導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇風(fēng)險(xiǎn)小的理財(cái)方式，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

隨著教育改革的不斷推進(jìn)，我國的高等教育改革目前正處于跨越式發(fā)展的后續(xù)階段，高校獨(dú)立和自我管理權(quán)力的逐漸加強(qiáng)，以及法人實(shí)體地位的進(jìn)一步明確，使高校的管理工作步入了一個(gè)全新的天地。在這樣的背景下，高校財(cái)務(wù)管理的作用日益顯著，要實(shí)現(xiàn)管理與發(fā)展需求的完美對(duì)接，就必須要構(gòu)建企業(yè)化的財(cái)務(wù)管理模式，而這，正是本課題的提出背景。進(jìn)而，風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展是并存的，要加強(qiáng)高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，落實(shí)高校的發(fā)展戰(zhàn)略，就必須要開展財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，以最大限度消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理效用，而這，即為本課題研究的預(yù)期目標(biāo)。

一、高校目前存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)探析

1.財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)不足

雖然高等教育改革使高校的運(yùn)營模式越來越貼近企業(yè)，然而，從本質(zhì)上說高校依然是教育機(jī)構(gòu)，它的最終目標(biāo)不是盈利，而是教育學(xué)生，而這就造成了財(cái)務(wù)工作與發(fā)展需求之間的脫節(jié)，這在高校財(cái)務(wù)工作人員的身上集中體現(xiàn)出來。

（1）高校的“不盈利”特質(zhì)和學(xué)校的不重視使得財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平不足，高水平、高素質(zhì)的人才引進(jìn)少，安排職工的家屬作財(cái)務(wù)工作的現(xiàn)象在高校普遍存在，雖然當(dāng)前有些高校調(diào)整了人員結(jié)構(gòu)，但從本質(zhì)上與企業(yè)的財(cái)務(wù)工作模式仍然存在著較大的差距。

（2）高校的“不盈利”特質(zhì)使得高校難以對(duì)財(cái)務(wù)人員形成一種有效的激勵(lì)，而在缺乏激勵(lì)的前提下，財(cái)務(wù)人員難以發(fā)揮崗位職能，財(cái)務(wù)工作也難以取得實(shí)效。

2.過分依賴財(cái)政撥款使高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

當(dāng)前，有些高校仍然未能認(rèn)清自身的發(fā)展局勢，堅(jiān)守傳統(tǒng)理念，過分依賴財(cái)政撥款，使高校的運(yùn)轉(zhuǎn)資金往往“入不敷出”，一些教學(xué)設(shè)備陳舊、老化，缺乏保養(yǎng)，嚴(yán)重影響了教學(xué)質(zhì)量，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的惡果由此而體現(xiàn)出來。高校收入的主要來源是針對(duì)學(xué)生的收費(fèi)，雖然近年來國家和地方政府加大了對(duì)高校財(cái)政撥款的力度，但隨著招生規(guī)模的擴(kuò)大，教學(xué)方式的多樣化以及貧困生的增多，僅依賴財(cái)政撥款完全不能滿足高校的日常運(yùn)作，再加上難以形成有效的財(cái)務(wù)管理，融資渠道的狹隘使高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益加大。

3.管理力度不足，收支嚴(yán)重傾斜

總管當(dāng)前一些高校的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，管理難以到位、管理范圍狹隘、收支不均、日常性支出膨脹，而這些，都是構(gòu)成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。歸根結(jié)底，管理是維系財(cái)務(wù)工作運(yùn)作的根本，只有加強(qiáng)管理，才能加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作效用，保障財(cái)務(wù)體系的正常運(yùn)作，而管理力度的不足與管理方法的落后，使得高校的財(cái)政收支嚴(yán)重傾斜，在造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也嚴(yán)重威脅了高校的正常運(yùn)營。

二、基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視角下的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新研究

1.針對(duì)不足，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在工作實(shí)踐中，高校財(cái)務(wù)部門管理者要正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前存在的不足，并通過工作評(píng)價(jià)了解不足，制定針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理效用。

（1）正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)的不足，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的技能培訓(xùn)，加強(qiáng)人員配置，從人力資源視角構(gòu)建起完善的財(cái)務(wù)運(yùn)作體系。例如，在本區(qū)域?qū)ふ液献髌髽I(yè)，定期或不定期與企業(yè)財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員開展交流會(huì)，或帶領(lǐng)高校財(cái)務(wù)人員參觀企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作模式，借鑒新經(jīng)驗(yàn)和新理念，并將其應(yīng)用于高校的財(cái)務(wù)工作中來。再如，引進(jìn)高水平、高素質(zhì)的人才，增加人員的配備，明晰各財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，從而加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)。

（2）正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作方法的不足，改變傳統(tǒng)的純手工、純?nèi)肆Φ墓ぷ髂Ｊ剑酶咝５木W(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，構(gòu)建電算化財(cái)會(huì)工作體系，減少人為操作產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。引入先進(jìn)的、適合高校使用的財(cái)會(huì)電算化工作軟件，加強(qiáng)對(duì)操作人員的技能培訓(xùn)，讓軟件能夠?yàn)楦咝Ｘ?cái)務(wù)工作創(chuàng)造最大效益；和銀行合作采用一些先進(jìn)的方式，如用POS機(jī)收費(fèi)、銀行代收業(yè)務(wù)等，款項(xiàng)直接收入高校的賬戶中，減少現(xiàn)金業(yè)務(wù)帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（3）正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理工作，分析當(dāng)前所存在的不足，加強(qiáng)對(duì)日常收支的管理，加強(qiáng)對(duì)大額支出的監(jiān)管力度，加強(qiáng)收益管理，以避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使高校的財(cái)務(wù)運(yùn)作更科學(xué)，更流暢。同時(shí)，管理者或管理部門要用新理念來開展管理，正確認(rèn)識(shí)高校的發(fā)展現(xiàn)狀及其未來戰(zhàn)略規(guī)劃，要拓寬籌資渠道，不能僅依賴政府撥款來維系高校的日常運(yùn)作。

2.拓展財(cái)務(wù)管理方法，強(qiáng)制財(cái)務(wù)管理優(yōu)化

嚴(yán)格來說，財(cái)務(wù)工作并不是由單獨(dú)的個(gè)體來完成的，而是一個(gè)組織、一個(gè)系統(tǒng)、或一個(gè)體系。因此，這也就決定了工作實(shí)踐中的財(cái)務(wù)管理是由管理者和工作人員所構(gòu)成，進(jìn)而，也說明了財(cái)務(wù)管理既是對(duì)“財(cái)會(huì)運(yùn)作”事件的管理，又是對(duì)相關(guān)人員的管理，由此，這也探明了高校財(cái)務(wù)管理的兩個(gè)基本方向。

首先是對(duì)“財(cái)會(huì)運(yùn)作”的管理。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理通過各類表格來完成日常收支登記，而相對(duì)來說，高校并不像工業(yè)企業(yè)般有繁瑣的日常收支和龐大的資金流動(dòng)，因此，在實(shí)踐中管理者要構(gòu)建資金集中、內(nèi)部核算、量化收支的管理模式。

這體現(xiàn)在了三個(gè)方面：

（1）統(tǒng)一控制資產(chǎn)，將資金和資產(chǎn)檔案化，用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)來操作管理。

（2）量化收支，即將高校收支中的每一個(gè)項(xiàng)目都單獨(dú)提取出來，實(shí)行單獨(dú)預(yù)算、單獨(dú)管理。如科研項(xiàng)目，該項(xiàng)目中又包括科研收入和用于支持科研項(xiàng)目的投入資金，每一階段的數(shù)據(jù)反映應(yīng)納入當(dāng)期損益，不在高?？偸罩Я斜碇斜憩F(xiàn)出來，同時(shí)嚴(yán)控支出項(xiàng)目審批，加強(qiáng)對(duì)科研項(xiàng)目收支的管理力度。

（3）要保障真實(shí)反映高校當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)表單的監(jiān)管，定期或不定期抽查資金動(dòng)向，或核對(duì)表單的真實(shí)性，從而強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的效用。

其次是對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員的管理，高校要構(gòu)建全面預(yù)算管理新體制，重點(diǎn)處理好財(cái)務(wù)集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系。其中，集權(quán)是滿足高校財(cái)務(wù)部門整體向著既定目標(biāo)健康發(fā)展的需要，而分權(quán)則是通過實(shí)行分級(jí)管理來調(diào)動(dòng)相關(guān)工作人員參與管理的積極性。因此，在針對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理方面，管理者可采用分級(jí)管理模式，來加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理效用。在實(shí)踐中，管理者在上述基礎(chǔ)上應(yīng)保留統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)方針政策和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以及經(jīng)費(fèi)分配政策的權(quán)力，通過適度的分權(quán)和授權(quán)，依照財(cái)權(quán)和事權(quán)相結(jié)合的基本原則，來加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理和控制。

3.用制度來構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體系

制度是維系一個(gè)體系運(yùn)作的根本，在高校的財(cái)務(wù)管理工作中，管理者應(yīng)構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)制制度落實(shí)，并以此來構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體系。嚴(yán)格來說，制度的建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，其中既有構(gòu)建過程，又有試行分析，以及包括最后對(duì)制度的評(píng)價(jià)。此外，高校財(cái)務(wù)管理制度并不是單一的，其中既包括針對(duì)工作細(xì)則的制度，又包括針對(duì)人員行為規(guī)范的制度、明確管理者職能的管理制度、績效考核制度以及整體評(píng)價(jià)制度。首先是制度的創(chuàng)建。鑒于財(cái)會(huì)工作的嚴(yán)肅性，因此，所有制度都要體現(xiàn)最基本的法律原則。同時(shí)，要明確各崗位的職能，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員行為規(guī)范的約束，并用績效考核制度來激勵(lì)財(cái)務(wù)人員，提升他們對(duì)財(cái)會(huì)工作的認(rèn)識(shí)，通過制度的約束使他們樹立起積極的工作態(tài)度、工作意識(shí)以及嚴(yán)格律己的工作精神。其次是制度的落實(shí)。管理層要用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度來強(qiáng)化制度的落實(shí)，對(duì)于有困難的人員，要深入了解困難的產(chǎn)生根源，并以最大限度幫助他們解決困難，以維護(hù)制度的權(quán)威性，以及加強(qiáng)制度的實(shí)際效用。

