導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇電子支付相關(guān)法律法規(guī)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、中國(guó)電子支付的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中國(guó)電子支付交易規(guī)模與市場(chǎng)劃分

相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，我國(guó)網(wǎng)民規(guī)模已經(jīng)達(dá)到4.57億，這位我國(guó)電子支付提供了巨大的市場(chǎng)蛋糕，吸引越來越多的企業(yè)參與其中。根據(jù)艾瑞咨詢的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011年中國(guó)支付行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)交易規(guī)模達(dá)到22038億元，同比增長(zhǎng)118%，增長(zhǎng)速度連續(xù)6年超過95%。特別是2010年第三方支付拍照的發(fā)放給第三方支付確立了經(jīng)濟(jì)和政策地位，為其蓬勃發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

2011年整體行業(yè)格局相對(duì)穩(wěn)定，第三方支付中支付寶依然穩(wěn)居行業(yè)龍頭地位。從市場(chǎng)份額看，規(guī)模企業(yè)出現(xiàn)三大陣營(yíng)，第一集團(tuán)的支付寶、財(cái)付通占據(jù)了三分之二的江山，使得第二集團(tuán)、第三集團(tuán)相關(guān)企業(yè)份額差距持續(xù)縮小，競(jìng)爭(zhēng)激烈。當(dāng)前市場(chǎng)同質(zhì)化導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重，只有技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品變革才有可能顛覆市場(chǎng)份額占據(jù)情況。

（二）中國(guó)電子支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管現(xiàn)狀

2005年，央行出臺(tái)《支付清算組織管理辦法（征求意見稿）》和《電子支付指引（第一號(hào)）》，傳遞出了要將第三方支付納入監(jiān)管的信號(hào)。2010年6月21日，中國(guó)人民銀行今日出臺(tái)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（下稱“辦法”）從此第三方支付結(jié)束了無人監(jiān)管的狀態(tài)，開始“持證上崗”，進(jìn)入了有法可依、有規(guī)可循的階段。中國(guó)人民銀行與2010年5月26日在官方網(wǎng)站上公布，支付寶、快錢等27家公司獲得了央行5月18日簽發(fā)的首批第三方支付牌照。截至目前，經(jīng)過5批支付牌照發(fā)放，已有101家企業(yè)獲得支付許可。

二、中國(guó)電子支付的前景展望

（一）中國(guó)電子支付發(fā)展中存在的問題

1、CA認(rèn)證存在的問題。

（1）技術(shù)安全。目前所謂CA產(chǎn)品的安全只解決了加密和簽名的問題，大多數(shù)商業(yè)銀行使用的服務(wù)器證書是國(guó)外CA機(jī)構(gòu)頒發(fā)的，沒有在我國(guó)取得合法資格，仿冒風(fēng)險(xiǎn)大大上升。

（2）缺乏統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)。CA機(jī)構(gòu)一旦出現(xiàn)問題將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)上支付甚至電子支付領(lǐng)域的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。然而我國(guó)并沒有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)證體系，存在這種各自為政的混亂情況，相關(guān)的行業(yè)法規(guī)也有待完善。建立完整行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行審慎監(jiān)管迫在眉睫。

2、政策、相關(guān)法律法規(guī)的欠缺

國(guó)內(nèi)法律法規(guī)還不能給電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展提供充分的保障。盡管上述相關(guān)法律法規(guī)已經(jīng)開始實(shí)施，但缺口依然存在。如面對(duì)日漸擁擠的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，第三方支付企業(yè)開始將觸角伸向海外的時(shí)候，而在跨境支付方面，目前尚無監(jiān)管細(xì)則出臺(tái)。由于缺乏具體的監(jiān)管條例，相關(guān)企業(yè)在處理支付安全等問題時(shí)有時(shí)會(huì)面臨無章可循的狀態(tài)。

3、用戶對(duì)電子支付安全的擔(dān)憂與相關(guān)知識(shí)的缺乏

安全問題已經(jīng)成為用戶不選擇網(wǎng)上支付的首要原因。根據(jù)艾瑞咨詢電子支付報(bào)告書顯示，66.1%的用戶將交易不安全列為第一原因。還有就是目前很多消費(fèi)者在使用電子支付時(shí)缺乏基本的防范意識(shí)，比如在公共電腦上使用完網(wǎng)銀沒有點(diǎn)擊“退出”，設(shè)定六個(gè)0等易猜測(cè)的號(hào)碼作為密碼等。

（二）中國(guó)電子支付的發(fā)展對(duì)策

1、優(yōu)化電子支付相關(guān)法律和監(jiān)管環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

電子支付的又好又快發(fā)展，離不開相應(yīng)法律法規(guī)和監(jiān)管措施的保駕護(hù)航。面對(duì)近年來電子支付快速發(fā)展中出現(xiàn)的一系列問題，相關(guān)部門必須加快立法的步伐，同時(shí)對(duì)參與的各行業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，以確保電子支付的健康快速發(fā)展。

（1）健全電子支付法律體系

解決我國(guó)電子支付中的法律問題的根本途徑是通過立法來填補(bǔ)電子支付法律體系中的空白。就整個(gè)體系而言，需要制訂與電子支付直接或間接相關(guān)的法律規(guī)范：一方面主要是明確參與主體間的法律關(guān)系來更好地解決糾紛；另一方面正確處理與銀行、消費(fèi)者以及第三方的關(guān)系，引導(dǎo)電子支付逐漸向非銀行化、保護(hù)消費(fèi)者的模式上發(fā)展。

（2）統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行審慎監(jiān)管

統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是電子支付拓寬發(fā)展領(lǐng)域、向縱深化方向發(fā)展的前提條件。相關(guān)部門應(yīng)盡快明確并統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，以便參與電子支付的各方進(jìn)一步明確權(quán)責(zé)，更加準(zhǔn)確地定位發(fā)展戰(zhàn)略，以行業(yè)間合作的方式整合電子支付優(yōu)質(zhì)資源不斷的提升服務(wù)水平與質(zhì)量，打造并提升電子支付盈利模式的核心價(jià)值，不斷推進(jìn)電子支付業(yè)務(wù)的縱深化發(fā)展。

2、完善電子支付的軟硬件環(huán)境，加強(qiáng)信息安全保護(hù)

目前來看，信息安全的問題無處不在，建立一套無懈可擊的互聯(lián)網(wǎng)支付系統(tǒng)越來越成為成為制約電子商務(wù)發(fā)展的瓶頸。一方面統(tǒng)一各個(gè)銀行身份認(rèn)證系統(tǒng)，更新安全防護(hù)措施，推動(dòng)網(wǎng)上支付平臺(tái)向標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化方向發(fā)展；另一方面完善操作系統(tǒng)的安全漏洞，增強(qiáng)網(wǎng)上銀行信息安全防范能力，逐步完善電子支付安全的保障技術(shù)體系，確保公眾對(duì)電子支付的信心。

3、加快支付模式創(chuàng)新，推進(jìn)市場(chǎng)拓展

通過各種技術(shù)和管理創(chuàng)新提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平是電子支付發(fā)展的靈魂，也是核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)。電子支付的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。 一是加快研究CA核心技術(shù)，緊緊跟蹤信息科學(xué)技術(shù)發(fā)展的最新趨勢(shì)。二是加大商業(yè)模式創(chuàng)新，建立并完善業(yè)務(wù)創(chuàng)新和信息化的良好聯(lián)網(wǎng)體系。注重發(fā)揮電子支付的優(yōu)勢(shì)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)程序，實(shí)現(xiàn)信息化，從而讓電子支付融入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔡?hào)|.電子支付業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)探析[J].中國(guó)金融電腦，2012，15-18

[2]陳克非.電子支付的現(xiàn)狀及發(fā)展[J].計(jì)算機(jī)工程，1997，32：183-186

篇2

支付工具是用于資金清算和結(jié)算過程中的一種載體，可以是記錄和授權(quán)傳遞支付指令和信息發(fā)起者的合法金融機(jī)構(gòu)賬戶證件，也可以是支付發(fā)起者合法簽署的可用于清算和結(jié)算的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可的資金憑證。隨著全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，傳統(tǒng)的支付工具像現(xiàn)金、支票、匯票、銀行卡等已不能滿足現(xiàn)代支付的需要，伴隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上交易得到迅猛發(fā)展，有數(shù)據(jù)顯示，從2008年到2012年，互聯(lián)網(wǎng)在線支付交易呈現(xiàn)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，交易額連續(xù)幾年翻番增長(zhǎng)，2008年交易規(guī)模為2732億元，2009年為5766億元，2010年為10858億元，2011年為22038億元，2012年將達(dá)到近四萬億元。這期間，產(chǎn)生了一大批依托第三方支付機(jī)構(gòu)的電子支付工具，諸如網(wǎng)上銀行、支付寶、財(cái)付通、百付寶、手機(jī)支付、快錢、手機(jī)充值卡等，這也是今后我國(guó)支付工具發(fā)展創(chuàng)新的方向。

二、支付工具發(fā)展的制約因素

（一）外匯管理制度的市場(chǎng)化亟待改進(jìn)

目前我國(guó)外匯管理制度是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。1996年12月，我國(guó)政府正式接受了國(guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)目下的人民幣自由兌換，而對(duì)資本項(xiàng)目下的人民幣兌換則實(shí)行嚴(yán)格管制，滯緩了人民幣成為國(guó)際結(jié)算貨幣的步伐。

（二）電子支付相關(guān)法律法規(guī)亟待完善

經(jīng)過這些年的發(fā)展，第三方支付機(jī)構(gòu)及各類電子支付工具應(yīng)運(yùn)而生，然而配套法律法規(guī)的制定與執(zhí)行卻遠(yuǎn)未跟上交易規(guī)模及發(fā)展步伐。2005年央行制定的電子支付指引（第一號(hào)）只是一個(gè)指導(dǎo)性文件，并不具有法律法規(guī)的強(qiáng)制性效力，直到2011年5月央行頒布非金融機(jī)構(gòu)《支付業(yè)務(wù)許可證》，才使得整個(gè)電子支付產(chǎn)業(yè)合法化，但缺乏對(duì)第三方支付模式大量沉淀資金的管理、交易資金安全保障。

（三）支付工具創(chuàng)新主體各行其道亟待規(guī)范

目前，支付工具的創(chuàng)新主體主要是國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司等，在創(chuàng)新支付工具起步階段他們都根據(jù)自身的軟硬件、客戶應(yīng)用技術(shù)及系統(tǒng)等條件各自為政，這不僅導(dǎo)致了不必要的資源浪費(fèi)和管理難度，且效率低下，對(duì)消費(fèi)者的利益保障不力。

（四）網(wǎng)絡(luò)安全和欺詐問題亟待提升安全保障

目前，網(wǎng)絡(luò)安全和欺詐問題它已經(jīng)嚴(yán)重影響支付工具的創(chuàng)新發(fā)展 ，盡管現(xiàn)有支付工具和相關(guān)系統(tǒng)在從事網(wǎng)絡(luò)支付交易時(shí)都有一些安全技術(shù)措施，如防火墻技術(shù)、加密技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)、身份認(rèn)證技術(shù)等，但這些技術(shù)并不能完全解決網(wǎng)絡(luò)支付交易安全問題，釣魚網(wǎng)站利誘、欺詐、黑客攻擊、木馬病毒攻擊等現(xiàn)象在網(wǎng)絡(luò)支付交易過程中仍頻頻發(fā)生。

（五）群體消費(fèi)習(xí)慣和認(rèn)同程度亟待轉(zhuǎn)變觀念

近年我國(guó)國(guó)內(nèi)網(wǎng)民已近5億，但是使用電子化支付工具進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易的不到四成。一是我國(guó)消費(fèi)者習(xí)慣以現(xiàn)金、支票、匯票、銀行卡等傳統(tǒng)支付工具進(jìn)行交易；二是電子化支付交易普及率不高，很大部分消費(fèi)者對(duì)操作不了解，不熟悉；三是擔(dān)心網(wǎng)上交易資金的安全得不到保障，造成交易資金的損失和個(gè)人信息的泄密。

三、推進(jìn)支付工具發(fā)展建議

（一）加快推進(jìn)人民幣資本項(xiàng)下自由兌換，擴(kuò)大人民幣對(duì)外結(jié)算范圍

目前人民幣跨境貿(mào)易正在逐步發(fā)展壯大，人民幣資本項(xiàng)下自由兌換只是時(shí)間問題，人民幣如果能夠?qū)崿F(xiàn)完全自由可兌換，這將給我國(guó)支付工具的拓展創(chuàng)新提供更為廣闊的發(fā)展空間。將來人民幣作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算貨幣，對(duì)我國(guó)的支付工具發(fā)展帶來一個(gè)質(zhì)的飛躍，中國(guó)市場(chǎng)將有自己的PayPal。

