準備金提取，核銷果賬與壞賬，逐步降低不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)存量，這是我國實施金融自由化的必要前提條件。從長遠看，國有銀行商業(yè)化的方向是實行股份制改造，而現(xiàn)階段應(yīng)以完善國家對銀行經(jīng)營者的監(jiān)督、考核、獎罰機制為主，理順所有者和經(jīng)營者的關(guān)系，實現(xiàn)兩權(quán)分離與約束有力的統(tǒng)一。

2建立統(tǒng)一、高效、規(guī)范的現(xiàn)代金融市場。金融深化的核心是以市場機制提高金融效率，只有金融市場實現(xiàn)了統(tǒng)一、規(guī)范，市場機制才不致于扭曲，才能使資金在各個市場的流動中得到合理配置。當前，應(yīng)在金融機構(gòu)市場化的基礎(chǔ)上，進一步完善市場信息披露機制，提高市場的信息公平和信息效率。應(yīng)當加快貨幣市場的建設(shè)，推動貨幣市場與資本市場的溝通。要把股票市場的建設(shè)與規(guī)范化的股份制改革相配合，并以適當?shù)男问酵苿庸泄缮鲜辛魍ǎ龠M資本運營。股票市場的發(fā)展在我國金融市場的發(fā)展中具有特殊的地位，因為它是金融改革與企業(yè)改革最重要的連接點，而企業(yè)改革又是金融改革最重要的外部條件，因此金融市場的改革應(yīng)以實現(xiàn)股票市場的規(guī)范、有效運行為核心來展開。

3建立更加靈活的利率機制，實現(xiàn)利率水平、利率結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。利率自由化是實現(xiàn)金融深化的重要手段。我國的利率自由化已有了相當基礎(chǔ)，今后應(yīng)視金融體制改革與企業(yè)改革的狀況，逐步放寬存、貸款利率的浮動范圍，并最終過渡到完全的市場利率，使利率成為調(diào)節(jié)金融資源配置的有力武器。

4要加強金融監(jiān)管，為我國審慎推進金融自由化創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。如前所述，金融自由化是金融深化的主要手段，但它也需要約束，成為一種受到約束的、有紀律的自由化?，F(xiàn)在推行的信貸登記系統(tǒng)是加強金融監(jiān)管的一個重要手段，隨著金融改革的深化，儲蓄實名制的推行，建立全社會法人和個體信用數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，加強對金融機構(gòu)和經(jīng)濟人的監(jiān)管手段是實現(xiàn)金融自由化從而實現(xiàn)金融深化的重要保障。

[參考文獻]

[1]王廷科：《現(xiàn)代金融制度與中國金融轉(zhuǎn)軌》，中國經(jīng)濟出版社1996年版。

[2]王建國：《金融自由化與金融深化》，《金融研究》1998年第9期。

篇7

20世紀的70年代末期，我國金融會計電子化的相關(guān)工作開始得到起步，到80年代初期的時候這一工作得到了初步的發(fā)展，在這段時期中，計算機開始在對公核算業(yè)務(wù)、會計制表以及儲蓄等工作中得到初步的應(yīng)用，這時候的應(yīng)用系統(tǒng)大多是在DOS平臺上進行單機運行，這時的硬件的選型以及系統(tǒng)的開發(fā)都沒有得到統(tǒng)一，大多數(shù)軟件系統(tǒng)的特點都只是停留在模擬手工核算上，目的只停留在減少人工的勞動強度以及工作量，整個工作沒有合理的管理規(guī)章制度以及一定的操作規(guī)范。

（二）金融會計電子化工作的發(fā)展階段

在20世紀80年代的中后期，我國的各家銀行開始對金融會計的電子化工作重視起來，各家銀行都開始制定出本銀行的金融會計電子化工作的發(fā)展規(guī)劃，在這一過程中，人民銀行對我國的整個金融業(yè)在未來的發(fā)展規(guī)劃也由此做出了一定的安排。在這個階段中，金融會計電子化工作的規(guī)模以及應(yīng)用領(lǐng)域得到了迅速的擴大，具有區(qū)域性甚至是全國性的清算網(wǎng)絡(luò)得到了建設(shè)。另一方面，一些銀行在日常的工作中開始將原來的微機應(yīng)用的單機運行向網(wǎng)絡(luò)運行過度，比如在一部分城市中可以辦理同城清算網(wǎng)絡(luò)以及城市通存通兌網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)工作，部分銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)用領(lǐng)域開始從原來的單項業(yè)務(wù)向綜合會計業(yè)務(wù)進行過渡，同時，銀行中的硬件選型以及軟件開發(fā)工作在一定的范圍內(nèi)也得到了一定的統(tǒng)一，工作中的管理規(guī)章制度以及操作規(guī)范也得到了建立。我國的人民銀行總行在這時對我國的金融電子化工作制定了發(fā)展規(guī)劃以及遠期的目標設(shè)想，在20世紀的80年代末90年代初，人民銀行開始進行全國電子聯(lián)行清算，同時，我國的財政部開始對會計軟件的管理工作進行規(guī)范。

（三）金融會計電子化工作的規(guī)范與再發(fā)展階段

到了20世紀90年代，有關(guān)工作部門對金融會計電子化工作的規(guī)范化管理給予高度重視，在此基礎(chǔ)上各家銀行開始建立本系統(tǒng)的異地電子聯(lián)行清算系統(tǒng)，例如信用卡清算系統(tǒng)以及異地匯劃系統(tǒng)等等。到90年代后期，部分銀行在我國的大中城市中設(shè)立了本行的幾種清算中心，相應(yīng)的，我國的也頒布實施了一系列的管理辦法、功能規(guī)范以及評審規(guī)則等。在這一段時期，金融會計電子化的安全問題開始得到相關(guān)單位的進一步重視，在這里，網(wǎng)絡(luò)安全問題逐漸變成了在安全防范過程中的駐澳研究課題。

二、在我國的金融會計電子化工作中存在的安全問題

在當下，我國在金融會計電子化工作過程中存在下列安全問題。

（一）在軟件的設(shè)計以及開發(fā)過程中所應(yīng)用的技術(shù)安全措施較少且安全級別較低

在現(xiàn)階段得到應(yīng)用的會計應(yīng)用軟件系統(tǒng)普遍存在在軟件的設(shè)計以及開發(fā)階段中重功能、輕安全或是安全需求較少等相關(guān)問題，大多數(shù)軟件在設(shè)計數(shù)據(jù)庫以及選用語言時對安全性能等因素考慮得不多，造成在投入運行后有大量的安全隱患暴露出來，例如應(yīng)用軟件系統(tǒng)存在一定的安全漏洞、數(shù)據(jù)庫呈現(xiàn)開放狀態(tài)或是易于打開等現(xiàn)象。這些現(xiàn)象在金融會計電子化工作的問世以及發(fā)展階段的開發(fā)系統(tǒng)中存在較多，在現(xiàn)階段，這些帶有一定問題的軟件系統(tǒng)并沒有得到及時的、完全的更新?lián)Q代。