三、結(jié)論

綜上所述，基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范視角下的高校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新體現(xiàn)在了三個(gè)層面：一是要正確認(rèn)識(shí)和對(duì)待當(dāng)前工作中的不足，全面解析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在根源，對(duì)目前的工作做出整體性的評(píng)價(jià)；二是從加強(qiáng)人員素質(zhì)、優(yōu)化工作方法、拓展財(cái)務(wù)管理方法等方面入手，全面創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)管理效用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范；三是從制度入手，構(gòu)建起完善的制度體系，并強(qiáng)化制度落實(shí)，用制度來維系財(cái)務(wù)管理體系的正常運(yùn)作。只有這樣，財(cái)務(wù)管理工作才能推助高校的健康發(fā)展，而也只有這樣，高校才能在雄厚財(cái)力的推動(dòng)下提升教育質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

中圖分類號(hào)：F27

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.1672 3198.2016.22.034

理財(cái)對(duì)于現(xiàn)代社會(huì)每個(gè)人來說，都是一項(xiàng)既重要又必要的技能。人的一生都被理財(cái)所貫穿，而大學(xué)生涯更是培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)的關(guān)鍵階段。對(duì)于大學(xué)生來說，要逐步嘗試?yán)碡?cái)，樹立理財(cái)觀念，掌握理財(cái)方法，讓理財(cái)成為一生的事情。許多大學(xué)生缺乏必要的理財(cái)觀念和意識(shí)，從而因?yàn)檫^高的消費(fèi)和支出成為“月光族”，甚至向同學(xué)和一些校園借貸借款，入不敷出。因此，理財(cái)有必要成為大學(xué)生的必修課。培養(yǎng)理財(cái)觀念和意識(shí)最好的階段是課余時(shí)間充裕大學(xué)階段，只有在大學(xué)期間學(xué)會(huì)理財(cái)，才能在今后繁忙的工作中更好的理財(cái)，讓理財(cái)真正成為一生所追求的事情。

1 大學(xué)生理財(cái)觀念及現(xiàn)狀

1.1 理財(cái)觀念薄弱

大學(xué)生的理財(cái)觀念較為薄弱，有理財(cái)觀念的大學(xué)生只占少數(shù)。從本次調(diào)查收回的問卷中以是否有記賬的習(xí)慣為例，大學(xué)生中，男生有記過賬的占56.51%，女生占62.79%，而只有4.38%的男生，13.21%的女生能夠堅(jiān)持每天都記賬?？梢钥闯觯挠涃~習(xí)慣相比男生要好些。而在大學(xué)生理財(cái)必要性的調(diào)查上，認(rèn)為理財(cái)對(duì)于大學(xué)生來說不是必要的占25.47%。這說明理財(cái)觀念相對(duì)薄弱，理財(cái)意識(shí)相對(duì)缺失的問題在大學(xué)生群體中較為顯著，無疑是阻礙大學(xué)生進(jìn)行理財(cái)最大的障礙。

1.2 理財(cái)渠道或工具稀缺

當(dāng)前適合大眾的理財(cái)產(chǎn)品主要有股票、債券、基金等，但這些理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較大，門檻較高，并且對(duì)投資者有很高的專業(yè)知識(shí)的要求，對(duì)于大學(xué)生來說都存在一定的缺陷。這也就導(dǎo)致適合大學(xué)生的理財(cái)渠道或工具稀少，很多大學(xué)生有理財(cái)觀念卻無法付諸行動(dòng)。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融給大學(xué)生提供了以余額寶、P2P、招財(cái)寶為代表的全新的理財(cái)方式，這類產(chǎn)品具有門檻相對(duì)較低、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的特點(diǎn)，一定程度上拓寬了大學(xué)生理財(cái)?shù)那?，給大學(xué)生提供了投資理財(cái)?shù)膶?shí)踐平臺(tái)。

1.3 資金來源特殊

大學(xué)生的理財(cái)資金來源大部分是父母給予的生活費(fèi)，這一部分較為固定，但主要用于消費(fèi)支出，可用于理財(cái)?shù)牟糠钟邢蓿徊糠执髮W(xué)生會(huì)通過兼職、打工等方式獲得資金，提高生活水平和經(jīng)濟(jì)能力；除此之外，少數(shù)成績優(yōu)異的大學(xué)生可以獲得獎(jiǎng)學(xué)金等獎(jiǎng)金，以上三種方式是大學(xué)生主要的理財(cái)資金來源。由此看出，絕大多數(shù)大學(xué)生無法實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，主要依賴于家庭，可用于理財(cái)?shù)馁Y金量小，但是較為穩(wěn)定，主要來源是生活費(fèi)余額，少數(shù)是兼職所得。

2 互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)大學(xué)生理財(cái)觀念及方式的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)線上理財(cái)，線上支付，是一種全新的理財(cái)方式，近些年來取得了迅速發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融主要依托大數(shù)據(jù)和云計(jì)算，具有靈活便捷，精確可靠的特點(diǎn)，極大程度的改變了人們的投資理財(cái)方式，對(duì)大學(xué)生理財(cái)觀念及方式產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

2.1 逐步培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)

在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之前，絕大多數(shù)大學(xué)生沒有渠道進(jìn)行理財(cái)，沒有理財(cái)意識(shí)。傳統(tǒng)的股票，基金等理財(cái)產(chǎn)品由于資金需求量大，并不適合大學(xué)生投資。而互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展，給大學(xué)生提供了豐富的理財(cái)產(chǎn)品，逐步培養(yǎng)了大學(xué)生的理財(cái)意識(shí)。互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，余額寶，P2P等理財(cái)產(chǎn)品迅速發(fā)展，具有門檻低，風(fēng)險(xiǎn)小，靈活便捷等特點(diǎn)。這些新型理財(cái)產(chǎn)品的出現(xiàn)，讓大學(xué)生能隨時(shí)隨地理財(cái)，逐漸形成了良好的理財(cái)意識(shí)和習(xí)慣。

2.2 逐步改善理財(cái)觀念

在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之前，很多大學(xué)生認(rèn)為理財(cái)是成功人士才能做的，對(duì)資金量有很大的需求，理財(cái)就等同于炒股，大學(xué)生無法也沒有必要理財(cái)。在互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展的環(huán)境下這種狹隘錯(cuò)誤的觀點(diǎn)逐步得到了改善。在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，大學(xué)生可投資于資金需求量小的理財(cái)產(chǎn)品，也不僅僅限于炒股，可供理財(cái)產(chǎn)品的理財(cái)產(chǎn)品眾多。大學(xué)生通過親身的理財(cái)體驗(yàn)，感受到理財(cái)?shù)臉啡?，明白理?cái)不只是成功人士才能做的，小額資金也可以用于理財(cái)，并且能取得收益。

2.3 逐步優(yōu)化理財(cái)結(jié)構(gòu)

在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之前，可供大學(xué)生選擇的理財(cái)產(chǎn)品只有股票、債券、基金等。這些理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較高，資金需求量大，流動(dòng)性也相對(duì)較差，與大學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)承受能力低，可投資資金量小的特點(diǎn)不相適應(yīng)，導(dǎo)致大學(xué)生理財(cái)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一。在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，余額寶，招財(cái)寶等理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展迅速，這類理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)低，流動(dòng)性好，沒有投資金額的限制，是大學(xué)生最理想的理財(cái)產(chǎn)品。大學(xué)生可將理財(cái)資金分散投資，一部分投資于較低風(fēng)險(xiǎn)較低收益的理財(cái)產(chǎn)品，如余額寶、招財(cái)寶，一部分投資于較高風(fēng)險(xiǎn)較高收益的理財(cái)產(chǎn)品，如P2P，股票基金等。這樣的理財(cái)結(jié)構(gòu)，可以在保證部分本金安全和收益實(shí)現(xiàn)的情況下，力爭取得更高的預(yù)期收益。

3 大學(xué)生理財(cái)中存在的不足和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)

3.1 缺乏必要的理財(cái)知識(shí)

如果說理財(cái)產(chǎn)品是一把鎖，那理財(cái)知識(shí)就是打開鎖的鑰匙。只有掌握了必要的理財(cái)知識(shí)，才能更好的運(yùn)用理財(cái)產(chǎn)品，進(jìn)而將收益最大化。缺乏必要的理財(cái)知識(shí)，理財(cái)較為盲目是大學(xué)生群體在理財(cái)中存在的首要問題。很多大學(xué)生受身邊同學(xué)的影響和某些媒體的宣傳投資某項(xiàng)理財(cái)產(chǎn)品，而對(duì)其毫無了解，全憑運(yùn)氣理財(cái)，自然無法獲得預(yù)期的收益，甚至血本無歸。理財(cái)倘若缺乏必要的相關(guān)知識(shí)，無疑只是一紙空談。

3.2 認(rèn)為理財(cái)是一錘子買賣

理財(cái)?shù)暮艽笠粋€(gè)特點(diǎn)就在于它的持續(xù)性，而不是一錘子買賣。只有長期理財(cái)，長期持有某一項(xiàng)理財(cái)產(chǎn)品，才能更好的掌握它的變化趨勢。很多大學(xué)生錯(cuò)誤的認(rèn)為理財(cái)是一錘子買賣，有閑錢時(shí)才理財(cái)，沒有閑錢時(shí)就將理財(cái)拋在腦后，不能持續(xù)理財(cái)。大學(xué)生以父母給的生活費(fèi)為主要經(jīng)濟(jì)來源，每月較為固定，可以從中拿出一小部分，嘗試投資于定期定額理財(cái)。定期定額理財(cái)既可以分散理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，保持理財(cái)?shù)某掷m(xù)性，還可以改變大學(xué)生認(rèn)為理財(cái)是一錘子買賣的錯(cuò)誤看法，培養(yǎng)大學(xué)生持續(xù)理財(cái)?shù)囊庾R(shí)。

3.3 理財(cái)產(chǎn)品的選擇不合適

理財(cái)產(chǎn)品的選擇要同自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)，不能一味追求高收益，因?yàn)楦呤找嫱馕吨唢L(fēng)險(xiǎn)。大學(xué)生可用于理財(cái)?shù)馁Y金有限，并且大部分來源于生活費(fèi)，決定了大學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的特點(diǎn)，因此要選擇相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，余額寶、保本基金不失是一種合適的選擇。然而，很多大學(xué)生選擇的理財(cái)產(chǎn)品不合適，如投資于風(fēng)險(xiǎn)過高的股票，基金等，承擔(dān)了過高的風(fēng)險(xiǎn)，很可能血本無歸，影響其學(xué)習(xí)和生活。

4 改善大學(xué)生理財(cái)中存在的不足和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的措施

