導(dǎo)言：作為寫(xiě)作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇金融風(fēng)險(xiǎn)防控，它們將為您的寫(xiě)作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)的地位越來(lái)越高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境也越來(lái)越好，會(huì)計(jì)和金融產(chǎn)業(yè)在我國(guó)得到了快速的發(fā)展。但是近些年，由于西方資本主義市場(chǎng)金融風(fēng)暴的波及，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)也受到很大影響，現(xiàn)如今，我國(guó)會(huì)計(jì)金融領(lǐng)域的發(fā)展受到外界很大的關(guān)注，尤其對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)，一直都缺少有效地防控措施。不穩(wěn)定的金融環(huán)境很難為經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展提供保障。因此本文在金融會(huì)計(jì)的視角上，有效論述了當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的原因和主要表現(xiàn)，并具有針對(duì)性的提出防控措施，以此更好的保障金融會(huì)計(jì)市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、金融會(huì)計(jì)和金融風(fēng)險(xiǎn)的理論內(nèi)涵

所謂金融會(huì)計(jì)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要產(chǎn)業(yè)，掌握著我國(guó)國(guó)內(nèi)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向和行業(yè)命脈，金融會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)上并不局限于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算，同時(shí)對(duì)于金融市場(chǎng)的管理都具有重要意義，本文立足于金融會(huì)計(jì)的理論內(nèi)涵，深入探究金融風(fēng)險(xiǎn)，其主要是依據(jù)金融會(huì)計(jì)的理論基礎(chǔ)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的考量和論證。在某種意義上來(lái)講，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和防范都離不開(kāi)金融會(huì)計(jì)理論內(nèi)容，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范也是金融會(huì)計(jì)的一種重要職能。而金融風(fēng)險(xiǎn)也更多的是體現(xiàn)在金融會(huì)計(jì)的實(shí)際核算和管理當(dāng)中?？偠灾鹑陲L(fēng)險(xiǎn)與金融會(huì)計(jì)具有內(nèi)外在的重要聯(lián)系。要想做到合理防范金融風(fēng)險(xiǎn)也要從金融會(huì)計(jì)角度入手進(jìn)行改革和創(chuàng)新。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受到很多因素的影響，不僅有來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有金融市場(chǎng)諸多外部條件因素的制約，除此之外還有來(lái)自于金融會(huì)計(jì)人員自身的管理水平因素影響。筆者對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的論述主要著重于以下幾點(diǎn)：1．不穩(wěn)定的外部金融環(huán)境在我國(guó)金融市場(chǎng)上，由于經(jīng)濟(jì)主體和市場(chǎng)交易呈現(xiàn)多元化的發(fā)展趨勢(shì)，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，尤其在現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，很多金融工具和金融手段的出現(xiàn)加劇了金融市場(chǎng)的復(fù)雜，金融環(huán)境中不可控的因素也越來(lái)越大。不僅如此，很多企業(yè)和金融教育者為了獲取更多的利潤(rùn)和市場(chǎng)資源，紛紛采取不正常的競(jìng)爭(zhēng)手段，例如：私自操控資本證券市場(chǎng)、低息放貸以及運(yùn)用金融工具挑釁金融守則權(quán)威等，不僅加劇了我國(guó)金融市場(chǎng)的不合理競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也擾亂了金融市場(chǎng)公平的交易環(huán)境，進(jìn)一步加大了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的金融風(fēng)險(xiǎn)。2．企業(yè)自身監(jiān)管水平不高，存在管理漏洞現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，雖然各行業(yè)都有所涉及金融業(yè)務(wù)，但是大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者都尚未認(rèn)識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)也缺乏應(yīng)有的關(guān)注，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管意識(shí)不強(qiáng)，不僅如此，也有很多企業(yè)為了謀求更高的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不惜對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理作假，導(dǎo)致很多企業(yè)的金融會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，在管理上也存在許多漏洞，這給金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)創(chuàng)造了有利的環(huán)境條件。除此之外，很多企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)定位并不明確，缺乏科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略指導(dǎo)，在內(nèi)部的管理上也缺乏完善的內(nèi)部監(jiān)督和管理制度的約束，讓金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有了很多可乘之機(jī)。3．金融業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高現(xiàn)階段縱觀我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展來(lái)看，具備專(zhuān)業(yè)化高素質(zhì)的金融會(huì)計(jì)人才還比較少，整體的人員素質(zhì)也不高，不僅在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，會(huì)計(jì)人員核算和監(jiān)督的專(zhuān)業(yè)不強(qiáng)，很難保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)在金融業(yè)務(wù)中，金融服務(wù)人員對(duì)現(xiàn)代化的金融工具、金融理論以及金融風(fēng)險(xiǎn)都缺乏系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。人員素質(zhì)不高，很難為金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范提供有力支持。另外，在企業(yè)管理人員的誘導(dǎo)下，很多金融業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)人員都成為企業(yè)弄虛作假，獲取不正當(dāng)利益的幫兇，例如：幫助企業(yè)管理人員做假賬等，無(wú)視會(huì)計(jì)法規(guī)和金融制度的行業(yè)底線(xiàn)，這些都在一定程度上影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，促使金融風(fēng)險(xiǎn)滋生。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要外在表現(xiàn)

1．金融會(huì)計(jì)失信越發(fā)嚴(yán)重隨著現(xiàn)階段我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)為了爭(zhēng)奪有利的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，不僅運(yùn)用現(xiàn)代化的金融工具和手段弄虛作假，操作資本市場(chǎng)，同時(shí)也為了規(guī)避稅負(fù)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息作假。欺瞞市場(chǎng)消費(fèi)者和投資者，同時(shí)也對(duì)政府的稅收和管理進(jìn)行逃避。嚴(yán)重影響了企業(yè)金融會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，同時(shí)也大大降低了企業(yè)自身的信用度。2．會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)意義上企業(yè)的會(huì)計(jì)核算都是依靠人工完成的，對(duì)于會(huì)計(jì)信息的獲取、整理以及輸出都是手工核算，不僅會(huì)計(jì)人員的核算方法和核算手段很難保證會(huì)計(jì)處理的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，同時(shí)會(huì)計(jì)核算的效率也不高，不僅如此，在企業(yè)的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和人員職能分配上也沒(méi)有進(jìn)行有效的監(jiān)督和制約，這種內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加重會(huì)計(jì)核算的風(fēng)險(xiǎn)。3．會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理職能無(wú)法有效開(kāi)展通過(guò)對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的分析來(lái)看，在金融會(huì)計(jì)視角下很多會(huì)計(jì)和金融業(yè)務(wù)人員的管理職能都得不到有效地落實(shí)。會(huì)計(jì)和金融業(yè)務(wù)人員缺乏對(duì)財(cái)務(wù)信息和金融市場(chǎng)的洞察力和風(fēng)險(xiǎn)的敏銳觀察力，無(wú)法有效識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，使得會(huì)計(jì)監(jiān)督與管理職能的發(fā)揮得不到有效落實(shí)。在一定程度上喪失了金融監(jiān)管的本來(lái)意義。

四、新時(shí)期如何有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)

1．建立完善的會(huì)計(jì)法則和金融管理制度針對(duì)我國(guó)當(dāng)前宏觀的會(huì)計(jì)行業(yè)發(fā)展和金融市場(chǎng)，首先還要積極打造穩(wěn)定健康的金融環(huán)境，建立完善的會(huì)計(jì)法則和金融管理制度，為金融市場(chǎng)提供有效的監(jiān)管。對(duì)此，還要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算和金融業(yè)務(wù)處理建立健全會(huì)計(jì)法則，例如：運(yùn)用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，定期參加政府的稅務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)察。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)呆賬資金和庫(kù)存的管理，進(jìn)一步創(chuàng)新和完善會(huì)計(jì)核算方法。其次，政府和金融管理部門(mén)也要根據(jù)外部金融環(huán)境的變化，積極制定有效的金融監(jiān)督管理制度，規(guī)范金融市場(chǎng)的交易和金融工具的使用，切實(shí)做到金融市場(chǎng)的公開(kāi)和透明。2．提高企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和管理水平新形勢(shì)下，企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越離不開(kāi)宏觀的經(jīng)濟(jì)條件，因此，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者要進(jìn)一步提高企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和管理水平。建立健全企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理體系，根據(jù)會(huì)計(jì)崗位的制約機(jī)制，合理分配人員崗位工作，例如：做到出納和會(huì)計(jì)崗位的分離，其次也要強(qiáng)化會(huì)計(jì)人和金融業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，保證他們?cè)诠ぷ鞯木?xì)化和科學(xué)化。除此之外，企業(yè)管理者也要定期根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，制定企業(yè)科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，有效適應(yīng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。3．提高會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍的整體水平企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)人才動(dòng)力的支持，因此企業(yè)要積極提高會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍的整體水平，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的會(huì)計(jì)人員和高素質(zhì)的金融人才，不僅要具備扎實(shí)的理論知識(shí)，同時(shí)也要具備良好的職業(yè)道德，除此之外也要對(duì)員工進(jìn)行崗位和技能的培養(yǎng)，例如：做好崗前培訓(xùn)和定期學(xué)習(xí)的舉措。讓會(huì)計(jì)和金融隊(duì)伍樹(shù)立足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。不僅如此，在業(yè)務(wù)技能上會(huì)計(jì)和金融從業(yè)人員也要樹(shù)立自主學(xué)習(xí)的意識(shí)，強(qiáng)化金融理論知識(shí)、法律知識(shí)的學(xué)習(xí)。以此為金融風(fēng)險(xiǎn)的防控提供支持。

五、結(jié)束語(yǔ)

金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作，不僅需要政府、企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部員工都要做有力的防范措施。還需要用現(xiàn)代化的金融會(huì)計(jì)理論指導(dǎo)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