（二）計算機自身硬件安全性能不高

這種問題主要是由于在選型過程中對于硬件的安全性能的有關(guān)因素考慮得不夠多，更加注重的是對于硬件的價格以及功能問題的考察。這一問題也與在選型時缺乏統(tǒng)一的金融系統(tǒng)的硬件選型標準有一定的關(guān)系。在這里，由于硬件自身安全性能不高而產(chǎn)生的一系列安全問題會對金融會計系統(tǒng)的正常運行產(chǎn)生直接的影響。

（三）在機房的建設(shè)過程中同樣存在一定的安全隱患

對于計算機機房的設(shè)置問題，雖然國家已經(jīng)出臺了相關(guān)的安全要求，但是在一些規(guī)模較小的場地或是機房的建設(shè)過程中這些要求經(jīng)常得不到應(yīng)有的重視，特別是在一部分縣支行的機房建設(shè)過程中，應(yīng)有的安全要求并沒有得到貫徹和落實，有些地方甚至沒有設(shè)置專用的計算機房以及場地。

（四）網(wǎng)絡(luò)的安全問題十分突出我國的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)時間比較短

缺乏一定的安全經(jīng)驗，從而暴露出大量的網(wǎng)絡(luò)安全問題。其中，網(wǎng)絡(luò)傳輸載體自身的安全性能并不穩(wěn)定以及在工作過程中所使用的安全技術(shù)措施較少等問題所帶來的影響最大。

三、處理金融會計電子化安全問題的方法

（一）在程序的設(shè)計以及開發(fā)階段對系統(tǒng)安全措施的使用應(yīng)得到一定的加強

業(yè)務(wù)部門在對系統(tǒng)業(yè)務(wù)的需求進行謀劃的時候要對各種安全因素進行充分地考慮，從而對系統(tǒng)的安全問題提出具體的、明確的業(yè)務(wù)需求，對過去輕安全、重功能的做法進行改變。在軟件的設(shè)計開發(fā)階段中，可以選用安全性能較高的數(shù)據(jù)庫或是嚴密的編程語言對軟件進行開發(fā)，減少程序上可能出現(xiàn)的安全漏洞。在對硬件進行選型的時候，盡可能使用運行質(zhì)量好、安全性能高的設(shè)備，降低硬件可能存在的安全隱患，同時還要對有關(guān)部門提出建議，要盡快制定出關(guān)于金融系統(tǒng)軟件的選型標準以及開發(fā)規(guī)范，特別要對安全規(guī)范進行明確。

（二）會計計算機在應(yīng)用階段的安全防范

首先，建議各家銀行對本行的會計系統(tǒng)內(nèi)的計算機房的實際建設(shè)情況進行全面的安全檢查，如發(fā)現(xiàn)有不符合安全要求的行為要及時進行整改。其次，各家銀行需要對本行正在運行的會計計算機系統(tǒng)進行分析，對于在系統(tǒng)設(shè)計以及開發(fā)階段中未解決的安全隱患發(fā)現(xiàn)并解決，如有需要還要對原有的舊版軟件進行必要的升級。第三，使管理人員以及操作人員自身的安全意識得到加強。要對金融會計電子化工作的安全防范措施加強，最根本的還是要靠工作人員去完成。所以，各家銀行需要提高本行員工對于計算機安全問題的認識，特別是對于會計系統(tǒng)安全問題的認識，相應(yīng)的，各級的業(yè)務(wù)管理部門以及教育部門也要加強教育工作。

（三）加快對于金融會計電子化工作的相關(guān)法規(guī)以及制度的建設(shè)工作

使電子化發(fā)展滯后的現(xiàn)狀得到改變有關(guān)部門應(yīng)對金融會計電子化工作過程中所存在的各種法規(guī)問題進行認真的分析，在征求有關(guān)專家以及國外的先進的發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對以后一段時期中可能會出現(xiàn)的法規(guī)性問題做出相應(yīng)的預(yù)測，根據(jù)預(yù)測結(jié)果盡快制定出符合實際情況的、切實可行的與計算機安全有關(guān)的法規(guī)以及安全規(guī)范。同時，銀行系統(tǒng)還要根據(jù)我國的金融會計電子化進程在不同的發(fā)展階段所特有的發(fā)展狀況對已有的今日會計電子化規(guī)范及法規(guī)進行及時的修改，使之日臻完善。

篇8

在規(guī)模持續(xù)擴張的同時，金融市場的國際化進程不斷加快，國際外匯市場率先實現(xiàn)單一市場形態(tài)的運作，其顯著標志是全球外匯市場價格的日益單一化，主要貨幣的交叉匯率與直接兌換的匯率差距明顯縮小。

在資本市場，資金開始大范圍地跨過邊界自由流動，各類債券和股票的國際發(fā)行與交易數(shù)額快速上升，整個90年代，主要工業(yè)國家的企業(yè)在國際上發(fā)行的股票增長了近6倍。1975年，主要發(fā)達國家債券與股票的跨境交易占GDP的比重介于1％到5%之間，1998年，給比重上升到91%（日本）到640%（意大利），其中，美國由4%上升到230%，德國由5%上升到334%，各國該比重增長最快的時期幾乎都集中在80年代末和90年代初。

與此同時，國際債券市場的二級市場獲得了蓬勃發(fā)展。債券市場信息傳遞渠道、風險和收益評估方式以及不同類型投資者的行為差異逐漸減小，以投資銀行、商業(yè)銀行和對沖基金為代表的機構(gòu)投資者，以復雜的財務(wù)管理技巧，在不同貨幣計值的不同債券之間，根據(jù)其信用、流動性、預(yù)付款風險等的差異，進行大量?quot;結(jié)構(gòu)易"，導致各國債券價格互動性放大，價格水平日趨一致。

海外證券衍生交易的市場規(guī)模有了突破性提高。幾乎在所有主要的國際金融中心，都在進行大量的海外資產(chǎn)衍生證券交住T諦錄悠律唐方灰姿瓤梢源郵氯站?25種期貨合約的交易，也有部分馬來西亞的衍生證券交易；美國期貨交易所的交易對象，更是包括了布雷迪債券和巴西雷亞爾、墨西哥比索、南非蘭特、俄羅斯盧布、馬來西亞林吉特、泰國銖和印尼盾等多種貨幣計值的證券和衍生產(chǎn)品。

