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篇1

2)企業(yè)文化建設促進員工團結和努力，提高客戶忠誠度。企業(yè)的活力來自于員工的創(chuàng)新能力，企業(yè)的凝聚力則來自于員工的團結和友愛。只有當人類有共同的文化熏陶和價值追求時，他們才會相互勉勵，相互競爭，為同一個目標而奮斗。這種精神力量是對他們潛移默化的改造，包括他們的一言一行，精神狀態(tài)和做事風格;優(yōu)秀的企業(yè)文化會讓員工站在企業(yè)這邊，將自我形象與企業(yè)形象融為一體，在企業(yè)出現困難時不會輕易離去，真正將企業(yè)作為自己的安身立命之所，樹立優(yōu)良的職工道德規(guī)范，并且團結一心將企業(yè)發(fā)展壯大作為自己分內的事。

3)企業(yè)文化建設幫助客戶了解產品，促進合作。對于屬于國有企業(yè)的電力公司來說，在電能的生產，運輸，配送中，都會面臨廣大的百姓和企業(yè)用戶。關系到生活和工作的方方面面。如果可以將電力公司建設為“以客戶為中心“，并通過企業(yè)員工的服裝、行為、態(tài)度以及企業(yè)的LOGO(標識)具體地表現出來。那么企業(yè)的優(yōu)劣就很容易區(qū)分了。

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中圖分類號:F235.92文獻標識碼:A文章編號:1672-3198(2009)16-0085-02

1 文化引導,構建學習創(chuàng)新型組織

企業(yè)文化與學習創(chuàng)新型企業(yè)是一種相互包容的關系,企業(yè)文化建設包含著學習創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)建,學習創(chuàng)新型企業(yè)創(chuàng)建豐富著企業(yè)文化。創(chuàng)建學習創(chuàng)新型企業(yè)是企業(yè)文化建設的有效載體和重要突破口,衡量一個企業(yè)的企業(yè)文化建設搞得好壞的一個重要標志,就是看這個企業(yè)能否最終成為一個學習創(chuàng)新型企業(yè)。所以,塑造和培育企業(yè)文化,應該把創(chuàng)建學習創(chuàng)新型企業(yè)作為重要內容,大力倡導終身學習、團隊學習的理念,做到“學習工作化、工作學習化”,把學習與工作有機地融合起來,努力構建有學習力的創(chuàng)新文化。

廣碩企業(yè)在學習創(chuàng)新的基礎上,逐步建立了適合企業(yè)自身特點的管理模式。廣碩公司領導層清醒地認識到,只有重新打造新高品質的廣碩企業(yè)文化,構建學習創(chuàng)新型的團隊,才能為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供強有力的支撐,使企業(yè)得到永續(xù)發(fā)展。

為此,廣碩以建設高品質企業(yè)文化為契機,大興學習創(chuàng)新之風,加大對普通員工和管理者的培訓力度,開展了形式多樣、內容豐富的學習教育活動:廣碩企業(yè)文化核心內容的學習;精益生產經營管理知識的學習;國內外先進企業(yè)經營管理經驗算的學習以及結合項目引進、崗位變換進行的業(yè)務知識技能更新、充電的學習等等。并在實踐中總結各種學習方式,鼓勵多層次的交流溝通,通過各種手段激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。企業(yè)內部融洽的氣氛,管理層與普通員工之間坦誠的關系,部門之間溝通協(xié)作的意識,創(chuàng)造學習、溝通的氛圍和渠道,減少了管理成本,提高了企業(yè)的核心競爭力。如今,崇尚學習、鼓勵交流、堅持開放、激勵創(chuàng)新,正成為其奉行的新原則。

2 機制保障,提供良好的“學習創(chuàng)新”環(huán)境

廣碩文化的重新提煉和打造本身就是一個學習創(chuàng)新的過程。為了培養(yǎng)造就一支高素質的廣碩員工隊伍,廣碩把培養(yǎng)學習創(chuàng)新型人才作為新的創(chuàng)業(yè)工作中的重中之重。廣碩高層領導搞好協(xié)調和服務,堅持多層次、多途徑培養(yǎng)和造就人才,為企業(yè)發(fā)展提供人才保障。把培訓作為一種投資,加大培養(yǎng)學習創(chuàng)新型人才的投入力度。

廣碩樹立“人才投入是效益最大的投入”的觀念,將培訓作為一種投資。廣碩鼓勵自學成材,廣碩每年撥出專項經費100萬元,用于獎勵自學成才的職工,獎金高達全部學雜費的60%。廣碩公司業(yè)余培訓中心常年開辦各類培訓班,還與華南師范大學、清遠職業(yè)技術學院合作開辦了英語大專班、商務英語班,還與清遠市第一職業(yè)中學簽訂了長期培訓合同,合作開辦電腦職高班,為廣碩和社會培訓專業(yè)人才5000多人。

為了貫徹落實廣東省委、政府推動產業(yè)轉移和勞動力轉移的決定,響應清遠市勞動局開展農村勞動力轉移對農民工實施免費培訓的精神,與清遠市新時代職業(yè)技術學校聯(lián)合舉辦電工(家用電子產品維修工)、電腦(初級)、烹飪、插花等培訓班。

廣碩導入NOS的精實理念,從源頭的培訓及實際生產中消除浪費,持續(xù)改善,達到最高的品質,最低的成本,更有彈性的生產,適應國際形勢的變化需求。廣碩特別整合了培訓資源,建立了NOS學習中心,不僅含新員工的培訓及干部的提升培訓。

新員工進廠后,廣碩為了使新員工更快適應公司環(huán)境,通過職前培訓讓新員工了解廣碩的環(huán)境及狀況。由專業(yè)老師從理論到實地演練,由淺入深地手把手輔導新員工的學習。

廣碩不間斷地培訓干部?，F已培訓干部73期,免費為廣碩和社會培訓干部人才4000多人。廣碩特別鼓勵內部發(fā)展干部,普通員工可以通過預訓班,一系列的從禮儀到實務操作,提升為基層干部,還有機會經過干訓班,學習一些管理經驗及NOS實務知識,提升為中層干部,工廠每年從內部提升干部占干部總數的80%以上。

3 制定激勵學習和創(chuàng)新的機制

廣碩公司制定了《合理化建議獎勵制度》、《技術創(chuàng)新獎勵條例》等激勵學習和創(chuàng)新的制度,充分發(fā)掘員工學習創(chuàng)新的潛力。其中合理化建議活動,為每一位員工提供創(chuàng)新時間、參與管理企業(yè)的機會。廣碩每年拿出經費,組織獲合理化建議獎的員工到外地先進企業(yè)學習,給員工以極大的激勵。

廣碩積極實行技術創(chuàng)新,采用流水線作業(yè),精實化生產。按國際、國家行業(yè)及客戶要求為標準不斷改良工藝,推廣無毒低毒的水性環(huán)保膠水、外理劑替代傳統(tǒng)油性膠水、處理劑,在90%的化學品使用水性產品的基礎上,成功將水性橡膠處理劑推上線。廣碩2004年通過ISO9001、14001、OHSAS18001認證,2006年成為NIKE全球策略伙伴,并獲當年度全球品質大獎。不斷提升員工技能及品質意識,完善質量管理。

4 注重實踐,提供展示才華的舞臺

為有“亮點”的人才創(chuàng)造放光的機會是廣碩致力于創(chuàng)建學習創(chuàng)新型企業(yè)的重要舉措。廣碩以政策為保證,通過環(huán)境的塑造形成良好的“賽馬”氛圍,在企業(yè)發(fā)展的實戰(zhàn)中鍛煉人。

建立“競爭、擇優(yōu)、動態(tài)”的用人機制,使學習創(chuàng)新人才“有位”而“有為”。為了建立有利于優(yōu)秀人才脫穎而出、充分施展才華的選人用人機制,改“相馬”為“賽馬”。近幾年來,廣碩公司開展了中層管理崗位競爭上崗、全員勞動競賽、技術工人技術比武等賽馬活動;在公開招聘中層管理人員和重要崗位人員時,嚴格遵循公開、公平、公正和擇優(yōu)的原則,優(yōu)勝劣汰;在部門人員的選聘中,也采取考核、考試相結合的辦法,實行末位淘汰制。

廣碩每年送職工去越南參加NOS培訓,且不定期組織去友廠參訪交流,積極派員參加社會各種改善交流的研討會。在全廠乃至同行業(yè)推行品質奧林匹克競賽,加強員工的品質意識及團隊精神。2008年廣碩公司一舉奪得NIKE南中國區(qū)品質奧林匹克競賽第一名。

5 不斷提升的NOS創(chuàng)新文化

NOS文化也是廣碩創(chuàng)新文化的一種體現。NOS是1美元背面拉丁文Novus Ordo Seclorum 的縮寫,指新的秩序已經來臨,也就是新的生產模式。廣碩的NOS就是把鞋子從原材料到成品中的浪費找出來并消除,也就是不斷消除浪費,持續(xù)改善。NOS是一項長期性的工程,只有不斷的學習NOS基礎知識,并將NOS理論轉化為實際的操作,實現“成為世界級的精實工廠”的美好愿望。

廣碩導入NOS的精實理念,從源頭的培訓及實際生產中消除浪費,持續(xù)改善,達到最高的品質,最低的成本,更有彈性的生產,適應國際形勢的變化需求。廣碩特別整合了培訓資源,建立了NOS學習中心,不僅含新員工的培訓及干部的提升培訓。廣碩以月刊《廣榮月刊》“精實專欄”作為宣傳NOS的園地,積極傳播NOS文化,以幫助大家創(chuàng)新思維,改善工作,提高效率。

以藍線(籃球鞋生產線)針車間為例闡述廣碩NOS企業(yè)文化中NOS線跟傳統(tǒng)線相比的優(yōu)越性。如果人們剛剛進入車間針車區(qū),開始一定會覺得這里的流程有點亂,橫的豎的排列著,不像是傳統(tǒng)的兩條整齊又對稱的平行線那么一目了然。乍看的確很亂,但只要細細觀察一陣子,就會覺得如此布局其實是非?？茖W合理的,比如車鞋舌的這一大套工序,按照傳統(tǒng)流水線通常安排在一條線的線頭或線尾,做好鞋舌后,用筐子裝起來,再由專門的發(fā)料員用車子送到另一條線的線尾對鞋舌處,這樣線上流動性非常大。而NOS線很少存在這種人員走來走去的現象。只要把鞋舌的幾套工序直接搬到對鞋舌處就可以了,減少了人員的流動和不必要的時間浪費,真正使流水線不斷地“流”起來。

針車手雙腳針車,調了車速。因為學了“紗床”針車培訓,把車子提高了一點,天平調到最高點,踏板也退后了,這樣操作起來更加科學合理,也更為方便,完全是從操作者身體健康著想?！袄怖怖病币魂囈魳仿?稍微抬下頭就會看到黃/紅燈一閃一閃地亮了,這就是安凍系統(tǒng)。紅燈表示“機修請幫我”,如果遇到機器壞了,只要一拉開關,燈一亮,機修就會馬上修理;黃燈則表示“干部快點來”,比如缺料了或需要主管幫助時就拉此燈。當然,在線頭或線尾都會看到兩個很大的物料架。其作用是:裁斷把裁好的物料按輪次、碼數、部件統(tǒng)一擺放在“清一色”的綠色物料筐里,因為架子是傾斜的,員工很容易找到所要的物料。針車做好的鞋子放在超市車里,也是按輪次、碼數一打一打整齊地排在不同的格子里,不再用膠袋裝鞋子了。更重要的是不再像原先要把做好的部件先去生管繳庫,現在一個輪次的鞋裝滿后,把車直接推到加工就OK了。

NOS改寫了傳統(tǒng),其精細化、科學化、便捷化,體現在日常生產的點點滴滴中,就連每日需要填寫的保養(yǎng)卡也變了樣?！对O備自主保養(yǎng)檢驗程序表》上,一臺針車機有13個部位需要檢查、清潔和加油,完成這些動作之后再填寫《自主保養(yǎng)檢核程序表》;還有《針車標準作業(yè)表》也跟以前的不一樣,它分為工作步驟、時間要素(手動、機器、走動)、關鍵點(注意些什么),標明PFC,甚至對針、邊距,車線類型、針車型號等都一一標注,細致詳盡。更重要的是NOS線減少了堆料,使品質得到了提升。