參考文獻(xiàn)：

篇2

1 地方金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

當(dāng)前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處在下行區(qū)間，面臨的不確定因素較多，穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)的任務(wù)依然艱巨。部分地區(qū)尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較慢、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一、過(guò)剩產(chǎn)能較多的地區(qū)，地方金融風(fēng)險(xiǎn)較為突出，必須引起高度的重視，防止引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。地方金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)可以分為以下幾個(gè)方面：

（1）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)度負(fù)債是多數(shù)企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)的重要原因。為追求規(guī)模效應(yīng)，企業(yè)盲目擴(kuò)張，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款或不惜進(jìn)行高息融資投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，缺乏深入調(diào)研及前景分析。若市場(chǎng)前景較好，企業(yè)決策正確，可以持續(xù)經(jīng)營(yíng)獲得可觀效益；若市場(chǎng)行情萎靡，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)已十分困難，更無(wú)法維持高額的信貸本利。一旦出現(xiàn)欠息、逾期等信貸不良記錄，則很容易引發(fā)銀行抽貸、壓貸，企業(yè)資金鏈斷裂等債務(wù)危機(jī)。

（2）擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)間互保、聯(lián)保曾經(jīng)是解決中小企業(yè)融資難題的重要抓手。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，這一擔(dān)保模式逐漸暴露出其發(fā)展的弊端。在地方經(jīng)濟(jì)尤其是縣域經(jīng)濟(jì)中，互保、聯(lián)保仍然是企業(yè)融資的主要途徑，一旦某企業(yè)出現(xiàn)信貸危機(jī)，其擔(dān)保及被擔(dān)保的企業(yè)均將受到嚴(yán)重的影響。這種多米諾骨牌效應(yīng)，將會(huì)使地方金融風(fēng)險(xiǎn)集聚發(fā)生。

（3）民間融資風(fēng)險(xiǎn)。相比較于嚴(yán)格的銀行信貸審批流程，許多中小微企業(yè)選擇程序簡(jiǎn)單、形式靈活的民間融資形式，民間借貸、非法集資等現(xiàn)象依然處在高發(fā)期。由于缺乏有效的監(jiān)管和法律約束，民間融資具有很高的風(fēng)險(xiǎn)性。企業(yè)卷入民間借貸糾紛或非法集資案件中，不但自身難以逃脫，與其有業(yè)務(wù)往來(lái)或者擔(dān)保關(guān)系的企業(yè)都會(huì)受到牽連。在民間借貸風(fēng)險(xiǎn)陸續(xù)顯現(xiàn)，存量風(fēng)險(xiǎn)不斷釋放的大環(huán)境下，地方金融風(fēng)險(xiǎn)形式依然嚴(yán)峻。

（4）惡意逃廢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響下，尤其是銀企關(guān)系緊張、銀行信貸投放力度縮小的情況下，許多失信企業(yè)行為人即使具有償債能力，依然采用非正當(dāng)手段拒絕履行償債義務(wù)，導(dǎo)致銀行或其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)發(fā)生重大損失，導(dǎo)致不良貸款率上升。

（5）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，互聯(lián)網(wǎng)金融近幾年呈現(xiàn)出了飛速發(fā)展的態(tài)勢(shì)?；ヂ?lián)?W金融作為創(chuàng)新型金融服務(wù)新形式，在彌補(bǔ)傳統(tǒng)金融服務(wù)模式、提高金融服務(wù)覆蓋率、滿(mǎn)足多元化市場(chǎng)新需求等方面發(fā)揮了巨大的作用。但其發(fā)展過(guò)程中也存在較多的風(fēng)險(xiǎn)。除傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)外，還具有一些新的風(fēng)險(xiǎn)因素，比如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等等。地方政府如果不能有效排查轄區(qū)內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展規(guī)模，做好行業(yè)監(jiān)管，也會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的地方金融風(fēng)險(xiǎn)。

2 地方金融風(fēng)險(xiǎn)成因

地方金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，既離不開(kāi)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，也與各經(jīng)濟(jì)主體自身存在的問(wèn)題息息相關(guān)。綜合金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的實(shí)際情況，可以歸納為以下幾個(gè)方面：

（1）宏觀環(huán)境的影響。一是從國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，目前世界經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入了危機(jī)后的深度調(diào)整時(shí)期，經(jīng)濟(jì)總體復(fù)蘇，但市場(chǎng)波動(dòng)幅度較大。二是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在較多的困難和挑戰(zhàn)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了很大的影響。三是受宏觀政策影響，地方金融機(jī)構(gòu)不斷收縮銀根。在國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、去除過(guò)剩產(chǎn)能的影響下，許多傳統(tǒng)企業(yè)遇到較大的市場(chǎng)沖擊。

（2）企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理不善。盲目擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、追求規(guī)模效益、忽視主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展、缺乏科學(xué)的企業(yè)管理制度和經(jīng)營(yíng)理念，是導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張、破產(chǎn)倒閉的主要原因。這種粗放型的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式，在經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)、信貸壓力不斷增加的形勢(shì)下，極易引發(fā)資金鏈斷裂，從而影響擔(dān)保圈企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，進(jìn)而引發(fā)地方金融風(fēng)險(xiǎn)。

（3）金融機(jī)構(gòu)審慎原則缺失。在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境較好，行業(yè)發(fā)展前景可觀時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)大信貸投放規(guī)模，對(duì)發(fā)展較好的企業(yè)過(guò)度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業(yè)發(fā)展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露速度。

（4）失信行為導(dǎo)致銀企互不信任。當(dāng)前，惡意逃廢銀行債務(wù)等失信行為頻繁發(fā)生，多地政府出臺(tái)打擊惡意逃廢銀行債務(wù)整治辦法，仍然不能遏制此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生。在此環(huán)境下，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難無(wú)法按時(shí)還本還息，銀行就會(huì)懷疑其還款能力和資信，加大對(duì)其信貸條件的審查力度，縮小信貸規(guī)模，甚至抽貸、壓貸；企業(yè)如果不能在銀行方面獲得資金支持，則會(huì)轉(zhuǎn)向其他借貸主體，尤其是民間借貸，加劇風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（5）政府監(jiān)管責(zé)任缺位。地方政府在維護(hù)當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境，防控地方金融風(fēng)險(xiǎn)中負(fù)有不可推卸的責(zé)任。但在現(xiàn)實(shí)生活中，還存在部分地方政府預(yù)警機(jī)制不健全，對(duì)全市金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境不能深入了解掌握的現(xiàn)象。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，政府只能做善后處置工作，而不能防患于未然。另外，沒(méi)有建立完善的社會(huì)信用管理體系，不能將社會(huì)信用信息匯總后告知各相關(guān)部門(mén)單位，信息不對(duì)稱(chēng)引發(fā)更多的失信行為。

3 地方金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施

為促進(jìn)地方金融經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展信心，重建銀企間相互信任新局面，政銀企三方主體均應(yīng)遵循市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律，明確自身職責(zé)，通力合作，在新常態(tài)下尋找發(fā)展過(guò)程中的新平衡。

篇3

一方面，外資融入到中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)中，一旦這筆資金撤出，就會(huì)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此外地的主要目的是短期持有，若我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題，而外資認(rèn)為人民幣的升值空間越來(lái)越有限，就會(huì)產(chǎn)生集體兌換人民幣、撤出中國(guó)市場(chǎng)的情況，而最終只有我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)這筆風(fēng)險(xiǎn)。而中國(guó)目前雖然并沒(méi)有對(duì)外資全面開(kāi)放，但是已出現(xiàn)世界投資的“漩渦”，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患；另一方面，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)目前的契稅收入增加緩慢、房?jī)r(jià)升漲過(guò)快、房屋空置率升高等正常現(xiàn)象，導(dǎo)致房?jī)r(jià)持續(xù)背離長(zhǎng)期的均衡價(jià)格，呈現(xiàn)了房地產(chǎn)業(yè)的泡沫經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。再加上開(kāi)發(fā)商大面積的囤積土地、商品房空置率增高等造成了社會(huì)資源的大量浪費(fèi)及潛在社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，正一步步威脅房地產(chǎn)金融的安全。

2、土地儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)

目前，政府已將土地高度壟斷，各級(jí)人民政府將拍賣(mài)土地所獲利益作為地方財(cái)政收入的重要來(lái)源。因此在轉(zhuǎn)讓土地過(guò)程中，國(guó)家過(guò)于考慮土地收益，提高土地溢價(jià)，以此帶來(lái)了房地產(chǎn)價(jià)格的飛速上漲。而購(gòu)置土地需要大量的融資，這筆資金主要來(lái)源于商業(yè)銀行貸款，最終還款則主要是依賴(lài)土地出讓金。另外，在土地開(kāi)發(fā)及收購(gòu)過(guò)程中，政府常賦予自己的意圖與行為，這也造成土地的購(gòu)置與開(kāi)發(fā)活動(dòng)很容易從商業(yè)銀行獲得巨額貸款，政府行為的介入性，就造成了資金流向與資金使用率出現(xiàn)偏差。這些都給土地儲(chǔ)備、購(gòu)置等帶來(lái)隱含風(fēng)險(xiǎn)。

3、商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)

一是商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的信息、價(jià)格等掌握不及時(shí)、不全面，盲目追求眼前效益，而對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策及市場(chǎng)變化等缺乏敏銳的觀察力，因此對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)及房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目判斷能力有限，一定程度上影響了商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)機(jī)會(huì)的把握及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控；二是房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)商的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)狀況蘊(yùn)含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有些房地產(chǎn)企業(yè)回避自身的資金比例管理，加大了銀行對(duì)信貸活動(dòng)的操作難度。以目前情況來(lái)看，房地產(chǎn)企業(yè)主要通過(guò)虛增資本公積金、利用銀行多頭授信套取信用、分拆項(xiàng)目等形式獲得高額貸款，而商業(yè)銀行內(nèi)部則出現(xiàn)收取手續(xù)費(fèi)、保證金等違規(guī)操作；三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不完善，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)控及處置等機(jī)制不健全，尤其在個(gè)人住房貸款中，由于對(duì)個(gè)人誠(chéng)信模糊判斷，缺乏對(duì)借款人資信的科學(xué)調(diào)查，因此很多銀行在考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)僅考慮到抵押物或首付款，卻忽視了個(gè)人還款意愿、還款能力等，缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