4.1 加強(qiáng)理財(cái)觀念及知識(shí)教育

當(dāng)前大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)象普遍存在，而對(duì)于大學(xué)生理財(cái)觀念及知識(shí)的教育少之又少，導(dǎo)致大學(xué)生理財(cái)觀念的薄弱，理財(cái)知識(shí)的缺失。各高校應(yīng)起到大學(xué)生理財(cái)教育主力軍的作用，適當(dāng)增開關(guān)于理財(cái)?shù)倪x修課，舉辦講座，研討會(huì)等形式的活動(dòng)，令感興趣的同學(xué)可以參與其中。財(cái)經(jīng)類高校應(yīng)適當(dāng)開展理財(cái)?shù)谋匦拚n，普及理財(cái)觀念及知識(shí)，避免大學(xué)生盲目理財(cái)，錯(cuò)誤理財(cái)。社會(huì)媒體，財(cái)經(jīng)報(bào)刊適當(dāng)增加一些關(guān)于大學(xué)生理財(cái)類的節(jié)目和文章，給大學(xué)生提供隨時(shí)隨地接受理財(cái)觀念及知識(shí)教育的途徑。只有社會(huì)各界齊心協(xié)力，大學(xué)生理財(cái)觀念及知識(shí)教育才能取得成效。

4.2 堅(jiān)持記賬，持續(xù)理財(cái)

大學(xué)生應(yīng)培養(yǎng)記賬的良好習(xí)慣，將每天的消費(fèi)支出逐筆記錄下來，并加以分析，區(qū)分必要消費(fèi)和不必要消費(fèi)，減少不必要的消費(fèi)支出，做到理性消費(fèi)。每月都保留一部分的理財(cái)資金，不能有閑錢時(shí)才理財(cái)，沒有閑錢時(shí)不理財(cái)，堅(jiān)持做到持續(xù)理財(cái)。

4.3 明確自身理財(cái)定位和需求

大學(xué)生理財(cái)資金主要來源于生活費(fèi)，因此生活費(fèi)的多少?zèng)Q定了大學(xué)生不同的理財(cái)定位和需求。制定符合自身的投資策略，需要明確自身理財(cái)定位和需求。按照生活費(fèi)的不同，可以將大學(xué)生定位為以下3種類型：

（1）1000元及以下，較低風(fēng)險(xiǎn)承受能力型。這類大學(xué)生由于可用于理財(cái)?shù)馁Y金量較小，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，應(yīng)將絕大多數(shù)理財(cái)資金投資于低風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，較少數(shù)投資于中高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。建議將70%-80%的資金投資于余額寶，招財(cái)寶，其余的資金投資于基金，P2P等。這種投資組合可以保證大部分本金安全，避免因大額虧損影響學(xué)習(xí)與生活。

（2）1000元-2000元，中等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)承受能力型。這類大學(xué)生可用于理財(cái)?shù)馁Y金量較多，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)，可將理財(cái)資金分成等額兩份，分別投資于較低風(fēng)險(xiǎn)和較高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品。

（3）2000元及以上，較高風(fēng)險(xiǎn)承受能力型。這類大學(xué)生可用于理財(cái)?shù)馁Y金量最多，風(fēng)險(xiǎn)承受能力最強(qiáng)，可將大部分理財(cái)資金投資于較高風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，追求高收益。建議將70%-80%的資金投資于股票，P2P，其余的資金投資于風(fēng)險(xiǎn)較低的債券，貨幣基金等。但選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎，不能只注重高預(yù)期回報(bào)率，應(yīng)同樣從歷史業(yè)績，流動(dòng)性方面對(duì)其進(jìn)行分析。

大學(xué)時(shí)期是人生理財(cái)?shù)钠鸩诫A段，在大學(xué)時(shí)期掌握了正確的理財(cái)觀念，找到適合自己的理財(cái)方式，能為大學(xué)生今后的投資理財(cái)打下良好的基礎(chǔ)，可以終身受益?，F(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展，給大學(xué)生投資理財(cái)提供了豐富的理財(cái)產(chǎn)品和渠道，這對(duì)大學(xué)生來說既是機(jī)遇，也是挑戰(zhàn)。一方面大學(xué)生可以通過互聯(lián)網(wǎng)金融逐步培養(yǎng)理財(cái)意識(shí)，改善理財(cái)觀念，優(yōu)化理財(cái)結(jié)構(gòu)，另一方面大學(xué)生面臨本金虧損，甚至血本無歸的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其無疑是一種沉重的打擊。因此，大學(xué)生要樹立正確的理財(cái)觀念，采用適合自己的理財(cái)方式，逐漸提高自身的理財(cái)技能，讓理財(cái)真正成為一生的追求。

參考文獻(xiàn)

篇3

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國在理財(cái)方面的產(chǎn)品也出現(xiàn)了多種多樣的形式，社會(huì)發(fā)展是離不了新鮮人才的，所以大學(xué)生必須要不斷提升自己的理財(cái)能力，并養(yǎng)成良好的理財(cái)習(xí)慣，在有效的借助先進(jìn)的技術(shù)手段，在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下更好的開展財(cái)產(chǎn)管理工作，進(jìn)而為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

一、在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下大學(xué)生理財(cái)?shù)闹饕x

現(xiàn)今我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)正穩(wěn)定的發(fā)展中，并且證券市場形式也在不斷完善，這使得金融市場推出了多種多樣的理財(cái)產(chǎn)品，而在這樣的環(huán)境下，大學(xué)生必須要提升對(duì)理財(cái)?shù)年P(guān)注度，并不斷提升自身理財(cái)能力，這樣才能更好的適應(yīng)社會(huì)快速發(fā)展。大學(xué)生在學(xué)校時(shí)，要不斷的學(xué)習(xí)理財(cái)形式，并積極關(guān)注理財(cái)內(nèi)容，進(jìn)而有效提升學(xué)生的理財(cái)能力以及形成良好的理財(cái)習(xí)慣，這樣才能為學(xué)生未來進(jìn)而社會(huì)累積良好的知識(shí)財(cái)富?，F(xiàn)階段互聯(lián)網(wǎng)金融形式也在不斷的發(fā)展，并且在此期間的投資風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小，學(xué)生很適合在這一時(shí)間進(jìn)行理財(cái)方式的學(xué)習(xí)，進(jìn)而增強(qiáng)自身理財(cái)能力。在互聯(lián)網(wǎng)當(dāng)中，其理財(cái)產(chǎn)品的形式以及數(shù)量都是比較多的，并且其形式在的投資風(fēng)險(xiǎn)也是不同的，對(duì)于股票、期貨等理財(cái)產(chǎn)品來說，其風(fēng)險(xiǎn)是比較大的，而對(duì)于余額寶、基金以及眾籌等形式來說，其投資風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)比較小的，所以大學(xué)生可以運(yùn)用投資風(fēng)險(xiǎn)較小的理財(cái)形式來學(xué)習(xí)理財(cái)內(nèi)容，進(jìn)而有效提升學(xué)生的理財(cái)能力，為學(xué)生未來良好發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

二、在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下大學(xué)生理財(cái)?shù)木唧w狀況

（一）具有較特殊的理財(cái)資金

大學(xué)生在學(xué)校期間內(nèi)，其經(jīng)濟(jì)來源主要是通過父母、家庭所提供的，多是生活費(fèi)，所以學(xué)生的整體經(jīng)濟(jì)水平偏低，使得大學(xué)生可以運(yùn)用到理財(cái)上的資金量并不多。但對(duì)于這樣的資金來源形式也使得資金流比較穩(wěn)定化。如果大學(xué)生想獲得更多的資金運(yùn)用到理財(cái)學(xué)習(xí)上，就可以通過獎(jiǎng)學(xué)金、兼職等形式獲得資金，這也說明大學(xué)生資金來源的形式比較多，所以導(dǎo)致大學(xué)生資金集體零碎的特征，這也使得大學(xué)生在理財(cái)中的表現(xiàn)多以資金量少、穩(wěn)定性差等問題。

（二）欠缺科學(xué)合理的理財(cái)意識(shí)

在大學(xué)院校當(dāng)中，大多數(shù)的大學(xué)生都欠缺良好的理財(cái)意識(shí)，并且有很多大學(xué)生在學(xué)校時(shí)也多是消費(fèi)者的角色，甚至還有很多的大學(xué)生也并沒有良好的記錄自己的消費(fèi)狀況，也沒有合理制定完善的消費(fèi)計(jì)劃，欠缺合理的資金安排形式，并且還會(huì)出現(xiàn)一些不必要的消費(fèi)內(nèi)容，這就表現(xiàn)出很多大學(xué)生對(duì)理財(cái)方面并不重視，甚至并沒有制定合理的理財(cái)方案。雖然有些大學(xué)生具有一定的理財(cái)意識(shí)，但并沒有正確認(rèn)識(shí)其重要性，只是簡單的認(rèn)為理財(cái)就是要有大量的資金才能完成，只是單純的認(rèn)為如果資金量少，那么就很難甚至不能進(jìn)行理財(cái)工作，對(duì)于這一觀念來說，并不能更好的適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境的發(fā)展。

（三）欠缺合理的理財(cái)工具及產(chǎn)品

對(duì)于我國以往的理財(cái)工作中，其理財(cái)形式還相對(duì)比較少，主要是以銀行定期存款、股票以及基金等幾種形式，這使得很多大學(xué)生會(huì)選擇傳統(tǒng)的理財(cái)形式進(jìn)行理財(cái)，但是對(duì)于大學(xué)生來說這些理財(cái)形式還是相對(duì)比較復(fù)雜、難以適應(yīng)的。就過去的銀行定期存款而言，雖然具有較高的穩(wěn)定性，但是卻具有較差的資金流動(dòng)性，并且理財(cái)收益也是比較低的；基金投資，不行要具備較大的投資量，且其風(fēng)險(xiǎn)較高；股票，具有較高的專業(yè)性，理財(cái)者必須要有較高的精力和時(shí)間去關(guān)注這一理財(cái)形式，且其投Y風(fēng)險(xiǎn)也是相對(duì)比較高的。

三、在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下大學(xué)生理財(cái)?shù)挠行Р呗?/p>