綜上所述企業(yè)文化通過把創(chuàng)新文化融入員工知識結構,通過影響培訓機制和學習氛圍而影響創(chuàng)新思維。由于企業(yè)文化的不同,對創(chuàng)新文化的影響效果也就不同。不同的效果不外乎兩種:一種是對創(chuàng)新文化積極作用,一種是消極作用。那什么樣的企業(yè)文化才能起積極作用呢?從上面的論述,我們可以得到一個企業(yè)文化具備以下幾點就有可能促進企業(yè)中創(chuàng)新文化的發(fā)揮:(1)適應時代和企業(yè)自身長期發(fā)展的合理的價值觀,比如重視創(chuàng)新,企業(yè)與員工共發(fā)展,合理的客戶服務理念,合理的經營理念等。(2)完善的培訓機制,或者合理的薪酬制度,或者合理的獎罰制度、或者合理的升遷制度,或者能給員工一定行為空間的制度。(3)順暢的溝通渠道。(4)先進、配套、完善的設備。但是,我們并不是說,具備了這些要素的全部或一些,那么企業(yè)中的人就能發(fā)揮創(chuàng)新思維。而是說,如果企業(yè)文化在上面四個方面中某一點上不具備或相違背的話,那么它肯定會在一定程度上阻礙創(chuàng)新文化的發(fā)揮。

參考文獻

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篇3

對于省級電力公司而言，綜合計劃管理最大的難題就是將指標任務分解到市、縣級供電公司并確保指標任務之間的平衡。為了解決這一問題，目前最常用的方法是電力公司在上報綜合計劃之前，需要不同供電公司之間、不同專業(yè)條線之間做好反復的溝通工作。實踐證明，這種方法的效果并不佳，大多數情況下，都是由公司領導層直接決定。

1.2指標執(zhí)行情況的跟蹤與分析。

目前，大多數電力公司能夠跟蹤綜合計劃的執(zhí)行情況，并且能夠定期通報下屬單位的實際執(zhí)行情況。指標執(zhí)行跟蹤的難題在于，如何分析實際與計劃的出現偏差的原因。除此之外，如果有效保障指標執(zhí)行情況跟蹤反饋的及時性，目前下屬單位只有在綜合計劃主管部門的時刻催促下，才能按時提交相關數據。

1.3虛擬團隊的建設與管理。

虛擬團隊由跨時空、跨組織的成員組成，主要利用網絡信息技術來完成特定工作。由于從事電力公司綜合計劃管理的人員較為分散，在工作空間與時間上均有所差異，因而具有虛擬團隊的特征，虛擬團隊的建設與管理成為各界人員研究的課題。

2.綜合計劃管理難題的原因分析

電力企業(yè)綜合計劃管理難題的存在，受到多種原因的影響，其中有部分原因是可以通過措施來加以改善，原因主要包括以下幾項：

(1)對綜合計劃管理的重要性缺乏正確認識。

電力企業(yè)綜合計劃管理工作必須要立足全局，合理安排各類計劃并管理其執(zhí)行情況，優(yōu)化配置各種要素，最終促進企業(yè)總體效益的最大化。但是，電力行業(yè)與其他行業(yè)不同，具有一定壟斷性，各供電公司都希望得到更多的研究項目及費用降低硬性考核指標的標準。要想促進綜合計劃管理目標的實現，電力公司各級人員必須要打破傳統(tǒng)本位主義思想，突破“爭項目、爭資金”的思維束縛，這樣才能提高綜合計劃管理水平。

(2)沒有建立基于綜合計劃管理的溝通機制。

目前電力公司關于綜合計劃方面的溝通都在年度計劃上報之前，而關于上級公司的最新戰(zhàn)略舉措及最新要求等，都需要各公司部門相關人員的高質量傳達，必須要建立正規(guī)的溝通機制，確保溝通機制覆蓋所有單位及部門。

(3)綜合計劃缺乏剛性約束，缺乏完善的績效管理機制。

在電力公司與上級公司、電力公司與地市公司之間商榷指標時，一般都盡力爭取相對容易的目標，原因就是因為沒有建立起有效的績效管理機制，導致難以調動相關人員的工作積極性及主動性，無法將工作績效與激勵措施結合起來，因而難以改變現狀。

(4)對特定難題沒有開展專項研究。

綜合計劃管理難題涉及到管理與技術兩個方面，管理難題包括虛擬團隊，技術難題包括線損治理等。大多數電力公司都沒有魯丹國網湖北省電力公司應城市供電公司湖北應城432400明確列出本公司范圍內與綜合計劃管理相關的難題，更沒有進行專項研究，這些都導致電力公司綜合計劃管理水平不高。

3.加強綜合計劃管理的相關建議

3.1加強溝通，增強管理意識。

電力公司各部門需要加強溝通，要能夠突破傳統(tǒng)思維模式的束縛，正確認識到綜合計劃管理的重要性，溝通內容需要覆蓋國家宏觀經濟政策及上級公司的最新要求等；其次，需要拓寬溝通途徑，例如開會、發(fā)文、視頻會議、電子郵件等形式。最為關鍵的是要完善溝通機制，將定期溝通與不定期溝通、正式溝通與非正式溝通等溝通方式融合起來，從而實現信息資源共享，增強全體人員做好綜合計劃管理工作的意識，才能夠為綜合計劃管理工作的實施打下堅定的基礎。

3.2細化管控流程，明確管控要素。

電力公司需要細化綜合計劃管理工作的各個環(huán)節(jié)，例如編制、審核、下發(fā)、執(zhí)行、追蹤等，要能夠明確各個環(huán)節(jié)的時間限制，明確具體負責人及工作要求等等。最關鍵的是要建立架構清晰、標準明確的流程體系，只有這樣，才能夠確保綜合計劃管理發(fā)揮應有的效用。

3.3借助外部力量，提高專項研究水平。

綜合計劃管理工作與電力公司各項主要工作密切相關，所以在提高綜合計劃管理水平的過程中，需要突破內部事務的束縛，可以與外部相關單位加強合作，從而達到事半功倍的效果。例如，可以與科研機構合作，研究線損技術及供電可靠性等；還可與相關咨詢單位加強合作，共同研究并建設虛擬團隊，找到更加行之有效的管理手段?？傊?，電力公司與外部單位加強此類課題的研究，不但能夠解決特定難題，還能夠改進綜合計劃管理相關工作。

3.4綜合計劃管理與績效管理相掛鉤。

雖然電力公司高層已經將綜合計劃管理水平納入績效管理范疇，但是并沒有對執(zhí)行層及操作層設立明確的考核條款與獎罰標準，所以必須要將綜合計劃管理與績效管理結合起來。在目前形勢下，電力公司需要針對與綜合計劃管理的相關人員，設置KPI考核指標，電力公司發(fā)展策劃部門可以直接考核地級市電力公司,對地級市供電局的綜合計劃管理相關人員提出明確的獎罰建議，電力公司領導層在對地級市供電局進行績效考評時可以將獎罰建議作為參考。只有確?？冃Ч芾眢w系全面覆蓋電力公司綜合計劃管理相關人員，才能切實保障領導層對綜合計劃管理的高度重視，才能調動全體人員的工作積極性與主動性，保障綜合計劃管理工作的順利開展。

篇4

保險次級債在表面上通過債券發(fā)行補充資本的方式暫時將償付能力不足的問題掩蓋，但事實上并未從根本上予以解決。具備足夠的對保險賠付（或稱為“或有負債”）的擔保償付能力是保險公司經營保險的基礎也是保險公司持續(xù)經營的必要條件。基于此，保險公司的經營功能就是準備足夠的資產或資本抵御經營風險過程中過程中面臨的各種可能發(fā)生風險的賠付。而保險公司核心資產或資本的主要是來源于股東設立公司時投入的股本以及經營過程中的相關盈余儲備，這些核心資產公司經營保險償付賠付基礎。保險次級債券在一定形式意義上具有類似資本屬性，但它實際上或者說最終卻不具備核心資產的償付風險賠款的能力。

篇5

貿易先導型是從跨國經營起點視角對跨國公司所作的一類劃分。當一家跨國公司從創(chuàng)辦到初次海外直接投資之前，主要以國際貿易或當地市場批發(fā)／零售為經營業(yè)務時，我們稱其為貿易先導型跨國公司。這類跨國公司海外直接投資的生產經營業(yè)務與其從事的貿易或零售業(yè)務，通常在產品種類和經營地域兩個方面具有較大的相關性，也就是說，這類企業(yè)的海外直接投資所生產的產品種類與其貿易或零售業(yè)務所經營的產品種類相同或相近，海外直接投資的地域往往是其經營產品的生產地或出口地。

貿易先導型跨國公司是后發(fā)展型企業(yè)成長為跨國公司的主要模式之一。這類企業(yè)首先從事國際貿易業(yè)務或當地市場的批發(fā)／零售業(yè)務，在這個過程中，它們逐漸形成了自己的國際銷售網絡，尤其是產品生產地與銷售地之間的國際商業(yè)網絡。以積累而成的國際銷售網絡資源為基地，這類企業(yè)開始在產品生產地進行直接投資，在國際范圍內開展后向一體化經營，以確保其產品來源充足，供貨及時，質量穩(wěn)定和成本降低。日本的綜合商社是貿易先導型跨國公司的代表者，此外，在韓國、南非、土耳其的企業(yè)中，我們也發(fā)現了這類跨國公司。

貿易先導型跨國公司是海外華人跨國公司中的一個重要類別，先驅者是永安集團(康榮平、柯銀斌2007)。1897年，澳大利亞華僑郭樂、郭順兄弟在悉尼創(chuàng)辦永樂果欄，從事水果批發(fā)業(yè)務兼營中國土特產品；1908年，郭氏兄弟在香港創(chuàng)辦永安百貨，經營高檔日用品。到1918年，郭樂兄弟控制的永安系·企業(yè)集團形成，以永安百貨為核心，經營業(yè)務涉及批發(fā)零售、金融、保險等，分支機構遍布香港、中國內地主要大城市；1918年，上海永安公司成立，主要從事百貨和銀行業(yè)務；1921年，郭樂兄弟投資建成上海永安紗廠；1934年，永安紡織印染公司成立，擁有紡織廠5個，印染廠1個，紗錠25萬余枚，布機1500多臺，資本額達到1800萬元，職工人數達1.2萬人，成為規(guī)模僅次于榮氏兄弟創(chuàng)辦的申新紡織公司的中國第二大紡織企業(yè)。

在本次海外華人跨國公司調研中，我們發(fā)現了較多的這類企業(yè)，它們大多數集中在歐美國家，是在近20年內形成并發(fā)展起來的，并且與中國市場擁有密切的關系。本文從其中選取8家較為典型的企業(yè)為案例加以分析和研究。

二、主要案例企業(yè)情況

法國陳氏兄弟集團(TangFreresS.A.)。陳克威與陳克光兄弟于1976年創(chuàng)辦于法國巴黎，從事亞洲食品的批發(fā)和零售業(yè)務。1981年，陳氏兄弟公司在巴黎13區(qū)的“中國城”租用一處面積近3000平方米的廢棄火車貨運站，成立了法國第一家專營亞洲食品的現代化超級市場——陳氏商場。1988年，陳氏商場的年營業(yè)額為2.7億法郎，成為榮登法國企業(yè)龍虎榜的首家華人企業(yè)。2000年，年營業(yè)額突破10億法郎，在巴黎擁有8間連鎖商店，進入法國企業(yè)500強，成為世界上最大的華人企業(yè)之一。早在1993年，陳氏兄弟集團開始在中國投資，到2003年共投資10億元人民幣，主要投資企業(yè)有中國豪門啤酒集團(擁有80％股權)、唐山太博爾生物奶牛料研發(fā)工程有限公司、北京興農生物飼料有限公司。

法國巴黎士多有限公司(Parisstore)。鄭輝1978年創(chuàng)辦于法國巴黎，主要從事亞洲食品的連鎖零售業(yè)務。到1989年，巴黎士多超級市場擁有3,000多平方米的營業(yè)面積，可停400個車位的地下兩層停車場。并先后獲得國際旅游協(xié)會頒發(fā)的亞洲食品批發(fā)商“歐洲最高聲譽金質獎”和法國銷售委員會頒發(fā)的亞洲食品質量和銷售“榮譽金牌獎”。與此同時，鄭輝還在香港創(chuàng)辦了“榮文貿易有限公司”，在新加坡和中國投資以下生產性企業(yè)：達輝食品有限公司(新加坡)、汕頭達輝食品有限公司、汕頭歐寶興電子機械公司和承德雙通冶煉有限公司。

美國威特集團(WaitexGroup)。李學海1981年創(chuàng)辦于美國紐約，當時名稱為美國C.G實業(yè)有限公司，主要從事時裝設計、生產與銷售。威特集團擁有10多種服裝品牌，并獲得NBA、RUSSELLATHLETIC等權。在美國東西兩岸擁有15座現代化物流中心，每日處理數百個集裝箱的貨物，年吞吐量超過100億美元，是美國最大的倉儲配送物流企業(yè)之一。銷售網絡遍布全美國，2萬多家長期客戶擁有數百萬家商店。威特集團(學?？鐕髽I(yè))在中國內地建有20余家合資或獨資服裝生產工廠，中國生產的出口服裝每年銷售額達2億美元。威特集團還在美國、巴西和中國香港擁有11家全資公司，全球雇員5000多人，其中在美國的雇員達1000多人。