（二）完善電子支付相關(guān)法律法規(guī)，為發(fā)展創(chuàng)新提供良好的法律環(huán)境

面對(duì)電子支付行業(yè)及新型支付工具的迅猛發(fā)展，因管理滯后而引起的法律問題不斷凸顯，通過完善法律法規(guī)嚴(yán)格第三方支付機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出以及對(duì)支付工具的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)大量在途和沉淀資金及孽息管理，規(guī)范虛擬貨幣的發(fā)行，確保交易資金安全和消費(fèi)者權(quán)益，積極提升支付工具發(fā)展環(huán)境。

（三）發(fā)揮央行支付清算中介作用，加快人民幣跨境支付業(yè)務(wù)發(fā)展

人民銀行應(yīng)充分發(fā)揮央行支付清算的中介作用，大力發(fā)展大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、支票影像業(yè)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，為創(chuàng)新支付工具提供交易平臺(tái)，提高支付工具的使用范圍。

（四）著力建設(shè)網(wǎng)絡(luò)在線安全交易平臺(tái)，提高安全等級(jí)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

一是人民銀行、公安等職能部門建立“網(wǎng)絡(luò)支付交易安全區(qū)域”，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)該區(qū)域的數(shù)據(jù)傳輸、信息發(fā)送等異常情況，提高系統(tǒng)的安全等級(jí)；二是建立SET通用安全國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)交易的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)證，是當(dāng)前國(guó)際流行的安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是制定符合中國(guó)國(guó)情的網(wǎng)上支付標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，減少標(biāo)準(zhǔn)不一帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）大力宣傳支付工具相關(guān)金融知識(shí)，提高消費(fèi)群體的認(rèn)知度

一是通過電視媒體、印制宣傳單等多種形式加大支付工具相關(guān)知識(shí)的宣傳，逐步改變老百姓熱衷使用傳統(tǒng)支付工具觀念，提高公眾對(duì)現(xiàn)代支付工具的認(rèn)知度；二是要向消費(fèi)者重點(diǎn)宣傳如何安全使用電子支付工具，減少消費(fèi)顧慮，增強(qiáng)使用意愿，改善傳統(tǒng)習(xí)慣，擴(kuò)大電子支付工具使用人群。

參考文獻(xiàn)：

[1]《2010-2015中國(guó)電子支付市場(chǎng)投資分析及前景預(yù)測(cè)報(bào)告》[M].2010；4

[2]《資本項(xiàng)目下人民幣自由兌換問題的探討》[M].2004，（4）.

篇3

進(jìn)入21世紀(jì)，隨著信息技術(shù)的應(yīng)用，我國(guó)電子商務(wù)獲得了前所未有的發(fā)展，由《電子商務(wù)世界》雜志社主辦的“2007第三屆中國(guó)電子支付高層論壇”的大會(huì)的最新資料顯示，進(jìn)幾年，中國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展速度很快，2001年中國(guó)電子商務(wù)支付市場(chǎng)的規(guī)模是9億元人民幣，到2005年該數(shù)字已增長(zhǎng)到160億，而2006年為330億元，預(yù)計(jì)2007年電子商務(wù)交易額將超過600億元,同時(shí)開設(shè)網(wǎng)上服務(wù)的銀行將超過50家。伴隨電子支付在國(guó)內(nèi)的迅猛發(fā)展，越來越多的企業(yè)意識(shí)到,與電子支付的結(jié)合,將是與用戶交易的必備手段,改變了人們的現(xiàn)有的生活方式,對(duì)現(xiàn)有的法律、制度等提出了挑戰(zhàn),如何使之更好地促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展,適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要，對(duì)于電子商務(wù)稅收的研究具有重要的意義。

一、電子商務(wù)稅收面臨的問題

首先要明確電子商務(wù)的概念，我國(guó)《電子商務(wù)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》將電子商務(wù)服務(wù)定義為基于網(wǎng)絡(luò)的交易服務(wù)、業(yè)務(wù)外包服務(wù)及信息技術(shù)系統(tǒng)外包服務(wù)。其中的交易服務(wù)主要包括基于網(wǎng)絡(luò)的采購(gòu)、銷售及相關(guān)的認(rèn)證、支付、征信等服務(wù)；業(yè)務(wù)外包服務(wù)包括基于網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、物流、經(jīng)營(yíng)管理等外包服務(wù)；信息技術(shù)系統(tǒng)外包服務(wù)主要包括基于網(wǎng)絡(luò)的設(shè)備租用、數(shù)據(jù)托管、信息處理、應(yīng)用系統(tǒng)、技術(shù)咨詢等外包服務(wù)。從其含義和涉及的聶榮與傳統(tǒng)的生產(chǎn)、貿(mào)易方式有很大的不同，我們現(xiàn)行的法律法規(guī)、稅收制度，以及國(guó)際稅收關(guān)系已經(jīng)不適用電子商務(wù)。

1.電子商務(wù)相關(guān)法律法規(guī)不完善

我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展迅速，交易形式不但涉及內(nèi)貿(mào)，出口貿(mào)易的比重也在迅猛上升，在信用和支付方面的問題不斷出現(xiàn)，涉稅電子商務(wù)糾紛不斷，除出臺(tái)了《電子簽名法》、《電子支付指引》等一些法律法規(guī)，規(guī)范和約束企業(yè)電子商務(wù)行為的法律法規(guī)仍有很多空白，電子商務(wù)配套的稅收法律法規(guī)更不完善。

2.電子商務(wù)征稅標(biāo)準(zhǔn)的不確定性

現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)是以常設(shè)機(jī)構(gòu)和居民管轄權(quán)來確認(rèn)稅收的范圍,由此確定課稅對(duì)象,計(jì)稅依據(jù),稅率等稅制要素。而電子商務(wù)“虛擬化”的交易空間,使現(xiàn)行稅收法規(guī)的規(guī)定不適用電子商務(wù),必然導(dǎo)致稅收管轄權(quán)的重新確定和選擇。從而造成電子商務(wù)征稅標(biāo)準(zhǔn)的不確定性,給未來稅收的確認(rèn)、征收管理帶來很大難度。

3.電子商務(wù)稅收的技術(shù)難題

傳統(tǒng)的稅收管理是以以納稅人真實(shí)的合同、賬簿、發(fā)票、往來票據(jù)和單證等為基礎(chǔ)的，通過對(duì)其有效性、真實(shí)性、邏輯性和合法性等的審核，達(dá)到管理和稽查的目的。而電子商務(wù)的各種報(bào)表和憑證，都是以電子憑證的形式出現(xiàn)和傳遞的，電子憑證可以被輕易地修改、刪除而不留痕跡和線索，無原始憑證可言，這樣使計(jì)稅依據(jù)無法確定，其次，由于電子貨幣、電子支票、網(wǎng)上銀行開始取代現(xiàn)行的貨幣銀行，信用卡、加上使用者的匿名方式，更加大了稅收征管的難度，使得銷售數(shù)量、銷售收入甚至交易本身稅務(wù)機(jī)關(guān)都難以把握，只有改進(jìn)和完善適用于電子商務(wù)運(yùn)行的技術(shù)手段，才能有效地解決上述問題。

四、解決電子商務(wù)稅收的相關(guān)建議

1.建立健全與電子商務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)電子商務(wù)稅收對(duì)策研究比較系統(tǒng)，如歐盟提出了“電子商務(wù)征稅指南”,日本公布了“電子賬簿保存法”,美國(guó)頒布了“全球電子商務(wù)選擇稅收政策”，由于我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展剛剛起步，首先應(yīng)建立健全電子商務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)的具體情況，借鑒國(guó)外的做法，確定我國(guó)電子商務(wù)稅收的原則，以現(xiàn)行稅收制度為基礎(chǔ)，針對(duì)電子商務(wù)的特點(diǎn)，做出必要的修改和補(bǔ)充，規(guī)范和界定電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，明確哪些業(yè)務(wù)行為應(yīng)該開征新稅或附加稅，哪些實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，在政策的制定上，要堅(jiān)持前瞻性、長(zhǎng)期性、協(xié)調(diào)性。

2.加強(qiáng)電子商務(wù)稅收制度要素的界定

電子商務(wù)對(duì)稅收要素的界定關(guān)鍵在于課稅對(duì)象和納稅地點(diǎn)的確定上，在稅法中界定電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)行為的征稅范圍，根據(jù)國(guó)情和階段性原則，對(duì)電子商務(wù)征稅按不同時(shí)期分步考慮和實(shí)施。在稅法中明確電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)行為的課稅對(duì)象，根據(jù)購(gòu)買者取得何種權(quán)利（產(chǎn)品所有權(quán)、無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)），決定這類交易產(chǎn)品屬于何種課稅對(duì)象；按照消費(fèi)地來確定納稅地點(diǎn)。

3.構(gòu)建電子商務(wù)稅收的技術(shù)平臺(tái)

在明確上述電子商務(wù)稅收相關(guān)要素的基礎(chǔ)上，積極構(gòu)建電子商務(wù)稅收的技術(shù)環(huán)境。首先,要加快各級(jí)稅務(wù)部門的自身網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)海關(guān)、金融、企業(yè)之間的互連互接，達(dá)到信息資源共享；其次,要加強(qiáng)電子認(rèn)證，統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)啟動(dòng)國(guó)家電子認(rèn)證服務(wù)和綜合監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)，重點(diǎn)推動(dòng)在線支付業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，發(fā)展第三方在線支付服務(wù)，制定在線產(chǎn)品、服務(wù)編碼、電子單證、信息交換、業(yè)務(wù)流程等電子商務(wù)關(guān)鍵技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制修訂工作，完善電子商務(wù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)體系；再次，積極開發(fā)、設(shè)計(jì)、電子商務(wù)的稅收征管軟件，實(shí)行電子商務(wù)稅務(wù)登記制度，建立電子商務(wù)發(fā)票申報(bào)制度，實(shí)現(xiàn)稅收征管的電子化、信息化。

4.積極開展國(guó)際間稅收交流合作

在尊重國(guó)際稅收基本原則的基礎(chǔ)上，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際間稅收合作，有效解決國(guó)際稅收管轄權(quán)沖突。既要避免不公正的貿(mào)易保護(hù)，積極應(yīng)對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部電子商務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)問題，以及逃避稅收問題，又要給避免國(guó)內(nèi)企業(yè)造成雙重征稅，因此，通過與通過各國(guó)稅務(wù)部門的密切合作，積極制定相關(guān)準(zhǔn)則，保護(hù)國(guó)家稅收利益。

5.加大稅收征管人員培訓(xùn)

在信息經(jīng)濟(jì)時(shí)代，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)稅收征管的電子化，離不開網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人才,這就要求稅收征管人員既要懂得電子商務(wù)知識(shí)，又要懂得相關(guān)稅收業(yè)務(wù)知識(shí),而我國(guó)稅務(wù)部門缺乏這類人才,因此,適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展,必須加快復(fù)合型稅收人才培養(yǎng)。

總之,我國(guó)電子商務(wù)已經(jīng)初具規(guī)模,對(duì)于此問題的研究,既要促進(jìn)電子商務(wù)健康、有序的發(fā)展,又要避免國(guó)家稅收的流失。

參考文獻(xiàn):

篇4

中圖分類號(hào)： F713.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1009-8631（2011）05-0107-01

一、電子商務(wù)第三方支付的概念及現(xiàn)狀

所謂第三方支付，就是一些和產(chǎn)品所在國(guó)家以及國(guó)外各大銀行簽約、并具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。由第三方平臺(tái)作為中介，在網(wǎng)上交易的商家和消費(fèi)者之間做一個(gè)信用的中轉(zhuǎn)，通過改造支付流程來約束雙方的行為，從而在一定程度上緩解彼此對(duì)雙方信用的猜疑，增加對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物的可信度。在通過第三方支付平臺(tái)的交易中，買方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣家賬戶。

除了信用中介，第三方平臺(tái)還承擔(dān)安全保障和技術(shù)支持的作用，與銀行的交易接口直接對(duì)接，支持多家銀行的多卡種支付，采用國(guó)際先進(jìn)SSL128位加密模式，在銀行、消費(fèi)者和商家之間傳輸和存儲(chǔ)資料。同時(shí)還根據(jù)不同用戶的需要對(duì)界面、功能等進(jìn)行調(diào)整，增加個(gè)性化和人性化的特征。

國(guó)內(nèi)的第三方支付始自2001年，最早的模式是網(wǎng)關(guān)模式，這種模式最大的問題就在于，入門門檻低，價(jià)值有限，簡(jiǎn)單地做個(gè)網(wǎng)關(guān)軟件，并不深入做行業(yè)。到2005年，新支付企業(yè)逐漸發(fā)展起來，呈現(xiàn)出一些新的模式，包括易寶模式、支付寶模式、財(cái)付通模式等。