二、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

由于缺乏行之有效的房地產(chǎn)業(yè)融資監(jiān)管手段與措施，再加上商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度等諸多方面存在問(wèn)題，受到房地產(chǎn)市場(chǎng)良好形勢(shì)的迷惑，只顧眼前利益，而忽略了長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)及利益關(guān)系，造成盲目擴(kuò)張房地產(chǎn)信貸的不良規(guī)模。

2、缺乏合理的融資機(jī)構(gòu)

近年來(lái)，隨著房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，在利益的誘惑下，很多企業(yè)加入房地產(chǎn)市場(chǎng)，但是真正符合上市融資標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)數(shù)量甚少，多數(shù)企業(yè)的融資渠道還是銀行貸款，我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)中約50%依賴(lài)于銀行貸款，甚至更高。因此，商業(yè)銀行直接或者間接成熟了房地產(chǎn)市場(chǎng)面臨的多重風(fēng)險(xiǎn)，一旦房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)給銀行帶來(lái)逾期貸款或者呆滯資金的危機(jī)。

三、防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策探討

1、加強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控手段

政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控的科學(xué)性與前瞻性，完善對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督與管理，加強(qiáng)調(diào)控手段、提高調(diào)控能力，以此促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康、有序、穩(wěn)定的發(fā)展，防止經(jīng)濟(jì)泡沫的產(chǎn)生、造成大起大落現(xiàn)象。

2、拓寬房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道

篇4

互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)在中國(guó)有了28年的發(fā)展歷史，從星星之火演變成影響到人們生活點(diǎn)點(diǎn)滴滴的重要參與者，互聯(lián)網(wǎng)金融就是在這樣的大環(huán)境下誕生的?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過(guò)程中無(wú)論是具體的產(chǎn)品還是詳細(xì)的服務(wù)流程都不斷在進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展，雖然如此，但是本質(zhì)上它依然屬于金融行業(yè)，在發(fā)展過(guò)程中必然會(huì)同樣需要承擔(dān)傳統(tǒng)金融業(yè)必須面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)向，而互聯(lián)網(wǎng)金融又是嫁接在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上的新品種，對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的依賴(lài)程度高，對(duì)數(shù)據(jù)的安全、具體的專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高，這意味著它還需要承擔(dān)互聯(lián)網(wǎng)帶來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為新生事物，必然會(huì)面對(duì)各種各樣的態(tài)度與看法，在發(fā)展過(guò)程中會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，尤其是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的金融與傳統(tǒng)金融業(yè)相比，風(fēng)險(xiǎn)還具有被放大的效應(yīng)，決不能放任其自由發(fā)展，如何做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控，開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)研究已經(jīng)迫在眉睫。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）部分機(jī)構(gòu)無(wú)許可超范圍經(jīng)營(yíng)

這主要表現(xiàn)在很多 P2P 平臺(tái)的發(fā)展中，作為最初僅僅只是信息服務(wù)的平臺(tái)，為了能夠更好地促成成交率，P2P平臺(tái)開(kāi)始將提供的服務(wù)不斷進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，逐漸從傳統(tǒng)的信息中介實(shí)現(xiàn)了朝信用中介的角色的轉(zhuǎn)變，實(shí)質(zhì)上已經(jīng)超出了原本的經(jīng)營(yíng)范疇。

（二）操作上存在諸多監(jiān)管政策“球”行為

互聯(lián)網(wǎng)金融帶有互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的性質(zhì)，在開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)推廣過(guò)程中為了更好的對(duì)用戶(hù)產(chǎn)生吸引力，將互聯(lián)網(wǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)模式套用到金融上，承諾收益、補(bǔ)貼收益、有獎(jiǎng)理財(cái)?shù)葘儆谶`規(guī)行為的營(yíng)銷(xiāo)手段被廣泛應(yīng)用，曾經(jīng)百度的“百發(fā)”、支付寶推出的所謂萬(wàn)能險(xiǎn)產(chǎn)品等都出現(xiàn)過(guò)這樣的球行為。

（三）客戶(hù)資金安全存在隱患

互聯(lián)網(wǎng)金融中的資金流動(dòng)都屬于虛擬數(shù)據(jù)變動(dòng)，在網(wǎng)絡(luò)支付或者借貸過(guò)程中，由于中間環(huán)節(jié)會(huì)出現(xiàn)資金沉淀現(xiàn)象，對(duì)于這部分資金的監(jiān)管大都是由互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自發(fā)開(kāi)展，缺乏外部有效監(jiān)管，客戶(hù)的資金安全難以保障，僅2013年一年，全國(guó)先后就發(fā)生了74起由于平臺(tái)出現(xiàn)問(wèn)題，創(chuàng)始人攜款潛逃或者用戶(hù)體現(xiàn)出現(xiàn)問(wèn)題等情況。

（四）監(jiān)管主體缺位

雖然從2010年開(kāi)始，中國(guó)人民銀行已經(jīng)將應(yīng)用范圍頗廣的第三方支付平臺(tái)納入到金融監(jiān)管體系中，但是在整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，還存在很多并不在金融監(jiān)管視野下的金融行為，很多互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)都在開(kāi)展跨行業(yè)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管工作存在普遍性的監(jiān)管主體缺失現(xiàn)象。

（五）計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)缺漏依然存在

雖然我國(guó)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)、搜索引擎、云計(jì)算等技術(shù)都在不斷趨于成熟，但是各項(xiàng)技術(shù)在應(yīng)用到互聯(lián)網(wǎng)金融是卻表現(xiàn)出步調(diào)的不同意，尤其是在大數(shù)據(jù)的分析與應(yīng)用、數(shù)據(jù)安全保密等領(lǐng)域的技術(shù)還存在技術(shù)短板，無(wú)論是過(guò)去、仙現(xiàn)在還是在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，技術(shù)缺漏與互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步的創(chuàng)新與發(fā)展之間的矛盾依然會(huì)存在。

二、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控中存在問(wèn)題

對(duì)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控需要政府充分運(yùn)用行政手段以及法律手段參與，對(duì)于我國(guó)傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控體系來(lái)說(shuō)，無(wú)論是相關(guān)政策法規(guī)還是具體的形成措施都已經(jīng)相當(dāng)完備，形成了一個(gè)相當(dāng)完整的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，能夠促進(jìn)我國(guó)金融的健康有序發(fā)展，有效地為金融行業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。而互聯(lián)網(wǎng)金融是發(fā)生在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展基礎(chǔ)上的金融，對(duì)于傳統(tǒng)的金融來(lái)說(shuō)，無(wú)論是交易的方式還是渠道，都發(fā)生了翻天覆地的變化，與傳統(tǒng)金融比起來(lái)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大，相應(yīng)的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)注點(diǎn)也需要進(jìn)行調(diào)整，主要需要從其資金動(dòng)向、融資渠道、價(jià)格軌跡、支付方式等方面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作，而目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中主要表現(xiàn)出一下五個(gè)問(wèn)題：

（一）相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)工作不到位

雖然目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已經(jīng)呈現(xiàn)出爆炸式的增長(zhǎng)，但是在這樣的情況下，我們對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)都缺乏整體系統(tǒng)的法律法規(guī)體系來(lái)對(duì)其進(jìn)行約束與監(jiān)管，無(wú)法用法律手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全行業(yè)性的防范與控制，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，缺乏有效的法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行合理的處理隨著金融互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多新的業(yè)務(wù)種類(lèi)，但是現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)并沒(méi)有進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的調(diào)整，這些新業(yè)務(wù)并沒(méi)有被納入法律法規(guī)的監(jiān)管中去，而對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控監(jiān)管機(jī)構(gòu)，也并沒(méi)有一個(gè)法定的機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行全面專(zhuān)業(yè)的承擔(dān)相關(guān)的職責(zé)。比如最近鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的裸貸風(fēng)波，充分反映了我國(guó)網(wǎng)絡(luò)貸款體系中還存在相當(dāng)多的問(wèn)題，整體出于行業(yè)門(mén)檻、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)監(jiān)管都不到位的三缺狀態(tài)，使得很多不法分子借助互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)從事不法勾當(dāng)；對(duì)于很多類(lèi)似人人貸的平臺(tái)，由于其本身的存在符合民商法的相關(guān)規(guī)定，政府并沒(méi)有意識(shí)到公法介入的必要性；比如諸如比特幣這類(lèi)虛擬貨幣的流通并沒(méi)有法律對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)貨幣市場(chǎng)可能產(chǎn)生極大地沖擊。介于當(dāng)前我國(guó)在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)域的法律缺失，我國(guó)政府以及相關(guān)部門(mén)當(dāng)務(wù)之急是如何填補(bǔ)這塊空白。