西班牙西菲娜國際集團公司(SigfilaGroup)。張甲林1987年創(chuàng)辦于西班牙馬德里，主要從事工作服等服裝銷售業(yè)務，在歐洲市場創(chuàng)建了工作服裝的自主品牌一SIGCAT。在中國成立長沙西卡進出口貿易公司的基礎上，于2006年投資建成湖南西菲娜服裝工業(yè)有限公司，并擁有多家OEM工廠，以開發(fā)、生產職業(yè)服裝為主要業(yè)務。在中國生產工廠中，設有職業(yè)服裝研發(fā)中心。中國生產的TECNIC-LINE和SIGCAT品牌的工作服已在西班牙占有相當的市場份額，2006年開始進入英國、意大利、葡萄牙等國市場。

德國飛馬集團(FamousIndustrialGroup)。欒偉1991年創(chuàng)辦于德國波鴻市，從中國進口精密量具等產品，在德國及歐洲各國銷售。從1995年到2004年，飛馬集團成功地收購并轉移了德國的多個整套設備、工廠及生產線到中國：(1)1995年和1998年把索非亞選煤廠搬遷至中國安徽；(2)1998年把一套塑鋼生產線轉移到中國；(3)2003年把年產200萬噸的德國凱澤斯圖爾焦化廠搬遷至中國山東兗礦集團。與此同時，1998年初飛馬集團在山東設立獨資企業(yè)一一煙臺飛馬精密量刃具制造有限公司，生產精密量刃具并銷往歐洲各國；2003年底，飛馬集團收購德國蒂森一克虜伯公司汽車減震變截面板式彈簧生產線，并作為投資于2004年在遼寧盤錦建立了一個投資總額為1.9億元人民幣的工廠一一飛馬遼寧汽車零部件制造有限公司，生產汽車零部件并銷售歐洲各國。到2006年，飛馬集團年營業(yè)額達到8000萬歐元，生產的游標卡尺等量刃具在德國市場擁有較高的市場份額，成為寶馬集團在內的德國汽車制造商的零部件供應商。

西班牙長城龍集團(Group-long)。李汝龍于1992年創(chuàng)辦于西班牙馬德里，以中國商品批發(fā)為主要業(yè)務，建立了西班牙首家中國商品批發(fā)市場，所經營的中國商品大多進入西班牙的大型連鎖商場進行銷售，如西班牙商業(yè)龍頭企業(yè)的大型連鎖商場“英國公司”(ELCORTEENGLES)等。1997年，長城龍集團在廣東東莞投資建成箱包生產廠，成為西班牙最大的箱包生產企業(yè)。從1999年開始，長城龍集團的業(yè)務范圍擴展到箱包、鞋類、服裝、禮品、房地產和資本投資等多種商業(yè)領域，同時，實現了多種貿易的交叉運營，市場區(qū)域也擴大到了歐盟、非洲、南美洲等。2002年，長城龍集團在上海等地投資了近7億元的房地產項目。2003年，又在廣州投資興建了占地600多畝的歐洲工業(yè)園。2007年11月，長城龍集團和上好佳聯(lián)手在菲律賓開發(fā)30平方公里的露天鎳礦。目前，長城龍集團擁有13家分子公司，主要分布在中國和西班牙各地。

美國安達控股國際集團。陳衛(wèi)平與張宗義1994年創(chuàng)辦于美國紐約，初期從事牛仔服裝銷售，在美國、加拿大等國逐漸形成服裝銷售網絡。1998年開始在中國內地投資，投資3,105萬美元將智達制衣廠(陳衛(wèi)平于1989年創(chuàng)辦)更名為外商獨資企業(yè)——臺山市智達制衣有限公司；2000年投資1800萬美元興建晶達(臺山)織業(yè)有限公司；2001年投資2200萬美元興建匯達(臺山)紡業(yè)有限公司。以上生產性企業(yè)年產值達到15億元人民幣，每年向國外銷售成衣1,000萬件以上。安達集團與海內外30多個國家和地區(qū)的客戶保持著長期穩(wěn)定的業(yè)務關系。尤其是在國外已建立了包括美國AmericanEagleAeropostaleFUBU和PacificSunwent等大型百貨公司和名牌服飾公司在內的3000多家銷售網絡，年銷售額超過兩億美元；在美國、法國、中國香港和內地設有紡織服裝新產品網絡式研發(fā)中心；在中國內地，“漢弗萊”品牌經營連鎖專賣店已達300多家。

意大利新世界集團(NeworldGroup)。姜際春1995年創(chuàng)辦于米蘭，當時名稱為“意大利新世界進出口公司”，主要從事中意之間的服裝進出口業(yè)務。1999年，姜際春創(chuàng)立“意大利新世界集團公司”，以自有品牌“NEWORLD”在意大利及歐洲銷售服裝等產品，并在意大利最大的貿易批發(fā)中心——羅馬商貿城擁有1200平方米的營業(yè)大廳。在意大利及歐洲經營服裝、食品、藥品和家具批發(fā)業(yè)務的同時，新世界集團先后在浙江投資建立了多個生產基地：紹興占地120畝的新世界家具城、杭州新世界醫(yī)藥科技發(fā)展有限公司、貝尼尼食品(杭州)有限公司、蕭山海普制藥有限公司等。

三、案例企業(yè)的特點分析

以上8家貿易先導型跨國公司具有哪些特點呢?我們將從兩個層面加以分析：一是針對8家具體企業(yè)歸納總結其一般特征，以區(qū)別于其他類型的跨國公司；二是從海外華人跨國公司群體角度，分析貿易先導型在其中的主要特征及其地位。

(一)貿易先導型的一般特征

1、創(chuàng)建人均不在公司總部所在國出生，全部出生在發(fā)展中國家，其中大多數在中國內地出生并接受高等教育，而公司總部均在歐美發(fā)達國家。

陳氏兄弟兩人出生在老撾，公司總部在法國；鄭輝出生在柬埔寨，公司總部在法國；李學海出生在中國廣東，1976年到美國，公司總部在美國紐約；張甲林1943年出生在中國湖北，1962年畢業(yè)于成都大學(現西南財經大學)經濟系，公司總部在西班牙；欒偉出生在中國，1982年畢業(yè)于四川外語學院德語專業(yè)，公司總部在德國；李汝龍1953年出生在浙江瑞安，公司總部在西班牙；張衛(wèi)平1957年出生在廣東臺山，當過兵，做過鄉(xiāng)村赤腳醫(yī)生，公司總部在美國；姜際春1960年出生在浙江溫州，1982年畢業(yè)于浙江大學藥學系，公司總部在意大利。以上8家企業(yè)的創(chuàng)建人有6位出生在中國內地；有3位在中國內地受過高等教育。而他們所創(chuàng)辦的跨國公司總部均在歐美發(fā)達國家。這是一個非常值得關注的現象。

2、創(chuàng)建人早期經歷與其創(chuàng)業(yè)初期業(yè)務相關程度高，早期的經商或就學經歷以及家族成員關系影響到創(chuàng)業(yè)初期的業(yè)務選擇或企業(yè)創(chuàng)辦的地域。

陳氏兄弟中的老大陳克威1934年生于老撾，1953開始在老撾經營木材加工廠，到1976年實業(yè)經營涉及碾米、制鞋和味精生產等，為其日后在法國商界奠定了堅實的經營管理基礎。20世紀70年代中期，為了躲避戰(zhàn)亂，陳氏家族舉家外遷。陳克威帶領家族的一支來到法國巴黎，與正在法國留學的四弟陳克光于1976年成立陳氏兄弟公司，主營亞洲食品批發(fā)業(yè)務。

鄭輝1940年生于柬埔寨金邊，1948～1958年中國內地學習。隨后回金邊創(chuàng)業(yè)，其商行成為柬埔寨首屈一指的土特產進出口商家。20世紀70年代，柬埔寨發(fā)生軍事，鄭輝一家?guī)捉涊氜D于1977年初來到法國巴黎，隨后成立了巴黎士多有限公司，從事亞洲食品批發(fā)零售業(yè)務。

欒偉大學畢業(yè)后分配到中國機械進出口公司四川分公司工作，從事機械產品的進出口業(yè)務。1989年辭職，只身帶有1000馬克到德國留學。留學期間，欒偉為那些想跟中國做生意的德國人提供咨詢服務，不僅解決了學費和生活費用，更重要的是深入了解到中德貿易中的商業(yè)機會。1991年，欒偉借款5萬馬克成立飛馬公司，從中國進口精密量具等機械產品，在德國及歐洲銷售。

陳衛(wèi)平1981年在家人支持下開辦了臺山市斗山鎮(zhèn)最大的批發(fā)商行——盛豐批發(fā)商行，1989年投資創(chuàng)辦臺山智達制衣廠，生產各款牛仔、休閑服裝。1993年，陳衛(wèi)平的制衣廠陷入“幾條金魚都養(yǎng)不活”的窘境，他帶著8歲的女兒移民美國，與在紐約的家人團聚。不久，偶遇臺灣商人張宗義，兩人一見如故，共同籌資4萬美元開辦一家牛仔服裝銷售公司。

3、以國際貿易或批發(fā)／零售業(yè)務為創(chuàng)業(yè)起點，產品范圍逐漸拓展，地域范圍不斷擴大，到初次海外投資之前，已形成一個運作良好的國際銷售網絡。

陳氏兄弟集團以進口亞洲食品在法國銷售為創(chuàng)業(yè)起點，后開辦陳氏商場從事食品及百貨零售業(yè)務。到1990年，陳氏兄弟集團年銷售額達6億法郎，成為法國的大型企業(yè)之一，1993年開始在中國投資。飛馬集團以進口中國精密量具在德國銷售為創(chuàng)業(yè)起點，之后產品銷售到歐洲各國，業(yè)務拓展到收購德國生產設備銷往中國市場，1997年開始在中國投資建廠。

長城龍集團以進口中國商品在西班牙批發(fā)為創(chuàng)業(yè)起點，經營商品不斷進入西班牙著名的超級市場，1997年開始在中國投資建廠。安達集團以進口中國生產的牛仔服裝在美國銷售為創(chuàng)業(yè)起點，銷售區(qū)域逐漸擴展到加拿大和澳大利亞，1998年開始在中國投資建廠。其他企業(yè)的首次海外直接投資時間不詳，但估計是在總部所在國建立了較好的國際銷售網絡之后。

4、初次海外直接投資集中在中國內地，主要生產其國際銷售網絡中經營過的產品。

以上8家企業(yè)的初次海外直接投資均在中國內地，以外商獨資或中外合資方式在中國建立生產型企業(yè)。這些企業(yè)主要生產投資方國際銷售網絡中經營過的產品，這是一種國際范圍的后向一體化戰(zhàn)略行為。陳氏兄弟集團不僅在中國內地建有獨資或合資企業(yè)，而且在2002年6月以收購方式獲得法國達能公司在中國豪門啤酒集團中的60％股份，加上1996年中國豪門啤酒集團成立時所擁有的20％股份，陳氏兄弟集團共持有中國豪門啤酒集團的80％股份。飛馬集團和安達集團的投資方式頗有特點，前者是以其在德國收購的生產設備作為出資在中國內地進行投資的，后者的首次投資是投入到創(chuàng)建人當年在國內創(chuàng)辦的企業(yè)中。

從在中國內地的投資地區(qū)來看，有兩家企業(yè)與創(chuàng)建人的出生和生活地密切相關。安達集團主要投資集中在陳衛(wèi)平的出生和生活地一一廣東臺山市，新世界集團主要投資集中在姜際春的出生和生活地——浙江杭州。

5、初次投資中國內地之后，在不斷擴大投資規(guī)模、地域和產品生產種類的同時，企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期的主營業(yè)務也得到進一步發(fā)展，或者開拓新業(yè)務，進而成長為跨國公司。

飛馬集團1997年在煙臺建成精密量刃具生產工廠，1998年在德國成立工業(yè)顧問公司，繼承并擴大了欒偉留學期間從事的咨詢業(yè)務；1999年，飛馬集團在中國生產的量具獲得德國有關部門的A級質量證書，同時在德國成立欒奧房地產公司，收購了日本精工德國公司在杜塞爾多夫的房地產(占地面積為1.2萬平方米)，正在建造一個中國皇家園林式的工貿中心，為中國企業(yè)拓展德國及歐洲市場提供全方位服務；2004年，飛馬集團以世界先進的汽車減震變截面板式彈簧生產線在中國投資，開始從事汽車零部件的制造業(yè)務。

陳氏兄弟集團1993年開始投資中國，2000年營業(yè)額達到10億法郎，在巴黎擁有8家連鎖商店，進入法國企業(yè)500強；2001年，陳氏兄弟組建了陳氏傳媒公司，開始從事多元化經營；2002年通過收購取得中國豪門啤酒集團的控股權，正式進入中國內地啤酒市場。