首先，消費(fèi)型理財(cái)形式。消費(fèi)型大學(xué)生相對(duì)比較普遍化，他們的消費(fèi)需求是非常大的，并且在消防時(shí)容易出現(xiàn)資金支出欠缺良好的計(jì)劃等現(xiàn)象，導(dǎo)致整體的資金結(jié)構(gòu)安排并不合理，并且對(duì)于這類大學(xué)生來說，他們對(duì)理財(cái)內(nèi)容并不感興趣，且其理財(cái)意識(shí)也是非常的薄弱和欠缺的。對(duì)此類大學(xué)生來說，就可以選擇運(yùn)用先進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境中比較受歡迎的余額寶或眾籌等理財(cái)形式。其中，余額寶是一種既簡單又便捷的理財(cái)形式，并且其收益也是較高的且風(fēng)險(xiǎn)較小，并且也具備較高的流動(dòng)性，它最大的特點(diǎn)就是能夠與網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬進(jìn)行了解，是最為方便簡單的理財(cái)形式。

其次，儲(chǔ)蓄型理財(cái)形式。對(duì)于儲(chǔ)蓄型大學(xué)生來說，他們沒有較高的資金流動(dòng)性要求，但是卻非常在意風(fēng)險(xiǎn)問題，他們在每個(gè)月都會(huì)存儲(chǔ)一部分資金，而這樣的理財(cái)形式也多以銀行活期存儲(chǔ)為主。而在通貨膨脹的情況下，人們的錢并不值錢，并且對(duì)于銀行活期儲(chǔ)蓄來說，這樣的理財(cái)形式的收益甚至可以被忽略，這也會(huì)使得大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)能力不斷下降，影響大學(xué)生理財(cái)效果。所以對(duì)此，大學(xué)生可以有效利用網(wǎng)上銀行定投或貨幣基金等形式進(jìn)行理財(cái)。其重要的形式就是將傳統(tǒng)的銀行形式轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)在線形式，理財(cái)?shù)拈T檻也被放低，卻其收益也將，通過利用互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境來開展理財(cái)活動(dòng)，使得大學(xué)生資金流動(dòng)性變好，也能獲得較高收益，最重要的就是其風(fēng)險(xiǎn)較低。

最后，收益型理財(cái)形式。這一部分的大學(xué)生，多數(shù)都具有較高的經(jīng)濟(jì)能力，也具備一定的理財(cái)技能，但是卻在傳統(tǒng)金融環(huán)境下，欠缺相對(duì)合適的理財(cái)實(shí)踐平臺(tái)。這類大學(xué)生比較喜愛風(fēng)險(xiǎn)且追求高收益。所以對(duì)于這類大學(xué)生來說，就可以運(yùn)用p2p網(wǎng)貸形式。其特點(diǎn)具有較高風(fēng)險(xiǎn)，但其理財(cái)產(chǎn)品較多且收益高，而理財(cái)門檻也不是比較高，也具有一定的流動(dòng)性，比較適合追求收益的大學(xué)生。

四、結(jié)束語

在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，為我國大學(xué)生理財(cái)提供良好的平臺(tái)，并且也能有效提升大學(xué)生的理財(cái)意識(shí)和理財(cái)能力，通過其特點(diǎn)能夠改變大學(xué)生的理財(cái)觀念和形式，從而讓學(xué)生在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下選擇更好的理財(cái)工具和產(chǎn)品，進(jìn)而增強(qiáng)學(xué)生整體的理財(cái)技巧，進(jìn)而為大學(xué)生未來發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

篇4

許多人退休后，都攢下了一筆數(shù)目不小的資金。對(duì)于老年人來說，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不應(yīng)該是如何獲取更高的收益，而是考慮如何讓手中的錢保值，為自己養(yǎng)老所用。

因?yàn)橥诵葜?，失去了增加收入的來源，老年人的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力也變差了，因此在理財(cái)方式的選擇上，應(yīng)該更為謹(jǐn)慎?，F(xiàn)實(shí)生活中，老人投資被騙，或者買了高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品虧本的情況屢屢發(fā)生，一些老年人存單變保單的事也經(jīng)常能從報(bào)道中看到。

許多老年人很信賴銀行，總覺得通過銀行買的理財(cái)產(chǎn)品，是不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的，又能獲取較高收益。必須看清的是，高收益往往對(duì)應(yīng)著高風(fēng)險(xiǎn)，老年人理財(cái)時(shí)，應(yīng)該擺正心態(tài)，理財(cái)目標(biāo)應(yīng)是保值為主。

因此，“80后”幫父母理財(cái)時(shí)，首先需要幫助他們擺正心態(tài)，確立以“保值為主，增值為輔”的理財(cái)目標(biāo)，不盲目追求收益，從而避免陷入理財(cái)誤區(qū)。

理財(cái)技巧一：選擇合同明確收益的理財(cái)方式

理財(cái)經(jīng)理吹噓時(shí)，經(jīng)常說某一款產(chǎn)品過去收益多么多么好，對(duì)背后的風(fēng)險(xiǎn)或者其他因素卻往往有意無意的忽略。其實(shí)，老人應(yīng)該盡量避免選擇股票、股票型基金、高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品及保險(xiǎn)產(chǎn)品，因?yàn)檫@些產(chǎn)品的收益浮動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)較高。保險(xiǎn)產(chǎn)品雖然風(fēng)險(xiǎn)看似不高，但是往往時(shí)間期限很長，遇到急用錢時(shí)取出來，還可能損失本金，并不適合所有老年人。

在理財(cái)方式上，“80后”可以盡量幫父母選擇一些固定期限、固定收益的低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品。因?yàn)檫@類產(chǎn)品都比較簡單，老年人都能看明白，比如定期存款、國債、收益明確的銀行理財(cái)產(chǎn)品等。

另外，也可以買一些貨幣基金或者債券基金，因?yàn)樗鼈円埠馨踩?。目前，貨幣基金的年化收益率一般?%-6%之間，固定收益的銀行理財(cái)產(chǎn)品收益率大抵也是這樣的水平。

對(duì)于愿意承擔(dān)一點(diǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的老人，則可以幫他們買點(diǎn)債券基金，預(yù)期年收益在5%-10%之間。它們的收益略高一些，不過遇到不好的年份，也可能虧損。如果家庭經(jīng)濟(jì)條件更好，也可以嘗試買點(diǎn)混合型基金。

此外，專家建議老年人在選擇理財(cái)方式的時(shí)候，應(yīng)問明該產(chǎn)品是銀行發(fā)行，還是銀行代銷。一般來說，銀行發(fā)行的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，更適合老年理財(cái)群體。再者，應(yīng)問明產(chǎn)品的收益是否確定，盡量選擇收益確定的理財(cái)產(chǎn)品。

特別需要提醒的是，8%-12%收益率讓人眼饞的信托，并不是百分百安全的理財(cái)產(chǎn)品。雖然目前出問題的信托都由信托公司“兜底”賠償了，但是保不準(zhǔn)哪天信托公司就不賠了。原來從沒出現(xiàn)過的債券違約，現(xiàn)在已經(jīng)出現(xiàn)問題，信托不會(huì)一直安全下去，出事只是時(shí)間和運(yùn)氣問題。因此，老人如果只是用部分資金去買信托，問題不大，畢竟出事概率很?。蝗绻悄盟匈Y金和身家性命去買信托，切記這是一場賭博，并不是百分百安全的。

最后，需要注意的是，老年人投資種類不宜太多，期限以長短搭配為宜，操作要方便省心。在理財(cái)?shù)耐瑫r(shí)，別忘保留一筆足夠的備用金，確保這部分資金的流動(dòng)性，以防不時(shí)之需。

理財(cái)技巧二：“懶人”最好選擇單一理財(cái)方式

“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里?！边@是高手經(jīng)常提及的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)。對(duì)于老年人來說，這一套并不適用。

理財(cái)專家建議，老年人理財(cái)可盡量選擇單一的理財(cái)方式。原因有兩個(gè)：一是老年人的精力有限，多種理財(cái)方式容易分散精力，反而會(huì)因疏于管理而受到損失；第二個(gè)原因，老年人應(yīng)選擇低風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)方式，而同為低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)方式，各類理財(cái)方法的收益差異并不大，也不存在分散風(fēng)險(xiǎn)的必要。

因此，對(duì)于一些懶得理財(cái)?shù)母改?，?0后”子女可以在定期存款之后，幫他們選擇單一投資的方式，或者只買貨幣基金，或者只買期限比較長的銀行理財(cái)產(chǎn)品，可以更加省心。

理財(cái)技巧三：激進(jìn)老人“80法則”建合理投資組合

有些父母本身就有一定的理財(cái)意識(shí)，并且很有興趣理財(cái)，喜歡在退休之后炒炒股票，或者買買基金。作為子女的“80后”，又該如何幫他們理財(cái)呢？

篇5

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；理財(cái)產(chǎn)品；會(huì)計(jì)處理；影響與風(fēng)險(xiǎn)

一、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理的主要方式

（一）結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品

結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品是由主合同及嵌入的衍生金融工具組合而成的混合金融工具，銀行對(duì)其會(huì)計(jì)處理方法主要有以下三種：

1.將結(jié)構(gòu)型存款產(chǎn)品所募集資金整體指定為“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”或“交易性金融負(fù)債”，相關(guān)損益計(jì)入“投資收益”。

2.結(jié)構(gòu)型存款產(chǎn)品的主合同部分列入“吸收存款”，以攤余成本計(jì)量，相關(guān)損益計(jì)入“投資收益”，嵌入的衍生金融工具作為“衍生金融工具”列報(bào)。

3.將結(jié)構(gòu)型存款產(chǎn)品所募集資金作為以公允價(jià)值計(jì)量的“吸收存款”并入吸收存款項(xiàng)目反映，相關(guān)損益計(jì)入“利息支出”。

（二）保本理財(cái)產(chǎn)品

銀行一般將募集的保本類理財(cái)資金放在表內(nèi)核算，但是否納入存款管理，作為計(jì)算貸存比基數(shù)，各行做法不一，主要有三種處理方式：

1.將保本理財(cái)產(chǎn)品所募集資金和相應(yīng)的投資資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

2.將保本理財(cái)產(chǎn)品所募集資金作為“吸收存款”，將投資運(yùn)作形成的資產(chǎn)組合整體指定為“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)”或作為“存放同業(yè)款項(xiàng)及拆出資金”等各項(xiàng)資產(chǎn)。

3.保本理財(cái)產(chǎn)品所募集資金和投資資產(chǎn)不確認(rèn)為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，而作為其他負(fù)債、其他資產(chǎn)等相關(guān)負(fù)債資產(chǎn)科目，以減少估值上的壓力。