2010年上半年中國(guó)第三方支付市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到4546億元，環(huán)比增長(zhǎng)33%，比去年同期增長(zhǎng)89%。受更多傳統(tǒng)企業(yè)進(jìn)軍電子商務(wù)影響，第三方支付市場(chǎng)規(guī)模年底前有望突破1萬億。

二、第三方支付模式發(fā)展中存在的問題

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)問題

將競(jìng)爭(zhēng)放在產(chǎn)業(yè)鏈條上看，大型客戶以交易量與用戶擠壓甚至直接提供支付的競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)業(yè)鏈源頭網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)提高后形成的競(jìng)爭(zhēng)，事實(shí)上加劇了第三方支付的惡性競(jìng)爭(zhēng)。受限于第三方支付商在產(chǎn)業(yè)鏈中無強(qiáng)大用戶資源，網(wǎng)銀服務(wù)還在發(fā)展初期，央行的政策不確定，加之支付服務(wù)商的運(yùn)營(yíng)開拓不夠，特別是投資商的躍躍欲試和支付商不同的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，為了獲得用戶和流量，使得這個(gè)行業(yè)出現(xiàn)了明顯的價(jià)格戰(zhàn)、互相攻擊等競(jìng)爭(zhēng)壓力。從直接的低價(jià)、免費(fèi)，到服務(wù)費(fèi)折扣等，把服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)到讓人嘆息的邊緣。表面上支付行業(yè)如火如荼，多大的商戶都可以與各家第三方支付商輪會(huì)談判壓價(jià)，門牌大的商戶更是店大欺客。出現(xiàn)這種情況的責(zé)任不在商戶，而是支付服務(wù)商在低層次的競(jìng)爭(zhēng)。

2.監(jiān)管問題

盡管第三方支付平臺(tái)與銀行簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，但這些銀行對(duì)第三方賬戶上資金的使用并沒有監(jiān)督的權(quán)利和義務(wù)，這樣就導(dǎo)致第三方支付平臺(tái)本身類似于銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)處于無人監(jiān)管狀態(tài)，這就使得第三方賬戶內(nèi)的資金存在安全隱患。另外，第三方支付工具提供了買賣雙方現(xiàn)金交易的平臺(tái)，這樣就會(huì)導(dǎo)致利用第三方支付工具進(jìn)行洗錢的行為，而有時(shí)候某些第三方支付工具不需要實(shí)名制就可以完成交易，同時(shí)國(guó)內(nèi)的第三方支付平臺(tái)都沒有防止惡意交易的相關(guān)措施，這樣洗錢就更為容易。如果某人用信用卡充值第三方賬戶，并用該款項(xiàng)還信用卡欠款或者提現(xiàn)，就構(gòu)成信用卡套現(xiàn)行為。如果相應(yīng)的法律文件還不出臺(tái)，第三方支付工具將有可能淪為不法分子的洗錢、套現(xiàn)工具，為不法行為等提供資金渠道。如果某個(gè)第三方支付平臺(tái)因?yàn)楣芾聿簧茖?dǎo)致用戶的資金流失，那么責(zé)任歸屬問題也將影響到第三方支付平臺(tái)的使用和發(fā)展。

3.風(fēng)險(xiǎn)問題

第三方支付結(jié)算屬于支付清算組織提供的非銀行類金融業(yè)務(wù)，中央銀行將以牌照的形式提高門檻。對(duì)于已經(jīng)存在的企業(yè)，牌照發(fā)放后如果不能成功持有牌照，就有可能被整合或收購(gòu)。政策風(fēng)險(xiǎn)將成這個(gè)行業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了資本對(duì)這個(gè)行業(yè)的投入，沒有資本的強(qiáng)大支持，這個(gè)行業(yè)靠自己的積累和原始投資是很難發(fā)展起來的?，F(xiàn)在國(guó)家正在制訂相關(guān)法律法規(guī)，準(zhǔn)備在注冊(cè)資本、保證金、風(fēng)險(xiǎn)能力上準(zhǔn)備對(duì)這個(gè)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，采取經(jīng)營(yíng)資格牌照的政策來提高門檻。

三、第三方支付模式存在問題的解決建議

1.制定相關(guān)法律法規(guī)

通過制定相關(guān)法律法規(guī)，約束第三方支付平臺(tái)行為，加強(qiáng)政府監(jiān)管，避免洗錢、信用卡套現(xiàn)等違法行為的出現(xiàn)。同時(shí)通過制定法規(guī)，防止第三方平臺(tái)的技術(shù)疏漏導(dǎo)致用戶信息泄露或者資金流失，從而規(guī)范第三方支付平臺(tái)的合理建設(shè)。

2.創(chuàng)建第四方監(jiān)管

盡管第三方支付平臺(tái)與各大銀行簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，但其協(xié)議內(nèi)容只是停留在企業(yè)經(jīng)營(yíng)層面上的“托管”而非“監(jiān)管”。這些銀行對(duì)第三方賬戶上的資金并沒有任何監(jiān)督措施，這就需要建立起政府條件下的第四方監(jiān)管，在操作實(shí)務(wù)上，可參照銀行系統(tǒng)的存款準(zhǔn)備金方式。

3.加強(qiáng)電子支付平臺(tái)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，網(wǎng)速更快更穩(wěn)定，支付過程便更加快捷有效。加大安全電子支付交易協(xié)議的制定力度，使得支付環(huán)節(jié)更加安全可靠，第三方賬戶內(nèi)的資金可以安全放置不易丟失，通過平臺(tái)轉(zhuǎn)賬的資金也能夠安全快捷的到達(dá)有效銀行賬戶，使得第三方支付平臺(tái)的應(yīng)用更加廣泛。

4.第三方支付的未來

目前的第三方支付平臺(tái)形式與功能都類似，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，缺乏定制化的支付解決方案，所以，創(chuàng)新已經(jīng)成為第三方支付生存和發(fā)展的必然選擇。在提高電子支付技術(shù)的同時(shí)，盡可能地對(duì)延伸業(yè)務(wù)增值服務(wù)進(jìn)行拓展。當(dāng)前，對(duì)于第三方支付企業(yè)，最為關(guān)鍵的是理順上下游產(chǎn)業(yè)鏈的關(guān)系，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)合國(guó)情開展服務(wù)創(chuàng)新。

第三方支付將成為引導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)走入健康發(fā)展的軌道，促進(jìn)中國(guó)網(wǎng)上支付的完善和發(fā)展的主要途徑和必然趨勢(shì)。第三方支付服務(wù)也將成為解脫誠(chéng)信困擾，邁向下一里程碑的重要環(huán)節(jié)之一，成為電子商務(wù)發(fā)展的助推器。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳新林.第三方支付發(fā)展研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2007（4）.

篇5

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，國(guó)際分工的深化，貿(mào)易全球化、虛擬化的程度提高，信息已經(jīng)成為重要的生產(chǎn)要素。國(guó)際分工的基礎(chǔ)不再是先天要素稟賦，而成為了信息資源，直接導(dǎo)致了世界市場(chǎng)成為建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上的虛擬全球電子市場(chǎng)，這種轉(zhuǎn)變引起了國(guó)際貿(mào)易格局的變化，國(guó)際貿(mào)易中占主導(dǎo)地位的商品不再是工業(yè)制成品，而是信息產(chǎn)品。國(guó)際貿(mào)易向信息密集型和知識(shí)密集型方向發(fā)展，信息技術(shù)貿(mào)易成為各國(guó)引進(jìn)新技術(shù)的重要途徑，最終是國(guó)際貿(mào)易出現(xiàn)了貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易三分天下、齊頭并進(jìn)的格局。

中國(guó)貿(mào)易行業(yè)對(duì)策

（1）完善電子商務(wù)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)要促進(jìn)電子商務(wù)的發(fā)展必須要制定和完善相關(guān)的法律法規(guī)，現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易法規(guī)是基于傳統(tǒng)貿(mào)易方式制定的，已經(jīng)不適用于新的電子商務(wù)交易模式，在網(wǎng)絡(luò)管理、信息安全、金融結(jié)算、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面都出現(xiàn)了一系列的問題，如果不對(duì)其進(jìn)行完善將對(duì)電子商務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的阻礙。因此，為了保證電子商務(wù)的長(zhǎng)足健康發(fā)展，必須加快對(duì)現(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易法的修改進(jìn)程，及時(shí)制定、出臺(tái)新的貿(mào)易法規(guī)。我國(guó)現(xiàn)有貿(mào)易法律法規(guī)實(shí)踐基礎(chǔ)主要是是傳統(tǒng)貿(mào)易方式，而面對(duì)電子的蓬勃商務(wù)發(fā)展形勢(shì)，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，并應(yīng)根據(jù)電子商務(wù)的特征，組織專家，加快對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)的修訂，并且盡快建立和完善電子商務(wù)法律法規(guī)，為電子商務(wù)的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。

篇6

電子商務(wù)利用現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，進(jìn)行虛擬化的低成本低交易，能夠最大限度的為賣方雙方提供及時(shí)、方便、快速的網(wǎng)絡(luò)交易服務(wù)，能夠有效的降低成本、提高交易的效率，具有極為重要的發(fā)展意義。作為電子商務(wù)的結(jié)算手段，電子支付構(gòu)成整個(gè)電子商務(wù)中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，它在高效、便捷的為買賣雙方實(shí)現(xiàn)交易需求時(shí)，其交易的支付手段與支付形式也在不斷地完善、創(chuàng)新與發(fā)展，雖然當(dāng)前電子支付的安全隱患問題依然存在，但是它的發(fā)展?jié)摿o限，將會(huì)日漸滲透到人們的生產(chǎn)生活與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，并產(chǎn)生極為重要的現(xiàn)實(shí)影響。

一、電子支付的含義及功能

（一）電子支付的含義。

電子支付是網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的重要組成部分，伴隨著網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)交易的火熱而積極產(chǎn)生，是網(wǎng)絡(luò)交易的重要環(huán)節(jié)。電子支付，英文e-Payment，它主要是指在網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)的過程中，所發(fā)生的交易資金的網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移過程，或者簡(jiǎn)單的概括為相關(guān)的貨幣資產(chǎn)從交易的一方到交易的另一方相關(guān)操作過程。電子支付的發(fā)展對(duì)于電子商務(wù)的順利進(jìn)行，具有重要的影響。

（二）發(fā)展電子支付的功能與作用。

1.處理多方參與的支付問題

電子支付與傳統(tǒng)支付相比較，所涉及的范圍更加廣泛，參與的機(jī)構(gòu)更加多樣，包括網(wǎng)絡(luò)交易的買賣雙方、銀行機(jī)構(gòu)、支付平臺(tái)等等參與機(jī)構(gòu)；電子支付的交易金額更多更大，交易資金運(yùn)轉(zhuǎn)速度也更為迅速，這些使得現(xiàn)代的電子支付環(huán)境變得更加的復(fù)雜多變。要保證電子支付的環(huán)節(jié)順利進(jìn)行，不出差錯(cuò)，就必須有效的處理好這些多方的參與機(jī)構(gòu)與支付環(huán)節(jié)。

2.使支付更加方便快捷

電子支付行為有效的突破了時(shí)空的局限性，具有簡(jiǎn)單方便、極易充值、不用找兌、不用清點(diǎn)、速度塊、即時(shí)到賬等特點(diǎn)，同時(shí)配合網(wǎng)購(gòu)，不用出門，還可以避免攜帶大量現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)。其具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，可以突破時(shí)空限制。人們可以在極短的時(shí)間內(nèi)完成整個(gè)支付過程，且支付費(fèi)用僅相當(dāng)于傳統(tǒng)支付的幾十分之一，甚至幾百分之一。另外，無須經(jīng)手的數(shù)碼交易比現(xiàn)金交易節(jié)省一半時(shí)間，其便利性還促使電子消費(fèi)用戶比現(xiàn)金消費(fèi)用戶多出1/5的消費(fèi)量。

3.保證信息的安全性

電子支付采用先進(jìn)的技術(shù)，通過無紙化的數(shù)字流轉(zhuǎn)移完成信息傳輸，其各種款項(xiàng)支付都采用數(shù)字化的方式進(jìn)行；有別于以現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、票據(jù)轉(zhuǎn)讓及銀行匯兌等物理實(shí)體方式實(shí)現(xiàn)的支付。在電子支付的過程中大量的應(yīng)用到了極多的保密技術(shù)，如數(shù)字簽名、雙密鑰體制加密信息認(rèn)證等等技術(shù)，以保證交易和支付信息的安全性，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者的合法權(quán)益。