（二）監(jiān)管體系歸屬難以界定

一直以來(lái)我國(guó)金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是在分業(yè)監(jiān)管體制中進(jìn)行的，不同的金融監(jiān)管部門(mén)只針對(duì)對(duì)應(yīng)的機(jī)構(gòu)類(lèi)型開(kāi)展監(jiān)管活動(dòng)，無(wú)論是行業(yè)準(zhǔn)入的審批還是行業(yè)信息的披露，又或者是監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展監(jiān)管的目標(biāo)，都是不一樣的。但是在在互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展中，互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融之間的融合速度越來(lái)越快，傳統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)也開(kāi)始開(kāi)通互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，二者的交叉發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)也在增加，但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融表現(xiàn)出的更加復(fù)雜的業(yè)務(wù)范疇以及風(fēng)險(xiǎn)因素，我政府對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管依然沒(méi)有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，難以劃定互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系的歸屬問(wèn)題。比如目前存在的眾多網(wǎng)絡(luò)理財(cái)平臺(tái)以及眾籌平臺(tái)同時(shí)具備了多種金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，其中存在金融行業(yè)中的準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，但是卻因?yàn)榫唧w歸誰(shuí)管這個(gè)問(wèn)題并沒(méi)有明確的答案，使得監(jiān)管無(wú)力；比如形形的網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)至今都沒(méi)有從法律層面對(duì)其地位與性質(zhì)做一個(gè)明確的規(guī)定，也沒(méi)有制定專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目前都還只是將其作為普通的企業(yè)中介來(lái)進(jìn)行管理，忽略了其中濃厚的金融服務(wù)色彩，缺失有力的監(jiān)管的后果就是投資者對(duì)合法權(quán)益容易受到侵害，正常的信貸秩序被破壞?？偟膩?lái)說(shuō)，目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管歸屬問(wèn)題依然是一個(gè)難題，監(jiān)管不到位、監(jiān)管重復(fù)等問(wèn)題廣泛存在，各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作還不成熟，難以對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行有力的監(jiān)管，這些都影響了整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的整體規(guī)范發(fā)展，影響金融行業(yè)穩(wěn)定。

（三）科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段相對(duì)落后

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步息息相關(guān)，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)大數(shù)據(jù)潮流的到來(lái)，未來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展趨勢(shì)必然也是朝大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、數(shù)據(jù)共享等方向，數(shù)據(jù)安全將成為制約互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步發(fā)展的重要因素。而在數(shù)據(jù)數(shù)量越來(lái)越龐大的過(guò)程中，如何充分利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來(lái)提升數(shù)據(jù)安全，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)保存與傳送的安全以及應(yīng)變能力，將成為互聯(lián)網(wǎng)金融科技風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段。而目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展，而相應(yīng)的科技風(fēng)險(xiǎn)防范手段跟不上，甚至明顯表現(xiàn)出滯后性。比如曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)的“網(wǎng)銀吸血鬼”就是一種非常規(guī)的木馬病毒，能夠成功躲過(guò)殺毒軟件對(duì)用戶(hù)的網(wǎng)絡(luò)支付路徑進(jìn)行修改，在被用來(lái)進(jìn)行多次網(wǎng)絡(luò)犯罪后 才被工信部門(mén)發(fā)現(xiàn)；目前在手機(jī)端盛行的一種新型病毒能夠?qū)τ脩?hù)的手機(jī)鍵盤(pán)進(jìn)行監(jiān)控，盜取用戶(hù)的手機(jī)賬號(hào)以及密碼，甚至能夠模擬用戶(hù)的手機(jī)使用行為盜刷，這種病毒在出現(xiàn)的短時(shí)間內(nèi)都無(wú)法被發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)后也沒(méi)有辦法立刻進(jìn)行技術(shù)性處理，每次都是在相關(guān)的時(shí)間出現(xiàn)多次后才得到相關(guān)部門(mén)的技術(shù)解決方案進(jìn)行處理。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融起步晚，但是發(fā)展速度快，相應(yīng)的科技水平還沒(méi)有跟上來(lái)，整體表現(xiàn)在相關(guān)技術(shù)型人才的缺失，各部門(mén)的協(xié)調(diào)機(jī)制被動(dòng)，科技風(fēng)險(xiǎn)防范手段落后。

（四）監(jiān)管政策和措施存在漏洞

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，我國(guó)政府雖然進(jìn)行開(kāi)始著手相關(guān)的監(jiān)管制度與法律的制定，并有部分已經(jīng)開(kāi)始應(yīng)用到實(shí)際監(jiān)管中去，但是監(jiān)管的手段依然在部分領(lǐng)域沒(méi)有跟上互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展速度，存在很多漏洞。比如從2006年就開(kāi)始使用的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》一直都沒(méi)有將在業(yè)務(wù)中包括電子銀行業(yè)務(wù)或者與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)有合作的機(jī)構(gòu)組織，造成相關(guān)的監(jiān)管政策難以盡情全面覆蓋；仙子阿互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品多種多樣，而政府并沒(méi)有就理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行投資領(lǐng)域的限制，很多實(shí)際上具備有運(yùn)轉(zhuǎn)周期的理財(cái)產(chǎn)品比如房地產(chǎn)都成為網(wǎng)民直接進(jìn)行投資理財(cái)?shù)捻?xiàng)目，一旦出現(xiàn)大面積的撤資，那么產(chǎn)品的流動(dòng)性將受到嚴(yán)重影響；很多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品允許未實(shí)名注冊(cè)的用戶(hù)進(jìn)行短期注冊(cè)，而在互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的貨幣市場(chǎng)基金的運(yùn)行周期基本超過(guò)一年，短期與長(zhǎng)期之間的時(shí)間差，使得后期開(kāi)展金融監(jiān)管和審計(jì)過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)矛盾對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)的任務(wù)，需要政府與相關(guān)監(jiān)管部門(mén)通力協(xié)作，不斷地在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，想辦法解決問(wèn)題。

（五）監(jiān)管引導(dǎo)不到位

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展勢(shì)頭過(guò)猛，不可避免的會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)業(yè)造成一定的影響，而在沖擊產(chǎn)生的過(guò)程中，政府以及相關(guān)的金融監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有有效對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及社會(huì)公眾進(jìn)行合理的政策性引導(dǎo)。比如當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)金融的豐富的理財(cái)產(chǎn)品將傳統(tǒng)銀行中的個(gè)人存款大量分流之后，為了挽回局勢(shì)，部分金融機(jī)構(gòu)利用監(jiān)管制度中的漏洞從存款利率、理財(cái)產(chǎn)品收益等方面下功夫，開(kāi)展資金爭(zhēng)奪戰(zhàn)；當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)金融影響到貨幣市場(chǎng)后，政府并沒(méi)有及時(shí)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示；對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融中存在風(fēng)險(xiǎn)因素，政府僅僅只是要求互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)向公眾進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并沒(méi)有面向參與互聯(lián)網(wǎng)金融投資的公眾進(jìn)行更多的提示，在一定程度上模糊了公眾對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有有效引導(dǎo)公眾合理投資，無(wú)法有效保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。政府進(jìn)行政策性引導(dǎo)是對(duì)金融法律監(jiān)管的很總要補(bǔ)充，能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范中發(fā)揮一定的作用，需要引起重視。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)因素分析與防范建議

新興事物的發(fā)展都不是一帆風(fēng)順的，作為建立在網(wǎng)絡(luò)發(fā)展基礎(chǔ)上的互聯(lián)網(wǎng)金融，與傳統(tǒng)金融也相比面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)，需要積極做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展是建立在一定的技術(shù)支持基礎(chǔ)上的，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過(guò)程中最常遇到風(fēng)險(xiǎn)就是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)表現(xiàn)為技術(shù)的選擇、運(yùn)行以及系統(tǒng)的支持三種。從企業(yè)內(nèi)部來(lái)看，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)各種硬件或者軟件故障，造成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)外部來(lái)看，無(wú)處不在的網(wǎng)絡(luò)犯罪、網(wǎng)絡(luò)木馬病毒以及黑客的入侵都會(huì)為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來(lái)不可以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。鑒于獨(dú)立進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)以及運(yùn)行所需的成本過(guò)高，一部分互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)嘗試求助專(zhuān)業(yè)的技術(shù)機(jī)構(gòu)或者專(zhuān)家來(lái)解決核心的技術(shù)問(wèn)題，雖然這在一定程度上能夠滿(mǎn)足企業(yè)短期內(nèi)的技術(shù)需求，但是在服務(wù)的持續(xù)性、安全星尚無(wú)法得到保障。 針對(duì)上述存在的各種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下三個(gè)方面開(kāi)展工作：首先是改進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的技術(shù)環(huán)境?；ヂ?lián)網(wǎng)金融環(huán)境涉及到網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)備、軟件設(shè)備以及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，需要有計(jì)劃地對(duì)服務(wù)器的安全系統(tǒng)以及防火墻設(shè)施進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，做好網(wǎng)絡(luò)環(huán)境監(jiān)控預(yù)警工作，并做好相關(guān)備份工作，當(dāng)遇到黑客或者病毒時(shí)能夠及時(shí)做出反應(yīng)，建設(shè)好良好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境。對(duì)現(xiàn)有的軟件要不斷進(jìn)行優(yōu)化工作，發(fā)現(xiàn)漏洞及時(shí)進(jìn)行修復(fù)，遇到系統(tǒng)出現(xiàn)兼容性問(wèn)題以及報(bào)錯(cuò)要及時(shí)檢查并解決，營(yíng)造號(hào)一個(gè)良好的軟件環(huán)境。對(duì)網(wǎng)站進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)時(shí)，設(shè)置好身份驗(yàn)證，對(duì)非法的操作進(jìn)行限制，重視數(shù)據(jù)傳送的穩(wěn)定與速度提升，不斷對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化；要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的處理，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要從頻率以及準(zhǔn)確度上下功夫，充分利用相關(guān)的數(shù)據(jù)管理機(jī)器協(xié)助人力進(jìn)行數(shù)據(jù)管理；最后要充分重視信息技術(shù)的研發(fā)工作，組建專(zhuān)業(yè)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)專(zhuān)制互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)工作，不斷進(jìn)行技術(shù)優(yōu)化，規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融在業(yè)務(wù)層面表現(xiàn)出的電子化特征以及別具一格的運(yùn)行方式使得其在發(fā)展中可能面臨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為用戶(hù)需求不同對(duì)業(yè)務(wù)選擇時(shí)出現(xiàn)的實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在面向客戶(hù)提供服務(wù)時(shí)可能出現(xiàn)的無(wú)法滿(mǎn)足用戶(hù)需求打架用戶(hù)對(duì)機(jī)構(gòu)信心的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、以及互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)在借助企業(yè)之外的了解為客戶(hù)提供服務(wù)時(shí)產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)連接風(fēng)險(xiǎn)三大類(lèi)。