（三）非保本理財(cái)產(chǎn)品

銀行一般在表外核算非保本理財(cái)資金，記賬方式各不相同：有的在總賬核算，期末扎差出表；有的以復(fù)式或單式記賬，直接在表外登記。

二、商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理的影響與風(fēng)險(xiǎn)

（一）各行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)賬務(wù)核算不統(tǒng)一，不利于會(huì)計(jì)報(bào)告使用人對(duì)會(huì)計(jì)信息的理解

我國沒有專門針對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，相關(guān)規(guī)定多為禁止性規(guī)定，較為零散，指南和解釋中沒有具體的指導(dǎo)意見，對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品如何進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，在進(jìn)行會(huì)計(jì)政策選擇時(shí)，各行自主性和隨意性較大。

（二）表外理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理相對(duì)薄弱，信息披露不完整

各行多數(shù)將非保本理財(cái)產(chǎn)品作為表外業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，存在以下問題。一是為銀行規(guī)避監(jiān)管提供了空間。通過產(chǎn)品設(shè)計(jì)以“出表”方式繞開監(jiān)管，利用所謂的“影子銀行”進(jìn)行表外融資，給業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來困擾，長遠(yuǎn)看不利于理財(cái)產(chǎn)品表外業(yè)務(wù)規(guī)范、有序開展。二是理財(cái)產(chǎn)品表外業(yè)務(wù)信息披露存在較大局限。披露信息很少甚至不披露，加之披露口徑不一致，同業(yè)間往往不具備可比性。三是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)衡量不足。非保本理財(cái)產(chǎn)品，盡管名義上風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，但在當(dāng)前市場、法律環(huán)境下，銀行對(duì)所發(fā)售的產(chǎn)品仍存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。

（三）理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算難以與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分

理財(cái)資金與自有資金的錯(cuò)位錯(cuò)配易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由于科目設(shè)置、資產(chǎn)管理、有關(guān)人員專業(yè)水平等方面的限制，理財(cái)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)尚難完全獨(dú)立，在實(shí)務(wù)中，除了混同理財(cái)與自有資金，銀行還通過資金池等模式將不同理財(cái)產(chǎn)品的資金混合在一起，采取滾動(dòng)發(fā)行期限錯(cuò)配的方式來進(jìn)行操作，資金錯(cuò)位錯(cuò)配容易引發(fā)流動(dòng)性等風(fēng)險(xiǎn)，不利于對(duì)理財(cái)資金流向的監(jiān)管，投資人也很難預(yù)見理財(cái)投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）表內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)政策對(duì)各行存款狀況和市場份額的影響不可忽視

表內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)政策不同，導(dǎo)致各行資產(chǎn)負(fù)債表中“吸收存款”項(xiàng)目的內(nèi)涵也不同，對(duì)各行的存款份額及貸存比等指標(biāo)的影響也不同。貸存比壓力大的銀行，一般會(huì)大力發(fā)展表內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品，并在會(huì)計(jì)政策上傾向于將其納入吸收存款項(xiàng)目；貸存比壓力小的銀行，為了應(yīng)對(duì)市場競爭壓力，也會(huì)發(fā)展表內(nèi)理財(cái)產(chǎn)品，但在會(huì)計(jì)政策上更傾向于體現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。

三、政策建議

（一）制定理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算指引

一是建議明確理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的一般原則，提供相應(yīng)評(píng)估和判斷標(biāo)準(zhǔn)，使商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行判斷，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。二是在商業(yè)銀行現(xiàn)有核算方法的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)分錄的設(shè)置和使用，規(guī)范理財(cái)資產(chǎn)、收支等金額的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)，使各商業(yè)銀行能夠參照統(tǒng)一的指引進(jìn)行會(huì)計(jì)核算操作。

（二）規(guī)范表外理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)處理，提高信息披露的透明度和可比性

一是建立會(huì)計(jì)與監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)應(yīng)列入表內(nèi)的理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行明確，原列在表外符合入表的資產(chǎn)應(yīng)限時(shí)要求其入表，并關(guān)注表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)相互轉(zhuǎn)化過程中的會(huì)計(jì)處理，在判斷依據(jù)、處理方式、計(jì)量方面提出可操作的要求，有效壓縮銀行操縱會(huì)計(jì)政策的空間。二是監(jiān)管部門要進(jìn)一步明確表外理財(cái)產(chǎn)品信息的披露范圍、內(nèi)容、原則及標(biāo)準(zhǔn)，既要強(qiáng)調(diào)信息披露的充分性，也要避免披露過度造成使用者閱讀困難。此外，要在統(tǒng)一表外信息披露規(guī)則的基礎(chǔ)上提高信息的可比性。適時(shí)引入動(dòng)態(tài)披露方法，以便使用者全面評(píng)估銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）理財(cái)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，實(shí)行分賬核算、分類管理

一是單獨(dú)設(shè)置理財(cái)會(huì)計(jì)科目，避免使用自營業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目。二是理財(cái)業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算要實(shí)現(xiàn)隔離，禁止將理財(cái)產(chǎn)品運(yùn)作的收支與自營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收支合并入賬。三是每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)管理。由于不同理財(cái)產(chǎn)品的投資規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同，監(jiān)管部門應(yīng)要求商業(yè)銀行將理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，努力實(shí)現(xiàn)資金來源和投向一一對(duì)應(yīng)，避免將投向、期限、風(fēng)險(xiǎn)均不相同的理財(cái)產(chǎn)品放入資金池集中運(yùn)作，銀監(jiān)會(huì)2013 年3 月25日出臺(tái)的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》（以下簡稱“8號(hào)文”）中對(duì)此已提出相應(yīng)要求。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)監(jiān)管

一是建議理財(cái)資金不作為存款納入貸存比考核。因?yàn)槔碡?cái)資金用于投資運(yùn)作，并不具備一般存款的流動(dòng)性和支付能力，直接作為吸收存款也不能充分體現(xiàn)該業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，并且誤導(dǎo)理財(cái)產(chǎn)品投資人。二是警惕新增的銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?！?號(hào)文”出臺(tái)后，為規(guī)避監(jiān)管，部分商業(yè)銀行把理財(cái)賬戶轉(zhuǎn)到自營賬戶，通過自營資金曲線投資非標(biāo)資產(chǎn)，并通過互買、過橋等方式將非標(biāo)資產(chǎn)包裝成同業(yè)資產(chǎn)。三是如何為建立理財(cái)信息統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)科學(xué)制定出統(tǒng)計(jì)科目，使其既能全面、清晰地反映出理財(cái)業(yè)務(wù)中影子銀行的內(nèi)容，又能盡量降低銀行的報(bào)送成本，也是監(jiān)管層亟待解決的問題。

當(dāng)前，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算已成為市場應(yīng)重點(diǎn)解決的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理只有通過規(guī)范會(huì)計(jì)核算，并通過市場風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理等綜合手段才能得以落實(shí)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張慧霞，周海濤.銀行理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理現(xiàn)狀及監(jiān)管建議.財(cái)會(huì)月刊.2014.1下:64-65．

篇6

改革開放以來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，國民生活水平也隨之提升，個(gè)人可支配資產(chǎn)也越來越多，投資理財(cái)已成為人們?nèi)找嬷匾冶仨氈匾暤膯栴}。本文對(duì)個(gè)人的投資理財(cái)進(jìn)行了客觀分析，對(duì)如何投資、怎么選擇投資方法進(jìn)行闡述，讓我們攜手打開財(cái)富的大門。

一、個(gè)人生命周期與理財(cái)規(guī)劃

人生的不同階段時(shí)期應(yīng)采取不同的理財(cái)規(guī)劃。一、剛步入社會(huì)、事業(yè)剛剛起步者，處于這一時(shí)期的人群，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較高，資產(chǎn)和負(fù)債都較少，主要是以房屋租賃，應(yīng)對(duì)日常的花銷、還清助學(xué)貸款為主，理財(cái)規(guī)劃應(yīng)以現(xiàn)金規(guī)劃和較多的投資規(guī)劃為主要的理財(cái)規(guī)劃，積極儲(chǔ)蓄，為了達(dá)到理想既定的理財(cái)目標(biāo)亦可采用多種理財(cái)策略。二、新婚人士，這一時(shí)期的人群，剛組建起家庭，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力中等，資產(chǎn)值相對(duì)低，負(fù)債值相對(duì)較高，其以買房購車為首要的理財(cái)目標(biāo)，同時(shí)努力存錢用于家庭的生活費(fèi)與子女的教育經(jīng)費(fèi)，創(chuàng)建一個(gè)應(yīng)急的資金備用賬戶以備不時(shí)之需，努力提高工作收入，購買保險(xiǎn)，投資股票基金等。三、為人父母。這一時(shí)期的人群，風(fēng)險(xiǎn)的承受能力中等，資產(chǎn)值中等，負(fù)債偏高。這一階段的理財(cái)目標(biāo)主要為滿足家庭的一切支出，投資策略主要以風(fēng)險(xiǎn)較小的投資項(xiàng)目為主，保證投資的安全。四、事業(yè)有成。這一時(shí)期的人群，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力較低，資產(chǎn)值是人生各個(gè)階段的頂峰，負(fù)債較低。他們擁有自己的事業(yè)，資產(chǎn)值高，可以深入各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行投資，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增值。五、準(zhǔn)備退休。這一時(shí)期的人群，風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低，資產(chǎn)累積較多。他們主要以養(yǎng)老為主，可以適當(dāng)?shù)氖詹仄吠顿Y，亦可投資股票基金。

二、個(gè)人投資理財(cái)?shù)钠贩N

確立了自身所處的階段，就要選擇是和自己的投資理財(cái)方式，現(xiàn)在個(gè)人投資理品種主要有：

（一）銀行存款

對(duì)于我們每個(gè)人來講，最基本的投資理財(cái)方式就是銀行存款。存款的好處在于：簡單方便，品種多樣且具有靈活性，財(cái)富增值穩(wěn)定且安全性最好。

（二）股票投資

在所有的投資工具中，股票是投資收益率最高的工具之一，從長期投資的角度來看，普通股是公開上市的投資工具中提供的報(bào)酬最高的。沒有比其的收益更高的。

（三）投資基金

基金的理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)小的收益很低，風(fēng)險(xiǎn)大的收益高，但是風(fēng)險(xiǎn)大收益高又并不代表著肯定有收益。所以我們應(yīng)對(duì)一些基金產(chǎn)品的規(guī)則有更深入的了解，選擇最適合自己的產(chǎn)品進(jìn)行投資。