二、我國金融市場的國際化發(fā)展

在席卷全球的金融市場一體化潮流中，我國金融市場對外開放程度不斷擴大，國際化進程加速。

在銀行領(lǐng)域，1979年起，外資銀行開始在我國設(shè)立代表處、分行、合資銀行、獨資銀行、財務(wù)公司，到今年年初，共有38個國家和地區(qū)的168家外國銀行在我國25個城市設(shè)立了252家代表處，有22個國家和地區(qū)的87家外資金融機構(gòu)在我國19個城市設(shè)立了182個營業(yè)性機構(gòu)，其中，有32家外資銀行獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)。到今年6月底，在華外資銀行總資產(chǎn)達323億美元，其中貸款208億美元。

在保險領(lǐng)域，到去年底，我國共有外資保險公司15家，對外開放城市由上海擴大到廣州、深圳等地。

在證券領(lǐng)域，1992年，我國允許外國居民在中國境內(nèi)使用外匯投資于中國證券市場特定的股票，即B股。有關(guān)管理部門對于B股市場的總交易額實行額度限制，超過300萬美元的B股交易，必須得到中國證券監(jiān)督管理委員會的批準。1993年起，我國允許部分國有大型企業(yè)到香港股票市場發(fā)行股票籌集資金，即H股。部分企業(yè)在美國紐約證券交易所發(fā)行股票籌集資金，稱為N股。境外發(fā)行股票籌集的資金必須匯回國內(nèi)，經(jīng)國家外匯管理局批準開設(shè)外匯帳戶，籌集的外匯必須存入外匯指定銀行。進入2000年后，部分民營高科技企業(yè)到香港創(chuàng)業(yè)板和美國NASDAQ上市籌集資金，標志著我國證券市場的國際化進入一個新的發(fā)展時期。

在債券市場，我國對于構(gòu)成對外債務(wù)的國際債券發(fā)行實行嚴格的計劃管理。由經(jīng)過授權(quán)的10個國際商業(yè)信貸窗口機構(gòu)和財政部、國家政策性銀行在國外發(fā)行債券融資，其他部門可以委托10個窗口單位代為發(fā)行債券，或得到國家外匯管理局的特別批準后自行發(fā)債。債券發(fā)行列入國家利用外資計劃，并經(jīng)國家外匯管理局批準。在國外發(fā)行債券所籌集資金，必須匯回國內(nèi)，經(jīng)批準開設(shè)外匯帳戶，存入指定銀行。

三、我國金融市場國際化的前景

隨著加入WTO步伐的不斷加快，我國金融市場正在準備與國際市場接軌，國際化進程將明顯加快。

根據(jù)我國與有關(guān)國家達成的雙邊協(xié)議，加入WTO后，我國金融市場開放將集中在如下幾個方面：

在銀行領(lǐng)域，我國將在市場準入和國民待遇等方面對外資銀行進一步開放，逐步允許外資銀行向中資企業(yè)和居民開辦外匯業(yè)務(wù)和人民幣業(yè)務(wù)。加入WTO之初，外資銀行可向外國客戶提供所有外匯業(yè)務(wù)。加入WTO一年后，外國銀行可向中國客戶提供外匯業(yè)務(wù)，中外合資的銀行將可獲準經(jīng)營，外國獨資銀行將在5年內(nèi)獲準經(jīng)營，外資銀行在二年內(nèi)將獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，在5年內(nèi)經(jīng)營金融零售業(yè)務(wù)。

在保險業(yè)領(lǐng)域，加入WTO后，人壽保險公司中外資持股比例可高達50％，加入一年后，提高至51％。非人壽保險公司和再保險公司將獲準在合資保險公司中持有51％的股份，并可在二年內(nèi)成立全資的分支機構(gòu)。

在證券市場，中國將允許外資少量持股的中外合資基金管理公司從事基金管理業(yè)務(wù)，享受與國內(nèi)基金管理公司相同待遇；當國內(nèi)證券商業(yè)務(wù)范圍擴大時，中外合資證券商亦可享有相同待遇；外資少量持股的中外合資證券商將可承銷國內(nèi)證券發(fā)行，承銷并交易以外幣計價的有價證券。

顯然，隨著金融服務(wù)領(lǐng)域的對外開放，我國金融市場將逐步走向全面的國際化。

這種全面的國際化含義是：以資金來源計，國外資本以允許的形式進入我國金融市場，國內(nèi)資本則可以參與國外有關(guān)金融市場的交易活動；以市場籌資主體計，非居民機構(gòu)可以在國內(nèi)金融市場籌融資，國內(nèi)機構(gòu)則可以在國外金融市場籌融資；國外交易及中介機構(gòu)參與我國金融市場的經(jīng)營及相關(guān)活動，國內(nèi)有關(guān)交易及中介機構(gòu)獲得參與國際金融市場經(jīng)營及相關(guān)活動的資格和權(quán)力。

四、金融市場國際化的利益

金融市場國際化進程的加快，將降低新興市場獲得資金的成本，改善市場的流動性和市場效率，延展市場空間，擴大市場規(guī)模，提高系統(tǒng)能力，改善金融基礎(chǔ)設(shè)施，提高會計和公開性要求，改進交易制度，增加衍生產(chǎn)品的品種，完善清算及結(jié)算系統(tǒng)等。

海外金融資本的進入，尤其是外國金融機構(gòu)和其他投資者對市場交易活動的參與，迫使資本流入國的金融管理當局采用更為先進的報價系統(tǒng)，加強市場監(jiān)督和調(diào)控，及時向公眾傳遞信息，增加市場的效率。越來越多的新興市場國家通過采用國際會計標準，改進信息質(zhì)量和信息的可獲得性，改善交易的公開性。交易數(shù)量和規(guī)模的增加，有助于完善交易制度，增加市場流動性。而外國投資者帶來的新的金融交易要求，在一定程度上促進了衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)及發(fā)展。建立一個技術(shù)先進的清算和結(jié)算系統(tǒng)，對于有效控制風險、保持該市場對外國證券資本的吸引力、

五、金融市場國際化的風險表現(xiàn)

金融市場國際化進程在帶來巨大收益的同時，仍然蘊涵著一定的風險，因此，加入WTO后，我國金融風險可能有如下表現(xiàn)：

1.市場規(guī)模擴大加速甚至失控的風險。

與國際化相伴隨的外國資本的大量流入和外國投資者的廣泛參與，在增加金融市場深度、提高金融市場效率的同時，將導致金融資產(chǎn)的迅速擴張。在缺乏足夠嚴格的金融監(jiān)管的前提下，這種擴張可能成為系統(tǒng)性風險爆發(fā)的根源。

此外，由于國內(nèi)金融市場的發(fā)育程度較低，金融體系不成熟，相關(guān)的法律體系不夠完善，資本流入導致其金融體系規(guī)模的快速擴張，而資本流入的突然逆轉(zhuǎn)，則使其金融市場的脆弱性大幅度上升。

2.金融市場波動性上升的風險

對于規(guī)模狹小、流動性比較低的新興金融市場來說，與國際化相伴隨的外國資本大量流入和外國投資者的廣泛參與，增加了市場的波動性。尤其是在一些機構(gòu)投資者成為這類國家非居民投資的主體時，國內(nèi)金融市場的不穩(wěn)定性表現(xiàn)得更為顯著。