業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是由客戶(hù)方引起的，要想有效規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要不斷去完善互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)監(jiān)管機(jī)制，在現(xiàn)有金融管理制度基礎(chǔ)上對(duì)換聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的具體操作流程進(jìn)行規(guī)范化，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，重視工作人員的整體素質(zhì)的提升。在從內(nèi)部監(jiān)管開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作的同時(shí)全面開(kāi)展社會(huì)信用體系構(gòu)建工作，借助現(xiàn)有的信用體系，不斷進(jìn)行內(nèi)容擴(kuò)充，全面覆蓋到企業(yè)、個(gè)人。

（三） 法律風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)的金融業(yè)有一定的區(qū)別，由于其根治于互聯(lián)網(wǎng)的特殊運(yùn)行機(jī)制，打破了地域性的限制，傳統(tǒng)的金融法律法規(guī)體系已經(jīng)無(wú)法有效對(duì)其進(jìn)行全面有效的監(jiān)管，存在諸多的法律漏洞以及薄弱區(qū)域，這意味者其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜。主要表現(xiàn)在國(guó)內(nèi)相關(guān)法律不完善以及跨國(guó)往來(lái)中的國(guó)與國(guó)之間法律沖突。

要想對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控，首先需要有針對(duì)性的對(duì)現(xiàn)存的金融法律法規(guī)進(jìn)行梳理，將與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相違背的內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，對(duì)沒(méi)有涉及到的領(lǐng)域進(jìn)行補(bǔ)充，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪加大量刑力度，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)進(jìn)行法律威懾；其次我國(guó)法律建設(shè)要有意識(shí)的與國(guó)際接軌，加強(qiáng)與國(guó)外的交流，推動(dòng)國(guó)際通用法律準(zhǔn)則的構(gòu)建與推廣工作。

在看到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的勁頭十足的同時(shí)，我們還需要意識(shí)到，互聯(lián)網(wǎng)金融的背后還隱藏著更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，不僅僅包括金融市場(chǎng)本身的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，還包括建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、所處的法律制度落后的法律風(fēng)險(xiǎn)，這都成為互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)一步發(fā)展的擴(kuò)大的障礙物，需要引起重視，加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控體系建設(shè)，避免因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)而在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)束手束腳。只有在針對(duì)當(dāng)前中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展進(jìn)行深度分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有針對(duì)性的去解決問(wèn)題，不斷總結(jié)方法與經(jīng)驗(yàn)，為互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控提供更多的監(jiān)管理論依據(jù)，有的放矢的進(jìn)行創(chuàng)新與突破，構(gòu)建出一整套適合中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，制定相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管規(guī)則與互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并貫徹落實(shí)到位，中國(guó)金融行業(yè)才能得到更好的發(fā)展。

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篇5

一、公證業(yè)務(wù)提供法律服務(wù)具有預(yù)防金融欺詐，避免金融風(fēng)險(xiǎn)的效果

在金融防范方面，公證主要通過(guò)公證審查、服務(wù)、監(jiān)督等加以體現(xiàn)。其中，公證審查能夠彌補(bǔ)合同疏漏，對(duì)金融詐騙進(jìn)行防范。通過(guò)對(duì)合同內(nèi)容審查，確保內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法、真實(shí)，從而避免因其在法律上存在缺陷導(dǎo)致不能完全履行或者不履行，從而提高履行的效率。審查當(dāng)事人的主體資格，確保當(dāng)事人的資格復(fù)合國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)的規(guī)定。同時(shí)可以防止利用虛假主體進(jìn)行的詐騙活動(dòng)。對(duì)保證人和抵押人的行為進(jìn)行相關(guān)審查，可以在確保擔(dān)保能力的同時(shí)防止保證人、抵押人同借債人合謀進(jìn)行虛假擔(dān)保。對(duì)抵押物品需要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，確保其登記情況的真實(shí)性，對(duì)其所有權(quán)進(jìn)行評(píng)估，防止無(wú)效抵押以及重復(fù)抵押，防止諸如虛假抵押等行為的詐騙活動(dòng)。防止銀行票據(jù)詐騙貸款等行為的防御，需要做到對(duì)質(zhì)押票據(jù)的審核，另外需要嚴(yán)格調(diào)查票據(jù)持有人的個(gè)人情況。公證人員作為法律從業(yè)者，需要做好自身本職工，利用自身經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)靈敏度，對(duì)貸款合同公證材料進(jìn)行詳細(xì)的審查減少違法犯罪行為，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的方面起到積極而有效作用。

二、依法把關(guān)，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督

公證監(jiān)督對(duì)從事金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部人員的行為具有一定的約束力，為他們制定了從業(yè)規(guī)范，起到規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的放貸程序的作用。結(jié)合我國(guó)的基本國(guó)情，金融行業(yè)在高速發(fā)展的同時(shí)，存在著腐敗等違法亂紀(jì)行為。金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都有一套嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、有序的程序。比如在借貸前需要對(duì)借款雙方進(jìn)行嚴(yán)格的審查，同時(shí)需要出具符合規(guī)范的證明材料。只要這樣才能防止諸如“關(guān)系貸款”等現(xiàn)象的發(fā)生。公證在對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的同時(shí)，也要為國(guó)家利益負(fù)責(zé)。

三、公證書(shū)具有強(qiáng)制執(zhí)行效力

金融公證可為金融領(lǐng)域提供完備的法律服務(wù)，在服務(wù)種類(lèi)多樣化的同時(shí)解決金融活動(dòng)中各種有關(guān)法律問(wèn)題的同時(shí)開(kāi)展回訪(fǎng)調(diào)查，盡快了解合同的實(shí)施情況，將潛在的糾紛問(wèn)題遏制在萌芽狀態(tài)。在回訪(fǎng)過(guò)程中，同時(shí)起到對(duì)信貸人員的法律意識(shí)，協(xié)作規(guī)范金融操作中的流程。公證書(shū)可具有法律效力，在發(fā)生法律糾紛或違法行為時(shí)提供可靠的法理證據(jù)。再實(shí)際操作中，一些借款企業(yè)在借款合同到期后無(wú)能力還款，如果出現(xiàn)銀行給借款和擔(dān)保雙方“催收欠款通知書(shū)”時(shí)，對(duì)方出現(xiàn)拒簽、躲避、拒收等情況時(shí)，由于訴訟權(quán)利時(shí)間的原因，銀行將遭受經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)借款方和擔(dān)保方拒收躲避、拒收的情況時(shí)，公證人員可以為銀行的“通知書(shū)”出具具有法律效力的公證書(shū)。

另外，還需要法院和銀行的配合。法院具有強(qiáng)制執(zhí)行具有法律效力的公證的能力，提供機(jī)關(guān)支持?？梢宰尳杩钊撕蛽?dān)保人意識(shí)到公證機(jī)構(gòu)公證書(shū)的法律效力并保證高效執(zhí)行。同時(shí)，銀行應(yīng)予以高度重視。銀行在應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到帶有法律效力且具有強(qiáng)制執(zhí)行力的債權(quán)文書(shū)公證對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本的重要作用。并自覺(jué)將強(qiáng)制可執(zhí)行條款引入貸款合同、申請(qǐng)辦理公證。

四、將金融公證職能應(yīng)用到實(shí)踐中

金融公證業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，創(chuàng)新比較快，對(duì)公證人員的從業(yè)素質(zhì)具有較高要求。在辦理公證業(yè)務(wù)時(shí)需要嚴(yán)謹(jǐn)審慎、保持認(rèn)真細(xì)致和專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)的工作精神。同時(shí)需要特別注意以下幾點(diǎn)：

（一）重點(diǎn)審查當(dāng)事人的主體資格。實(shí)踐中，對(duì)當(dāng)事銀行的證照資歷、法律文書(shū)及其他常用的資料進(jìn)行備案，其中包括法定代表的證明文書(shū)和身份證件復(fù)印件、法定代表的簽字特征和銀行的印鑒模式、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、金融許可證等。當(dāng)有變化時(shí)，及時(shí)進(jìn)行更新備案。

（二）對(duì)于擔(dān)保人的主體資格狀況要進(jìn)行認(rèn)真的審查；而對(duì)于抵押情況，對(duì)于抵押物品的所屬權(quán)、物理特征、其價(jià)值情況及本物品本身已經(jīng)存在的債務(wù)狀況，保證抵押關(guān)系的合理合法。著重審查合同的條款的真實(shí)性、合法性及完備性，合同條款的真實(shí)性、一致性等。

（三）對(duì)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)公證，要審核合同雙方的約定是否明確，真實(shí)，且復(fù)合法律規(guī)定的條件，尤其債權(quán)是否具備履行的可行性并且符合具有有關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行效力債券文書(shū)的法定條件，當(dāng)事人對(duì)賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的含義及法律后果是否完全了解且無(wú)異議，事后的核實(shí)程序是否具體并有可操作性。

（四）在當(dāng)事人提交的材料齊全的前提下，確保其材料的真實(shí)性有效性。按法律規(guī)定或當(dāng)事人約定應(yīng)履行的法律手續(xù)是否完備，比如合同公證手續(xù)的辦理與抵押登記的銜接問(wèn)題，就應(yīng)特別注意并提示當(dāng)事人。注意相關(guān)具體辦證規(guī)則規(guī)定的其它審查事項(xiàng)。

篇6

近兩年，晉州市財(cái)政局積極探索金融市場(chǎng)監(jiān)管體系建設(shè)的有效途徑，全面整合金融監(jiān)管信息資源，逐步摸索出一套卓有成效的新路子，那就是建立市、鄉(xiāng)、村三位一體的金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系。2016年初，三位一體風(fēng)險(xiǎn)防控體系在晉州落地生根，其有效防范系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)良好的金融生態(tài)環(huán)境，為晉州經(jīng)濟(jì)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