4.防止欺詐

電子支付快速便捷操作，無須找零處理，大大的減少了計(jì)算錯(cuò)誤，自然而然也就減少了欺詐與偷盜。尤其是在實(shí)際的電子支付過程中，網(wǎng)絡(luò)實(shí)名認(rèn)證信息的管理與完善，操作的數(shù)字證書驗(yàn)證等技術(shù)處理，大大的增加了網(wǎng)絡(luò)交易的真實(shí)性，能夠積極有效的防止各類不法分子進(jìn)行利用網(wǎng)絡(luò)的虛擬性特征進(jìn)行大量違法違規(guī)的操作。

5.為糾紛提供證據(jù)

電子支付伴隨著網(wǎng)絡(luò)交易的產(chǎn)生而出現(xiàn)，有利益就難免會(huì)涉及到利益的紛爭(zhēng)。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，消費(fèi)者實(shí)際已經(jīng)付了款，但因?yàn)榻灰紫到y(tǒng)的故障問題，商家認(rèn)為其并未付款，雙方就此出現(xiàn)糾紛。但是值得慶幸的是，電子支付系統(tǒng)中應(yīng)用了數(shù)字簽名等技術(shù)，可以迅速提供充分的證據(jù)，證明本次支付是否發(fā)生，從而解決糾紛。

二、我國(guó)電子支付發(fā)展的制約因素

近些年來，盡管我國(guó)的電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展取得了重大成果，電子支付建設(shè)取得了很大進(jìn)步，但與國(guó)外橫向比較，總體發(fā)展還處于較低的水平。從整體上看，目前我國(guó)電子支付還處于起步階段，存在諸多制約發(fā)展的因素，面臨著眾多的挑戰(zhàn)和問題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）信用體系建設(shè)不健全。

受到社會(huì)信用制度等因素的限制，當(dāng)前我國(guó)電子支付業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了極大的阻礙，但這畢竟不是電子商務(wù)帶來的新問題，社會(huì)信用的發(fā)展程度低，信用體系尤其是相關(guān)個(gè)人的信用體系建設(shè)的不完善，企業(yè)間相互賴賬、企業(yè)拖欠銀行貸款的不良情況普遍存在，這種現(xiàn)象不僅制約了電子支付的發(fā)展，而且還影響了電子商務(wù)的健康發(fā)展。

（二）安全隱患大量存在。

電子支付是借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所執(zhí)行的資金運(yùn)作與轉(zhuǎn)移過程，受網(wǎng)絡(luò)虛擬性、公開性的影響，網(wǎng)絡(luò)電子支付會(huì)存在極多的不確定風(fēng)險(xiǎn)，如黑客攻擊、病毒就將會(huì)有效的威脅電子支付的交易安全，對(duì)于消費(fèi)者的個(gè)人信息和財(cái)產(chǎn)信息造成了極大的安全隱患，可能一個(gè)不慎，就給消費(fèi)者、企業(yè)和銀行等涉及主體帶去嚴(yán)重的利益損失。

所以，支付方式的安全性一直是電子支付有效發(fā)展與順利應(yīng)用的重要因素，也是影響電子支付能否為社會(huì)公眾接受的重要因素。如何行之有效的加強(qiáng)電子支付的安全信息與交易管理，有效加強(qiáng)個(gè)人、企業(yè)、銀行等諸多主體的風(fēng)險(xiǎn)管理和技術(shù)措施保護(hù)，建立跨國(guó)跨區(qū)域性的風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)機(jī)制，已是迫在眉睫。現(xiàn)存的這些問題，有些可以在短期內(nèi)解決，有些則是長(zhǎng)期都將存在的問題，只有隨著社會(huì)發(fā)展水平的整體提高來逐步解決。

（三）相關(guān)法律法規(guī)不完善。

從整體上看，目前針對(duì)我國(guó)電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)與管理的法律法規(guī)非常少，更不用說關(guān)于電子支付業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)了，可以說相關(guān)法規(guī)不完善是制約電子支付發(fā)展的一個(gè)問題。網(wǎng)絡(luò)電子支付涉及到網(wǎng)絡(luò)交易的買賣雙方、各大銀行機(jī)構(gòu)、相關(guān)認(rèn)證機(jī)構(gòu)或者第三方平臺(tái)，對(duì)于這些機(jī)構(gòu)如何規(guī)范監(jiān)督與有效管理，以維護(hù)電子支付的安全性操作與健康發(fā)展，都是法律需要考慮與完善的問題，但是就當(dāng)前而言我國(guó)電子支付還沒有形成良好的法律環(huán)境，網(wǎng)絡(luò)銀行技術(shù)、應(yīng)用與法律框架亟待健全，政策法規(guī)制度有待進(jìn)一步完善。

（四）消費(fèi)者支付習(xí)慣、基礎(chǔ)設(shè)施有待逐步改善。

受長(zhǎng)期的傳統(tǒng)支付方式的影響，新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的電子支付嚴(yán)重改變了人們的交易習(xí)慣，以前付錢就可以看到貨物，但是現(xiàn)在還需要等待與猜測(cè)，真正的好與不好，拿到手會(huì)不會(huì)與期待的不相符合，與商家的描述相左，這些都是顧客考慮的問題。這種情況的改善，還需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間與社會(huì)發(fā)展。另外，很多地方的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)施還不是很發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的信息化程度較低等。這些方面因素制約了我國(guó)電子支付的進(jìn)一步發(fā)展與應(yīng)用。

（五）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

我國(guó)的商業(yè)銀行在銀行電子化的起步階段，各自選用不同的技術(shù)體制，如招商銀行采用的是SSL標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)銀行采用SET標(biāo)準(zhǔn)?？傊?，整體來看，各大銀行的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)缺乏有效的統(tǒng)一性，各自為政的自我發(fā)展現(xiàn)象普遍存在，這種缺乏統(tǒng)一規(guī)劃的狀況造成了不必要的重復(fù)建設(shè)和資源浪費(fèi)，在開展跨銀行業(yè)務(wù)的時(shí)候首先需要處理標(biāo)準(zhǔn)兼容問題，這也使網(wǎng)上支付的整體服務(wù)效率比較低。

三、發(fā)展我國(guó)電子支付的對(duì)策和建議

（一）建立全中國(guó)社會(huì)化的信用體系。

我國(guó)應(yīng)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上建立適用于自己的較完善的社會(huì)化信用體系。我國(guó)的社會(huì)保障體系是由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、失業(yè)保險(xiǎn)制度、醫(yī)療保險(xiǎn)制度構(gòu)成的，這三方面的建設(shè)也已初見成效，如2004年開始更新了醫(yī)療卡，不僅參保人員在醫(yī)療機(jī)構(gòu)就診、購(gòu)藥時(shí)可刷卡進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，而且該卡上還提供了一個(gè)社會(huì)保障號(hào)，以進(jìn)行身份識(shí)別?？梢姡T多舉措的出臺(tái)和實(shí)施證明了社會(huì)信用體系正在不斷完善中。我們應(yīng)該沿著這個(gè)道路繼續(xù)走下去，深化信用體系的建設(shè)工作，這是解決電子支付甚至是整個(gè)電子商務(wù)問題的一個(gè)根本途徑。

（二）提高網(wǎng)絡(luò)支付的安全性。

安全性是電子支付業(yè)務(wù)發(fā)展的最重要與最核心環(huán)節(jié)，積極有效的提高網(wǎng)絡(luò)支付的安全性，是所有網(wǎng)絡(luò)交易順利進(jìn)行的關(guān)鍵要素。因此，有必要做到以下三點(diǎn)：第一，有效的加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)與設(shè)備的安全處理與防御技術(shù)；第二，積極有效的進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全創(chuàng)新，采用現(xiàn)代化的安全運(yùn)用技術(shù)軟件，提高網(wǎng)絡(luò)電子支付的安全環(huán)境；第三，積極的借鑒外國(guó)的先進(jìn)技術(shù)方法與先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)；第四，完善網(wǎng)絡(luò)支付的交易管理機(jī)制，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全信息的監(jiān)督與管理；第五，大力培養(yǎng)計(jì)算機(jī)安全技術(shù)性管理人才，通過多方面的安全措施，積極有效的提高網(wǎng)絡(luò)支付的交易安全。

（三）健全必要的法律保障體系。

當(dāng)前我國(guó)電子支付業(yè)務(wù)的發(fā)展時(shí)間并不長(zhǎng)，相關(guān)的法律法規(guī)制度還極為不完善，不利于我國(guó)電子支付業(yè)務(wù)的廣泛發(fā)展與積極擴(kuò)展，建立健全完善的法律法規(guī)制度，積極有效的保障電子支付業(yè)務(wù)的交易安全，極為緊迫。要求國(guó)家相關(guān)部門積極有效的為電子支付完善立法，以維護(hù)其可持續(xù)的、快速、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，具體包括：一完善網(wǎng)絡(luò)銀行的立法監(jiān)督與管理工作，以有效保證資金運(yùn)作的安全體系；二完善網(wǎng)絡(luò)交易中電子支付的相關(guān)細(xì)則和操作流程規(guī)定，明晰電子交易環(huán)節(jié)中消費(fèi)者、商家、銀行、CA中心等各大主體的相關(guān)權(quán)利和有效義務(wù)，明確法律判決的依據(jù)。第三，要堅(jiān)持循序漸進(jìn)的法制完善與發(fā)展，以有效維護(hù)現(xiàn)行電子支付業(yè)務(wù)的發(fā)展與提高。

（四）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

積極有效的促進(jìn)電子支付業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，應(yīng)該大力的強(qiáng)化與完善相關(guān)電子化應(yīng)用的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。主要包括：第一，完善企業(yè)與社會(huì)個(gè)人的網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，寬帶通信網(wǎng)絡(luò)，這是擴(kuò)大電子商務(wù)發(fā)展，提高電子支付的最重要基礎(chǔ)部分；第二，對(duì)于各大銀行要積極有效的加快網(wǎng)上銀行建設(shè)，完善網(wǎng)上銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)，增加有效的電子信息設(shè)備；第三，積極有效的完善并建立各銀行間的電子網(wǎng)絡(luò)信息共享體系；第四，重視政府的公正與監(jiān)督力量，建立有國(guó)家參與的相關(guān)公用CA認(rèn)證中心與有效機(jī)構(gòu)等等。

（五）加快電子支付業(yè)務(wù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的制定。

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的不斷完善與積極發(fā)展，要求我們必須積極有效的完善相關(guān)電子支付的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，制定明確具體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，比如良好的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、有效的安全保障標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)電子數(shù)據(jù)的交換處理與網(wǎng)絡(luò)交易的操作實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)等等。網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)的快速發(fā)展，大大的改變了企業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，尤其是電子支付的產(chǎn)生與應(yīng)用更是有效的突破了時(shí)空的局限性，對(duì)于傳統(tǒng)支付環(huán)境下的知識(shí)能力、法律管理與相關(guān)價(jià)值體系都是一種新的發(fā)展考驗(yàn)，因此急需討論和完善在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)與發(fā)展中完善的電子支付業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)體系和操作規(guī)范，為電子支付的積極發(fā)展提供有效的理論信息指導(dǎo)。因此，這就非常需要政府從多方面對(duì)電子支付業(yè)務(wù)的發(fā)展予以扶持。要總結(jié)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際，做好發(fā)展規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)。政府要注重對(duì)銀行網(wǎng)絡(luò)化的宣傳，提供資金、人才、技術(shù)、科研、稅收、法律、認(rèn)證等方面的政策支持。

結(jié)束語

電子支付是經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入信息化時(shí)代的必然產(chǎn)物，電子支付體系的不斷發(fā)展與完善為電子商務(wù)發(fā)展提供了必要的支持和保障，而電子商務(wù)的發(fā)展又推動(dòng)了電子支付體系的不斷完善與持續(xù)發(fā)展。我們只有正確認(rèn)識(shí)我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展形勢(shì)，根據(jù)我信息交流和數(shù)字化電子貨幣在空間地域上的突破，對(duì)電子支付的發(fā)展現(xiàn)狀分析，找到制約其發(fā)展的一些瓶頸因素之所在，并根據(jù)實(shí)際情況，填補(bǔ)不足，提出可行性解決方案，迎接挑戰(zhàn)，才能使其在得到持續(xù)性發(fā)展的同時(shí)趕上國(guó)際化水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]李洪心.電子支付與結(jié)算[M].電子工業(yè)出版社，2010.