由于新興市場缺乏完善的金融經(jīng)濟基礎(chǔ)設(shè)施，在會計標準、公開性、交易機制、票據(jù)交換、以及結(jié)算和清算系統(tǒng)等方面存在薄弱環(huán)節(jié)，無法承受資本大量流入的沖擊，導致價格波動性的上升。新興金融市場股票價格迅速下降以及流動性突然喪失的危險，大大地增加了全局性的市場波動。

3.本國金融市場受到海外主要金融市場動蕩的波及、市場波動脫離本國經(jīng)濟基礎(chǔ)的風險。

外國資本的流入和外國投資者對新興市場的大量參與，潛在地加強了資本流入國與國外金融市場之間的聯(lián)系，導致二者相關(guān)性的明顯上升。

從國內(nèi)金融市場與主要工業(yè)國金融市場波動的相關(guān)性來看，近年來，主要工業(yè)國金融市場對資本流入國金融市場的溢出效應(yīng)顯著上升。國外研究表明，美國股票市場波動性對韓國股票市場波動性溢出的相關(guān)程度在1993年到1994年間高達12%，美國股票市場波動性對泰國股票市場波動性溢出的相關(guān)程度在1988年到1991年間高達29.6%，美國股票市場波動性對墨西哥股票市場波動性溢出的相關(guān)程度在1990年到1994年間高達32.4%。

這種溢出的影響表現(xiàn)為兩個方面：其一，在市場穩(wěn)定發(fā)展時期，資本流入國金融市場波動接受主要工業(yè)國的正向傳導，表現(xiàn)為二者波動的同步性；其二，在市場波動顯著、存在一定的恐慌心理時，二者波動出現(xiàn)背離，甚至呈反向關(guān)系。

從日本和韓國股票指數(shù)的相關(guān)性看，從1989年1月到2000年4月，二者股票指數(shù)的相關(guān)系數(shù)為36.52%，而在1989年1月到1992年7月間，該相關(guān)系數(shù)達89.09%。從92年7月到98年5月，該相關(guān)系數(shù)下降到44.86%，此后，該系數(shù)再度提高到80.65%。

4.本國金融市場與周邊新興金融市場波動呈現(xiàn)同步性，遭受"金融危機傳染"侵襲的風險。

由于新興市場國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境具有一定的相似性，外資流入周期及結(jié)構(gòu)基本相同，因此，其金融市場表現(xiàn)具有很強的同步性。

尤其是1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，部分亞洲國家和地區(qū)間的股票市場相關(guān)系數(shù)顯著增大，韓國和印尼股市的相關(guān)系數(shù)由43%上升到73%，印尼和泰國股市的相關(guān)系數(shù)由15%上升到78%，泰國和韓國股市的相關(guān)系數(shù)由55%上升到63%。顯然，在金融危機期間，國際投資者把這些國家的金融市場視為一個整體，同時從上述市場撤出資金，導致其同時崩盤。

此外，由于機構(gòu)投資者在全球資本流動中發(fā)揮主導作用，而其行為特征表現(xiàn)出很強的"羊群效應(yīng)"，其對新興市場的進入和撤出也具有"一窩蜂"的特點，從另一個角度加強了新興市場表現(xiàn)之間的同步性，這種同步性在金融危機時期表現(xiàn)為危機傳染的"多米諾骨牌"效應(yīng)或"龍舌蘭酒"效應(yīng)。

5.銀行體系脆弱性上升的風險

在金融自由化和金融現(xiàn)代化的壓力下。金融體系的脆弱性可能大幅度上升。

金融市場國際化進程加深后，外資可能大量流入該國銀行體系，促使銀行資產(chǎn)負債規(guī)模快速擴張，尤其是銀行的對外負債增長更為顯著。在一些國家，以銀行對外負債形式流入的資金絕大多數(shù)投資于國內(nèi)市場，導致銀行體系外幣凈負債上升。特別是當銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不合理時，大規(guī)模資本流入使銀行的流動性出現(xiàn)大幅度擺動，銀行貸款膨脹和收縮時期交替出現(xiàn)，引起影響全局的風險，甚至導致金融危機的爆發(fā)。

由于負債和流動性的快速上升領(lǐng)先于經(jīng)濟規(guī)模的增長，特定的經(jīng)濟發(fā)展階段和有限的經(jīng)濟增長速度，無法為新增巨額貸款提供足夠的投資機會，可供投資并提供高額回報的行業(yè)有限，銀行的新增貸款往往集中于少數(shù)行業(yè)，如在泰國，大量資本流入后，銀行信用發(fā)放給建筑和不動產(chǎn)的份額從1980年的8%增長到1990年的16%。大部分新增貸款用于不動產(chǎn)交易。

此外，由于大多數(shù)信用等級比較高的企業(yè)可以通過在國際市場直接發(fā)行股票和債券獲得資金，國內(nèi)銀行只能向次級層次風險較高的客戶貸款，因此，銀行對于借款企業(yè)和借款個人的利潤和信用等級要求相應(yīng)下調(diào)。在外資持續(xù)流入、經(jīng)濟保持高速增長的前提下，這樣的信貸投放策略通常能夠得以維持，但是經(jīng)濟形勢突然逆轉(zhuǎn)及外資無以為繼時，這種循環(huán)將被迫中斷，一些行業(yè)出現(xiàn)周期性逆轉(zhuǎn)，銀行產(chǎn)生大量不良貸款。例如，在泰國，1988到1990年的資本凈流入與資產(chǎn)價值的上升顯著相關(guān)，即使商業(yè)銀行對房地產(chǎn)貸款的土地抵押值超過貸款很多，而房地產(chǎn)價格下降，仍然使銀行資產(chǎn)負債的獲利能力受到很大打擊。

由于銀行體系保持巨額對外凈負債，面臨著很大的匯率風險，可能遭受本幣意外貶值引起的損失。

中央銀行針對外資流入實行的沖銷性市場干預(yù)政策，往往導致市場利率的突然上升，從而加大商業(yè)銀行面臨的利率風險。而在中央銀行為了維持某一個匯率水平對外匯市場進行干預(yù)的情況下，短期利率可能上升到一個非理性的水平，這樣將削弱銀行盈利能力甚至危及銀行的穩(wěn)定。因此，貨幣危機往往是銀行體系危機的前奏。

篇9

金融市場從廣義上理解包括貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場?，F(xiàn)代經(jīng)濟已經(jīng)進入金融經(jīng)濟時代，金融已成為經(jīng)濟的核心，金融市場便理所當然的成為了所有經(jīng)濟活動的中心舞臺，無論是理論界還是實業(yè)界都已經(jīng)承認這一觀點，同時也認為金融市場是柄“雙刃劍”。1929-1933年的經(jīng)濟危機、1997年的東南亞金融危機及日本近年來的經(jīng)濟大衰退都在一個側(cè)面反映了金融市場風險失控時對經(jīng)濟的巨大破壞性。