（四）債券投資

債券的投資收益介于存款和股票之間，比存款的利息收益高，收益雖不如股票但風(fēng)險(xiǎn)比股票小很多，有較多閑散資金、中等收人個(gè)人投資比較合適。

（五）房地產(chǎn)投資

房地產(chǎn)買賣投資通過投入一定的資金，以低價(jià)購入房地產(chǎn)，待價(jià)錢合適時(shí)再賣出，通過賺取差價(jià)獲取利潤，帶有一定的投機(jī)性。房地產(chǎn)買賣投資有獲取高額利潤的機(jī)會(huì)，也有很大風(fēng)險(xiǎn)，適合閑置資金較多的個(gè)人進(jìn)行投資。

（六）保險(xiǎn)投資

個(gè)人投資保險(xiǎn)的險(xiǎn)種主要有個(gè)人財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。我們應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況來進(jìn)行投資，以實(shí)現(xiàn)財(cái)富的保值增值。

（七）期貨投資

現(xiàn)今的期貨交易以實(shí)現(xiàn)電子化，進(jìn)行網(wǎng)上交易要注意安全保密，保護(hù)好自己的交易密碼等重要信息，防止被人知曉，造成損失。

（八）藝術(shù)品投資

相對(duì)于那些手頭閑置資金較多的個(gè)人投資者就可以選擇投資藝術(shù)品，藝術(shù)品投資具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是投資風(fēng)險(xiǎn)小。二是收益率高。但同時(shí)，藝術(shù)品投資的缺點(diǎn)也相對(duì)突出：一是缺乏流動(dòng)性。二是需要具備較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)才能有效的鑒別藝術(shù)品的真?zhèn)巍?/p>

三、筆者對(duì)個(gè)人投資理財(cái)?shù)囊恍┛捶ㄅc見解

筆者就如何取得預(yù)期收益這里進(jìn)行了探討：

（一）投資理財(cái)計(jì)劃的制定要堅(jiān)持“三性原則”

所謂三性原則即――安全性、收益性和流動(dòng)性;安全性要求根據(jù)個(gè)人的實(shí)際情況來制定適合自己的理財(cái)計(jì)劃，第一要義就是保證自己的資金安全，這是投資理財(cái)?shù)幕驹瓌t。所謂收益性，將個(gè)人資產(chǎn)投資之后要有所增值，在合法的范圍內(nèi)收益越多當(dāng)然就越好，這一點(diǎn)是個(gè)人投資理財(cái)?shù)母驹瓌t。所謂流動(dòng)性，即變現(xiàn)性，個(gè)人資金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作一定要考慮其變現(xiàn)能力，在自己急需用這筆錢時(shí)保證能及時(shí)收回來，這是個(gè)人投資理財(cái)?shù)臈l件。

（二）充分了解投資理財(cái)各個(gè)領(lǐng)域的知識(shí)

在進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)過程中，要實(shí)現(xiàn)收益的最大化就需要按計(jì)劃進(jìn)行組合投資，所以我們首先要正確且深入的認(rèn)識(shí)投資工具的功能和特點(diǎn)，有針對(duì)性地選擇風(fēng)險(xiǎn)大小不同的投資工具，制定最適合自己的投資方案，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失，努力實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。

（三）要理性地進(jìn)行個(gè)人投資理財(cái)，頭腦要時(shí)刻保持冷靜

科學(xué)的進(jìn)行投資理財(cái)，積累人生各個(gè)階段的財(cái)富，使個(gè)人財(cái)富有效的實(shí)現(xiàn)增值，并且將財(cái)富系統(tǒng)化的管理，是現(xiàn)代個(gè)人應(yīng)該具備的理財(cái)觀。在我們投資失利的時(shí)候我們最重要的就是首先找出失利的原因，總結(jié)失敗的經(jīng)驗(yàn)，不能盲目的繼續(xù)跟進(jìn)，時(shí)刻保持冷靜的通腦是至關(guān)重要的！

四、如何有效的規(guī)避個(gè)人投資理財(cái)過程中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）建立起自己的金融檔案

現(xiàn)今社會(huì)的個(gè)人從事金融活動(dòng)的次數(shù)與種類繁多，僅憑人的大腦是很難記住眾多的金融信息的。只要建立個(gè)人金融擋案，就可以有效的避免這些問題。個(gè)人金融檔案的建立可從以下三個(gè)方面入手：首先，明確記錄內(nèi)容。其次，掌握記錄方法。再次，把握重點(diǎn)問題。

（二）累計(jì)打造自己的個(gè)人信用

這里指的個(gè)人信用主要是個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借貸投資或消費(fèi)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)記錄下來的信用度和還貸紀(jì)錄。它是保障我們在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中暢通無阻的“通行證”。

（三）我們在投資理財(cái)過程中要及時(shí)查明實(shí)際遇到風(fēng)險(xiǎn)的種類、原因，并立即采取措施進(jìn)行補(bǔ)救

比如由于金融詐騙所導(dǎo)致自己面臨風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即訴諸法律，盡量把自己的損失減少到最小。再比如由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化造成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改投資計(jì)劃和投資方案。

參考文獻(xiàn)

[1]柯靜.個(gè)人投資理財(cái)ABC[J].時(shí)代金融，2004年第11期.

篇7

當(dāng)前，有了居民的理財(cái)觀念不斷強(qiáng)化以及高收入水平作為支撐，國內(nèi)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得以以飛速的趨勢增長，業(yè)務(wù)規(guī)模得以拓寬。近些年來，隨著理財(cái)產(chǎn)品種類飛速增長，業(yè)務(wù)規(guī)模得到拓展的同時(shí)也暴露出了許多問題，其中風(fēng)險(xiǎn)問題也就成為當(dāng)前商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中較為突出的問題。因而，研究商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問題，也就具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)顯示，我國國民收入從2004年至2014年十年間呈現(xiàn)穩(wěn)增態(tài)勢，2007年我國城鎮(zhèn)居民人居可支配收入僅為13785.8元，而2013年我國居民人均可支配收入已增加到了26955.1元。在居民人均可支配收入激增，理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，通貨膨脹頻現(xiàn)且央行不斷降息等多重宏觀背景下，許多居民選擇將閑置的財(cái)富投向于風(fēng)險(xiǎn)不是很高、收益率高于存款利息的理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)需求的連年劇增帶動(dòng)著理財(cái)市場的發(fā)展，理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量迅速增長，2005年我國商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量只有593款，到2012年底，銀行理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)目已經(jīng)達(dá)到28239款，是2005年的將近48 倍。2012年全年，銀行理財(cái)產(chǎn)品較上年同比增長31.16%。我國商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品在2013年上半年的數(shù)量已經(jīng)突破兩萬達(dá)到了 20678款，與上一年同期相比增長了28.7%。

從個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所募集資金額數(shù)與理財(cái)產(chǎn)品品種來看，2006年伊始，個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)得到了迅猛地發(fā)展，募集資金數(shù)額不斷擴(kuò)大，僅就2005年至2012年這8年的時(shí)間內(nèi)，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)就完成了募集資金規(guī)模就由2000億元增長到了247100億元的跨越。2005年，隨著居民對(duì)理財(cái)需求的急劇增加以及金融監(jiān)管環(huán)境的變化，國內(nèi)商業(yè)銀行開始將調(diào)整理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)視為個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，就此商業(yè)銀行打破個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的品種較單一的局面，理財(cái)資金投資方向不再局限于貨幣市場、國債等固定收益工具，而是將資金投向更多地轉(zhuǎn)向了貸款類信托理財(cái)產(chǎn)品。

二、我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)問題

在當(dāng)前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)成為各大小商業(yè)銀行相互競爭的途徑的環(huán)境下，加之我國金融基礎(chǔ)市場尚未發(fā)展成熟，利率尚未市場化，信托市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不完善等阻礙個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)擴(kuò)展的情況下，國內(nèi)商行在個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)競爭無法在價(jià)格上給予投資者優(yōu)惠，高利潤的趨勢下，各商業(yè)銀行漠視風(fēng)險(xiǎn)管理，不考慮其對(duì)所承諾的收益率的實(shí)現(xiàn)能力，競相提高產(chǎn)品收益率來吸引投資者，這種做法做法對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)來說存在著極大地風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）忽視對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的管理

在我國基礎(chǔ)金融市場尚未成熟，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的極易受到利率、匯率、股價(jià)等金融市場的構(gòu)成要素的影響的特點(diǎn)，將使得個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中涉及到金融市場的理財(cái)業(yè)務(wù)的理財(cái)標(biāo)的價(jià)值十分容易因金融市場的變動(dòng)遭受損失。與傳統(tǒng)表內(nèi)業(yè)務(wù)相比，理財(cái)業(yè)務(wù)看起來風(fēng)險(xiǎn)不高，利潤卻頗豐，使得多數(shù)商行盲目簡單組合理財(cái)產(chǎn)品，持續(xù)不斷退出新的理財(cái)產(chǎn)品，拓展理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模，卻忽視理財(cái)?shù)氖袌鲲L(fēng)險(xiǎn)管理。如金融衍生品構(gòu)造出的理財(cái)產(chǎn)品，其結(jié)構(gòu)十分的復(fù)雜，及其杠桿效應(yīng)高的特點(diǎn)，使得理財(cái)產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)非常高。據(jù)21世紀(jì)網(wǎng)2015年1月29日?qǐng)?bào)道，歐元兌美元匯率的匯率下跌幅度過大使得各大商業(yè)銀行競相推出的十幾款理財(cái)產(chǎn)品都出現(xiàn)無法兌現(xiàn)所承諾的高收益率。