篇7

電子商務(wù)中常見的形式主要有：商家對(duì)商家的交易（B2B），商家對(duì)消費(fèi)者的交易（B2C），個(gè)人對(duì)消費(fèi)者的交易（C2C），由商、商家和消費(fèi)者共同搭建的集生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)為一體的電子商務(wù)平臺(tái)（ABC模式）等。這些形式在中國(guó)服裝業(yè)電子商務(wù)中均較為普遍。在國(guó)內(nèi)服裝電商交易額度不斷創(chuàng)出新高的同時(shí)，許多國(guó)外的服裝企業(yè)也開始進(jìn)入中國(guó)打造電商銷售平臺(tái)，消費(fèi)者和商家逐漸利用互聯(lián)網(wǎng)的便利進(jìn)一步推動(dòng)了跨境電子商務(wù)的發(fā)展，無論是B2C還是B2B都有了較大的增長(zhǎng)。

（二）國(guó)際服裝電子商務(wù)的支付現(xiàn)狀

1.移動(dòng)支付。移動(dòng)支付主要是通過移動(dòng)終端完成支付過程，當(dāng)前中國(guó)三大運(yùn)營(yíng)商均已建立移動(dòng)支付公司并獲得央行頒布的支付業(yè)務(wù)許可證。移動(dòng)支付主要有兩種模式，一種是以手機(jī)刷卡的方式直接完成商品服務(wù)支付，也即近場(chǎng)支付。另一種則是以手機(jī)發(fā)出指令完成支付或轉(zhuǎn)賬功能，需要借助其他支付工具，為遠(yuǎn)程支付。移動(dòng)支付的優(yōu)點(diǎn)在于移動(dòng)性和及時(shí)性，移動(dòng)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋比較廣泛，手機(jī)的隨身攜帶也十分方便。同時(shí)移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商可以將移動(dòng)通信、公交地鐵、銀行等信息整理到手機(jī)平臺(tái)進(jìn)行統(tǒng)一管理，構(gòu)建與之配套的網(wǎng)絡(luò)體系，進(jìn)而使服務(wù)更加集成化。2.網(wǎng)上銀行支付。網(wǎng)上銀行支付是銀行以信息網(wǎng)絡(luò)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，包括支付結(jié)算業(yè)務(wù)。采用網(wǎng)上銀行支付具有快捷方便、無紙化的優(yōu)點(diǎn)，運(yùn)用的主要是電子票據(jù)、電子資金、電子錢包等。多數(shù)網(wǎng)上銀行支付是傳統(tǒng)銀行利用網(wǎng)絡(luò)完成的，甚至一些外資銀行在中國(guó)也獲得批準(zhǔn)開設(shè)了網(wǎng)上銀行。但也有完全依賴于網(wǎng)絡(luò)的虛擬電子銀行，美國(guó)1995年設(shè)立的“安全第一網(wǎng)上銀行”，沒有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，便是典型的虛擬銀行。雖然網(wǎng)上銀行支付較為快捷，但對(duì)于大額資金的支付仍有相應(yīng)的限制，主要是為了防范相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)B2B下的支付有較大影響，而B2B通常占電子商務(wù)交易額的90%左右。3.第三方平臺(tái)支付。第三方平臺(tái)支付主要是由具有一定信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)通過與國(guó)內(nèi)外銀行、商家等簽約的形式，建立網(wǎng)上支付交易平臺(tái)，在具體交易時(shí)，買方先將款項(xiàng)打入第三方的獨(dú)立賬戶，在適當(dāng)條件下，再通過第三方平臺(tái)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣方賬戶。其本質(zhì)上是提供一個(gè)中間平臺(tái)，建立過渡賬戶完成支付托管行為。由于商家相互之間不會(huì)了解對(duì)方的賬戶信息，這種支付方式相對(duì)較為安全，也能更好地平衡收款人和付款人的風(fēng)險(xiǎn)。在跨國(guó)電子商務(wù)中，第三方平臺(tái)支付更為普遍。截至2014年，中國(guó)的銀聯(lián)、支付寶、拉卡拉等22家支付平臺(tái)獲得了跨境支付業(yè)務(wù)牌照（方芳，2015），特別是拉卡拉支付有限公司2015年獲得國(guó)家外匯管理局正式批復(fù)，跨境電子商務(wù)外匯支付試點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍在原有基礎(chǔ)上，新增留學(xué)教育、酒店住宿、旅游服務(wù)和國(guó)際展覽四項(xiàng)業(yè)務(wù)。

國(guó)際服裝電子商務(wù)支付中存在的問題

（一）安全性需要加強(qiáng)

為了更好地保障其安全性，國(guó)際社會(huì)中建立了SET、SSL等安全協(xié)議。SET是VISA、MASTER與多家科研機(jī)構(gòu)共同制訂的進(jìn)行在線交易的安全標(biāo)準(zhǔn)。而SSL是網(wǎng)景公司推出的一種安全通信協(xié)議，對(duì)信用卡和個(gè)人信息提供強(qiáng)有力的保護(hù)，在國(guó)際電子支付中這兩種安全協(xié)議應(yīng)用均較為廣泛，加密技術(shù)雖然被普遍使用，但互聯(lián)網(wǎng)支付的用戶仍然是需要在公用網(wǎng)絡(luò)上注冊(cè)、登錄并傳輸其支付指令。因而電子支付仍然易因病毒感染、軟件漏洞而使使用者的資金風(fēng)險(xiǎn)加劇。在跨境支付中，一些病毒和黑馬的干擾更不易被監(jiān)管，從而使電子支付的安全性受到影響。

（二）資金清算及外匯管理復(fù)雜化

一些境外電子商務(wù)支付的貨幣具有多樣化的特點(diǎn)。第三方支付平臺(tái)一般都提供多幣種多卡種服務(wù)，這對(duì)買家而言的確十分方便，但增加了賣家資金清算的難度。不同幣種不同卡種的清算周期不盡相同，而境外電子支付所需周期一般更長(zhǎng)。買家已經(jīng)得到貨物或者享受了相關(guān)服務(wù)，賣家的資金結(jié)算卻還在等待之中，必然降低了資金清算和核銷的效率，會(huì)加大賣方的經(jīng)營(yíng)成本。同時(shí)依照中國(guó)當(dāng)前的外匯管理分類的要求，始終沒有完全放開資本項(xiàng)目下的外匯管制，并且人民幣也不是可以完全自由兌換的國(guó)際貨幣。為了符合國(guó)家外匯管理的要求，在當(dāng)前的進(jìn)出口貿(mào)易中，貿(mào)易主體仍然需要憑借相關(guān)票證進(jìn)行結(jié)售匯，然而跨境交易的電商商戶往往缺乏明確的票據(jù)，這必然會(huì)使得在結(jié)匯時(shí)困難重重（鄭，2014）。同時(shí)中國(guó)的跨境第三方支付平臺(tái)并沒有貨幣直接兌換的資格，對(duì)個(gè)人跨國(guó)外匯結(jié)算中國(guó)也有明確的數(shù)額限制，這對(duì)跨境電子支付而言是較為不利的因素。

（三）容易滋生違法犯罪行為

各國(guó)關(guān)于跨境支付的法律規(guī)則和監(jiān)管體系并不相同，在支付過程中究竟適用哪個(gè)國(guó)家的監(jiān)管規(guī)則和法律制度仍然比較模糊。許多國(guó)家之間缺乏信息共享和監(jiān)管合作，電子商務(wù)又是以虛擬形式完成，監(jiān)管部門在對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管時(shí)很難及時(shí)對(duì)其交易的真實(shí)性和支付資金的合法性進(jìn)行審核。中國(guó)雖然一再?gòu)?qiáng)調(diào)網(wǎng)上經(jīng)營(yíng)商和消費(fèi)者應(yīng)該在公共網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)進(jìn)行明確的身份信息登記，但是目前中國(guó)對(duì)這種身份信息登記缺乏有效的強(qiáng)制信息核實(shí)機(jī)制，這必將使國(guó)家對(duì)平臺(tái)支付主體的真實(shí)信息難以監(jiān)控。特別是第三方平臺(tái)支付的情形下，第三方平臺(tái)從事資金吸存后很容易形成大量的資金沉淀（李莉莎，2012）。第三方平臺(tái)雖然已經(jīng)獲得國(guó)家許可，但其畢竟不是銀行，在管理上存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，極易成為不法分子的工具。

國(guó)際服裝電子商務(wù)支付相關(guān)法律

（一）國(guó)內(nèi)立法

電子商務(wù)在中國(guó)起步較晚，中國(guó)關(guān)于電子支付的法律也處于初步建設(shè)階段。中國(guó)人民銀行在2005年了《電子支付指引（第一號(hào)）》對(duì)電子支付進(jìn)行了初步的規(guī)范。同年中國(guó)的《電子簽名法》開始實(shí)施，明確了電子支付中的信息安全保障措施。2010年中國(guó)人民銀行先后出臺(tái)了《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》，明確地將第三方電子支付納入了法律調(diào)整的范圍。另外，中國(guó)人民銀行還了《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)數(shù)字證書管理辦法（試行）》、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法（試行）》。海關(guān)總署則了《海關(guān)總署關(guān)于海關(guān)稅費(fèi)電子支付業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的公告》、《海關(guān)稅費(fèi)電子支付業(yè)務(wù)操作規(guī)范》。商務(wù)部則了《關(guān)于利用電子商務(wù)平臺(tái)開展對(duì)外貿(mào)易的若干意見》、《第三方商務(wù)交易平臺(tái)服務(wù)規(guī)范》等?？傮w而言，這些法律文件主體分散，立法層次較低。這必然導(dǎo)致文件之間的沖突，甚至引發(fā)監(jiān)管部門職責(zé)不明的狀況。監(jiān)管職責(zé)不明確，支付平臺(tái)的權(quán)利義務(wù)不明晰，都會(huì)加大電子支付的風(fēng)險(xiǎn)，成為跨境電子商務(wù)發(fā)展的阻力。

（二）國(guó)外立法

在國(guó)外立法方面，美國(guó)法和歐盟法都比較典型。世界上第一部關(guān)于電子支付的法律是1978年美國(guó)制定的《電子資金劃撥法》，主要對(duì)電子支付主體的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行了框架性的構(gòu)建。為了輔助該法的實(shí)施，聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)理事會(huì)制定了聯(lián)邦E條例，以細(xì)化規(guī)則。此外美國(guó)的《美國(guó)統(tǒng)一商法典》也對(duì)非自然人的大額資金劃撥進(jìn)行了規(guī)范，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)做出了規(guī)定。歐盟的電子支付立法主要包括1997年歐盟委員會(huì)的關(guān)于電子支付方式的指令建議，1998年歐盟委員會(huì)的兩個(gè)關(guān)于發(fā)行電子貨幣的指令。2009年歐洲議會(huì)和理事會(huì)通過了《2009/110/EC指令》，對(duì)第三方平臺(tái)支付的市場(chǎng)準(zhǔn)入和審慎監(jiān)管做出了規(guī)定（楊松等，2013）。一些國(guó)際組織也對(duì)電子支付了相關(guān)文件，巴塞爾委員會(huì)了《電子貨幣安全報(bào)告》、《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則》、《跨境電子銀行活動(dòng)監(jiān)管》等。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)了《國(guó)際貸記劃撥示范法》，WTO的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中也有關(guān)于電子支付的相關(guān)法律制度。

完善我國(guó)電子支付的法律建議

（一）完善電子支付的相關(guān)法律法規(guī)