士多公司在香港擁有“榮文貿易有限公司”，在新加坡設有“達輝食品有限公司”，在中國內地投資建了3家企業(yè)，分別是汕頭特區(qū)達輝食品有限公司、汕頭歐寶興電子機械有限公司、河北承德雙通冶煉有限公司，多元化經營業(yè)務較為廣泛。

長城龍集團1997年在廣東東莞建立箱包生產廠，當年就成為西班牙最大的箱包生產商；從1999年開始，長城龍集團的業(yè)務范圍迅速擴展到箱包、鞋類、服裝、禮品，以及房地產投資等，2002年在上海投資房地產項目，2003年在廣州興建歐洲工業(yè)園；2007年，長城龍集團業(yè)務拓展到菲律賓的鎳礦及其深加工，多國多元化經營格局形成。

新世界集團在浙江擁有多家生產基地，主要產品從服裝擴展到食品、藥品和家具等。

西菲娜集團在投資中國湖南建成職業(yè)服裝研發(fā)、生產基地之后，其自主品牌職業(yè)服裝不僅在西班牙占有較大的市場份額，而且在2006年開始進入英國、意大利、葡萄牙等市場。

威特集團在中國內地投資了20多家服裝工廠，遍及廣東、江蘇、上海、天津、遼寧、四川等地，還與海內外頗有影響的華文媒體《僑報》合作建立了“美國僑網”：在香港設立因特網物流系統(tǒng)總部，在北京機場和深圳設立后勤供應中心，一個以紐約、香港為軸心的全球因特網物流系統(tǒng)初步形成。

安達集團不僅在臺山市投資建立了“四達企業(yè)”，而且還投資成立了“臺山市匯通寬頻網絡信息有限公司”，在中國內地建有300多家“漢弗萊”品牌服裝連鎖專賣店。

6、多位企業(yè)創(chuàng)建人在當地商會及社團擔任領導職務，在領導本集團發(fā)展的同時，他們還關注當地與中國的商業(yè)合作和當地華人華僑的社團事業(yè)。

2002年4月，德國中國工商會成立，飛馬集團創(chuàng)建人欒偉當選為會長。該會擁有150多個會員，主要是德國中型企業(yè)家和部分大型企業(yè)家。有兩位副會長，一位是德國前蒂森一克虜伯汽車部門的董事長，現為香港匯豐銀行的首席經濟顧問；另一位是德國亞太經濟委員會主席。

士多公司創(chuàng)建人鄭輝是“法國華裔互助會”創(chuàng)辦人之一，曾任“歐洲華僑華人社團聯(lián)合會”第二屆主席，2003年被推選為“法國中國和平統(tǒng)一促進會”名譽會長。

新世界集團創(chuàng)建人姜際春現任意大利羅馬華人華僑貿易總會常務副會長，歐盟浙江聯(lián)誼會副主席，浙江省第九屆政協(xié)港澳臺僑委員會特邀委員。

安達集團創(chuàng)建人陳衛(wèi)平2001年當選為美國紐約安良工商總會會長，紐約至孝親公所主席。

(二)海外華人跨國公司中的貿易先導型

在以上關于8家貿易先導型跨國公司的一般性分析之后，我們再把他們置于海外華人跨國公司群體中分析其主要特征。作為一個類別，貿易先導型跨國公司在海外華人跨國公司群體中具有成長時間和公司總部國別分布雙重集中、公司創(chuàng)建人多數來自中國內地等特征。

1、成長時間集中在20世紀90年代至今

根據我們多年的研究，海外華人跨國公司的起源可以追溯到20世紀初，至20世紀末已經歷過三個階段：(1)萌發(fā)期，1900～1945年：(2)緩慢生長期，1946～1979年；(3)高速發(fā)展期，1980～1999年。在這3個階段中，以國際貿易或批發(fā)／零售為主要業(yè)務的海外華人企業(yè)并不少，但以貿易為先導成長為跨國公司者只是個別現象，例如先驅者永安集團等。由于這類企業(yè)并未成批出現，也就難以形成一個類別而進行具體研究。

但從20世紀90年代至今，以貿易為先導的海外華人企業(yè)中，有多家企業(yè)成長為跨國公司。作為一個新的類別，我們將其稱為“貿易先導型跨國公司”，以上8家企業(yè)是其主體和代表，它們都是在20世紀90年代開始初次海外直接投資，并成長為今天所見的跨國公司。

2、公司總部集中在歐美發(fā)達國家，尤其是歐洲

以上8家貿易先導型跨國公司的總部所在地分別在美國、德國、法國、意大利、西班牙5個國家，這些國家都屬于歐美發(fā)達國家。

如果把歐美分開來看，貿易先導型跨國公司主要集中在歐洲。在美國24家華人跨國公司中，貿易先導型有5家，占總數的21％；而在歐洲7家華人跨國公司中，除范歲久于1960年在丹麥創(chuàng)辦的大龍食品公司(DaloonFood)外，其他6家都是近10多年開始形成的貿易先導型跨國公司。

但是這種現象在同為發(fā)達國家的日本并未出現。日本的8家華人跨國公司中，除吳百福于1958年創(chuàng)辦的日清食品外，其他7家都是近10多年內創(chuàng)辦的，其中6家為軟件企業(yè)，1家為家用電器企業(yè)。

3、多數公司創(chuàng)建人來自中國內地

在以上8家貿易先導型跨國公司中，除陳氏兄弟和巴黎士多公司外，其余6家公司的創(chuàng)建人均來自中國內地，即在公司總部所在國創(chuàng)業(yè)并發(fā)展之前，他們都出生在中國內地，在中國內地有過生活、接受教育(資料明確顯示有3位接受過高等教育)、工作或創(chuàng)業(yè)的經歷。

這種現象同樣在日本出現。日本的8家華人跨國公司中，除吳百福來自臺灣外，其他7家企業(yè)的創(chuàng)建人都來自中國內地。

四、跨國成長的因素與邏輯分析

貿易先導型跨國公司為什么在近10多年的時間內在歐美國家集中出現?也就是說，它們從國際貿易或批發(fā)／零售業(yè)務起步，是什么因素促使其成長為跨國公司?在它們10多年的成長歷程的背后，存在什么樣的邏輯呢?這些問題，都是值得我們深入分析和研究的。

(一)跨國成長的主要因素

企業(yè)成長為跨國公司的主要因素大致上可分為兩大類：一是外部環(huán)境因素，二是企業(yè)內部因素。我們認為，中國經濟的快速持續(xù)發(fā)展以及中國與歐美國家之間的貿易狀況是貿易先導型跨國公司形成的主要外部環(huán)境因素，企業(yè)家精神和能力則是它們從貿易起步成長為跨國公司的主要內部因素。

中國改革開放以來，有兩大因素直接與貿易先導型跨國公司的形成密切相關。首先是“中國制造”的產品大規(guī)模地進入歐美國家市場(這可從中美、中歐之間的貿易順差加以證實)，使得以國際貿易或進口中國商品在當地市場批發(fā)／零售的海外華人創(chuàng)業(yè)企業(yè)得以獲得豐富且低廉的進口商品，從而積累了資本，逐漸建國際銷售網絡，尤其是與中國之間的貿易網絡；第二是中國內地擁有的低附加值產品的制造優(yōu)勢(這是世人皆知的)，這些企業(yè)擁有國際銷售網絡和一定的資本之后，開始在中國內地投資制造加工業(yè)，從生產其經營的產品開始到其它類產品生產，較為充分地利用了“中國制造”的優(yōu)勢。

這種后向一體化的拓展，使其獲得了更加可靠的貨源保障，進一步擴大了企業(yè)整體的盈利空間。企業(yè)規(guī)模和實力的增強，再加上其國際化經營能力的提升，促使這些企業(yè)進行到新的行業(yè)，從事多元化經營活動。

以上宏觀經濟因素對所有海外華人企業(yè)同樣存在，但為什么只有少數企業(yè)成長為跨國公司呢?這取決于企業(yè)創(chuàng)建人的企業(yè)家精神和能力!只有那些認清以上商業(yè)機會，敢于并有能力抓住這些機會的企業(yè)創(chuàng)建人才能領導其企業(yè)成長為跨國公司。

為什么這類企業(yè)在歐美較多，而在日本并未出現呢?其中主要原因在于，從中國改革開放以來，日本的綜合商社一直承擔著中國產品向日本出口的功能，沒有為在日本的華人企業(yè)留下多少商業(yè)機會。歐美國家尤其是歐洲各國，與中國距離較遠，國際貿易關系逐漸形成，本國并不存在類似日本綜合商社的企業(yè)，因此為在歐美的華人企業(yè)提供了這樣的商業(yè)機會。

(二)雙向天生國際化的成長邏輯

“天生的國際企業(yè)”是外國學者于20世紀90年代中期提出的一個新概念，它描述了一種企業(yè)迅速國際化的道路。眾多學者的用詞和定義各有不同，Oviatt＆McDougall使用“國際新企業(yè)”一詞，并定義為“一個從一開始就從使用多國的資源并向多國銷售中尋求重要競爭優(yōu)勢之獲取的企業(yè)組織”；Knight使用“天生的國際企業(yè)”一詞，將其界定為“一個從成立之初就從國際市場銷售中尋求相當部分的收入的企業(yè)”；……等等。還有學者把“成立之初”具體界定為“成立后的兩年內”，把“國際市場”具體化為“5個以上國家”，把“相當部分的收入”具體設定為“25％以上”或“40％以上”。

如果嚴格按照以上定義和指標，貿易先導型跨國公司并不屬于“天生的國際企業(yè)”。但是，借助這個概念的本質內涵，我們認為，雙向天生的國際化是貿易先導型跨國公司的成長邏輯或理論。

首先，我們撇開上述具體指標，深入到“天生的國際企業(yè)”的本質特征中，這主要有兩點：一是企業(yè)在成立之初就擁有很強的國際視野，二是國際化的方式不同于現有的國際化階段模型理論(薛求知，2007)。然后，我們再看貿易先導型跨國公司的主要特點，這主要有3點：一是海外華人華僑創(chuàng)辦，二是以國際貿易或批發(fā)／零售為主要業(yè)務，三是與中國存在雙向的商業(yè)關系(從中國進口產品在當地及其它市場銷售，在中國內地投資制造加工業(yè)和其他行業(yè))。最后，把兩者結合起來，我們就不難得出下述結論：“雙向天生的國際化”是貿易先導型跨國公司的成長邏輯或理論，“天生”是指海外華人華僑“三重性”(中華性、本地性和國際性)(韓方明，2002)所決定的國際視野，“雙向”是指海外華人企業(yè)與中國市場之間存在的貿易與投資關系。也就是說，海外華人華僑“天生”的國際性決定了其國際視野：這種國際視野既不同于中國人，也不同于外國人，而是以其居住國與中國之間的“雙向”關系為特征的；當他們創(chuàng)辦企業(yè)時，這種國際視野就“自然地”發(fā)揮其作用，主要從居住國與中國之間的國際貿易或進口中國商品在當地市場批發(fā)／零售開始創(chuàng)業(yè)；當企業(yè)成長到一定的規(guī)模之后，利用多年經營積累的資本和能力，再加居住國與中國之間的優(yōu)勢互補關系，這些企業(yè)開始在中國投資制造加工業(yè)；在垂直一體化經營取得成效的同時或基礎上，這些企業(yè)逐漸拓展其業(yè)務范圍或地域范圍，最后成為一家跨國公司。

五、對中國零售企業(yè)跨國經營的啟示

我們一直認為，海外華人跨國公司是中國企業(yè)跨國經營較為合適的學習對象。貿易先導型跨國公司與中國零售企業(yè)的跨國經營存在較大的可學習性，它們的成長歷程及其邏輯為中國零售企業(yè)的跨國經營提供了以下多方面的啟示：

以“中國制造”優(yōu)勢為主要基礎?！爸袊圃臁眱?yōu)勢是貿易先導型跨國公司成長的主要外部因素，正是“中國制造”優(yōu)勢的存在和利用，以貿易為先導的海外華人企業(yè)才能成長為跨國公司。中國本土零售企業(yè)也應該以“中國制造”優(yōu)勢為主要基礎，從事跨國經營活動。再從零售業(yè)全球化的現狀和趨勢來看，在諸多跨國零售巨頭的壓力下，“中國制造”優(yōu)勢也許是中國零售企業(yè)跨國經營的唯一基礎。

選擇有潛力的國家為目標市場。以當地市場對中國商品的潛在需求量，目前滿足需求的程度，以及當地企業(yè)進口中國商品銷售能力等為主要考慮因素，在全球范圍內選擇目標市場，并排出優(yōu)先進入順序，制定出進入市場戰(zhàn)略路線圖。根據貿易先導型跨國公司的經驗，發(fā)達國家市場先于發(fā)展中國家市場，日本市場基本可以不考慮，美國市場可考慮，歐洲各國市場可作為重點。