（二）忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

商業(yè)銀行的財(cái)富管理業(yè)務(wù)在其經(jīng)營環(huán)節(jié)均普遍存在著忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理管控的現(xiàn)象。例如，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)過程中，因分業(yè)經(jīng)營等金融政策的限制作用，鮮少能利用各種金融產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖以及風(fēng)險(xiǎn)分散，又因商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)客戶的財(cái)務(wù)資料不洞悉情況下，使得我國商業(yè)銀行設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品的大都只是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行簡單的組合包裝，未將要設(shè)計(jì)出來的理財(cái)產(chǎn)品的投資標(biāo)的所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也未對(duì)理財(cái)產(chǎn)品所保證的收益率進(jìn)行可行性研究，這種缺乏對(duì)理財(cái)品產(chǎn)品的設(shè)計(jì)流程中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的監(jiān)督管理的行為很大程度上容易導(dǎo)致商行陷入危機(jī)。與國外強(qiáng)大的有著綜合素質(zhì)過硬的理財(cái)工作人員陣容相比，國內(nèi)商業(yè)銀行存在著缺乏復(fù)合型理財(cái)人才的嚴(yán)重問題。國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏對(duì)理財(cái)工作者從事理財(cái)業(yè)務(wù)的所要求的資質(zhì)水平嚴(yán)格的審查，這使得商業(yè)銀行因工作人員的理財(cái)素質(zhì)不過關(guān)，缺乏良好的營銷能力，單純?yōu)檫_(dá)到其銷售產(chǎn)品業(yè)績，在營銷理財(cái)產(chǎn)品時(shí)注重收益率的提示，刻意概念化或淡化存在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致理財(cái)客戶將未能實(shí)現(xiàn)收益的責(zé)任推卸在商業(yè)銀行自身，使商業(yè)銀行陷入聲譽(yù)危機(jī)。綜上所述，因商業(yè)銀行不完善的理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理機(jī)制或缺乏對(duì)的內(nèi)部操作過程或系統(tǒng)的管理、對(duì)審查相關(guān)理財(cái)工作人員工作能力失當(dāng)都會(huì)給理財(cái)業(yè)務(wù)本身帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。震驚世界的巴林銀行倒閉事件警示著我們，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理適當(dāng)與否直接決定著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展甚至于生死存亡。

（三）忽視信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)于商業(yè)銀行和理財(cái)客戶所帶來的損失的雙向的。一方面，由于理財(cái)產(chǎn)品的收益率、潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)信息存在著極大地信息不對(duì)稱問題，投資者對(duì)理財(cái)產(chǎn)品知之甚少的情況，當(dāng)購買到與其當(dāng)前的理財(cái)需求不符的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，不僅不會(huì)給其帶來資產(chǎn)保值增值，甚至?xí)p失本金。其次，由于商業(yè)銀行客戶信息體系的不完善，對(duì)客戶理財(cái)資料的分析不到位，容易出現(xiàn)商業(yè)銀行為投資者提供的理財(cái)服務(wù)或者銷售的理財(cái)產(chǎn)品與投資者的理財(cái)需求不符的不當(dāng)營銷的局面，致使投資者資產(chǎn)遭受損失。另一方面，就上文所述，國內(nèi)商業(yè)銀行存在的為爭取優(yōu)質(zhì)投資者盲目抬高收益率，到期卻不兌付承諾收益的長期透支信用度的情況對(duì)商業(yè)銀行來說是致命的。

（四）對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理重視力度不大

各大商業(yè)銀行為提升業(yè)務(wù)競爭力，紛紛將注意力集中于大量設(shè)計(jì)、開發(fā)、銷售新的理財(cái)產(chǎn)品，引致其所開發(fā)、銷售的理財(cái)產(chǎn)品往往尊崇以量取勝的原則，不以客戶為中心為客戶量身推薦理財(cái)產(chǎn)品，甚至于盲目抬高收益率等注重銷量而輕質(zhì)的行為極容易導(dǎo)致理財(cái)客戶因其購買的理財(cái)產(chǎn)品非自身所需、理財(cái)產(chǎn)品中潛在的風(fēng)險(xiǎn)不為其所能承受以及為取得銀行承諾的適當(dāng)收益，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)、誠信不足的負(fù)面形象，致使商業(yè)銀行的聲譽(yù)遭受損失。可見，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生歸因于商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)的不合理以及營銷方式不得當(dāng)之上。

三、我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議

在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)盈利空間逐步縮小的情況下，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行相互競爭的一個(gè)非常重要的籌碼，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所帶來的利潤不僅劃歸到銀行整體的盈利范疇之內(nèi)，它所蘊(yùn)含的各類風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)給商業(yè)銀行造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失。如上所述，商業(yè)銀行財(cái)富管理業(yè)務(wù)若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，小則導(dǎo)致銀行承擔(dān)現(xiàn)金損失，大致威脅它的生死存亡。因而國內(nèi)商業(yè)銀行在經(jīng)營個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)時(shí)，以盈利最大化為經(jīng)營目標(biāo)的同時(shí)要著重防范規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范。

（一）強(qiáng)化銀行整體系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范

就銀行整體的系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)防范來說，個(gè)人金融業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的一部分，商業(yè)銀行應(yīng)將個(gè)人理財(cái)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理納入到商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，而不應(yīng)在策化銀行風(fēng)險(xiǎn)防范以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式時(shí)把個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)孤立在外。因而，要改變將銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理相隔離的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

（二）強(qiáng)化個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系

就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的來說，也因進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范將理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)到產(chǎn)品的銷售、產(chǎn)品的售后等與理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，以及個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)所涉及到的相關(guān)要素的管理，如理財(cái)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理、理財(cái)工作人員審查等進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)規(guī)范不合理，或是對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的銷售方式的不合規(guī)，亦或是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)工作人員不合格等與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)營環(huán)節(jié)、構(gòu)成要素的管理不當(dāng)都會(huì)引發(fā)蝴蝶連鎖反應(yīng)，致使理財(cái)業(yè)務(wù)部門甚至商業(yè)銀行自身陷入風(fēng)險(xiǎn)之中。

（三）增加關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化

就個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的透明化地風(fēng)險(xiǎn)管控而言，增加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明度應(yīng)做到以下幾點(diǎn)，其一，要加大對(duì)所設(shè)計(jì)的理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化，對(duì)相關(guān)投資品存在的市場風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行披露時(shí)最為基本的風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管方式。其二，要增加個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定的透明化，操作風(fēng)險(xiǎn)的透明度極大程度上影響著為個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效與否。理財(cái)從業(yè)人員作為直接影響產(chǎn)品設(shè)計(jì)水平、理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量甚至于是引發(fā)多種風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，對(duì)其增加監(jiān)督力度尤為重要。第三，要加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的透明化管理，商業(yè)銀行的聲譽(yù)水平以及理財(cái)產(chǎn)品的信用度是投資者選擇理財(cái)產(chǎn)品的重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)二者的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定透明化利于個(gè)人財(cái)富管理業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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[2]文瓊.我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展探討[J].海南金融，2011，（05）.

篇8

“要紅茶不要咖啡”的理財(cái)觀

徐燁供職于北京極速南瓜品牌管理顧問機(jī)構(gòu)，擔(dān)任首席戰(zhàn)略官一職。與她約見在三里屯一家咖啡館，記者點(diǎn)了一杯拿鐵，徐燁點(diǎn)了一杯紅茶?！爸牢覟槭裁袋c(diǎn)紅茶嗎？”還沒等記者提問，徐燁便主動(dòng)問起了記者?！耙?yàn)榧t茶能續(xù)杯，咖啡喝完就完了”。理財(cái)達(dá)人徐燁稱自己為酷摳姐，如果從她對(duì)咖啡與紅茶的理解來看，她自封的這個(gè)名號(hào)確實(shí)最為合適。這也能看出她的長遠(yuǎn)理財(cái)觀。她的“理財(cái)三分法”也由此開始。

酷摳姐的理財(cái)三分法

徐燁一直從事一級(jí)市場投資工作，從天使到VC，從PE到IPO，有著6年多金融工作經(jīng)驗(yàn)。在極速南瓜品牌管理顧問機(jī)構(gòu)，她目前主要負(fù)責(zé)VC項(xiàng)目投資工作。

“我把我的工作看成是一級(jí)市場投資，我的理財(cái)是二級(jí)市場投資，兩者是存在互通的?！毙鞜钫f。 談及二級(jí)市場的理財(cái)投資，她給自己定義為“理財(cái)三分法”。

理財(cái)?shù)谝环郑汗潭ㄊ找骖愅顿Y。固定收益類的投資期限為一年，年化收益率8%-10%，徐燁所購買的固定收益類產(chǎn)品包括信托產(chǎn)品和期貨套利基金。“購買信托產(chǎn)品至少需要100萬元以上，我目前還沒有投入那么多，需要兩三個(gè)朋友一起湊。”

在她看來，固定收益類的信托產(chǎn)品是最為穩(wěn)定的投資方式，幾個(gè)興趣相投并且非常要好的朋友一起共同投資，簽署委托理財(cái)合同，不存在信任風(fēng)險(xiǎn)。而期貨套利基金產(chǎn)品是與一家期貨公司達(dá)成的內(nèi)部認(rèn)購合作，起步為10萬元，收益也較為固定，年化收益率為8%。

理財(cái)?shù)诙郑贺泿呕甬a(chǎn)品?！皞€(gè)人也是存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的，不能把所有的錢都存了定期，”徐燁說。日常生活中，避免不了一些流動(dòng)性花銷，這些錢如果是在銀行卡里，無疑是休眠狀態(tài)；而選擇貨幣基金，不僅能夠保證隨時(shí)方便存取，也能夠帶來不小的收益，此類產(chǎn)品年化收益率為5%-8%左右。

徐燁舉例說，自己購買的華夏貨幣基金，存取非常靈活方便，需要用錢的時(shí)候，用手機(jī)直接贖回，幾分鐘便可到賬，基本與銀行卡存取款的方便程度沒多少差別。她還給建議，歲末年初時(shí)，該類基金會(huì)出現(xiàn)資金翹尾，年化收益率能達(dá)到一年當(dāng)中的頂峰，利用好這一時(shí)間段，能夠取得非常不錯(cuò)的穩(wěn)定收益。

理財(cái)?shù)谌郑夯ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品。互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品剛剛興起的時(shí)候，徐燁就開始試水了，她深知互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性，因此在選擇互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的時(shí)候也是慎之又慎。

“首先一定要精挑細(xì)選，要保證有非常安全的資金托管的平臺(tái)?！毙鞜罱ㄗh，一定看細(xì)致，查看資金托管平臺(tái)資質(zhì)、有無托管牌照。另外，一定要咨詢清楚P2 P公司是否自有風(fēng)險(xiǎn)保障基金。她還說選取P2P公司的小竅門是，最好能夠查到公司的實(shí)力，比如公司的股東背景是否雄厚。這樣，即使平臺(tái)上有個(gè)別借款人可能出現(xiàn)違約，但P2P公司也有實(shí)力償還或控制風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，可從網(wǎng)站設(shè)計(jì)布局結(jié)構(gòu)和支付流程等來觀察判斷公司是否規(guī)范化。

對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的理解，徐燁的觀察、判斷、分析基本來自于一級(jí)市場的投資經(jīng)驗(yàn)，她推薦了兩家P2 P公司的產(chǎn)品，即好貸寶和人人貸。