一、三位一體金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系的組成

三位一體風(fēng)險(xiǎn)防控體系分三部分：市級(jí)的打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組和村金融監(jiān)督員。三個(gè)組成部分相輔相成，缺一不可。

（一）市設(shè)打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組

按照《晉州市人民政府關(guān)于建立健全地方金融監(jiān)管體制的實(shí)施意見(jiàn)》（晉政函〔2015〕 30號(hào)）以及市政府的工作要求，打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全市金融監(jiān)督管理工作。具體職責(zé)如下：

第一，依法對(duì)本地區(qū)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，及時(shí)處置金融風(fēng)險(xiǎn)。

第二，加強(qiáng)民間借貸、新型農(nóng)村合作金融組織的引導(dǎo)和規(guī)范。監(jiān)管重點(diǎn)是防范和打擊金融欺詐、非法集資、非法證券期貨活動(dòng)等各類(lèi)違法違規(guī)行為。

第三，防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)，做好維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的工作。

第四，未經(jīng)政府批準(zhǔn)，不允許批建合作社、投資公司、擔(dān)保公司、小額貸款公司等機(jī)構(gòu)。對(duì)相關(guān)部門(mén)不作為、亂作為，發(fā)生非法集資行為的，嚴(yán)肅追究部門(mén)和責(zé)任人員的責(zé)任。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組

打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本區(qū)域防范和處置非法集資總體工作，切實(shí)擔(dān)負(fù)起第一責(zé)任人的責(zé)任。具體職責(zé)如下：

第一，負(fù)責(zé)落實(shí)市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組部署的各項(xiàng)工作。

第二，做好金融政策解析以及打擊非法集資的宣傳工作，維護(hù)良好的金融環(huán)境。

第三，摸清合作社、投資公司、小額貸款公司等機(jī)構(gòu)底數(shù)，掌握真實(shí)具體的情況，加強(qiáng)監(jiān)督管理。

第四，做好本轄區(qū)金融活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)預(yù)警和協(xié)同處置工作，制訂應(yīng)急預(yù)案，統(tǒng)籌安排維穩(wěn)工作。

第五，做好本轄區(qū)金融監(jiān)督員的篩選、審核工作。

第六，做好對(duì)本轄區(qū)金融監(jiān)督員的監(jiān)督管理以及考核工作。

（三）村設(shè)金融監(jiān)督員

各村設(shè)立金融監(jiān)督員，金融監(jiān)督員負(fù)責(zé)監(jiān)督本村金融市場(chǎng)主體，財(cái)政給予每人每月300元補(bǔ)助。金融監(jiān)督員具體職責(zé)如下：

第一，依法、公正地對(duì)本村的存貸款活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督，妥善化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第二，負(fù)責(zé)監(jiān)督本村銀行代辦員，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有審批手續(xù)的代辦員或?yàn)榉欠C(jī)構(gòu)辦理存貸業(yè)務(wù)的人員要及時(shí)勸止，并在第一時(shí)間上報(bào)。

第三，負(fù)責(zé)向群眾宣傳非法集資的危害，引導(dǎo)群眾在國(guó)家批準(zhǔn)的銀行存款，最大限度降低人民群眾的損失。

第四，定期向所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組上報(bào)本村的存貸款情況，及時(shí)報(bào)告可能引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)事件，做好維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的工作。

第五，上報(bào)不及時(shí)或有意隱瞞的，依問(wèn)題嚴(yán)重程度扣發(fā)補(bǔ)助的50%～100%，觸犯法律的依法追究相關(guān)責(zé)任。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系工作機(jī)制

晉州市充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)間信息渠道的作用，形成以市打擊和處置非法集資領(lǐng)導(dǎo)小組為龍頭，鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組為主體，村金融監(jiān)督員為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，構(gòu)建市、鄉(xiāng)、村三級(jí)聯(lián)動(dòng)、逐級(jí)上報(bào)的工作機(jī)制。金融監(jiān)督員應(yīng)半月向鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)工作情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組每月向市金融辦匯報(bào)工作情況，市金融辦每月向市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報(bào)。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系人員要求

市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組以市委常委、常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)，公安、法院、發(fā)改、電視臺(tái)、住建、、農(nóng)林畜牧等23個(gè)重要部門(mén)組成，小組下設(shè)辦公室、協(xié)調(diào)和監(jiān)測(cè)組、打擊和處置組。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)打擊非法吸儲(chǔ)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組成員從各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)專(zhuān)職人員抽調(diào)（可掛靠財(cái)政所），由一名副鎮(zhèn)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，另外安排兩名具體辦事人員，并報(bào)市打擊和處置非法集資工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

每村設(shè)立1～2名金融監(jiān)督員，要求從各村選出，人口≥3000人的村設(shè)2名，人口

四、金融風(fēng)險(xiǎn)防控體系的目標(biāo)

三位一體防控體系能依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開(kāi)、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，形成金融市場(chǎng)監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）建立金融監(jiān)督員長(zhǎng)期培訓(xùn)機(jī)制

金融監(jiān)督員處在風(fēng)險(xiǎn)防控體系的最底端，肩負(fù)著一線(xiàn)作戰(zhàn)的重要職責(zé)，要定期對(duì)其進(jìn)行再教育，形成長(zhǎng)期培訓(xùn)機(jī)制。2016年8月，舉行全市金融監(jiān)督員培訓(xùn)會(huì)，12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共271名金融監(jiān)督員受訓(xùn)。通過(guò)專(zhuān)家授課，發(fā)放宣傳紙、小冊(cè)子等多種形式，提高了金融監(jiān)督員整體素質(zhì)。

（二）建立金融監(jiān)督員問(wèn)責(zé)考核制度

建立金融監(jiān)督員問(wèn)責(zé)考核制度，每年年底進(jìn)行考核，滿(mǎn)分100分，90分以上為優(yōu)秀，60分以下為不達(dá)標(biāo)。根據(jù)考核得分，分出等次，對(duì)不達(dá)標(biāo)者在扣罰補(bǔ)助的同時(shí)進(jìn)行處罰，嚴(yán)重者撤職，對(duì)優(yōu)秀的進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

五、結(jié)語(yǔ)

篇7

不過(guò)，作為本場(chǎng)討論會(huì)唯一的中國(guó)嘉賓，也是唯一一位監(jiān)管層人士，方星海在整場(chǎng)英語(yǔ)討論中表示，中國(guó)有能力防控金融風(fēng)險(xiǎn)?！拔覀兊拇_很多年前就發(fā)現(xiàn)有不少問(wèn)題，宏觀債務(wù)率、非金融部門(mén)企業(yè)負(fù)債很高，后者與GDP之比高達(dá)250%，我們也意識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題，2年前就開(kāi)始采取措施。好消息是，債務(wù)率首次在去年停止上升；截至2017年12月末，廣義貨幣(M2)同比增長(zhǎng)8.2%，增速再創(chuàng)歷史新低，可以看見(jiàn)政策的力度?！?/p>

方星海還表示：“如果有一些機(jī)構(gòu)希望通過(guò)做空中國(guó)來(lái)牟利，那么可能是行不通的，中國(guó)系統(tǒng)的屬性決定了中國(guó)能夠防治金融崩潰，因?yàn)楸O(jiān)管層采取行動(dòng)的速度很快?！?/p>

他稱(chēng)：“我們會(huì)很快抑制這些風(fēng)險(xiǎn)，確?？只徘榫w不會(huì)傳播到整個(gè)體系。如果能夠抑制風(fēng)險(xiǎn)、恐慌不蔓延，整個(gè)金融體系就會(huì)更穩(wěn)健。央行可以介入，大型健康的金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小機(jī)構(gòu)伸出援手，整個(gè)體系仍然能夠工作，中國(guó)會(huì)一直這么做。問(wèn)題在于，一旦問(wèn)題太大，可能很難處置，這就是為什么中國(guó)盡早采取行動(dòng)來(lái)抑制金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，我們已經(jīng)取得了進(jìn)步?！?/p>

篇8

隨著科技的發(fā)展，時(shí)代的進(jìn)步，大數(shù)據(jù)時(shí)代也隨著興盛和發(fā)展起來(lái)。與此同時(shí)，人們的生活水平和生活質(zhì)量也隨之不斷的提高，工作效率的提升也促進(jìn)了各行業(yè)之間的健康有序發(fā)展。金融行業(yè)也加劇了互聯(lián)網(wǎng)的使用程度，其不斷影響和刺激金融化行業(yè)的發(fā)展，激勵(lì)金融行業(yè)不斷的創(chuàng)新和改進(jìn)，從而促進(jìn)其它行業(yè)的發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)在新時(shí)代背景下有其存在的重要意義，其牽動(dòng)著各行各業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)各行業(yè)之間的聯(lián)系，影響著各行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)更加要求各金融行業(yè)之間不斷更新互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，使我國(guó)的金融行業(yè)水平在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的幫助下不斷提高，加快金融行業(yè)迅猛飛速發(fā)展，確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)固和提高。

一、關(guān)于大數(shù)據(jù)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)金融的概念

（一）大數(shù)據(jù)技術(shù)概念雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)是近年來(lái)才廣泛應(yīng)用的先進(jìn)技術(shù)，但其概念卻是在20世紀(jì)80年代提出，最早誕生于美國(guó)。根據(jù)目前網(wǎng)絡(luò)上所總結(jié)的內(nèi)容，大數(shù)據(jù)技術(shù)的概念主要可以概括為：應(yīng)用于現(xiàn)代信息系統(tǒng)當(dāng)中所涉及的資料數(shù)量規(guī)模極為巨大且無(wú)法通過(guò)當(dāng)前主流軟件工具、在合理時(shí)間內(nèi)達(dá)到撤取、管理、處理并匯總整理成為幫助用戶(hù)做出決策的數(shù)據(jù)信息，利用數(shù)據(jù)庫(kù)軟件能夠?qū)?shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理、分析、存儲(chǔ)以及管理的技術(shù)，即被稱(chēng)為大數(shù)據(jù)技術(shù)。