1.建立專門的電子支付法。中國(guó)可以在借鑒國(guó)外立法的基礎(chǔ)上建立本國(guó)的《電子資金劃撥法》。國(guó)外立法非常強(qiáng)調(diào)電子支付的安全保障，而安全保障離不開有效的監(jiān)管和責(zé)任的明確。目前電子支付的手段較為多樣化，每種支付手段的技術(shù)、程序和要求并不相同，因此在監(jiān)管時(shí)應(yīng)該首先對(duì)電子支付的方式進(jìn)行明確的定義、分類，然后結(jié)合每類電子支付手段的特點(diǎn)進(jìn)行分類監(jiān)管，其監(jiān)管將更有針對(duì)性，效果更為明顯。同時(shí)應(yīng)該明確各監(jiān)管部門的職責(zé)分工，建立以中國(guó)人民銀行為監(jiān)管中心，銀監(jiān)會(huì)、商務(wù)部、工業(yè)和信息化部輔助的協(xié)調(diào)監(jiān)管體系。此外對(duì)支付主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任也應(yīng)該進(jìn)一步明確。主要應(yīng)該從支付主體的市場(chǎng)準(zhǔn)入、日常運(yùn)營(yíng)、危機(jī)處置、市場(chǎng)推出等方面建立全面規(guī)則，以內(nèi)部自律結(jié)合外部監(jiān)管的方式達(dá)到完善支付平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的目標(biāo)。2.完善關(guān)聯(lián)法律法規(guī)。中國(guó)還應(yīng)進(jìn)一步完善與電子支付相關(guān)聯(lián)的法律。例如當(dāng)前的《反洗錢法》在打擊洗錢時(shí)主要考慮的是加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)這種非金融機(jī)構(gòu)則缺乏細(xì)致的管理規(guī)定。應(yīng)該以立法的形式明確非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，同時(shí)還應(yīng)注意配套修改《刑法》等法律法規(guī)，以構(gòu)建一套完整的反洗錢法律體系。此外《外匯管理法》、《證據(jù)法》、《公司法》等也應(yīng)該進(jìn)行針對(duì)性修改和完善。3.強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)管和完善信息保護(hù)。中國(guó)的信息技術(shù)相對(duì)落后，在電子支付的很多技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域仍無法統(tǒng)一，這也同時(shí)導(dǎo)致我國(guó)的技術(shù)監(jiān)管相對(duì)滯后。因此中國(guó)應(yīng)該強(qiáng)化支付服務(wù)機(jī)構(gòu)的技術(shù)管理，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的管理技術(shù)。在電子支付中對(duì)符合條件的交易客戶應(yīng)該進(jìn)行必要的身份信息核準(zhǔn)，對(duì)支付客戶在網(wǎng)上支付中的電子數(shù)據(jù)的安全保護(hù)也應(yīng)該不斷升級(jí)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和監(jiān)管部門均應(yīng)配備先進(jìn)的安全措施，特別是監(jiān)管部門應(yīng)該加強(qiáng)管理。中國(guó)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)商應(yīng)該不斷提升網(wǎng)絡(luò)的安全等級(jí)，防止網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊導(dǎo)致數(shù)據(jù)外泄。根據(jù)以往的案件來看，支付業(yè)務(wù)的連續(xù)性和安全性同樣重要，支付平臺(tái)在建立應(yīng)急機(jī)制和預(yù)警機(jī)制的同時(shí)還應(yīng)積極進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以保證交易的連續(xù)性。

篇8

中圖分類號(hào)：G353文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

網(wǎng)上支付是電子支付的一種形式，是以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，利用銀行所支持的某種數(shù)字金融工具，發(fā)生在購(gòu)買者和銷售者之間的金融交換，從而實(shí)現(xiàn)從購(gòu)買者到金融機(jī)構(gòu)、商家之間的在線貨幣支付、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金清算、查詢統(tǒng)計(jì)等過程，由此為電子商務(wù)和其它服務(wù)提供金融支持。近年來，由于受到電子商務(wù)發(fā)展的有力拉動(dòng)，中國(guó)個(gè)人網(wǎng)上支付的市場(chǎng)規(guī)模發(fā)展迅速膨脹。但在網(wǎng)上支付蓬勃發(fā)展的背后也出現(xiàn)了一些無法回避的問題。筆者試對(duì)當(dāng)前我國(guó)網(wǎng)上支付出現(xiàn)的問題提出一些應(yīng)對(duì)之策。

一、我國(guó)網(wǎng)上支付的現(xiàn)狀

隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展與普及，網(wǎng)上支付已是電子商務(wù)一個(gè)重要的組成部分。目前在我國(guó)網(wǎng)上支付發(fā)展非常迅速，市場(chǎng)需求非常旺盛，應(yīng)用創(chuàng)新空間非常廣闊，是一個(gè)大有作為的行業(yè)。金融服務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新開展網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)，可以減少銀行成本，加快業(yè)務(wù)處理速度，方便客戶，同時(shí)也有利于銀行拓展業(yè)務(wù)，增加中間業(yè)務(wù)的收入。更重要在于它改變了銀行支付處理方式，使得消費(fèi)者在任何地方、任何時(shí)間，通過互聯(lián)網(wǎng)獲得銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。但是我們必須清醒認(rèn)識(shí)到，網(wǎng)上支付的基礎(chǔ)環(huán)境還有許多的問題，值得關(guān)注和改善。網(wǎng)上支付的安全，網(wǎng)上支付工具發(fā)展滯后，社會(huì)誠(chéng)信體系以及網(wǎng)上支付相關(guān)的法規(guī)等等，都是現(xiàn)在制約網(wǎng)上支付發(fā)展的重要因素。

二、制約我國(guó)網(wǎng)上支付發(fā)展的因素

1、網(wǎng)上支付的安全問題

電子商務(wù)在國(guó)內(nèi)近十年的發(fā)展過程中，始終遭遇一個(gè)重大的瓶頸，就是網(wǎng)上支付安全問題，這個(gè)瓶頸嚴(yán)重制約了我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展，據(jù)調(diào)查有相當(dāng)數(shù)量的客戶希望通過網(wǎng)上方便購(gòu)物，但是在權(quán)衡網(wǎng)上購(gòu)物方便性和安全性以后，最終選擇了放棄。分析原因，一是網(wǎng)上支付虛擬性的交易特點(diǎn)容易使客戶對(duì)安全性產(chǎn)生懷疑，二是傳統(tǒng)的一手交錢一手交貨的思維定勢(shì)阻礙新的網(wǎng)上支付方式的發(fā)展。因此網(wǎng)上支付首先應(yīng)該把安全擺在首要位置。

2、網(wǎng)上支付工具發(fā)展滯后

網(wǎng)上支付需要銀行卡的參與，但僅靠銀行卡的運(yùn)行還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。況且現(xiàn)在的銀行卡使用情況可說是五花八門，工行的、交行的、建行的、農(nóng)行的等等，每個(gè)人拿出來的信用卡幾乎都有使用的范圍的限制、透支額度都是有差異的，這就需要一個(gè)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的出現(xiàn)，對(duì)各種信用卡進(jìn)行統(tǒng)一的管理和約束，使得網(wǎng)上支付能夠順暢運(yùn)行。

3、社會(huì)誠(chéng)信體系不健全

網(wǎng)上交易、支付雙方不見面，交易真實(shí)性不容易考察和驗(yàn)證，電子商務(wù)活動(dòng)最后是否完成在很大程度上取決于參與買賣雙方，取悅于金融機(jī)構(gòu)和第三方支付平臺(tái)的誠(chéng)信程度。我國(guó)信用體制不夠健全，市場(chǎng)環(huán)境不是很完善，應(yīng)該說是制約電子商務(wù)發(fā)展非常重要的一個(gè)因素，因此我們應(yīng)該呼吁各界共同努力，盡快建立和完善社會(huì)的誠(chéng)信體系，以支持電子商務(wù)健康發(fā)展。

4、網(wǎng)上支付法律法規(guī)不健全

網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)常涉及銀行法、證券法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、隱私保護(hù)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法和貨幣銀行制度等。目前，我國(guó)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)支付立法相對(duì)滯后?，F(xiàn)行許多法律都是適用于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)形式的。但由于網(wǎng)絡(luò)糾紛的特殊性，用傳統(tǒng)法律規(guī)則來解決是一個(gè)非常吃力的問題。目前在網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的有些方面，雖然已有一些傳統(tǒng)的法律法規(guī)，但其是否應(yīng)該適用，適用程度如何，當(dāng)事人都不太清楚，有的時(shí)候，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未必明白。在這種情況下，當(dāng)事人一方面可能不愿意從事這樣的活動(dòng)，一方面也可能在出現(xiàn)爭(zhēng)執(zhí)以后，誰也說服不了誰，解決不了問題。

三、網(wǎng)上支付存在問題的解決對(duì)策

1、提高網(wǎng)上支付的安全性

提高網(wǎng)上支付的安全性，需要金融機(jī)構(gòu)和廣大商戶共同努力，同時(shí)需要客戶的配合，從技術(shù)上、支付工具上，從風(fēng)險(xiǎn)措施上、防范措施，全方位、多層次提供安全的保障手段。同時(shí)，也需要政府對(duì)社會(huì)輿論的正確引導(dǎo)，努力消除買賣雙方的后顧之憂，只有這樣才能促進(jìn)網(wǎng)上支付健康快速發(fā)展。

2、實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付工具多樣化

作為網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)載體的網(wǎng)上支付工具，是網(wǎng)上支付的主要組成部分，也是實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的必要條件。在傳統(tǒng)的銀行支付結(jié)算中，具有各種多樣的支付結(jié)算工具如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡等，可以根據(jù)不同情況選擇不同的支付方式，互聯(lián)網(wǎng)上的支付系統(tǒng)應(yīng)是對(duì)現(xiàn)有支付手段的模仿。理想的支付系統(tǒng)要求具有一定的開放性、靈活性，它應(yīng)該在不同的支付條件下支持不同的支付模型。

3、建立社會(huì)誠(chéng)信體系

篇9

大數(shù)據(jù)作為信息領(lǐng)域全新的抽象的概念之一，提出的時(shí)間較短。實(shí)際上大數(shù)據(jù)及其應(yīng)用并不是新鮮事物，在國(guó)外已經(jīng)興起很長(zhǎng)時(shí)間，在國(guó)內(nèi)也是早有應(yīng)用，只不過發(fā)展得較為緩慢。一方面，國(guó)內(nèi)對(duì)數(shù)據(jù)收集有著嚴(yán)格的管控制度，導(dǎo)致數(shù)據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)遲緩；另一方面，大數(shù)據(jù)的觀念還沒有普及，大部分大數(shù)據(jù)應(yīng)用的思想只為專業(yè)人士所掌握。大數(shù)據(jù)雖然沒有明確的定義，但是其4V特征卻得到各方面較為一致的認(rèn)可。所謂4V特征即：體量（Volume）巨大、種類多（Variety）、速度（Velocity）快、價(jià)值（Value）密度低。當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)入信息時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)的繁榮發(fā)展，使得在網(wǎng)絡(luò)上可檢索到數(shù)以億計(jì)、千億計(jì)的數(shù)據(jù)信息，這些數(shù)據(jù)量，即為大數(shù)據(jù)的一部分。大數(shù)據(jù)涉及的范圍十分廣泛，并不僅僅局限于網(wǎng)絡(luò)上的信息，還包含社會(huì)各領(lǐng)域、各行業(yè)以及日常生活中方方面面的信息。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)將發(fā)展成為一種“資產(chǎn)”，并將貫穿于各個(gè)領(lǐng)域行業(yè)，同時(shí)為其增創(chuàng)價(jià)值。電子商務(wù)一般是指主要利用Internet從事的商務(wù)活動(dòng)。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易程序簡(jiǎn)化工作組對(duì)電子商務(wù)的定義是：采用電子形式開展商務(wù)活動(dòng)，它包括在供應(yīng)商、客戶、政府及其他參與方之間通過任何電子工具，如EDI、Web技術(shù)、電子郵件等共享非結(jié)構(gòu)化商務(wù)信息，并管理和完成在商務(wù)活動(dòng)、管理活動(dòng)和消費(fèi)活動(dòng)中的各種交易。從該定義中可看出，電子商務(wù)是使用各種電子工具從事商務(wù)活動(dòng)，只不過Internet是眾多電子工具中的一種。電子商務(wù)主要涉及商（Agent）、商家（Business）和消費(fèi)者（Consumer）三方。電子商務(wù)按交易對(duì)象可以分為很多種類，常見的如以阿里巴巴為代表的B2B模式、以京東商城為代表的B2C模式以及以淘寶為代表的C2C模式。此外，還有企業(yè)對(duì)政府的電子商務(wù)（B2G），消費(fèi)者對(duì)政府的電子商務(wù)（C2G），商、商家、消費(fèi)者三者相互轉(zhuǎn)化的電子商務(wù)（ABC）等。大數(shù)據(jù)處理為電子商務(wù)提供了廣闊的平臺(tái)，一方面大數(shù)據(jù)處理為市場(chǎng)營(yíng)銷提供便利。企業(yè)利用大數(shù)據(jù)處理，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析，盡量達(dá)到成本最低化、效率最高化目標(biāo)，在找到營(yíng)銷中的利潤(rùn)點(diǎn)和市場(chǎng)的潛在價(jià)值后，為更多客戶提供所需的商品。另一方面，通過大數(shù)據(jù)處理為客戶提供個(gè)性化服務(wù)。隨著生活水平的提高，人們對(duì)物質(zhì)需求的個(gè)性化更強(qiáng)，在大數(shù)據(jù)處理模式下，通過對(duì)用戶的數(shù)據(jù)分析來改變過去傳統(tǒng)商業(yè)模式的處理，從而滿足用戶的習(xí)慣性需求或潛在需求。