以某個品類產品經營為業(yè)務起點。在地域目標市場基本選定之后，經營產品品類的選擇至關重要。在目標市場所需的產品品類中，首先選擇某個品類為業(yè)務經營起點，而不是一開始就經營范圍較寬的產品品種。這是集中戰(zhàn)略法則的表現，把全部資源集中在某個品類經營中，較為容易形成競爭優(yōu)勢。在鞏固某個品類市場的基礎上，才拓寬產品品類范圍和市場區(qū)域，是貿易先導型跨國公司的經驗，也是中國零售企業(yè)跨國經營成功的主要因素。

以國際化經營管理人才為核心力量。貿易先導型跨國公司創(chuàng)建人的企業(yè)家精神和能力是其成長的主要內在因素，中國零售企業(yè)的跨國經營也應是國際化經營管理人才為核心力量，尤其是在海外業(yè)拓展的初期。中國零售企業(yè)可以在國際化經營實踐中逐漸培養(yǎng)這類人才，也可吸引當地華人華僑(尤其是從事批發(fā)／零售業(yè)務的人)加盟，利用其本地性優(yōu)勢，把中國零售企業(yè)的優(yōu)勢在當地市場發(fā)揮出來。

篇6

（1）優(yōu)勢。

跨國公司擁有先進的現代科技和創(chuàng)新機制，這極大的有利于擴大他們在中國的發(fā)展空間。對于那些具有較強規(guī)模和資產的跨國公司，他們可以利用其品牌競爭力來沖擊中國市場。

（2）劣勢。

由于中西方巨大的文化差異，導致中國復雜多樣的社會文化環(huán)境使跨國公司的本土化發(fā)展戰(zhàn)略面臨不利因素。

（3）機會。

中國，世界上人口最多的發(fā)展中國家，特別是當進入世貿組織之后，給跨國公司提供全世界最大的勞動力市場和最多的消費者，從而有利于他們獲取更高的利潤。

（4）威脅。

跨國公司正面臨著來自于中國的國內企業(yè)和外國的競爭對手的雙重威脅。由于很多國內企業(yè)已逐漸掌握了部分技術和管理經驗，使得使跨國公司不再占據競爭中的主導地位；而與國外競爭對手相比，大部分跨國公司都來自發(fā)達國家且依靠資本實力和品牌為依托，因此都擁有強大的競爭力。

2、中國復雜多樣的社會文化環(huán)境

著名人類學家愛德華•t•霍爾提出了“高語境文化”和低語境文化理論。高語境文化指包含在語言中的信息要低于低語境文化所傳承的信息，且大部分信息隱含在溝通過程中。因此，中國（高語境文化）和西方國家（低語境文化）在商務溝通中的價值取等方面都具有很大差異。

3、跨國公司在中國的政治監(jiān)管和經濟風險壓力

跨國公司面臨著法律和貿易壁壘的限制。如根據反壟斷法，中國政府在2008年9月禁止可口可樂收購匯源果汁集團。在經濟風險方面，由于商標和版權的侵權問題日益嚴重使跨國公司不得不遭受利潤和公司形象的雙重損失。

二、根據中國環(huán)境和文化的戰(zhàn)略調整

1、文化敏感度確認及價值維度分析

跨國經理應意識到中西方之間巨大的文化差異，因此他們必須具有文化敏感度以及避免狹隘主義和種族中心主義。通過霍夫斯泰德的價值維度可以分析，首先，中國是一個高權力距離的國家，因此組織內的權利的等級制很明顯。但在西方國家，如美國和英國是低權距國家，因此上級和下屬之間地位是平等的。第二，中國是一個高度不確定性規(guī)避的國家，中國人民厭惡風險，因此終身雇傭制很常見。而西方國家的不確定性規(guī)避較低，人們愿意承擔更大的風險并從事流動率較高的工作。第三，中國作為高語境文化國家，更重視集體主義，因此，員工較重視成員間的相互交流。而在低語境文化的西方國家，員工之間的溝通非常少，員工更注重個人空間及個人主義的實現。第四，中國是一個高度的男權主義國家，這意味著女性的家庭觀念更重，而在西方很多女性從事高層次的工作并面臨更多的工作壓力。

2、建立基于中國文化的獨特的競爭機制和領導戰(zhàn)略

規(guī)避政治風險的本土化戰(zhàn)略：

（1）關系本土化。

在中國，“關系”是一個重要的社會資源，能幫助其贏得中國民眾和政府的信任。例如，大眾汽車公司是最早在中國開展本土化研發(fā)的汽車廠商，通過與中國政府的密切合作，將桑塔納打造成幾近100%的中國汽車。

（2）產品本土化。

產品本地化意味著跨國公司的主要產品都在中國生產或在本土采購原料，這有利于跨國公司在中國建立最優(yōu)合作伙伴關系和供應鏈體系。例如，家樂福，作為世界第二大零售商，原材料在當地的采購比例已經接近90%。

（3）人力資源本土化。

跨國公司發(fā)現當地的優(yōu)秀員工和經理更易了解中國消費者的實際需求，如在2004年4月，摩托羅拉和諾基亞都將以往的外派高級經理調整為當地人，這在推動人力資源本地化策略上發(fā)揮了積極的作用。

（4）營銷本土化

隨著21世紀的到來，制造企業(yè)和經銷商之間的關系已經從純粹的利潤關系過渡到戰(zhàn)略共享的合作伙伴關系，如IBM和聯(lián)想之間的合作，聯(lián)想收購了IBM的個人電腦(PC)活動，同時IBM持有部分聯(lián)想的股票。通過這種方式，不僅IBM可以獲得更低的成本并通過聯(lián)想獲得在中國的銷售渠道，聯(lián)想也可以增加品牌認知度并拓寬發(fā)展空間。

（5）研發(fā)本土化。

跨國公司不僅給中國帶來先進的技術，而且也重視加強與中國的合作。例如，微軟、諾基亞、摩托羅拉和大眾在中國市場的成功都受益于技術研究的本土化。從1998年到現在，跨國公司在北京建立的研究機構已經達到了120家之多。

3、建立獨特的激勵政策和領導策略

如果跨國公司想在中國取得成功，他們必須調整其激勵制度和管理模式，因為激勵政策會影響人們的工作態(tài)度和行為。根據霍夫斯泰德的四個價值維度，中國是一個高權距的國家，因此經理和下屬之間應建立層級清晰的等級制；高不確定性規(guī)避使跨國公司應實行長期就業(yè)制來提升員工的安全感；集體主義說明人們更強調團隊合作的激勵機制；男權主義意味著應建立基于傳統(tǒng)分工的激勵機制。

篇7

企業(yè)文化被定義為企業(yè)成員共有的哲學、意識形態(tài)、價值觀、信仰、假定、期望、態(tài)度和道德規(guī)范。在企業(yè)追求其市場價值和社會價值過程中，企業(yè)文化解釋了企業(yè)為什么要這樣做的基本原因。從企業(yè)文化這個概念被提出以來，它已經被公認為影響企業(yè)組織績效的一個重要因素，而且會影響到企業(yè)投資效益（SiehlandMartin，1990；KotterandHeskett，1992）。

在經濟全球化時代，越來越多有實力的公司走上了跨國經營之路，成為跨國公司。在實踐中，所有希望通過海外投資來獲取高額回報的跨國公司都面臨著如何解決不同國家、不同民族、不同制度、不同社會、不同語言之間的文化差異問題。無視這種差異，而照搬母公司的全套經營管理模式，是行不通的。正如戴維•利克斯所說：“凡是跨國公司的失敗，幾乎都是因為忽略了文化差異所招致的結果?！毕喾矗欠N完全抹去母公司的一切烙印，一味地迎合當地文化的做法，也是不可取?？鐕疽环矫嫘枰３帜腹镜慕洜I特色，分享母公司的戰(zhàn)略資源，另一方面更需要盡快融入到當地的本土文化中，實現企業(yè)文化的本土化，從經營理念到經營方式都要適應所在國的國情、制度和傳統(tǒng)。無數事實證明，跨國經營的成敗在很大程度上取決于企業(yè)在文化融合方面的本土化戰(zhàn)略。

近年來，隨著中國投資環(huán)境的改善，越來越多的跨國公司把投資目的地選擇在中國。與此同時，跨國公司為了加強其設在中國的子公司的市場競爭力，紛紛實施本土化經營戰(zhàn)略，并不斷加快步伐。這一現象引起了許多學者的關注。一些學者從文化差異的角度對跨國公司在拓展業(yè)務方面所面臨的挑戰(zhàn)進行探討，更多學者從本土化給跨國公司和國內競爭伙伴帶來的利弊進行分析。從文獻方面看，國內關于企業(yè)文化和本土化問題的探討大多集中在價值判斷和倫理層面。無論是企業(yè)文化差異的比較，還是本土化的利弊之辯，其研究思路大體如此。

本文不同于以往關于企業(yè)文化簡單價值判斷的邏輯，而把企業(yè)文化與企業(yè)的生產管理、組織設計、營銷策略、人力資源等各種技術因素視為一類，它們都屬于企業(yè)經營中的技術因子。正如企業(yè)管理實踐已經反復證明的那樣，企業(yè)文化在企業(yè)經營中不僅發(fā)揮著理念、信仰和道德規(guī)范作用，而且是一個能夠帶來經濟效益的技術因子，可以影響和制約企業(yè)的投資效益。

對于跨國公司而言，企業(yè)文化的技術含量在母公司和東道國之間存在差異。本土化實際上是跨國公司企業(yè)文化在東道國的一種技術轉化。這種轉化必須而且只能通過企業(yè)中的“人”來實現。這就是企業(yè)文化本土化中的人力資源同化現象。本土化是一個長期、漸進而持續(xù)的過程，不可能在短時間內完成，更不可能一蹴而就，除非實施本土化的跨國企業(yè)完全不考慮投資的經濟效益，而純粹把本土化作為自己的唯一目標。

文化因子及其特征

企業(yè)文化是一種像生產過程中的操作準則一樣可以被企業(yè)經營者或員工掌握的實用技術，本文稱之為文化因子。文化因子扎根于企業(yè)的管理理念之中。無論人們對企業(yè)文化的理解存在多大差距，作為實用技術的文化因子始終與企業(yè)經營的核心價值觀聯(lián)系在一起。這種核心價值觀反過來又影響著企業(yè)的具體決策和經營行為。實際上，所有有實力拓展海外業(yè)務的跨國公司都有自己的企業(yè)文化，或者說有一種體現在企業(yè)經營者和員工身上的文化因子，這些文化因子在許多方面影響著企業(yè)經營者和員工的行為，比如如何對待顧客，如何確立規(guī)范，如何創(chuàng)新等，進而影響到企業(yè)的發(fā)展。

（一）文化因子的度量

文化因子對企業(yè)發(fā)展的影響可以從企業(yè)的市場拓展能力、內部凝聚能力、經營標準化能力和全面責任能力等方面加以觀察，如圖1所示。

由于與文化因子直接或間接相關的因素具有可測性，因此，文化因子是可以度量的。第一，市場拓展能力的衡量。對待客戶的態(tài)度和方式可以看作是衡量企業(yè)市場拓展能力的一把標尺。第二，內部凝聚能力的衡量。對待企業(yè)內部員工或人力資本的態(tài)度和方式又是一把衡量企業(yè)內部凝聚能力的標尺。第三，經營標準化能力的衡量。對待產品質量與服務質量的態(tài)度和方式可以被看作衡量企業(yè)經營標準化能力的一把標尺。第四，全面責任能力的衡量。以負責的態(tài)度對待企業(yè)財務狀況同時也以負責的態(tài)度承擔社會責任，利己又利人，這是企業(yè)具備全面責任能力的表現，可以作為衡量企業(yè)全面責任能力的標尺。

（二）文化因子的特征

以上四個方面是衡量文化因子這種實用技術的幾個維度。另一方面，對于跨國公司而言，文化因子本身還存在一些可以觀測和評價的基本特征，這些特征是由文化因子作為可操作的實用技術的具體形式表現出來的，包括：

寄生性。文化因子可以看作企業(yè)經營者和員工素質的體現，它不能孤立存在，只能通過企業(yè)中的經營者和員工來體現；兼容性。在一個企業(yè)組織中不同的文化因子（如文化因子A和文化因子B）在一定條件下可以同時共存；滯后性。文化因子的效用只能通過一段時間以后的投資效益來證明，而不能以現有的會計數據直接反映出來；差異性。不同文化因子之間由于它們的淵源、規(guī)則和實踐者（即它們的寄生體或宿主）不同，而表現出很大的差異；可比性。不同文化因子之間的差異，以及它們事后的效用的不同，它們對投資效益的直接或間接的影響，都是可以相互比較的；長效性。和所有與企業(yè)經營相關的技術因素一樣，文化因子也可以產生投資收益，只不過對投資收益的影響可能需要較長時間才能發(fā)揮比較顯著的效果。