我國的金融市場隨著改革開放步伐的邁開而發(fā)展壯大并不斷規(guī)范著，其對我國經(jīng)濟的發(fā)展起到了無可爭辯的重大推動作用，但在當前WTO框架下開放金融市場的承諾逐步兌現(xiàn)和不斷顯現(xiàn)的混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下，各自為政或者說分業(yè)監(jiān)管、多頭監(jiān)管的監(jiān)管架構(gòu)制度安排將很難滿足市場監(jiān)管需要，金融風險難以得到有效監(jiān)控，金融市場的運行效率也將受到相當大的限制。

一、我國金融市場發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀

經(jīng)過20多年的建設(shè)和改革，我國金融市場的規(guī)模日益壯大，金融市場運作、監(jiān)管等方面的理論研究水平和實踐能力不斷加強。據(jù)相關(guān)資料顯示，截止到2003年底，我國銀行各項存款余額達20.8萬億元，比上年末增長21.7%，各項貸款余額15.9萬億元，比上年末增長21.1%；證券市場融資規(guī)模不斷擴大，上市公司達1313家，全年股票市場融資額達32115.13億元，財政部全年累計發(fā)行國債6355億元；基金市場從無到有，各類基金有80余只，全年累計發(fā)行各類基金總份數(shù)達到1164.8億份；保險市場也空前壯大，全年各類保險公司實現(xiàn)保費收入3880.4億元，較上年增長27.1%；外匯市場由封閉到開放，產(chǎn)品由單一逐漸多樣，全年銀行間外匯交易額達12450.64億元，國家外匯儲備余額截止2004年9月達4700億美元，如此規(guī)模的外匯儲備為將來我國外匯市場的進一步繁榮將起到根本的保障和推動作用；黃金市場全年總成交量235.35噸，總成交金額229.62億元，黃金日均交易量960.59公斤，日均成交金額9372.28萬元，交易品種、交易方式、交易主體和成交量不斷拓展或放大，進一步繁榮了我國金融市場。

金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展，有力的推動了國家宏觀經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展，但是金融市場和其他產(chǎn)品市場一樣是建立在委托——關(guān)系的基礎(chǔ)之上的，如銀行系統(tǒng)是接受客戶的存款委托從而運營資金而存在的，證券市場是建立在客戶買賣股票、債券進行股權(quán)、債權(quán)投資的資金委托運營的基礎(chǔ)上的。整個金融市場由于依托這種委托——關(guān)系，便導致兩種風險不斷發(fā)生，其一是道德風險，其二是逆向選擇風險，兩種風險的存在或發(fā)生均是因為信息不完全或信息不對稱發(fā)生且難以消除的。同時由于金融市場在整個經(jīng)濟體系中主要擔當?shù)氖琴Y金融通的作用，其風險的危害程度是依乘數(shù)而擴張的，如此金融風險發(fā)展成經(jīng)濟發(fā)展的根本障礙便具有了極大的可能性。因此，各國政府都力圖通過加強監(jiān)管、信息公開等的方式來解決或者弱化風險的危害問題或程度。我國政府在國內(nèi)金融市場逐步發(fā)展的同時也營造了一個比較穩(wěn)定、相對有效的金融監(jiān)管架構(gòu)。

從圖1和表2可以看出，由于我國當前的金融業(yè)以分業(yè)經(jīng)營為基本運作形式，因而便當然的出現(xiàn)了分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管架構(gòu)，這種監(jiān)管制度安排很難滿足金融發(fā)展的需要和金融風險控制的需要，具體包括：

1、由于金融市場各類別市場間關(guān)系密切，因而分業(yè)監(jiān)管形式會人為的割斷信息交流，不僅不能解決信息不完全的問題反而會進一步加劇這種信息不完全，從而不利于監(jiān)管應(yīng)有效能的發(fā)揮，同時也不利于金融市場的高效運行。如貨幣市場（主要以銀行為例）和資本市場（以股票市場為例）之間存在著非常復雜的業(yè)務(wù)和交易上的關(guān)聯(lián)性，股票市場資金存放、資金匯劃、結(jié)算無不與銀行有關(guān)；另外由于貨幣市場資金與資本市場資金在數(shù)量上存在此消彼長的關(guān)系，因而有存在相當?shù)臎_突可能。然而監(jiān)管方卻人為的對市場進行了劃分，致使銀監(jiān)會與證監(jiān)會權(quán)力交合，界限不明朗，同時容易出現(xiàn)推諉而致使監(jiān)管真空，監(jiān)管部門為了控制風險的發(fā)生，便嚴格限制兩市場邊緣產(chǎn)品創(chuàng)新行為，這樣對整個貨幣和資本市場都將造成極大的危害，市場的運行效能受到極大影響；或者監(jiān)管部門對此種邊緣產(chǎn)品創(chuàng)新行為不聞不問，這樣又必定導致金融風險失控的可能，畢竟邊緣性的金融產(chǎn)品引致金融風險的概率是很高的。

此外，由于分業(yè)監(jiān)管，原本各市場的信息不完全和不對稱造成的風險監(jiān)控漏洞由于監(jiān)管部門的平級運作和直接協(xié)調(diào)機構(gòu)缺位而導致信息不完全和不對稱的問題加劇，進而出現(xiàn)更大的監(jiān)控漏洞，這樣的監(jiān)管架構(gòu)制度安排必將歸于低效甚至無效。

2、多頭監(jiān)管模式難以有效支持金融政策的實施。金融政策的制定是為國家宏觀經(jīng)濟目標的實現(xiàn)為目的的，而這與金融監(jiān)管的根本目標即保障金融市場促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展是一致的。財政政策和貨幣政策的有效運行是以穩(wěn)定的金融市場為基礎(chǔ)的，尤其后者對金融市場的穩(wěn)定性要求更高，否則就會出現(xiàn)政策與市場運行風險同向乘數(shù)擴大的可能。以中央銀行的貨幣政策做具體分析，其為達到政策目標通?？梢赃\用三個手段：法定存款準備金、公開市場操作和再貼現(xiàn)率。很明顯這一政策涉及的不僅是政策本身制定這個層面，還要涉及到實際運行中的貨幣市場和資本市場，然而當前的監(jiān)管架構(gòu)制度下的中央銀行卻對這兩個市場沒有直接的監(jiān)管權(quán)，這樣必定導致貨幣政策的制定和執(zhí)行脫節(jié)，進而政策目標的實現(xiàn)程度必將受到影響。