二、大數(shù)據(jù)背景下的電子商務(wù)對(duì)審計(jì)的影響

審計(jì)是由國(guó)家授權(quán)或接受委托的專職機(jī)構(gòu)和人員，依照國(guó)家法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)理論，運(yùn)用專門的方法，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及其相關(guān)資料的真實(shí)性、正確性、合規(guī)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和監(jiān)督，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，鑒證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，用以維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。審計(jì)按照?qǐng)?zhí)行主體分類，可以分為：內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和政府審計(jì)。大數(shù)據(jù)背景下的電子商務(wù)存在著鮮明的特點(diǎn)，對(duì)各類審計(jì)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

（一）對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響

科技的發(fā)展，特別是大數(shù)據(jù)處理的發(fā)展，使得電子商務(wù)的自動(dòng)化、無紙化、數(shù)字化等特征更加明顯。這就對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)過程造成了影響和制約。首先，相關(guān)配套法律法規(guī)不健全，這些法律法規(guī)包括會(huì)計(jì)、審計(jì)方面，也包括與電子商務(wù)有關(guān)的方方面面；其次，內(nèi)審人員整體素質(zhì)不適應(yīng)電子商務(wù)內(nèi)審工作的要求，知識(shí)結(jié)構(gòu)單一的審計(jì)人員已經(jīng)適應(yīng)不了大數(shù)據(jù)背景下的電子商務(wù)審計(jì)；再次，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化程度加大，除了固有風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)的控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)更加不易掌控；最后，某些審計(jì)程序和方法不適應(yīng)電子商務(wù)環(huán)境。比如，大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，一是審計(jì)不僅僅局限于被審計(jì)單位證賬表等單方面信息，通過大數(shù)據(jù)分析得到到全覆蓋信息已經(jīng)成為可能；二是應(yīng)用大數(shù)據(jù)可以實(shí)現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)與其他部門的聯(lián)合審計(jì)；三是大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，在審計(jì)范圍方面可以實(shí)現(xiàn)由抽樣審計(jì)到全面審計(jì)的轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)審計(jì)的事前監(jiān)督的作用。

（二）對(duì)社會(huì)審計(jì)的影響

在社會(huì)審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要通過搜集證據(jù)對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)告的合法性、公允性及會(huì)計(jì)處理方法的一貫性表示意見。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)中的會(huì)計(jì)報(bào)告是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的事后反映，主要考慮了會(huì)計(jì)信息的可靠性，而相關(guān)性與及時(shí)性不足。電子商務(wù)環(huán)境下，會(huì)計(jì)信息使用者可通過獲得授權(quán)等方式隨時(shí)查詢企業(yè)信息，使得及時(shí)性大大提高。審計(jì)人員完成審計(jì)報(bào)告的時(shí)間距離會(huì)計(jì)報(bào)告的完成時(shí)間往往間隔幾個(gè)月，當(dāng)信息使用者得到的滯后的審計(jì)報(bào)告時(shí)，有些信息已經(jīng)過時(shí)。對(duì)于海量的數(shù)據(jù)，審計(jì)人員如何進(jìn)行處理是個(gè)難題。比如，大數(shù)據(jù)處理將使電子商務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，這類資產(chǎn)如何進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告，就是擺在會(huì)計(jì)和審計(jì)人員面前的一個(gè)難題。當(dāng)然，社會(huì)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)一樣，需建立健全相關(guān)的法律法規(guī)；在人員素質(zhì)方面，社會(huì)審計(jì)對(duì)人才的需求更高，社會(huì)審計(jì)的某些審計(jì)程序和方法不適應(yīng)電子商務(wù)環(huán)境的表現(xiàn)也更突出。

（三）對(duì)政府審計(jì)影響

電子商務(wù)和政府審計(jì)關(guān)聯(lián)緊密的內(nèi)容就是政府采購(gòu)方面的審計(jì)。當(dāng)前將電子商務(wù)引入政府采購(gòu)、實(shí)現(xiàn)采購(gòu)人在線直購(gòu)的地區(qū)不斷增多，這成為電子商務(wù)的一種新形態(tài)，同時(shí)也符合電子政務(wù)的需求。政府采購(gòu)范圍幾乎涵蓋了公共機(jī)構(gòu)和部門采購(gòu)活動(dòng)的全部，貨物，工程和服務(wù)都是政府采購(gòu)的對(duì)象。政府采購(gòu)采用電子商務(wù)后，可使價(jià)格趨向統(tǒng)一、采購(gòu)過程透明、審批環(huán)節(jié)簡(jiǎn)化。政府采購(gòu)規(guī)模大、品種多，產(chǎn)品差異化大等特點(diǎn)使得采用電子商務(wù)后能大大提高政府采購(gòu)的效率。政采電商化在節(jié)約了時(shí)間成本的同時(shí)，還降低了財(cái)務(wù)成本。政府采購(gòu)模式的變化，使得政府審計(jì)受到了很大的影響。首先，相關(guān)法律不夠健全。政府采購(gòu)法律中涉及電子商務(wù)的內(nèi)容不夠健全完備。其次，審計(jì)過程中尤其是對(duì)采購(gòu)執(zhí)行結(jié)果的審計(jì)，在確定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍和程序方法方面都和傳統(tǒng)審計(jì)有所區(qū)別。在知識(shí)結(jié)構(gòu)方面，政府審計(jì)對(duì)審計(jì)人員的要求雖然沒有像內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)那么高，但政府審計(jì)自身的特點(diǎn)也對(duì)人員素質(zhì)有著獨(dú)特的要求。

三、完善大數(shù)據(jù)背景下電子商務(wù)審計(jì)的對(duì)策

（一）建立健全相關(guān)法律法規(guī)

關(guān)于內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和政府審計(jì)，以及電子商務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)已經(jīng)建立了很多，但詳細(xì)規(guī)范電子商務(wù)和審計(jì)的法律法規(guī)少之又少。我國(guó)應(yīng)該加快相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)，一方面，加快中國(guó)電子商務(wù)立法的步伐，并隨著網(wǎng)絡(luò)交易、信息保護(hù)、物流快遞、電子支付、跨境電商、食品安全、互聯(lián)網(wǎng)金融等一系列的電商行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的陸續(xù)出臺(tái)，為電子商務(wù)行業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航；另一方面，制定和完善審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)中和電子商務(wù)有關(guān)的內(nèi)容。把審計(jì)的內(nèi)容和電商內(nèi)容以法律的形式明確下來，使得在操作上更具有可行性。另外，大數(shù)據(jù)等審計(jì)信息化建設(shè)也需要在審計(jì)領(lǐng)域“大數(shù)據(jù)”技術(shù)應(yīng)用的相關(guān)法規(guī)建設(shè)。需要注意的問題是，大數(shù)據(jù)背景下的電子商務(wù)從空間范圍來看是全球性的。電子商務(wù)的業(yè)務(wù)范圍涉及全球的各個(gè)角落，這就不可避免地存在國(guó)家之間的交易和聯(lián)系。制定和完善相關(guān)法律法規(guī)時(shí)一定要有國(guó)際視野，制定出既有利于電子商務(wù)發(fā)展的，又能夠解決國(guó)家之間爭(zhēng)端的法規(guī)。

（二）建設(shè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，加快審計(jì)信息化建設(shè)步伐

大數(shù)據(jù)平臺(tái)的建設(shè)應(yīng)充分利用“金審工程”的建設(shè)成果，加大大數(shù)據(jù)背景下的審計(jì)研究力度。各類審計(jì)要充分利用平臺(tái)上的數(shù)據(jù)，達(dá)到資源共享。應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)中央數(shù)據(jù)庫，得到有關(guān)電子商務(wù)方面的信息。光有數(shù)據(jù)還不夠，還要有數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，通過這些平臺(tái)得到電子商務(wù)方面的信息，為各類審計(jì)所用。同時(shí)也要注意各平臺(tái)數(shù)據(jù)的綜合運(yùn)用，如政府采購(gòu)中心電子商城平臺(tái)與審計(jì)信息化數(shù)據(jù)庫的共享與運(yùn)用。

篇10

[關(guān)鍵詞]

校園電子商務(wù)；問題；對(duì)策

近年來，電子商務(wù)的急速發(fā)展不可避免的將大學(xué)校園也帶入其中，校園電子商務(wù)的發(fā)展可謂是萬花齊放，而后百鳥齊哀。全國(guó)各地高校前后各自推出過眾多的電子商務(wù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，并且一些大型商務(wù)網(wǎng)絡(luò)也曾嘗試，成果卻不容樂觀，多是曇花一現(xiàn)，少數(shù)存活下來的也只能是不咸不淡的賴活，沒有達(dá)到所預(yù)期的效果，尚未能真正發(fā)揮出校園電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)與作用。因此，我國(guó)校園電子商務(wù)可謂還處于摸索建設(shè)階段。如何發(fā)展校園電子商務(wù)，校內(nèi)外的電子商務(wù)溝通與融合以及校園電子商務(wù)平臺(tái)的構(gòu)建將是本文探討的重點(diǎn)。

1.校園電子商務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)

校園電子商務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)主要方面：

1.1優(yōu)良的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境

高校既是知識(shí)密集的地方，也是計(jì)算機(jī)普及率最高的地方之一。并且作為國(guó)家高級(jí)教育場(chǎng)所，高校還擁有豐富的帶寬資源以及優(yōu)越的網(wǎng)絡(luò)資源使用待遇，同時(shí)還能更多機(jī)會(huì)得到政府的支持和幫助。這些現(xiàn)已擁有的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施為校園電子商務(wù)的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

1.2穩(wěn)定的用戶群體

高校中穩(wěn)定的師生用戶群是外界無法比擬和復(fù)制的。大學(xué)校園的用戶群體通常素質(zhì)較高，容易接受新生事物，特別是在校學(xué)生，處在求知欲旺盛的階段，喜歡嘗試新的網(wǎng)絡(luò)生活方式，作為現(xiàn)今網(wǎng)絡(luò)的主要使用者，電子商務(wù)對(duì)于他們來說已是極為熟悉，因此也更容易接受并受益于校園電子商務(wù)。

1.3方便的物流配送

高校師生居住集中，使得校內(nèi)外交易的物流配送更為便捷，成本大大降低。并且?guī)缀跛懈咝６加袑W(xué)生進(jìn)行的勤工儉學(xué)或在校務(wù)工這樣的特殊條件，解決了普通電子商務(wù)中比較麻煩的校內(nèi)物流配送。

1.4良好的信用機(jī)制

一般電子商務(wù)面向的用戶群體為社會(huì)各行各業(yè)人員，不確定性較大，而在校園電子商務(wù)環(huán)境下，參與用戶主要是在校師生和學(xué)校周邊的注冊(cè)商家，通常擁有較高的教育程度和道德素質(zhì)，非常愛護(hù)自己的聲譽(yù)，自覺培育良好的個(gè)人信用和商業(yè)信用。并且由于在限定的區(qū)域內(nèi)，出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象很容易被暴光，因此可以達(dá)到實(shí)際相互監(jiān)督的效果。

2.當(dāng)前校園電子商務(wù)發(fā)展中存在的問題分析

2.1基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善

許多高校在建立校園網(wǎng)絡(luò)時(shí)，缺乏長(zhǎng)期的規(guī)劃，未能考慮網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展方向，或?qū)嵤┻^程中未能建立健全的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督系統(tǒng)，或在設(shè)備選型上貪圖便宜等，導(dǎo)致建網(wǎng)質(zhì)量低、帶寬不足、網(wǎng)路不暢、訪問性能差等網(wǎng)絡(luò)問題。并因此致使后期網(wǎng)絡(luò)環(huán)境難以拓展，引起高校網(wǎng)絡(luò)建設(shè)重復(fù)投資或錯(cuò)誤投資。同時(shí)，高校周邊商家的電子商務(wù)意識(shí)不夠強(qiáng)，并且無論是在硬件基礎(chǔ)上還是軟件基礎(chǔ)上，都較為薄弱，也是校園電子商務(wù)發(fā)展的一個(gè)難點(diǎn)。另外，高校作為國(guó)家高等教育基地，其相應(yīng)宗旨為育民強(qiáng)國(guó)，致使很多高校對(duì)于校園電子商務(wù)的建設(shè)與發(fā)展懷持爭(zhēng)議，在便捷的硬件系統(tǒng)基礎(chǔ)上缺乏完善的商務(wù)應(yīng)用平臺(tái)軟件開發(fā)。迄今針對(duì)于校園電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)仍處于探索階段。

2.2校內(nèi)物流運(yùn)作不規(guī)范

物流作為電子商務(wù)中不可或缺的一環(huán)，在校園電子商務(wù)發(fā)展中亦是至關(guān)重要的。校園電子商務(wù)除了需要面對(duì)普通電子商務(wù)中出現(xiàn)的物流問題以外，還需要有效完善校內(nèi)物流的條件和環(huán)境。由于現(xiàn)今校內(nèi)物流運(yùn)作的承載者通常為在校務(wù)工或者勤工儉學(xué)的在校學(xué)生兼職，所以校園電子商務(wù)發(fā)展中的物流問題不僅在于校內(nèi)外物流的接合，更重要的是校內(nèi)物流運(yùn)作的系統(tǒng)化、規(guī)范化。