（二）互聯(lián)網(wǎng)金融概念互聯(lián)網(wǎng)金融的概念簡(jiǎn)單來(lái)講，主要是金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)技術(shù)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行行業(yè)推廣和提供信息查詢(xún)、業(yè)務(wù)服務(wù)的過(guò)程與形式，即為互聯(lián)網(wǎng)金融。但此為字面意義上和形式上的解釋。從狹義上來(lái)說(shuō)，是金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展，這一模式能夠讓投資方與融資方利用互聯(lián)網(wǎng)的金融平臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)接，達(dá)到相互匹配的目的，從作用上講是互聯(lián)網(wǎng)為金融投資者和融資者提供了聯(lián)系的渠道，例如現(xiàn)代電子商務(wù)品臺(tái)、第三方支付平臺(tái)等企業(yè)。傳統(tǒng)的線(xiàn)下金融業(yè)務(wù)推廣渠道窄且成本高，相比之下，互聯(lián)網(wǎng)金融的交易成本較低，且由于網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍廣，其推廣覆蓋面更廣，能夠?yàn)橛脩?hù)帶來(lái)更為全面的體驗(yàn)性，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融所具有的時(shí)間性、空間性?xún)?yōu)勢(shì)也能夠提高業(yè)務(wù)開(kāi)展的效率，打破時(shí)間與空間的局限，能夠?qū)崿F(xiàn)多地點(diǎn)的交易，且整個(gè)交易過(guò)程更加快捷，成本也更低。

二、大數(shù)據(jù)技術(shù)時(shí)代互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的發(fā)展思路

（一）注重多主體的融合發(fā)展創(chuàng)新大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，多主體融合創(chuàng)新有助于互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展與創(chuàng)新。以某商業(yè)銀行為例，要想實(shí)現(xiàn)多主體的融合發(fā)展，不但要實(shí)現(xiàn)線(xiàn)下金融業(yè)務(wù)的數(shù)字化和數(shù)據(jù)化，同時(shí)也要促進(jìn)各個(gè)部門(mén)業(yè)務(wù)形式與業(yè)務(wù)流程的升級(jí)，并做到各部門(mén)主體的融合與協(xié)調(diào)。另外，還必須要實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融標(biāo)準(zhǔn)化流程與制度上的合理構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的線(xiàn)上與線(xiàn)下的共同發(fā)展，達(dá)到與當(dāng)?shù)卣吲c環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，如某商業(yè)銀行必須要視當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、扶貧政策以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際狀況，實(shí)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的升級(jí)轉(zhuǎn)型。最后，利用商業(yè)模式實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的創(chuàng)新行業(yè)發(fā)展，促使互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的密切融合，實(shí)現(xiàn)差異化的創(chuàng)新方式與服務(wù)方式，例如，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的資信審核，在運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)后能夠?qū)崿F(xiàn)投資方、融資方信息的錄入，形成資信數(shù)據(jù)庫(kù)，投資方與融資方能夠通過(guò)資信數(shù)據(jù)庫(kù)了解各自的信息，并做到資信的準(zhǔn)確掌握，促進(jìn)第三方交易的安全性與準(zhǔn)確性，保證網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)的多主體化融合創(chuàng)新。

（二）完善監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新發(fā)展過(guò)程中，要不斷健全監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控體制，并從監(jiān)督管理的相關(guān)規(guī)定時(shí)促使金融發(fā)展基本法律的完善，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系的統(tǒng)一，同時(shí)也要從多角度、多層次的角度出發(fā)，準(zhǔn)確劃分各部分職能，并分別承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，其也是為互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。尤其要注重監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的完善，要以消費(fèi)者權(quán)益為核心，滿(mǎn)足消費(fèi)者的需求和訴求，特別是涉及到消費(fèi)者的隱私信息，往往需要建立更高水平的保護(hù)機(jī)制，增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的安全防護(hù)。例如，某商業(yè)銀行所采取的風(fēng)險(xiǎn)防控等級(jí)制度，按照商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容和可能存在的安全隱患制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)預(yù)警，并建立有效的處理方案，確保消費(fèi)者信息安全的同時(shí)，也確保金融業(yè)務(wù)交易中信息披露的合理控制。所以，在風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建中，要構(gòu)建金融系統(tǒng)和完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管控體系，并以實(shí)際情況的變化進(jìn)行管控體系的調(diào)整，增強(qiáng)信息數(shù)據(jù)的安全性。

（三）積極提升互聯(lián)網(wǎng)金融的信息化建設(shè)水平大數(shù)據(jù)時(shí)代下對(duì)于信息技術(shù)、通信技術(shù)的應(yīng)用要求較高，這也對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的信息化水平提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)要求，首先要形成共同的信用體系，消費(fèi)者的權(quán)利保護(hù)是重要的核心，并輔以科學(xué)的監(jiān)管體制的管理，不斷強(qiáng)化金融市場(chǎng)的信貸監(jiān)督，針對(duì)所存在的不安全因素和不良現(xiàn)象進(jìn)行通知管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融中必須要建設(shè)征信體系，如某第三方支付平臺(tái)所制定的征信體系，針對(duì)消費(fèi)者的失信行為予以嚴(yán)格的監(jiān)督與控制處罰。尤其現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)發(fā)展極快，網(wǎng)絡(luò)的安全性一直存在較大的威脅，常常出現(xiàn)一些漏洞被不法分子利用，造成互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，也威脅消費(fèi)者的財(cái)產(chǎn)安全。企業(yè)應(yīng)在信息化安全方面極大建設(shè)與完善力度，確保信息安全得到全方位的保障。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)時(shí)代互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防控方法

（一）發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)勢(shì)大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用對(duì)與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展有著積極的作用。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防控要充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)。首先要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)充分保障消費(fèi)者信息、交易信息、交易記錄和相關(guān)數(shù)據(jù)、文本信息與其他數(shù)據(jù)的搜集和整理分析，并對(duì)客戶(hù)的信用做出科學(xué)的評(píng)價(jià)。尤其針對(duì)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)制定信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)制，幫助互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)掌握客戶(hù)的信用情況，從全方位保障信用風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也必須要能夠利用大數(shù)據(jù)技術(shù)掌握金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)變化，要對(duì)市場(chǎng)的發(fā)展作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，并對(duì)歷史信息作出科學(xué)的分析，判斷市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)向和變化規(guī)律，大數(shù)據(jù)的作用和優(yōu)勢(shì)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)歷史信息進(jìn)行合理的分析，利用科學(xué)的模型與精確的算法來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。

篇9

1引言

在進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)的社會(huì)企業(yè)的發(fā)展速度逐漸加快，當(dāng)前我國(guó)的企業(yè)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)。金融會(huì)計(jì)工作是我國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中最為重要的企業(yè)工作之一，良好的金融會(huì)計(jì)工作是可以讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益得到提升的。但是與此同時(shí)金融會(huì)計(jì)工作也為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)的會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)要重視企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，要讓企業(yè)的發(fā)展得到保障，從而在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中生存下去。

2企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作的重要性分析

金融會(huì)計(jì)工作是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中最為重要的工作之一，從某種程度上來(lái)說(shuō)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作是可以讓企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展的?，F(xiàn)今的企業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境是比較的險(xiǎn)惡的市場(chǎng)環(huán)境，一旦出現(xiàn)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)讓企業(yè)產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)損失，從而使企業(yè)的發(fā)展陷入危險(xiǎn)的境地。因此現(xiàn)今我國(guó)的企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)就應(yīng)當(dāng)要重視企業(yè)金融會(huì)計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作，要讓企業(yè)在平穩(wěn)的軌道上發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

3企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因分析

3.1企業(yè)對(duì)于金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作不夠的重視

現(xiàn)今的社會(huì)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)在進(jìn)行企業(yè)決策的過(guò)程中并沒(méi)有將決策的重點(diǎn)放在企業(yè)的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作中。他們所推行的決策的目的是為了縮減企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，拉動(dòng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。這種決策方式雖然能夠短時(shí)間內(nèi)讓企業(yè)得到發(fā)展，但是這個(gè)經(jīng)營(yíng)方式是存在著一定的漏洞的。由于金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制工作的漠視。企業(yè)的金融會(huì)計(jì)的功能并沒(méi)有全部地發(fā)揮出來(lái)，其監(jiān)督和審計(jì)的功能沒(méi)有引起重視。

3.2缺乏健全的管理制度

現(xiàn)今多數(shù)企業(yè)的管理制度并不是非常的健全，這就導(dǎo)致了企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作沒(méi)有科學(xué)的指導(dǎo)。由于缺乏指導(dǎo)企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)自然就會(huì)提升，金融風(fēng)險(xiǎn)的提升就會(huì)使企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中缺乏保障，企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭就會(huì)減緩。除此之外，由于企業(yè)沒(méi)有完善的管理制度，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)這一方面存在著職務(wù)分離的現(xiàn)象，這也是不利與企業(yè)經(jīng)紀(jì)效益的提升的。因此，當(dāng)前的社會(huì)企業(yè)就應(yīng)當(dāng)要重視建立健全的管理制度。

3.3企業(yè)的會(huì)計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

企業(yè)的會(huì)計(jì)人員是促進(jìn)企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)的一線(xiàn)工作者，因此現(xiàn)今的企業(yè)中從事金融財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的工作人員應(yīng)當(dāng)要擁有良好的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。然而現(xiàn)今許多的企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作人員是沒(méi)有較高的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的，他們的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作是不完善的。除此之外，許多的企業(yè)的金融財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的工作能力并不強(qiáng)，他們?cè)诮鹑跁?huì)計(jì)工作的過(guò)程中并沒(méi)有重視資本結(jié)構(gòu)、投資報(bào)酬等問(wèn)題，這也是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)誕生的因素之一。