3、各行業(yè)自律組織名義上是各市場主體的自愿組織，但事實上卻帶有很濃厚的官方性質(zhì)，這樣的自律組織建設(shè)明顯有違設(shè)立的初衷。政府對這部分自控機構(gòu)的介入必將給很多原本只需市場主體間協(xié)商解決的問題復雜化、扭曲化，不僅政府監(jiān)管的成本加大，同時市場效率的流失也必將是嚴重的（市場主體缺乏主動權(quán)而致使其市場行為缺乏主動性和靈活性）。

綜上，目前存于我國的監(jiān)管架構(gòu)制度在對金融風險的控制效能上較低，對金融市場運作上具有較大的負面作用，當然總體的組織要素還是合理的，因而這種制度安排需要優(yōu)化。

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二、優(yōu)化的金融監(jiān)管架構(gòu)設(shè)想

西方國家的金融市場發(fā)展得比較成熟，其監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置和具體制度安排相對而言也是比較成熟的、科學的，因而在這方面我們應(yīng)該借鑒。

（一）、西方主要發(fā)達國家金融監(jiān)管架構(gòu)及運作簡介

1、英國和其他歐洲國家的混業(yè)監(jiān)管模式。英國1986年建立了由財政部領(lǐng)導的三級混業(yè)監(jiān)管架構(gòu)。第一級是財政部，其負責督察國內(nèi)的所有銀行、證券等金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管活動和對市場主體的資格進行認定；第二級是證券與投資管理委員會（SIB），該機構(gòu)是一個非政府組織，負責全面監(jiān)管金融市場；第三級是自律性的各類民間協(xié)會組織，負責一些行業(yè)內(nèi)的自律性監(jiān)督職責。1997年英國成立了金融管理局（FSA，F(xiàn)inancialServicesAuthority），由其負責對金融市場進行系統(tǒng)全面的監(jiān)管。此外，德國也計劃把德意志聯(lián)邦銀行和保險監(jiān)管、證券監(jiān)管機構(gòu)等監(jiān)管主體進行合并，成立類似于英國FSA的監(jiān)管組織。在歐洲歷史上的和新近出現(xiàn)的混業(yè)經(jīng)營傾向是促成這種監(jiān)管體制轉(zhuǎn)變的根本動力，如德國歷史上就是以混業(yè)經(jīng)營為金融市場運作為基本模式的，另外法國也取消了商業(yè)銀行、儲蓄銀行和中長期信貸銀行的區(qū)別，逐步放松了其他主體間業(yè)務(wù)范圍的限制。

2、日本的大一統(tǒng)監(jiān)管模式。在1998年日本金融監(jiān)管體制改革前，金融監(jiān)管主體是大藏省和日本銀行，而且日本銀行在行政上接受大藏省監(jiān)管，所以大藏省成為真正意義上的唯一監(jiān)管者，這種過于大一統(tǒng)的金融監(jiān)管模式由于大藏省監(jiān)管力量和協(xié)調(diào)能力的限制沒能發(fā)揮很好的金融監(jiān)管作用。1997年日本提出“金融監(jiān)督廳設(shè)置法案”，1998年6月金融監(jiān)督廳開始在總理府直接管轄下運作，證券委也從大藏省劃歸金融監(jiān)督廳管轄。1998年12月金融再生委員會成立，該委員會由國務(wù)大臣任委員長，是與大藏省平級的行政機構(gòu)，并且在金融危機時，有首相處理危機的權(quán)力，金融監(jiān)督廳直屬于金融再生委。從2000年起，金融廳開始承擔原大藏省檢查、監(jiān)督和審批備案的全部職權(quán)，大藏省（現(xiàn)財務(wù)?。┲槐Ａ襞c金融廳對證券市場的合作監(jiān)管權(quán)。

3、美國的混業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀和分業(yè)監(jiān)管模式。在1998年以前美國實行的是嚴格的分業(yè)經(jīng)營模式，這是由其政治組織形式和各州的權(quán)限及立法的限制導致的，此種經(jīng)營模式導致了美國的分業(yè)監(jiān)管，各類市場和各州間的市場被人為的割斷。但是隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展和金融創(chuàng)新能力的不斷增強，金融市場上的分業(yè)經(jīng)營的限制被不斷打破，終于導致了《格拉斯－斯蒂格爾法》的破產(chǎn)，新的金融法規(guī)對混業(yè)經(jīng)營沒有嚴格的限制，與此種金融市場運作模式相對應(yīng)的應(yīng)該是混業(yè)一統(tǒng)的監(jiān)管，但是由于美國聯(lián)邦制度的存在，致使其監(jiān)管架構(gòu)上的制度創(chuàng)新難度較大，但是這只是暫時的，其發(fā)展方向必定是大一統(tǒng)的。

（二）、優(yōu)化后的我國金融監(jiān)管架構(gòu)和制度安排

針對前面分析的結(jié)果，我國分業(yè)監(jiān)管、多頭監(jiān)管的監(jiān)管架構(gòu)是不能滿足金融監(jiān)管的需要的，在借鑒國外金融監(jiān)管制度安排的基礎(chǔ)上，筆者提出了優(yōu)化后的監(jiān)管架構(gòu)和制度安排，如圖2。

具體運作安排如下：

第一層次：財政部和中央銀行。財政部主要負責對金融市場各機構(gòu)主體的財務(wù)、會計、審計、稅收等進行監(jiān)督；中央銀行則主要負責對各類金融機構(gòu)具體的交易行為的合法性、效率性及行為與貨幣政策一致性等的宏觀監(jiān)督，具體權(quán)力行使包括：（1）對第二層次的各具體監(jiān)管機構(gòu)的督察，主要指的是對銀監(jiān)會、證監(jiān)會等執(zhí)行監(jiān)察市場的行為進行監(jiān)督，以確保市場風險能得到有效控制；（2）對第二層次的監(jiān)管機構(gòu)的行為進行協(xié)調(diào)，促進信息的及時、有效的溝通。這主要指的是對各類具體市場監(jiān)管者監(jiān)管過程中需要全面信息及職責明確劃分等的問題提出的，中央銀行應(yīng)該負起這方面的職責；（3）全面協(xié)調(diào)各監(jiān)管主體的具體監(jiān)管行為，保持貨幣政策穩(wěn)定、統(tǒng)一、高效。中央銀行的主要職責是制定和執(zhí)行貨幣政策，通過對第二層次的監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管的實時監(jiān)控，可以確保金融監(jiān)管主體的行為朝著有效執(zhí)行貨幣政策的方向發(fā)展。