2.3時(shí)季間斷性缺陷

高校作為教育基地，存在必然的時(shí)季間斷，冬夏假期也可以說是的校園電子商務(wù)的真空期。校園電子商務(wù)發(fā)展過程中必須要面對(duì)時(shí)季間斷問題，所以如何解決或者改善時(shí)季銜接的問題就顯得尤為重要。

2.4相關(guān)法律法規(guī)不健全

在我國(guó)，現(xiàn)今尚未有與電子商務(wù)相關(guān)的健全法律體系。所以，校園電子商務(wù)同普通電子商務(wù)一樣，需要面對(duì)部分相關(guān)法律真空和不健全的問題。然而，校園電子商務(wù)不僅僅要面對(duì)普通電子商務(wù)所面臨的所有法律法規(guī)問題，還需要顧慮到高校這個(gè)個(gè)體的特殊性，制定更適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)來維護(hù)其正常運(yùn)作。因此校園電子商務(wù)的發(fā)展過程中，相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)也變得更為重要亦更加困難。

2.5信用機(jī)制不完善

高校作為高等教育基地，擁有比外界更加良好的信用環(huán)境，但亦不可避免的需要面對(duì)信用問題。校園電子商務(wù)不僅僅是校內(nèi)C2C，更多是校內(nèi)外連通的B2C以及校內(nèi)外連通的C2C等復(fù)合型模式。在校學(xué)生辨別能力和消費(fèi)承受能力較外界更加薄弱，所以一旦在商務(wù)過程中出現(xiàn)問題，所造成的影響將更為嚴(yán)重。更重要的是，高校作為育人基地，如果社會(huì)中的不良信用風(fēng)氣流入其中，后果是不堪入想的。然而，校園電子商務(wù)發(fā)展至今，尚未建立起一種完善的信用機(jī)制。因此，校園電子商務(wù)建設(shè)發(fā)展過程中，必須加快完善信用機(jī)制建設(shè)。

2.6管理模式不明朗

由于高校的特殊性質(zhì)，校園電子商務(wù)的發(fā)展過程中需要考慮的條件比普通電子商務(wù)更多更廣，所以其管理問題不僅僅是企業(yè)的問題，同時(shí)還需要學(xué)校和政府的支持與引導(dǎo)。校園電子商務(wù)現(xiàn)今的管理問題主要在于校、企、政三方未能找準(zhǔn)自己在校園電子商務(wù)中的管理位置以及未能相互協(xié)調(diào)共贏，導(dǎo)致形成企業(yè)有錢卻無膽貿(mào)然進(jìn)入、學(xué)校有心卻無力獨(dú)攬大局、政府有意卻難以管制的尷尬局面；另一方面，高端復(fù)合型電子商務(wù)管理人才的欠缺以及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的欠缺也是要點(diǎn)之一。

3.校園電子商務(wù)的發(fā)展對(duì)策和建議

3.1 重視電子商務(wù)的作用，推動(dòng)電子商務(wù)與校園經(jīng)濟(jì)的融合

電子商務(wù)作為當(dāng)今世界乃至未來世界的一種主要商務(wù)發(fā)展模式，其勢(shì)必將滲透至社會(huì)的各個(gè)方面，而校園經(jīng)濟(jì)也應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)之上不斷變革創(chuàng)新，積極利用當(dāng)下有利條件推動(dòng)與電子商務(wù)的模式協(xié)作與融合。在構(gòu)建發(fā)展校園電子商務(wù)的過程中，我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，這是校園經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展的一種必然選擇，我們不能因?yàn)樵诎l(fā)展過程中出現(xiàn)問題便否定它，只有不斷解決已經(jīng)出現(xiàn)亦或?qū)⒁霈F(xiàn)的問題，積極促進(jìn)校園經(jīng)濟(jì)與電子商務(wù)的模式協(xié)調(diào)與融合，才能探索并完善未來校園經(jīng)濟(jì)的真正發(fā)展之路——校園電子商務(wù)。高校、企業(yè)、政府都必須充分發(fā)揮其各自在這一過程中的重要作用。

3.2 加快校園電子商務(wù)物流體系建設(shè)

校園電子商務(wù)作為普通電子商務(wù)的一種變形模式，整體物流水平的提高對(duì)其的促進(jìn)作用依然是顯而易見的，所以，促進(jìn)整體物流水平的提高也同時(shí)帶動(dòng)了校園電子商務(wù)的物流建設(shè)發(fā)展。然而校園電子商務(wù)在物流體系建設(shè)方面需要獨(dú)自完善的，應(yīng)當(dāng)著重在于校園內(nèi)部的物流系統(tǒng)建設(shè)?，F(xiàn)今高校內(nèi)部的物流服務(wù)通常為學(xué)生自發(fā)性的在校務(wù)工或者勤工儉學(xué)供應(yīng)，缺乏系統(tǒng)的可調(diào)配性，需要對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)化和正規(guī)化的改造。校內(nèi)物流系統(tǒng)可以由學(xué)校引導(dǎo)亦或?qū)W生自行組建相應(yīng)的更為專業(yè)的商業(yè)化組織來規(guī)范化運(yùn)行；當(dāng)然，由校外物流企業(yè)入校搭建完善的物流系統(tǒng)效果更好，不過同時(shí)也就需要提高投入成本，孰優(yōu)孰劣需視具體情況而定。

3.3 如何應(yīng)對(duì)時(shí)季間斷性缺陷

應(yīng)對(duì)校園電子商務(wù)特有的時(shí)季間斷性缺陷，可以在校園電子商務(wù)平臺(tái)的構(gòu)建過程中完善。本項(xiàng)內(nèi)容可以從兩個(gè)方向進(jìn)行。一種是：在校園電子商務(wù)的平臺(tái)結(jié)構(gòu)中添加一個(gè)人力資源交易板塊，以促進(jìn)高校假期中離校學(xué)生與校外企業(yè)間的合作共贏，也為在校師生提供更多的假期實(shí)踐機(jī)會(huì)。另一種是：利用校園電子商務(wù)的局域性特點(diǎn)，在校園電子商務(wù)平臺(tái)建設(shè)規(guī)劃中以地域劃分的模式將校園與適當(dāng)周邊區(qū)域有機(jī)的接合在一起，通過一定局域范圍的校內(nèi)校外（甚至僅僅校外板塊）的商務(wù)活動(dòng)來減少時(shí)季間斷性缺陷對(duì)平臺(tái)造成的影響。當(dāng)然，兩種模式也可以有機(jī)的結(jié)合共同使用。

3.4 完善相關(guān)法律、法規(guī)的建設(shè)

校園電子商務(wù)發(fā)展過程中，相關(guān)法律法規(guī)的保駕護(hù)航是必不可少的。面對(duì)我國(guó)電子商務(wù)相關(guān)法律真空的現(xiàn)狀，政府首先應(yīng)該完成的應(yīng)該是一個(gè)健全的電子商務(wù)法律體系的構(gòu)建，然后依據(jù)此基礎(chǔ)逐步完善相關(guān)法律法規(guī)。

在校園電子商務(wù)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)中，政府應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)重點(diǎn)版塊著手規(guī)劃：合同法，政府應(yīng)當(dāng)通過分析現(xiàn)行合同法律制度在電子商務(wù)發(fā)展中的各種合理的與不合理的運(yùn)行狀態(tài)，及其因果鏈條，找出現(xiàn)行規(guī)范結(jié)構(gòu)與應(yīng)然狀態(tài)的差距，進(jìn)而說明我國(guó)應(yīng)當(dāng)在法律體系中明確承認(rèn)電子商務(wù)合同的特殊性，擺脫套用傳統(tǒng)書面形式的束縛，真正為數(shù)據(jù)電文通訊技術(shù)的應(yīng)用和電子商務(wù)的發(fā)展掃清障礙；電子支付法，我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極借鑒國(guó)外相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際現(xiàn)狀盡快制定出規(guī)范的法律條文，以彌補(bǔ)真空。需要補(bǔ)充的一點(diǎn)是，政府還需要為維護(hù)高校正常教學(xué)秩序和教育地位而制定相應(yīng)的專門的法律法規(guī)，以達(dá)到促進(jìn)校園電子商務(wù)發(fā)展的同時(shí)而不影響高校教育職能的目的。

3.5 加強(qiáng)校園電子商務(wù)信用體系建設(shè)

信用缺失一直是電子商務(wù)發(fā)展中一個(gè)難以解決的問題，在校園電子商務(wù)的發(fā)展過程中，同樣不得不面臨這一難題。信用缺失是一個(gè)無法徹底解決的難題，但是可以通過不同的方法來完善這一體系，這需要從不同層面以及范圍來實(shí)現(xiàn)。

首先，至關(guān)重要的是從整體用戶群的信用教育抓起，提高整體用戶群的信用素質(zhì)是最根本的解決辦法。其次，完善和健全國(guó)家關(guān)于信用方面的立法、執(zhí)法，政府對(duì)征信行業(yè)的監(jiān)督管理，行業(yè)自律等方面的信用管理體系也是極其重要的；政府應(yīng)視情對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行分塊管理，在不抹滅網(wǎng)絡(luò)世界帶給人們所必須的虛擬體驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制的推行和管理。再次，完善校園電子商務(wù)平臺(tái)本身所出現(xiàn)的信用機(jī)制缺陷也是非常重要的，校園電子商務(wù)平臺(tái)應(yīng)當(dāng)有效利用其局域性、用戶群集中性等特點(diǎn)，加強(qiáng)推行“現(xiàn)實(shí)——網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督”的信用體系建設(shè)。并且，在抓重校內(nèi)信用機(jī)制建設(shè)的同時(shí)，對(duì)校外商家的信用篩選也顯得尤為為重要。

3.6 普及、推廣校園電子商務(wù)教學(xué)及積極指導(dǎo)學(xué)生商務(wù)實(shí)踐

校園電子商務(wù)作為一種新興電子商務(wù)模式，其理論指導(dǎo)不夠完善，發(fā)展模式也不夠清晰明了，所以加強(qiáng)、深入校園電子商務(wù)的理論研究是刻不容緩的。校園電子商務(wù)的理論研究不僅僅靠電子商務(wù)研究專家，更多的是需要一線校園電子商務(wù)的運(yùn)營(yíng)者參與，通過將運(yùn)營(yíng)者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與專家的專業(yè)知識(shí)結(jié)合而總結(jié)出校園電子商務(wù)的理論指導(dǎo)。

同時(shí)，普及校園電子商務(wù)的教學(xué)也是極其重要的，校園電子商務(wù)的構(gòu)建與發(fā)展離不開在校師生這個(gè)特殊的用戶群體，加強(qiáng)校園電子商務(wù)教學(xué)不僅是促進(jìn)校園電子商務(wù)快速發(fā)展的重要因素，更是構(gòu)建校園電子商務(wù)體系的基礎(chǔ)因素之一。普及校園電子商務(wù)教學(xué)的對(duì)象不僅僅是在校師生，增強(qiáng)對(duì)校園周邊商家的校園電子商務(wù)指導(dǎo)也是非常重要的。校園周邊商家作為校園電子商務(wù)B2C版塊中的重要組成部分，其對(duì)校園電子商務(wù)構(gòu)建與發(fā)展有著舉足輕重的作用。在這一方面，如果能有效地促進(jìn)在校師生知識(shí)技術(shù)資源與校外商家物質(zhì)資金資源的協(xié)作，那就能達(dá)到事半功倍的效果，例如學(xué)校應(yīng)當(dāng)積極指導(dǎo)進(jìn)行校園電子商務(wù)平臺(tái)構(gòu)建實(shí)踐，適當(dāng)引導(dǎo)在校學(xué)生實(shí)踐電子商務(wù)創(chuàng)業(yè)，為在校學(xué)生和校外商家進(jìn)行搭橋引線等。

4.結(jié)束語

校園電子商務(wù)不僅能大大降低校園內(nèi)外的商務(wù)成本，同時(shí)還能大大提高校園商務(wù)的質(zhì)量；不僅能有效改善在校師生的生活環(huán)境，同時(shí)還能改善在校學(xué)生的工作及商務(wù)實(shí)踐環(huán)境；不僅能有效促進(jìn)校園經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有著積極的促進(jìn)作用。所以，加強(qiáng)對(duì)校園電子商務(wù)發(fā)展的研究與探討意義深刻。

參考文獻(xiàn)：