在文化因子的上述幾個特征中，寄生性和兼容性是文化因子的基本存在形式；差異性和可比性是文化因子所以能夠度量的前提條件；滯后性和長效性則是文化因子生命力的表現。對于跨國公司來說，企業(yè)文化本土化的實現，在很大程度上取決于母公司與東道國之間不同文化的兼容性。這種文化兼容，使得文化因子得以順利跨越輸出資本的母公司和吸收資本的東道國之間的障礙。

企業(yè)經營者和員工都是文化因子的生命載體。其中，企業(yè)經營者主要是指企業(yè)的投資者或所有者，而企業(yè)員工則包括企業(yè)管理者在內，它們是企業(yè)具體經營決策和經營行為的實施者和執(zhí)行者。就投資戰(zhàn)略而言，企業(yè)經營者扮演著更重要的角色，他們是企業(yè)文化的倡導者，在他們身上更能體現文化因子對企業(yè)經營決策和經營行為的影響力。不過，就一般規(guī)模的企業(yè)而言，員工在企業(yè)總人數中占大多數，企業(yè)的市場拓展能力、內部凝聚能力、經營標準化能力和全面責任能力都需要通過他們來實現。從這些方面來看，他們是企業(yè)文化因子的主要載體。為了研究方便，在本文中，我們把文化因子看作寄生在跨國公司員工身上的一項特定技術，簡稱為“文化因子－技術”。員工掌握了文化因子－技術之后，在投入生產活動過程中，可以發(fā)揮更高的效率，從而間接地促使企業(yè)經營者獲得更高的投資效益。相反，缺乏文化因子－技術的員工將面臨企業(yè)的淘汰。借助這個淘汰機制企業(yè)有可能避免一些不必要的損失。跨國公司本土化分期模型

本文假定，跨國公司已經決定將資本投資在中國（東道國），它需要在中國的勞動市場找到能夠實現其投資戰(zhàn)略的具有“文化因子-技術”的員工。由于文化因子的兼容性和差異性，跨國公司內部需要在母公司企業(yè)文化和東道國企業(yè)文化之間尋找一種和諧共存的機制，這種機制可以包容不同的文化因子。

許多來華投資的跨國公司并不是選擇一步到位的方式來實施企業(yè)文化的本土化，而是采取分步到位的本土化策略，讓不同文化因子分期進入。假定在一個投資周期中，跨國公司的本土化分兩期進行：第一期，企業(yè)文化主要是母公司文化，可以稱之為“文化因子-技術A”；第二期，企業(yè)文化由母公司文化向東道國文化轉化，即本土化，本文稱之為“文化因子-技術B”。在本土化過程中，寄生在企業(yè)員工身上的文化因子與跨國公司的投資收益情況在不同時期將有不同表現。

（一）第一期

t=1，跨國公司實施母公司企業(yè)文化，本土化還沒有提上日程。這時期，跨國公司的文化因子與其投資收益情況如下：

1.跨國公司在本國雇用員工，將他們外派到公司投資目的地中國。由于人力資源缺乏，跨國公司外派員工未必都很熟悉母公司的企業(yè)文化。如果他們對母公司企業(yè)文化很熟悉，則可以認定他們掌握了“文化因子-技術A”；不熟悉者，自然就不具備這種文化技術素養(yǎng)。假定那些來自本國而沒有掌握“文化因子-技術A”的員工在跨國公司在華投資項目的勞動可以創(chuàng)造的收益為R，而掌握“文化因子-技術A”的員工所創(chuàng)造的收益就是r+ΔA，且ΔAf0。顯然，掌握“文化因子-技術A”的員工能夠創(chuàng)造更多投資收益。

2.如果跨國公司鼓勵邊干邊學，那些已經受雇而沒有掌握“文化因子-技術A”的本國員工就可以通過個人努力來提高自己的文化技術素養(yǎng)，并最終成為“文化因子-技術A”的擁有者。假定他們的努力水平為a∈[0,1]，則獲得“文化因子-技術A”的概率為s-(1-s)a，其中，s是當a=0時本國員工獲得“文化因子-技術A”的自然概率。

3.在人力資源比較充裕的情況下，跨國公司可以通過某種甄別技術來識別那些不具備“文化因子-技術A”的員工。假定跨國公司不允許外派員工出現濫竽充數的情況，那么，對于那些即使通過努力也無法掌握“文化因子-技術A”的員工，企業(yè)將不得不淘汰他們。因此，在這個時期，跨國公司通過淘汰機制確保那些來自本國的員工具備企業(yè)所要求的文化素質。

（二）第二期

t=2，跨國公司實施企業(yè)文化本土化。這時期，跨國公司文化因子與其投資收益情況如下：

1.跨國公司在投資目的地中國雇用本地員工，這些中國員工可能熟悉跨國公司業(yè)務又熟悉當地情況并擁有“文化因子-技術B”，也可能不具備這一文化技術素養(yǎng)。假定那些不具備“文化因子-技術B”的中國本地員工創(chuàng)造的投資收益為R，那么，那些擁有“文化因子-技術B”的員工（或者稱本土化員工）創(chuàng)造的投資收益為r+ΔB，且ΔBf0。

2.跨國公司實施企業(yè)文化本土化的前提條件是本土化較之非本土化具有比較優(yōu)勢，因此，掌握“文化因子-技術B”的本土化員工創(chuàng)造的投資收益大于擁有“文化因子技術A”的母公司員工創(chuàng)造的投資收益，即r+ΔBfr+ΔA?；蛘擀fΔA。在這種情況下，那些來自母公司的員工可能有一部分將要被本土化員工所取代。

3.在這個時期，由于人力資源比較充裕，跨國公司對于母公司員工和本土化員工都有較大的選擇余地，因此，就業(yè)競爭促使所有希望獲得工作崗位的員工在入職前就應該完善自己的職業(yè)技術條件，而不是在入職以后再通過自己努力來提高其文化技術素養(yǎng)。這樣，通過勞動力市場的就業(yè)競爭，跨國公司將能夠獲得它所需要的本土化員工，從而實現企業(yè)文化向本土化的轉化。

4.跨國公司企業(yè)文化向本土化的轉化在一定程度上取決于文化的差異程度。假定跨國公司能夠在勞動力市場上找到具備“文化因子-技術A”的員工和具備“文化因子-技術B”的員工。找到前者的概率是Pr[Am]=s，找到后者的概率是Pr[Bm]=s+(1-s)sμ。其中，s是員工入職前已經具備企業(yè)所需要的文化技術素養(yǎng)的概率，μ是衡量跨國公司母公司文化與本土化文化相近程度的參數。如果μ的值較大，則意味著兩種文化較為接近，此時，母公司員工也能在本土化文化中表現出色；相反，如果μ的值很小，則意味著兩種文化差距太大，母公司員工將不能適應本土化文化。

為了方便起見，假定每個員工入職后都可以得到一份固定的工資w，那么，跨國公司在華投資要達到效益最大化目標，必須使每個員工創(chuàng)造的收益大于其工資成本，即使不具備文化因子-技術條件的員工也不例外。因此，跨國公司雇用的員工創(chuàng)造的收益必須滿足最低條件rfw。在此前提下，那些具備“文化因子-技術A”的本國員工和具備“文化因子-技術B”的中國員工自然能夠為跨國公司帶來更多投資收益。

跨國公司本土化的條件

跨國公司的本土化必須服從和服務于其投資策略，而不是相反?？鐕緦嵤┍就粱瘯r，對于母公司文化向本土化的轉化從來都不是盲目進行的，而是以企業(yè)的戰(zhàn)略利益為導向的。

首先，本土化并不意味著跨國公司放棄其從母公司所傳承下來的企業(yè)文化，它所放棄的僅僅是那些不利于實現其戰(zhàn)略利益的文化技術形式。其次，本土化也不意味著跨國公司迎合東道國的社會文化傳統(tǒng)，它只是利用東道國的便利條件和比較優(yōu)勢來達到最大化其投資收益的目的。最后，本土化也不意味著跨國公司接受東道國的經營理念和經營哲學，它所奉行的仍然是母公司的經營理念和經營哲學。

正是在這個意義上，跨國公司寧可把本土化看作是其母公司的企業(yè)文化向東道國的一種“技術轉化”，這種轉化的范圍和深度完全取決于企業(yè)的投資策略。

根據前面的假定，本土化員工之所以受器重，是因為他們承載著跨國公司企業(yè)文化向東道國轉化的“文化因子-技術B”，而且，ΔBfΔA，他們所創(chuàng)造的投資收益比單純擁有“文化因子-技術A”的母公司員工要多。假定跨國公司以同一標準支付每一個員工的工資，無論是來自母公司的員工還是當地員工，他們得到的工資都是w，而且除非被雇用，否則他們的工資為零。那么，一個母公司員工給企業(yè)創(chuàng)造的凈收益為(r-w)+ΔA，而一個本土化員工創(chuàng)造的凈收益為(r-w)+ΔB。所有母公司員工創(chuàng)造的凈收益為，其中，N是母公司員工總數；所有本土化員工創(chuàng)造的凈收益為，其中，M是本土化員工總數。

本土化也是要付出成本的。這些成本包括跨國公司企業(yè)文化轉化過程中所涉及的所有領域，特別是人力資源方面。

跨國公司的目標是要追求更多的投資收益，本土化戰(zhàn)略也要服從這一目標。因此，本土化的實施必須獲得超過其成本的收益。假定跨國公司實施本土化所愿意支付的最高成本為C，從員工本土化中獲得的總收益為R，則跨國公司本土化策略的必要條件是：

R-Cf0

或者，

上述必要條件是顯而易見的。只有滿足這一必要條件，跨國公司才會采取本土化策略。另一方面，在條件成熟的情況下，跨國公司也不得不實施本土化，否則就有可能在競爭中失去優(yōu)勢地位。

跨國公司本土化優(yōu)勢與投資效益

從跨國公司在華投資的實踐來看，本土化的優(yōu)勢是中外不同文化因子在企業(yè)經營中的比較、適應和選擇中表現出來的。具有比較優(yōu)勢的文化因子必然能夠帶來更好的投資收益，因而更符合企業(yè)經營者（投資者）的利益。

在跨國公司本土化分期模型中，跨國公司在勞動力市場中找到的具備“文化因子-技術A”的員工的概率為Pr[Am]=s，包括在本土化第一期通過自己努力獲得“文化因子-技術A”的員工[其概率為s-(1-s)a]在內，具備母公司文化背景的員工在企業(yè)中所占比例為：

LA=Pr[A]+Pr[A]×Pr[Am]

=s+(1-s)a+(1-s)(1-a)s

=s(2-s)+a(1-2)2

如果跨國公司不采取本土化策略，而是完全依靠母公司員工以及母公司文化，那么，到第二期，跨國公司的總收益為：

ΠA=(R-w)+LAΔA。

如果跨國公司采取本土化策略，它在勞動力市場中找到具備“文化因子-技術B”的本土化員工的概率為Pr[Bm]=s+(1-s)sμ，而母公司員工和本土化員工在企業(yè)所占比例為：LB=s+(1-s)sμ+(1-s)2sμ+a(1-s)3μ?？鐕镜目偸找鏋椋害癇=2(R-w)+[s+(1-s)sμ+LB[2-s-(1-s)sμ]ΔB。

根據ΔBfΔA的假定，顯然，ΠBfΠA，本土化給跨國公司創(chuàng)造的投資收益更大。如果把本土化員工的勞動力成本優(yōu)勢考慮在內，修正跨國公司對本國員工與本土化員工的同工同酬假定，那么，本土化的投資效益將更加明顯。