第二層次：各類具體的金融市場監(jiān)管者。（1）銀監(jiān)會負責對銀行及其他以信貸業(yè)務(wù)為主的金融機構(gòu)的監(jiān)管，涉及到的主要是貨幣市場，監(jiān)管的重點是此類機構(gòu)的自身運作行為的規(guī)范性、合法性、對貨幣政策的執(zhí)行情況等；（2）證監(jiān)會負責對資本市場的全面監(jiān)管，以保障資本所有者的利益為監(jiān)管的根本出發(fā)點，加強對上市公司經(jīng)營業(yè)績的考核，確保證券市場能朝著更加健康和更具吸引力的方向發(fā)展，同時注重對市場行為主體配合貨幣政策執(zhí)行方面的引導；（3）保監(jiān)會針對保險市場的運作進行全面監(jiān)督，以確保保險市場資金的安全性為重點；（4）國家外匯管理局依舊負責整個外匯運營及操作方面的監(jiān)管；（5）金融創(chuàng)新監(jiān)管局主要負責黃金市場、期貨市場及其他邊緣性創(chuàng)新產(chǎn)品市場的監(jiān)管。目前這幾個市場的規(guī)模還不大，但是他們可能引發(fā)的金融風險的危害程度卻并不亞于其他市場，尤其創(chuàng)新產(chǎn)品形成的市場更是如此，因而要加強這方面的監(jiān)管，同時該部門還要負擔起鼓勵和支持金融產(chǎn)品創(chuàng)新的責任，確保其活力不斷增強并對運作風險進行有效控制。

第三層次：民間各行業(yè)自律性組織?？紤]到政府監(jiān)管成本和監(jiān)管效率的問題，這類行業(yè)自律性的組織應(yīng)該負擔的是對政府監(jiān)管機構(gòu)無法深入監(jiān)管或監(jiān)管效率較低的一些業(yè)務(wù)和一些應(yīng)該由市場決定的業(yè)務(wù)運作方式等的業(yè)務(wù)監(jiān)管上，如行業(yè)服務(wù)標準、服務(wù)定價等的監(jiān)督和協(xié)調(diào)問題等；另一方面是作好市場信息的反饋工作，保障市場動向、市場發(fā)展障礙等的信息能及時有效的傳遞給政府監(jiān)管部門，使其制定出更好的政策或及時消除發(fā)展障礙，促進金融市場的健康發(fā)展。三、進行上述優(yōu)化安排的利益分析

前面已經(jīng)明確提出了優(yōu)化的金融監(jiān)管架構(gòu)，并且對其具體的運作亦已作了安排，筆者認為這種優(yōu)化相對于目前我國金融市場現(xiàn)狀和發(fā)展趨向，在促進社會經(jīng)濟發(fā)展方面具有重大意義。

1、有利于財政政策和貨幣政策的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。財政政策主要是政府利用財政的手段如稅收、轉(zhuǎn)移支付、財政投資等對宏觀經(jīng)濟進行調(diào)節(jié)；貨幣政策則是中央銀行利用貨幣供應(yīng)量的變動來影響經(jīng)濟的運行，具體有三種方式：法定存款準備金、再貼現(xiàn)率和公開市場操作。從優(yōu)化的架構(gòu)之第一層次看，財政部和中央銀行直屬于國務(wù)院，在行政上統(tǒng)屬一個層次，而且無其他政策制定者（指具體市場監(jiān)管者）干擾，因而可以確保政策制定上和執(zhí)行上的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。（1）財政部和中央銀行歸于國務(wù)院直接領(lǐng)導，有利于意見的統(tǒng)一，在具體政策的制定上容易協(xié)調(diào)。通常財政政策的效果比較快，運用比較方便，對經(jīng)濟全局的影響可控程度高，因而一般用于經(jīng)濟增長的“助推器”；貨幣政策直接通過控制市場貨幣供應(yīng)量的方法來影響經(jīng)濟運行，而且控制的通常是基礎(chǔ)貨幣，因而其乘數(shù)作用明顯，容易引起經(jīng)濟大幅波動，一般用于控制通貨膨脹。如果這兩種政策的制定者不能很好的協(xié)調(diào)，將極大可能的導致財政政策的運行無效，甚至于導致經(jīng)濟大幅波動、出現(xiàn)嚴重經(jīng)濟衰退；（2）財政部和中央銀行負責制定和執(zhí)行金融政策，其他市場運行方面的監(jiān)管者全部納入中央銀行統(tǒng)一協(xié)調(diào)監(jiān)管，在沒有其他強權(quán)監(jiān)管機構(gòu)的干擾下，更有利于保證金融政策的穩(wěn)定和高效。

2、有利于保障貨幣政策得到統(tǒng)一、完整的執(zhí)行。由于各具體市場行為監(jiān)管者統(tǒng)屬于中央銀行管理，中央銀行便有權(quán)監(jiān)督其行為，確保政策的傳導機制高效運作，從而保障貨幣政策能得到統(tǒng)一、完整的執(zhí)行。第一，法定存款準備金。在現(xiàn)行的監(jiān)管模式中，調(diào)整權(quán)掌握在中央銀行手中，而具有真正監(jiān)管銀行經(jīng)營行為的銀監(jiān)會卻無權(quán)調(diào)整，而中央銀行又沒有市場直接監(jiān)管權(quán)，這種制度安排導致了監(jiān)管權(quán)和調(diào)控權(quán)的人為分割，不利于市場信息的及時反饋和市場行為的及時調(diào)整，一方面是中央銀行無權(quán)得到第一手資料，及時修正貨幣政策，另一方面監(jiān)管部門無權(quán)對市場的健康發(fā)展提供制度保障，這樣一來，貨幣政策的制定執(zhí)行效果和監(jiān)管的效率都受到了影響。而優(yōu)化后的架構(gòu)安排有效的避免了這一點，所有市場調(diào)節(jié)工具運用權(quán)統(tǒng)歸具體監(jiān)管部門具體運用，但是又必須在中央銀行統(tǒng)一領(lǐng)導下運用，這樣上面出現(xiàn)的尷尬問題便得到了有效的解決；第二，再貼現(xiàn)率。這一貨幣政策運用手段是通過對信貸市場的直接調(diào)控從而調(diào)節(jié)社會資金流量的，其作用的有效發(fā)揮基本類似于第一點的分析；第三，公開市場操作。它是中央銀行為達到貨幣政策目標而與證券市場相聯(lián)系的一種政策手段，依照當前的金融監(jiān)管架構(gòu)，證監(jiān)會除非在國務(wù)院直接授意的情形下才有可能主動支持中央銀行貨幣政策的實施，否則資本市場將不會主動協(xié)助貨幣政策的運行，如此貨幣政策的及時性和效率必定會大打折扣。而優(yōu)化后的架構(gòu)安排中，中央銀行直接監(jiān)督證監(jiān)會的行為，市場信息傳遞、反饋準確和及時，故而可以確保證券市場能為貨幣政策的實施提供有效的保障，突顯公開市場操作手段的迅捷和可控性強的優(yōu)勢。

3、優(yōu)化后的監(jiān)管架構(gòu)職責安排清晰，通過國務(wù)院和中央銀行的協(xié)調(diào)可以確保金融市場監(jiān)管的完整。各層次、各類市場監(jiān)管者的職責分工明確，且監(jiān)管邊緣部位由于存在有權(quán)機構(gòu)（金融創(chuàng)新監(jiān)管局）的協(xié)調(diào)，可以減少監(jiān)管效能的漏損，提高監(jiān)管效率，降低金融市場風險。