4企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制工作分析

4.1企業(yè)應(yīng)當(dāng)要重視自身的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范控制工作

現(xiàn)今的社會(huì)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)應(yīng)當(dāng)要意識(shí)到隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)工作的工作內(nèi)容逐漸增多。因此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)就應(yīng)當(dāng)要重視企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，要將企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作作為企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重要工作之一。在實(shí)際金融會(huì)計(jì)工作過(guò)程中，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作者要認(rèn)真地考慮企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展目標(biāo)，要將金融會(huì)計(jì)工作與企業(yè)自身的發(fā)展情況相互的結(jié)合。除此之外，企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作部門(mén)在進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的時(shí)候要做到依法行事，從而降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

4.2建立健全的企業(yè)金融會(huì)計(jì)管理制度

對(duì)于企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作來(lái)說(shuō)，良好的金融會(huì)計(jì)管理制度是相當(dāng)?shù)闹匾摹Ｆ髽I(yè)想要降低金融會(huì)計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)就一定投入精力和物力去建立起一個(gè)完善的金融會(huì)計(jì)管理制度。在實(shí)際的管理制度建立的過(guò)程中，首先企業(yè)的管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的情況，建立起契合企業(yè)發(fā)展的會(huì)計(jì)管理體系，與此同時(shí)化應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)的作用會(huì)計(jì)管理體系的完善工作。其次，要建立一個(gè)內(nèi)部監(jiān)督制度，要充分地發(fā)揮出金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督職能，減少企業(yè)壞賬和爛賬的概率，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.3加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育工作，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作人員的工作能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是保障企業(yè)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作落實(shí)的重要因素。因此，現(xiàn)今的社會(huì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門(mén)就應(yīng)當(dāng)要重視起企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的工作能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升。在實(shí)際的工作過(guò)程中，企業(yè)可以建立一個(gè)完善的培訓(xùn)體系，要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，要讓他們擁有良好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而提高企業(yè)金融財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的工作質(zhì)量。

5結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)的社會(huì)企業(yè)想要在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中生存下去，就一定要重視自身的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的落實(shí)。然而現(xiàn)今許多的社會(huì)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)并沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性。因此企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)就應(yīng)當(dāng)投入精力和物力去建立起健全的金融會(huì)計(jì)工作制度，提高財(cái)務(wù)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從而促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇10

【分類(lèi)號(hào)】：F832.

隨著社會(huì)生產(chǎn)全球化和貿(mào)易自由化的深入，帶動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，引起資本在國(guó)際間流動(dòng)速度的加快和規(guī)模的急劇膨脹，從而使得為此提供服務(wù)的金融全球化，傳統(tǒng)的金融經(jīng)營(yíng)模式和服務(wù)品種面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為適應(yīng)資本的流動(dòng)需求，銀行業(yè)務(wù)的傳送渠道發(fā)生了巨大的變化，金融創(chuàng)新層出不窮，金融商品不斷豐富，市場(chǎng)需求也越來(lái)越多樣化，這都迫使銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，多方位開(kāi)發(fā)新的服務(wù)方式和服務(wù)品種，以求生存。

創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，也是商業(yè)銀行的生命線(xiàn)。金融創(chuàng)新提高了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，提高了金融業(yè)的運(yùn)行效率，推動(dòng)了金融的深化和發(fā)展。但金融創(chuàng)新也是一把“雙刃劍”，如果處理不當(dāng)，它會(huì)加大金融風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)金融危機(jī)，甚至?xí)?duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)造成破壞性影響。從英國(guó)巴林銀行破產(chǎn)到美國(guó)雷曼兄弟公司、華盛頓互惠銀行倒閉，無(wú)不表明金融創(chuàng)新使得金融機(jī)構(gòu)面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要弄清金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，并采取有效措施加以防范。

一、 金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系

1.對(duì)存量風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，金融創(chuàng)新是改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，化解風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑

銀行通過(guò)發(fā)展新業(yè)務(wù)，加快資金來(lái)源的流轉(zhuǎn)速度，一方面可通過(guò)提高盈利性和流動(dòng)性來(lái)補(bǔ)償資產(chǎn)的安全性，并充分利用這三性的均衡與相互補(bǔ)償，來(lái)達(dá)到銀行總資產(chǎn)效用的最大化，另一方面能夠?qū)y行資產(chǎn)在資產(chǎn)種類(lèi)和客戶(hù)上盡量分散開(kāi)來(lái)，從而避免銀行資產(chǎn)單一，過(guò)分集中于某幾種或某幾類(lèi)客戶(hù)所造成的過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)，減少銀行的壞賬損失，進(jìn)而提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平。國(guó)外金融發(fā)展史也表明，金融創(chuàng)新與開(kāi)拓是適應(yīng)不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境并回避風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇。

2、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)增量來(lái)說(shuō)，就要在超前分析預(yù)測(cè)、嚴(yán)格控制的前提下，大力開(kāi)展金融創(chuàng)新

銀行在開(kāi)拓市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)中，由于某些不利事件引起的貨幣資金不能回流和增值，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失的可能性是客觀存在的。因此，不論是在目前還是在今后的發(fā)展中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理都是銀行整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的必要和主要內(nèi)容。

防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理和業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)、發(fā)展是一個(gè)完整的統(tǒng)一體，不能只強(qiáng)調(diào)一方面而不顧全局，否則最終帶給銀行的只能是風(fēng)險(xiǎn)。所以，要把追求發(fā)展的速度與提高效益、防范風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一起來(lái)。講效益必須以安全為前提，講發(fā)展必須量力而行，講創(chuàng)新必須內(nèi)控先行，超前預(yù)測(cè)分析風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持速度、效益、安全的統(tǒng)一。

二、 金融創(chuàng)新中防范風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）加強(qiáng)金融監(jiān)管部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、完善立法。對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新設(shè)立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，以消除交易過(guò)程中不必要的風(fēng)險(xiǎn)，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個(gè)過(guò)程都有與之相適應(yīng)的法律來(lái)規(guī)范。同時(shí)建立關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和交易咨詢(xún)的有效機(jī)制，使各金融機(jī)構(gòu)都有防范金融風(fēng)險(xiǎn)的舉措，確保投資的安全性。

2、參與金融創(chuàng)新的研究和開(kāi)發(fā)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要派專(zhuān)人參與金融創(chuàng)新的研究和開(kāi)發(fā)，全面了解金融創(chuàng)新的過(guò)程，準(zhǔn)確掌握其產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)情況，組織有關(guān)專(zhuān)家和教授對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行全面論證并審定能否進(jìn)行金融創(chuàng)新。

3、嚴(yán)格監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新活動(dòng)。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本充足率作出規(guī)定外，還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力及當(dāng)前的市場(chǎng)波動(dòng)狀況給其制定一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在所能接受的范圍內(nèi)。同時(shí)，在對(duì)待金融創(chuàng)新和金融自由化上，要做到放松管制與加強(qiáng)管理并重。對(duì)有爭(zhēng)議的金融創(chuàng)新工具應(yīng)嚴(yán)格控制其上市，尤其是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生工具的創(chuàng)新應(yīng)加強(qiáng)管理力度。對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，要把金融機(jī)構(gòu)從事的投機(jī)易所占的比例作為重要指標(biāo)來(lái)考察。

（二）金融創(chuàng)新主體的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、確立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。金融企業(yè)面對(duì)金融環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)實(shí)，要想取得良好的經(jīng)營(yíng)效益，必須確立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與觀念。必須在員工中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，激發(fā)員工的內(nèi)在動(dòng)力，樹(shù)立高度的責(zé)任感，把防范風(fēng)險(xiǎn)作為每個(gè)人的職責(zé)，力求員工在處理每一筆業(yè)務(wù)時(shí)，都能?chē)?yán)格按章操作，自覺(jué)注意防范風(fēng)險(xiǎn)。

在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務(wù)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，對(duì)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)做到事前規(guī)避，事中化解，事后補(bǔ)救。同時(shí)，應(yīng)提高銀行各部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的透明度，加強(qiáng)部門(mén)間的相互制約和監(jiān)督。

2、明確風(fēng)險(xiǎn)管理原則。金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新新產(chǎn)品，推出新業(yè)務(wù)時(shí)首先要遵循謹(jǐn)慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成；其次，金融機(jī)構(gòu)還要遵循分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的；此外，金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新過(guò)程中，還要遵循規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原則，避開(kāi)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。金融機(jī)構(gòu)要統(tǒng)一制定有效的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并結(jié)合自身的特點(diǎn)，在實(shí)踐的基礎(chǔ)上建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估指標(biāo)系，通過(guò)該體系，隨時(shí)對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)作出比較準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)和判斷，測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)量，以及風(fēng)險(xiǎn)化解的可能性，及時(shí)通過(guò)系統(tǒng)指導(dǎo)各行解決問(wèn)題，化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)通報(bào)全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)就該風(fēng)險(xiǎn)制定措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

4、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管。加強(qiáng)金融創(chuàng)新主體內(nèi)部的監(jiān)管，要從以下三個(gè)方面著手。

①要加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的管理。金融創(chuàng)新主體應(yīng)根據(jù)自身的規(guī)模、資金、能力等確定表外業(yè)務(wù)占全部資產(chǎn)額的比例，并把握好表外分寸。表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)要分開(kāi)管理，建立完善的表外業(yè)務(wù)報(bào)表制度，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和核算。定期與不定期的內(nèi)部稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，并制定出應(yīng)付突發(fā)事件的措施。

②要加強(qiáng)對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)的管理，總部對(duì)海外分支機(jī)構(gòu)要有集中、統(tǒng)一的調(diào)節(jié)和控制，要對(duì)其規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及各類(lèi)業(yè)務(wù)的規(guī)模和審批權(quán)限、資金流動(dòng)等加大的管理力度。

③要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制，對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部重要的和高風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)進(jìn)行分工并明確責(zé)任，使各部門(mén)在互相制約的基礎(chǔ)上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。