篇8

本文作者：程宏燕工作單位：武漢理工大學政治與行政學院

立足于世界交往思考科技的發(fā)展和傳播

在農業(yè)文明向工業(yè)文明轉型過程中，馬克思恩格斯抓住“交往”這一中心詞，范圍涵蓋遠古時期氏族部落，近現代英、法等先進的資本主義國家，德國、瑞士等尚處于封建社會的諸國以及印度、中國等殖民境遇的國度，在世界性視域下他們考察工商業(yè)的交往活動和資本的全球性流動對于科技傳播機制與科技進步的影響，不僅強調區(qū)域、城鄉(xiāng)、民族、國家之間工業(yè)、商業(yè)等的橫向交流和歷史上下的縱向傳承，而且還特別揭秘分工體制、資本運動和科技進步的互促性。(一)橫向交流和縱向歷史傳承是促進科技創(chuàng)新和傳播的重要條件馬克思恩格斯特別強調“某一個地域創(chuàng)造出來的生產力，特別是發(fā)明，在往后的發(fā)展中是否會失傳，完全取決于交往擴展的情況”。在交往的范圍僅僅限于相鄰的局部地區(qū)，在沒有更先進的文明侵入之前，“每一種發(fā)明在每一個地方都必須重新開始”?！霸跉v史發(fā)展的最初階段，每天都在重新發(fā)明，而且每個地方都是單獨進行的?！保?］但是當一個地方被排除在商業(yè)交往之外，那么這個地區(qū)的發(fā)明，包括科學理論和技術成果就將逐漸消逝，被歷史掩埋。所以馬克思恩格斯提出交往越具有世界性，以大工業(yè)為基礎的世界性競爭越促進更多的科技成果保存和活動創(chuàng)新;另外還指出，自然科學研究如果離開了人們解決問題的迫切需要和現實實踐，如果沒有工業(yè)和商業(yè)這種連續(xù)不斷的感性勞動和創(chuàng)造，“它哪怕只中斷一年，費爾巴哈就會看到，不僅在自然界將會發(fā)生巨大的變化，而且整個人類世界以及他自己的直觀能力，甚至他本身的存在也會很快就沒有了?！保?］也就是說，科學技術的存在、發(fā)展既要有工業(yè)這種連接人與自然的、滿足現實需求的活動為土壤，又要有商業(yè)這種滿足人與人、社會各個區(qū)域種種交往需要的活動為中介。社會每一歷史階段都是后人繼承了前人大量的生產力、資金、人造自然環(huán)境和科技成果，并予以再創(chuàng)新和再傳承，所以人們周圍的感性物質世界并不是周而復始，而是科技推動下“工業(yè)和社會狀況的產物，是歷史的產物，是世世代代活動的結果，其中每一代都立足于前一代所奠定的基礎上，繼續(xù)發(fā)展前一代的工業(yè)和交往，并隨著需要的改變而改變他們的社會制度。甚至由最簡單的‘感性確定性’的對象也只是由于社會發(fā)展、由于工業(yè)和商業(yè)交往才提供給他的”［7］，甚至櫻桃樹也是幾個世紀以來由于商業(yè)活動而移植到德國來的。馬克思恩格斯的這種基于物質生活世界和科技的歷史傳承所構建的社會交往理論被哈貝馬斯改造為基于“語言”為中介而形成的交往理論。哈貝馬斯為了澄清被扭曲為工具理性的“理性”概念，提出生活世界的基礎是交往理性，只有通過交往行為合理化，才能實現生活世界合理化，“制度框架層面上的合理化，只有在以語言為中介的互相作用的媒介中，即只有通過消除對交往的限制才能實現。”而這，又必須依賴于“在政治的和重新從政治上建立的意志形成過程的一切層面上的交往，才是合理化賴以實現的唯一手段”［8］。固然，人們日常生活世界里語言、行為等外在形式表征了交往的內容、分群和社會地位等，彰顯了政治意志，但哈貝馬斯在各個政治群體的劃分根源和科學技術的意識形態(tài)化形成根源上卻摒棄經濟基礎，在純粹精神范疇內思索語言交往世界。(二)分工細致的機器和工作流程是科技創(chuàng)新與傳播的另一重要條件交往的重要前提是各個地區(qū)、部門商品的多樣性和差異性，那么，在現代社會里分工流程和專業(yè)化機器又為生產這種多樣性和差異性商品提供了可能。作為世界工業(yè)中心，英國大規(guī)模應用機器使農業(yè)勞動和手工作坊、工廠生產進行分工，使農村和城市職能具有明顯的分工趨勢，蒸汽機在交通工具上的應用使產地和加工地可以遠隔千萬里而進行協(xié)作性分工生產，分工的社會地位日益凸顯。反過來，世界市場、國際化生產和世界貿易又促使機器、各種機械化工具日益改進，也就是說，“工具積聚發(fā)展了，分工也隨之發(fā)展，并且反過來也一樣。正因為這樣，機械方面的每一次重大發(fā)展都使分工加劇，而每一次分工的加劇也同樣引起機械方面的新發(fā)明。在英國，機器發(fā)明之后分工才有了巨大進步?！保?］商業(yè)貿易擴大了產銷地的圈子和聯(lián)系，當市場擴大到手工勞動不再能滿足它的需求的時候，人們就感到需要機器。于是人們便想到應用十八世紀時已充分發(fā)展的機械學。各種生產上的技術進步主要體現在機器的不斷改進，并應用于各種原料生產地與商品銷售地。伴隨著商業(yè)貿易的延伸，各種先進機器也就隨之在世界各地散布推廣，先進的科學理論和技術技藝也隨之傳播。(三)資本的投入是科技創(chuàng)新的物質基礎現代科技、資本及其依附而生的資本主義生產方式三者幾乎在同時期誕生。資本運動推動科技進步，兩者緊密結合，互為前提，共同促進蘊含科技含量的器物創(chuàng)新。馬克思恩格斯在19世紀五六十年代開始深入研究資本主義生產過程。他們仔細研讀并加以吸收運用當時諸多經濟學家著作和科技史書的思想，［10］從經濟學角度解讀科技與資本、社會發(fā)展的緊密關系。馬克思在《1857—1858年經濟學手稿》里仔細分析了資本的概念和運動過程，并對李嘉圖在《政治經濟學和賦稅》以及亞當•斯密在《國富論》里所說的資本是一種物，一種對象化的勞動，把資本外化為勞動工具或等同于單純的貨幣的觀點表示了不贊同。他認為資本是一種關系，是“資產階級社會的支配一切的經濟權力。它必須成為起點又成為終點”［11］。即資本是作為簡單生產過程出現的一種自我運動，在這個運動過程中，資本的最初表現形式是貨幣，資本家以貨幣形式購買了勞動力的支配權，勞動就被并入資本，隨后資本開始發(fā)酵并成為生產過程。資本換進來的是工人這種活勞動，“對于資本來說，勞動所以具有交換價值，只是由于它是使用價值，勞動不是對工人本身來說，而只是對資本來說，才是不同于它的交換價值的使用價值。”［12］工人以工資方式把勞動作為生產財富的力量轉讓給資本家，資本家獲得了這種力量，并轉換成為自己創(chuàng)造財富的資本。西斯蒙第在《政治經濟學新原理》里說到工人的勞動就是他們主人的資本。問題在于，工人所獲得的工資與付出的活勞動資本之間差距過于懸殊，所以，由于活勞動以微薄的補償轉換為活資本，和其它資本一起參與為資本所有者賺取絕對豐厚的利潤。因此，科技創(chuàng)新及其最主要的機器產物在資本生產過程中成為工人的對立面。也就是說，在工資收入與勞動付出之間永遠地、絕對地不公平的前提下，貨幣資本驅使科學進步和技術創(chuàng)新成為資本家壓榨勞動者利益、以賺取最大化利益的保證和基礎。機器越是革新，工人處境就越悲慘，資本家就越能賺取更多利潤。英國、法國的現代化過程證實了這一點。

立足于人的精神世界思考科技的文化價值

通過對多個現代工業(yè)發(fā)展前沿城市的考察，馬克思恩格斯意識到現代科技與哲學、宗教、道德觀念、價值取向、意識形態(tài)、政治制度等種種文化形態(tài)的彼此關聯(lián)。他們認為正是科技器物如機器、交通等的世界性擴張，以及商業(yè)貿易的世界性往來，引發(fā)傳統(tǒng)文化和現代文化之間的斗爭、磨合和融合，反過來又促進科學精神、科技器物創(chuàng)新、科技知識體系等各個方面的提升。(一)現代科技沖擊著傳統(tǒng)的哲學、政治制度、法律思想和風俗習慣等文化諸形態(tài)人的精神文化形態(tài)實質上由人的生存處境所醞釀而生。在不同的生產方式下所產生的個體行為規(guī)范、社會價值體系和國家運轉機制這些精神世界是有差異的。馬克思恩格斯經過實地考察曼徹斯特和親身體驗英國工業(yè)成就，比較了英、法、德國和瑞典的發(fā)展狀況，意識到現代科技的社會化應用和國際化交往趨勢對傳統(tǒng)文化形態(tài)的沖擊。當時馬克思恩格斯已經看到德國和瑞士農業(yè)社會生產方式所創(chuàng)造的古典文化模式在現代工業(yè)文化沖擊下面臨分裂與重構。對于哲學而言，馬克思恩格斯認為多年來德國黑格爾派的思想土壤是相對閉塞、落后的農業(yè)社會，遺憾的是“這些哲學家沒有一個想到要提出關于德國哲學和德國現實之間的聯(lián)系問題”，所以迷失在黑格爾思想的“觀念、思想、概念產生、規(guī)定和支配人們的現實生活、他們的物質世界、他們的現實關系”［13］。那么如何產生現代唯物主義哲學呢?馬克思在《神圣家族》、恩格斯在《社會主義從空想到科學的發(fā)展》里都在強調唯物主義哲學是現代科學和哲學結合的產物。“如果說瑞士的工業(yè)生產幾乎還完全保持著蒸汽機發(fā)明以前全歐洲普遍采用的那種方式，那又怎么能指望生產者的頭腦中，除了與此相適應的思想以外還會有其他思想呢?如果說蒸汽機還沒有使瑞士的生產和交通方式革命化，它又怎么能夠瑞士人的傳統(tǒng)的思想方式呢?”［14］馬克思指出英國蒸汽機和英國自由貿易促使農業(yè)與手工作坊為主的印度等亞洲國家那些細小刻板的社會機體大部分被破壞，并且正在歸于消失。就社會發(fā)展而言，這是符合歷史潮流的，每一種歷史文化總是在科技的節(jié)節(jié)推動下漸次發(fā)生變革?，F代工業(yè)文明必將取代農業(yè)社會的文化模式，引發(fā)思維模式、思想制度、觀念范疇乃至于社會方式和活動方式等的漸次變更。所以從歷史發(fā)展角度看，英國“畢竟是充當了歷史的不自覺的工具”［15］。(二)現代科技所滋生的高額利潤加固了功利主義價值觀和自私人性思想的社會主導地位英國的科技社會化所帶來的巨大利潤推使金錢至上的功利主義價值觀日益膨脹，法國唯物主義思想中關愛人類整體的博愛意識逐漸被自私自利思想所排擠，導致異化現象蔓延到各個階級。社會彌漫著“物化”氣息。在馬克思恩格斯眼里，“異化”包含了兩個方面:工人異化為替資本家賺錢的機器，喪失自我精神和身體的自由;資本家異化為金錢的奴仆，步入自私的泥潭，喪失古希臘和文藝復興時期的豐富人性和個性自由發(fā)展空間，也丟失了人本唯物主義者愛爾維修和費爾巴哈對人自身的重視精神。資產者對工人的態(tài)度以是否有利于賺錢為基本判斷標準。工人只是賺錢的工具、另類機器而已。一位資產者在聽完恩格斯講述曼徹斯特工人糟糕處境后無動于衷地說道:“Andyet，thereisagreatdealofmoneymadehere．”一切社會關系都是圍繞是否賺錢這一中心。資本家和工人之間的關系是純粹的金錢與工具關系?！皬S主是‘資本’，工人是‘勞動’?！荒芾斫?，他和工人之間除了買賣關系還有別的關系;他不把工人看做人，而是看做‘手’(hands)?！疱X確定人的價值?！怖駶B透了全部語言，一切關系都用商業(yè)術語、經濟范疇來表現。需求和供應，需要和提供，supplyanddemand，這就是英國人用來判斷整個人生的邏輯公式?！保?6］正因為如此，即使英國擁有最能改善人們生活條件的各項實用性技術，但是對于工人生活區(qū)的道路建設、排污建設、居住房屋的建設卻是資本家所忽略的，原因在于改造它們并不能給資本家直接帶來利潤和明顯的經濟效益，投入多少并不能帶來相應經濟收益。所以就用最少的投入、最省的空間、最差的材料來建工人居住的房子。也就是說，現代機器進步和相應的工廠制度對維護勞動人民的淳樸本性和保證其身體健康沒有什么幫助，科技的社會化反而加劇了貧民窟的悲慘狀況，摧殘了工人的身體健康，工業(yè)生產的惡劣環(huán)境使工人們的生活狀況遠不如身為農民時期。所以，恩格斯在關注草根階層和資產階級的精神異化后總結道:“倫敦人為了創(chuàng)造充滿他們的城市的一切文明奇跡，不得不犧牲他們的人類本性的優(yōu)良品質?！薄霸谶@種街頭的擁擠中已經包含著某種丑惡的違反人性的東西。”［17］那就是在利己主義之上，還附生著人與人之間的冷漠、冷淡與不近人情。馬克思恩格斯極為關注科技的社會責任性和倫理問題?！稒C器、自然力和科學的應用》圍繞機器細致探討了技術設計理念、技術活動流程、技術產品使用的社會效益和環(huán)境效應、技術創(chuàng)新的利益落腳點等對于勞動者的生活實踐和文化價值的意義?？茖W、發(fā)明、勞動的分工和結合、交通工具的改善、世界市場的開辟、機器等等文明的一切進步“所發(fā)生的結果，都不會使工人致富，而只會使資本致富，……只會增大支配勞動的客體的權力”［18］，這種文明的進步并不是他所期待的。一個科技進步的社會絕不是單單強調物質財富的增長，這也不是人類的最終命運，科技進步的最重要價值在于促進人的精神富足，“由于給所有人騰出了時間和創(chuàng)造了手段，個人會在藝術、科學等等方面得到發(fā)展”，能夠使人的“個性會得到自由的發(fā)展”［19］。在現代科技發(fā)展基礎上真正實現人的尊嚴、自由、平等、博愛，這才是最終的價值訴求，即恩格斯所強調的文化上每一個進步，都應當是邁向心靈、人性、空間自由的一步。那么，要消解這些現代化進程中所出現的身體與精神的異化，就應當觸及私有制和一系列不合人性的管理機制，科技發(fā)展應當以促進人民的生存環(huán)境和日常生活進步為基本落腳點，這樣才能讓科技造福于包含勞動者在內的整體人類，而不僅僅是資產所有者受益。目前，中國的科技創(chuàng)新和技術器物的社會化進程，諸如轉基因工程、高速交通工具的研發(fā)和先進醫(yī)療器械以及昂貴藥物的應用研究等，都應當以絕大多數人所需、所求、所受益為目標而展開，而不是僅僅服務于擁有強大話語權的資產所有者、掌握政權階層等，甚至不顧及勞動者的身體健康、基本的生活環(huán)境與物質需求。要實現這一點，需要構建基于絕大多數人利益的社會價值觀、倫理道德體系等，并以社會制度和管理機制來保障，使人們共同享受科技福利。面對當今許多因物欲衍生的功利主義價值觀和違背善良人性的科技倫理道德問題，我們需要認真研究馬克思恩格斯以人的價值、尊嚴、幸福為核心的科技文化思想，避免資本主義早期現代化進程中的人性異化、拜金意識、環(huán)境惡劣等弊端再次產生。如今，國家的國際影響力的擴大日益依賴于科技的領先性和以此為中心的現代文化綜合效應。最重要的是，各個國家之間的科技知識理論與科技活動等處于頻繁交流和彼此滲透的世界性發(fā)展狀態(tài)。當代中國更需要敞開胸懷擁抱、交流、辨析發(fā)達國家的科技理論知識、科技器物、科技精神以及各種科技文化流派。王一川教授認為，中國特色社會主義先進文化建設要從地球模式、民族協(xié)同觀、制度轉型論、道氣互動說和人權說五方面相互聯(lián)系入手。［20］那么，這樣去建設先進文化，是絕不能離開科技活動模式和科技器物基礎上的科技價值觀、科技精神等現代科技文化的基本要素。中國要成為文化強國，抵達它的“經驗之梯”就是以人民利益至上的科技文化思想為基礎，融合他國先進科技文化理念鑄就的有中國特色的現代科技文化思想。它的內容必然應當是摒棄濃厚的工具性、功利性、殖民性、階層歧視性、自私性和非公正性等弊病，彰顯科技知識、科技研發(fā)和科學精神中服務社會民生、平等博愛、坦誠率真、尊重人性自由尤其是尊重普通民眾的生命健康和人格尊嚴等內容。唯有如此，我們才能真正實現基于民富的國強，實現基于人自由發(fā)展的社會全面進步，實現基于現代科技進步的文化大發(fā)展大繁榮。