篇10

1.制度方面存在的缺點。盡管許多高職院校積極開發(fā)學生的校外實訓基地，以及拓展可供學生頂崗實習的企業(yè)資源，但在具體的實施過程中因缺乏制度方面的監(jiān)管，使得在金融專業(yè)人才培養(yǎng)陷入了形式主義。具體表現(xiàn)在，未能切實滿足培養(yǎng)學生金融實務(wù)的目標，且因制度監(jiān)管機制缺失而導致學生成為廉價勞動力。

2.師資方面存在的缺點。雙師型成為當前高職院校對一線教師的能力要求，而且一線教師不僅包括專職教師，還含有校外兼職教師。從對教學效果的調(diào)研中可以感知，校外兼職教師授課的隨意性比較強，從而其教學效果就無法切實與本校的人才培養(yǎng)目標相契合。然而，由于兼職教師資源并不容易獲得（因較低的課時費和時間消耗使得企業(yè)人員普遍不愿承擔學校教學任務(wù)），因此校方在這方面也時常“睜一只眼、閉一只眼”。

3.機構(gòu)方面存在的缺點。目前廣東諸多高職院校都與企業(yè)之間建立起職教聯(lián)盟，這種基于董事會機構(gòu)下的校企合作模式將極大助力金融專業(yè)人才的培養(yǎng)。但現(xiàn)實表明，學院與企業(yè)之間因各自的利益訴求不同，從而在合作的績效上也就大打折扣。例如，企業(yè)面對校方的實訓計劃普遍采取消極配合態(tài)度，即提供崗位但不提供傳幫帶的人員。

二、針對高職金融專業(yè)教學模式存在缺點的反思

上述對缺點的分析為優(yōu)化高職金融專業(yè)教學提供了解題思路，但仍缺少區(qū)域植根性特征。為此，以下從廣東地區(qū)的實際來進行現(xiàn)狀反思。1.針對制度建設(shè)方面的反思。廣東省高職學院在整體發(fā)展上走在了全國的前列，但從金融專業(yè)教學現(xiàn)狀來看，仍需在人才培養(yǎng)方案的制訂周期和校外實訓上強化制度建設(shè)。上文已經(jīng)指出，人才培養(yǎng)方案是指導學院教學資源配置的藍本，因此頻繁調(diào)整方案將使學院和一線教師難以適從。針對學習國外先進理念而進行的教學企業(yè)輪崗式實訓教學，如廣州番禺職業(yè)技術(shù)學院財經(jīng)系在中國銀行校外實訓基地的輪崗，則在相當長一段時間無法在制度上提供穩(wěn)定、健全的支持和保障。

2.針對師資建設(shè)方面的反思。在師資建設(shè)方面，廣東省高職學院具有地域優(yōu)勢，因此金融專業(yè)的專職教師都具有較好的雙師型素養(yǎng)，問題主要出現(xiàn)在兼職教師方面。具體來說，兼職教師的崗位技能優(yōu)勢難以同學校的人才培養(yǎng)目標相契合。究其原因是多方面的，但缺少對兼職教師進行必要的教師素養(yǎng)培訓，以及人才培養(yǎng)方案方面的溝通，是導致這一現(xiàn)象出現(xiàn)的重要原因。另外，金融行業(yè)的工作壓力較大，這也是出現(xiàn)上述現(xiàn)狀的客觀原因。因此，在優(yōu)化教學模式上就需要對這方面進行改觀。

3.針對機構(gòu)建設(shè)方面的反思。機構(gòu)建設(shè)不僅對課程建設(shè)起到支撐作用，也有助于協(xié)調(diào)金融專業(yè)的教學資源配置。諸多機構(gòu)建設(shè)都存在著形式上滿足，而職能上卻未能起到應(yīng)有作用這一問題。關(guān)于這一點，在廣東省的諸多高職學院中也同樣如此。因此，需要在調(diào)和校企雙方游戲規(guī)則的基礎(chǔ)上，激發(fā)起相互合作的意愿。用經(jīng)濟學術(shù)語來評價，那就是要實現(xiàn)雙方的“正和博弈”。

三、反思引導下的高職金融專業(yè)教學模式優(yōu)化途徑的構(gòu)建

1.現(xiàn)狀分析方面。針對高職金融專業(yè)教學模式的優(yōu)化屬于系統(tǒng)工程，不僅需要縱向聯(lián)動，還需要橫向協(xié)同。因此，在著手優(yōu)化前需要對專業(yè)教學現(xiàn)狀進行分析，從而減少不必要的教學資源浪費?，F(xiàn)狀分析可以遵循三段式來展開，教學目的、教學手段、教學評價。其中，教學目的與教學目標間存在差異，教學目的不僅納入了教學目標，還在校本要求下納入了所在學院的人才培養(yǎng)定位。因此，明確教學目的并參照檢查教學績效，便構(gòu)成了現(xiàn)狀分析中的邏輯自洽過程。

2.制度保障方面。根據(jù)廣東省高職學院所反饋的問題，制度保障應(yīng)著力在保障頂崗實習領(lǐng)域。在遵循雙方游戲規(guī)則的基礎(chǔ)上，頂崗實習時間和周期應(yīng)配合相關(guān)金融企業(yè)的工作安排來進行。以廣州番禺職業(yè)技術(shù)學院財經(jīng)系為例，該系和廣州地區(qū)多家中國銀行簽訂校外基地協(xié)議，銀行安排了近90個一線崗位常年提供頂崗實習。但按照金融企業(yè)的運營要求，這90個崗位必須常年在崗，不能中途停止實習。于是該系將各班的教學安排調(diào)整，每個班都在9個月里排課，另外空出3個月，以4個班為一組進行輪崗。這樣既確保了學生在校學習時間，也確保了銀行崗位的人員配備。但此類操作只在系一級，甚至專業(yè)群一級每年進行臨時操作，無法上升到教學管理部門，更無法讓學校層面做出整體的制度保障。

3.兼職教師方面。兼職教師承擔著培訓學生崗位實際操作能力的任務(wù)，因此應(yīng)設(shè)置校內(nèi)兼職教師崗位和校外兼職教師崗位。從目前所反映出的問題出發(fā)，應(yīng)強化校內(nèi)兼職教師對教學技巧的掌握，以及對金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標的理解。在校內(nèi)實訓環(huán)節(jié)上，還應(yīng)強調(diào)兼職教師的到崗率。對于那些有專職工作任務(wù)在身的兼職教師，應(yīng)在學期開始前就以任課清單的書面形式告知該教師?？偟膩碚f，對校內(nèi)專任教師需持續(xù)培訓其職業(yè)素養(yǎng)，對校外兼職教師則需加強教學素養(yǎng)的培訓。