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二、開展私募資產證券化業(yè)務的可行性

在大規(guī)模發(fā)展公募資產證券化存在現實障礙情況下，拓展與創(chuàng)新型融資交易平臺金融交易所(簡稱“金交所”)合作的私募資產證券化業(yè)務基于以下考慮。

(一)資產管理公司開展私募資產證券化的積極意義

一方面，私募資產證券化有助于推動公司單筆債務重組集中打包成相對標準化的資產包出讓，增加資產流動性，實現資本利用放大效應；另一方面，公司可借助金交所，將流動性較差的資產轉化為流動性更強的資產在市場上交易，拓展表外融資渠道。此外，與公募方式相比私募方式具有其它四方面的優(yōu)勢：一是與金交所合作開展私募證券化受到的監(jiān)管較少，發(fā)行額度不受監(jiān)管層的約束①。二是私募證券化產品的發(fā)行不需經過監(jiān)管部門審批，中間環(huán)節(jié)少，縮短了發(fā)行周期。三是基礎資產選擇范圍更廣。同樣受信貸資產證券化、券商轉型資產證券化限制的房地產、礦產等國家調控行業(yè)也可納入基礎資產范圍，且不存在行業(yè)和地區(qū)上的明顯限制。公司可以轉讓存量不良債權資產，騰出規(guī)模繼續(xù)開展不良資產收購重組，實現分散行業(yè)集中度和調整客戶結構的目的。四是公司可借此將存在潛在風險的資產轉移出表，適時降低不良資產率，并進行專業(yè)化的風險化解，以滿足引戰(zhàn)和上市需求。

(二)以陸金所為合作對象論證資產管理公司私募資產證券化業(yè)務的可行性

陸家嘴金融交易所，簡稱陸金所，陸金所自2013年下半年起推出非標金融資產交易平臺，面向機構、企業(yè)和合規(guī)投資者，涉及的業(yè)務包括委托債權交易、票據收益權轉讓、應收賬款轉讓和資產證券化融資服務、信用卡資產產品以及車貸收益權產品等。現以陸金所為合作對象論證資產管理公司私募資產證券化業(yè)務的可行性。

第一，陸金所推出的非標金融資產交易平臺交易量大，撮合效率高，能夠有效提高資產管理公司提供的非標交易資產流動性。一是陸金所背靠平安集團，為交易所提供了豐富的客戶資源。二是陸金所提供配套增值服務，將平臺最容易匹配的資產和資金進行加工，從而達成交易。

第二，陸金所委托債權業(yè)務占比小，受國家政策調控影響更小，有助于資產管理公司與其開展業(yè)務合作的穩(wěn)定性。

第三，陸金所建立了項目風險評價控制機制：一是聘請外部專業(yè)機構全面分析風險和收益。二是對項目提供評級服務，如對于風險不確定的金融資產，安排保險或擔保機構等進入，對產品做結構化涉及，分成優(yōu)先、劣后等級。三是結合基礎資產和金融產品的標準對項目進行評價。

第四，陸金所設立交易準入門檻，有助于降低交易成本。陸金所實行會員雙向掛牌制，可以防止交易會員水平參差不齊，有效降低交易成本。

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二、對基礎化工行業(yè)上市公司進行財務預警的思路

為了解并及時預測基礎化工行業(yè)上市公司的財務狀況，進一步推動我國基礎化工行業(yè)的發(fā)展，本文采用了26個樣本上市公司的財務數據，利用功效系數法進行財務預警分析，構建起財務預警模型。

(一)建立化工行業(yè)上市公司財務預警的模型

本文構建的企業(yè)財務風險預警模型，主要通過綜合評價公司的經營成果進行財務預警，考慮到預警模型的可操作性和國家財政部在2006年頒布的《企業(yè)經營績效評價體系》中的權威權重和參考滿意值和標準值。本文基于行業(yè)特點并根據層次分析法來確定財務風險評價指標的權重，盈利利能力：凈資產收益率0.168，銷售利潤率0.084，成本費用利潤率0.084，總資產報酬率0.084；營運能力：總資產周轉率0.054，流動資產周轉率0.054，應收賬款周轉率0.018，存貨周轉率0.018，資產損失率0.036；償債能力：資產負債率0.066，流動比率0.044，速動比率0.044，現金流動負債比率0.044，長期資產適合率0.022；成長能力：銷售增長率0.09，總資產擴張率0.09。

(二)功效系數法在基礎化工行業(yè)上市公司中的預警

計算基礎化工行業(yè)處于整個石油產業(yè)鏈中游部分，主要從原油和原油冶煉品中合成的一些化工產品以及其他化工合成產品，這一部分涉及的子行業(yè)較多，本文按照上海證券交易所的劃分標準將整個基礎化工行業(yè)分為一下6個子行業(yè)，每個子行業(yè)選取一個代表公司，有化學原料與化學制品業(yè)的煙臺萬華，化學纖維制造業(yè)的S儀化，化學農藥業(yè)的新安股份，化學肥料業(yè)的鹽湖股份，橡膠制造業(yè)的雙錢股份，塑料制造業(yè)的金發(fā)科技。根據功效系數法，針對所選定的每個評價指標的滿意值(或其上、下限)和不允許值(或其上、下限)，設計并計算各指標的單項功效系數，再根據各指標對企業(yè)安全的重要程度(各指標的權數)，用加權算術平均或加權幾何平均的方法得到其平均數，即為該公司的綜合功效系數，根據綜合功效系數的大小即可進行警情預報，警情程度可分為五個等級，巨警、重警、中警、輕警、無警。其中，基礎化工企業(yè)財務預警指標標準值如下，并分為四大類，極大型變量：凈資產收益率，滿意值(8.615)，不允許值(0)；銷售利潤率，滿意值(2.145)，不允許值(0)；流動資產周轉率，滿意值(346.38)，不允許值(173.19)；總資產報酬率，滿意值(3.565)，不允許值(0)；總資產周轉率，滿意值(128)，不允許值(64)；應收賬款周轉率，滿意值(59.5875)，不允許值(29.79375)；成本費用利潤率，滿意值(3.455)，不允許值(0)；總資產擴張率，滿意值(19.59)，不允許值(0)；存貨周轉率，滿意值(7.245)，不允許值(3.6225)；銷售增長率，滿意值(16.89)，不允許值(0)。穩(wěn)定型變量：流動比率，滿意值(1.17)，不允許值上限(2.34)，不允許值下限(0.585)；速動比率，滿意值(0.768)，不允許值上限(1.536)，不允許值下限(0.384)。極小型變量：資產損失率。區(qū)間型變量：現金流動負債比率，滿意值(18.045)，滿意值上限(21.654)，滿意值下限(14.436)，不允許值上限(36.09)，不允許值下限(9.0225)；資產負債率，滿意值(55.465)，滿意值上限(66.558)，滿意值下限(44.372)，不允許值上限(110.93)，不允許值下限(27.7325)；長期資產適合率，滿意值(1.23)，滿意值上限(1.48)，滿意值下限(0.99)，不允許值上限(2.46)，不允許值下限(0.62)。根據本文實證分析中所選取的16個財務預警指標，對基礎化工行業(yè)上市公司的指標進行計算，得到該行業(yè)的滿意值、不允許值等，16個指標分為極大型變量、穩(wěn)定型變量、極小型變量和區(qū)間型變量，對上述四類變量分別設計單項功效系數如下:極大型變量：[(實際值-不允許值)/(滿意值-不允許值)]×40+60(實際值<滿意值)100(實際值≥滿意值)穩(wěn)定型變量：[(上限的不允許值-實際值)/(上限的不允許值-滿意值)]×40+60(實際值<滿意值)[(實際值-下限的不允許值)/(滿意值-下限的不允許值)]×40+60(實際值≥滿意值)極小型變量：[(不允許值-實際值)/(不允許值-滿意值)]×40+60(實際值<滿意值)100(實際值≥滿意值)區(qū)間型變量：[(上限的不允許值-實際值)/(上限的不允許值-滿意值上限值)]×40+60(實際值<上限值)100(下限值≤實際值≤上限值)[(實際值-下限的不允許值)/(滿意值下限值-下限的不允許值)]×40+60(實際值≥下限值)綜合功效系數=Σ(單項功效系數×該指標的權數)/權數總和。

(三)基礎化工行業(yè)上市公司財務預警警度的判斷結果

基礎化工行業(yè)上市公司2013年度綜合功效系數計算結果如下：煙臺萬華74.41分，S儀化77.90分，新安股份75.43分，鹽湖股份74.24分，雙錢股份74.96分，金發(fā)科技67.16分。根據警限綜合功效系數說明，得出煙臺萬華輕警，S儀化輕警，新安股份輕警，鹽湖股份輕警，雙錢股份輕警，金發(fā)科技中警。同時選取了子行業(yè)中化學原料與化學制品中的20家上市公司進行分析：澄星股份73.60分，輕警；路翔股份75.46分，輕警；六國化工75.10分，輕警；藍帆股份73.49分，輕警；沙隆達A74.65分，輕警；興發(fā)集團75.18分，輕警；新開源86.00分，無警；中核鈦白75.84分，輕警；司爾特81.17分，輕警；德美化工87.08分，無警；華邦穎泰74.77分，輕警；聯(lián)化科技76.59分，輕警；揚農化工82.88分，輕警；ST明科75.55分，輕警；*ST祥龍71.19分，輕警；*ST河化74.91分，輕警；*ST黃海75.04分，輕警；*ST南化73.72分，輕警；*ST川化75.57分，輕警；寶莫股份123.02分，無警。