目前，她所購買的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品收益率大約在10%-15%之間?！盎ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的，所以應(yīng)全方位地去判斷，建議可先拿小額資金試水?！?/p>

以上便是徐燁的“理財(cái)三分法”。 采訪過程中，她經(jīng)常提起股神巴菲特，“我對(duì)我的投資收益率還是滿足的，巴菲特的年化收益率也才20%”。這是我每年穩(wěn)扎穩(wěn)打的低風(fēng)險(xiǎn)收益，其他包括股票投資和天使投資等，也會(huì)給我?guī)砀嗟捏@喜，但風(fēng)險(xiǎn)也更大。

花錢學(xué)問一籮筐

不僅對(duì)理財(cái)有自己的獨(dú)門秘籍，就連消費(fèi)也有著自己的獨(dú)門秘籍。徐燁的獨(dú)門秘籍是什么呢？信用卡。

她告訴記者，每月工資100%用來理財(cái)，出門消費(fèi)均刷信用卡，如果急需用錢，則馬上從貨幣基金賬戶里取出，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒有任何影響。那么，如何每月巧刷信用卡呢？

方法 1 ：大件消費(fèi)。在徐燁看來，大件消費(fèi)包含了家用電器、手機(jī)、高檔服裝等?！按蠹M(fèi)最好趕在節(jié)假日打折促銷的時(shí)候進(jìn)行，這個(gè)時(shí)候降價(jià)幅度大，且有些商家為了促銷，免手續(xù)費(fèi)和免利息，利用信用卡分期付款，能夠獲得最大的資金時(shí)間價(jià)值和使用價(jià)值。

方法 2 ：巧用免息期。信用卡一般有30天到50天的免息期，可以充分利用免息期的時(shí)間，讓銀行的錢為自己賺錢。日常消費(fèi)小額聚餐、購買化妝品等支出盡可能全部使用信用卡透支。到每月還款日的前一天，贖回相應(yīng)金額的基金還款即可。徐燁向記者說：“朋友都覺得我每天活得很累、很麻煩，但我從不這么認(rèn)為，花上幾分鐘，通過電話或者網(wǎng)上，就可以全部完成。”

方法 3 ：巧累計(jì)積分。“大多數(shù)人使用信用卡可能沒有我這么能算計(jì)，但長期累計(jì)，確實(shí)能有不小的收益，在信用卡上省了錢，完全等于增加了理財(cái)收益?！?/p>

徐燁向記者介紹了累計(jì)積分的好處，說購物、吃飯能刷卡就刷卡。特別是在出差時(shí)，如機(jī)票、住宿費(fèi)這種大頭全都用信用卡解決，簡單快捷的同時(shí)積攢上萬積分，即使是換取的禮物，也是一筆不小的財(cái)富。

方法 4 ：懶人記賬法。徐燁有自己的賬本，不過有時(shí)因?yàn)槊τ诠ぷ鳎阃擞涃~。而在此時(shí)，信用卡便被派上了大用場。使用信用卡后，每月信用卡對(duì)賬單會(huì)逐筆列出消費(fèi)的日期、商店及金額，賬目一目了然。每月對(duì)對(duì)自己的消費(fèi)情況和基本認(rèn)識(shí)，從而做到理性消費(fèi)，減少浪費(fèi)。

徐燁說， 如果持有多家銀行信用卡，可利用不同信用卡，來做不同類花費(fèi)的支出管理功能，比如個(gè)人消費(fèi)或是工作支出，就刷不同的信用卡，這樣記賬就更方便了。

記者手記：古靈精怪“80后”酷摳姐的理財(cái)精神

篇9

《數(shù)據(jù)》：現(xiàn)如今無論是家庭還是個(gè)人，理財(cái)觀念深入人心。請(qǐng)您談?wù)劺碡?cái)觀念在中國興起的背景是什么？

劉騰：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，股票債券市場不斷擴(kuò)容，商業(yè)銀行金融零售業(yè)務(wù)的日趨豐富和居民總體收入的逐年上升，“理財(cái)”概念逐漸走俏，潛在的理財(cái)需求日益迫切。

2007年底開始的全球金融危機(jī)至今硝煙未散，它對(duì)中國人來說成為金融知識(shí)方面的普及和教育機(jī)會(huì)。另外，目前日趨逼近的通貨膨脹明顯讓老百姓感覺手里的財(cái)富在縮水，在日益強(qiáng)烈的通貨膨脹預(yù)期下，越來越多的人擔(dān)心自己辛苦積攢的勞動(dòng)果實(shí)被通貨膨脹“偷走”，并開始制定以“抗通脹”為目標(biāo)的理財(cái)計(jì)劃，以期實(shí)現(xiàn)財(cái)富的增值保值。同時(shí)，在銀行低利率的時(shí)代，傳統(tǒng)的銀行儲(chǔ)蓄理財(cái)手段顯然已不能滿足資產(chǎn)的保值增值需求，以各種金融投資工具為載體的理財(cái)方式讓人們嘗到錢生錢的喜悅和樂趣，中國的理財(cái)市場因此逐漸熱了起來，甚至成為人們津津樂道的話題。

目標(biāo)規(guī)劃是理財(cái)?shù)年P(guān)鍵

《數(shù)據(jù)》：如今說全民理財(cái)一點(diǎn)也不為過，大家最關(guān)心的是該怎樣理財(cái)，抱著怎樣的心態(tài)理財(cái)？

劉騰：家庭理財(cái)最關(guān)鍵一點(diǎn)就是弄清目的、規(guī)劃目標(biāo)。大多數(shù)家庭理財(cái)?shù)哪康氖菫榱吮Ｖ翟鲋?，但這并不應(yīng)當(dāng)是惟一的理財(cái)目標(biāo)。一個(gè)成功的理財(cái)規(guī)劃應(yīng)該與自己的人生規(guī)劃相結(jié)合。一個(gè)家庭或一個(gè)人在不同的發(fā)展階段有不同的需求。為了實(shí)現(xiàn)不同階段的不同目標(biāo)，應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，要有足夠的家庭財(cái)產(chǎn)予以保障。而理財(cái)就是為生活理想的實(shí)現(xiàn)提供必要的金融保障。從這個(gè)意義上講，理財(cái)應(yīng)該成為家庭或個(gè)人人生規(guī)劃的一部分。具體可分為以下三個(gè)步驟。

首先要分析自身的財(cái)產(chǎn)狀況，這是理財(cái)?shù)那疤?。包括現(xiàn)有的家庭財(cái)產(chǎn)構(gòu)成如何，有多少用于買股票，多少用于買債券，買基金，買保險(xiǎn)⋯⋯現(xiàn)在的月收入中工資性收入、財(cái)產(chǎn)性收入分別有多少等等。各種可能性的支出也要做一個(gè)分析梳理，這些都要了然于胸。

其次要找準(zhǔn)目標(biāo)與現(xiàn)狀之間的差距。比如說未來要實(shí)現(xiàn)某個(gè)階段的人生目標(biāo)，需要的家庭財(cái)產(chǎn)是100萬。而現(xiàn)在只有50萬，這只是量的差距。另外還有考慮結(jié)構(gòu)的差距，即現(xiàn)在的家庭財(cái)產(chǎn)配置方式與理想的家庭財(cái)產(chǎn)配置方式之間的差距。

三是彌補(bǔ)這種差距。這就涉及到家庭理財(cái)?shù)穆窂竭x擇問題。你所選擇的理財(cái)工具，其實(shí)就是現(xiàn)實(shí)到夢想的路徑。在理財(cái)方式的選擇上要考慮理財(cái)?shù)臅r(shí)間周期、產(chǎn)品的選擇、要達(dá)到的目標(biāo)。切記理財(cái)產(chǎn)品的選擇不是單一的，理財(cái)應(yīng)該是一個(gè)綜合的方案。

資產(chǎn)配置理念要及時(shí)更新

《數(shù)據(jù)》：過去中國老百姓的理財(cái)方式往往只是銀行儲(chǔ)蓄，而現(xiàn)在卻有更多的方式可以選擇。該如何選擇呢？

劉騰：以前是單一的儲(chǔ)蓄，現(xiàn)在和未來更需要的是，集各種方式于一身的綜合性的一攬子理財(cái)方案，簡要地說就是要有家庭資產(chǎn)配置理念。由于絕大多數(shù)老百姓富裕程度并不高或者是富裕起來的時(shí)間比較短，這種資產(chǎn)配置理念普遍缺失。

何謂資產(chǎn)配置？簡單說就是在可供選擇的理財(cái)工具之中，把資產(chǎn)按不同的比例進(jìn)行分配。決定配置比例的因素包括人生目標(biāo)、資產(chǎn)現(xiàn)狀等。家庭資產(chǎn)配置要達(dá)到兩個(gè)目的：一是實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的增長計(jì)劃，滿足未來的規(guī)劃需求，這是第一層次。第二層次叫風(fēng)險(xiǎn)配置和管理。不同的理財(cái)產(chǎn)品有不同的風(fēng)險(xiǎn)概率，無論是通過自己分析還是通過專業(yè)的方式來選擇，都要能夠識(shí)別家庭或個(gè)人理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)在哪里，從而達(dá)到正確的配置風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。

配置資產(chǎn)時(shí)還要分析自己的行為模式和性格特征是風(fēng)險(xiǎn)偏好型還是穩(wěn)健保守型。結(jié)合不同理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合自己階段性的職業(yè)規(guī)劃和人生目標(biāo)，適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整自己的投資選擇。如果是風(fēng)險(xiǎn)偏好型的理財(cái)風(fēng)格，可以把資產(chǎn)向股票、高風(fēng)險(xiǎn)的債券等這些風(fēng)險(xiǎn)比較大的方面配置，比例可達(dá)到50%―60%。如果是穩(wěn)健保守型，可以把60%以上的資產(chǎn)做銀行儲(chǔ)蓄、買國債?！安灰央u蛋放在一個(gè)籃子里”，這是資產(chǎn)配置時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)的最好選擇。

市場很大但產(chǎn)品選擇有限

《數(shù)據(jù)》：現(xiàn)在市場上出現(xiàn)的理財(cái)產(chǎn)品可謂是五花八門，讓人眼花繚亂，如何選擇適合自己的理財(cái)產(chǎn)品？

劉騰：目前中國的理財(cái)市場很大。有預(yù)測說今年中國的理財(cái)市場能夠達(dá)到1200億美元左右。但相較這個(gè)龐大的市場而言，目前中國家庭理財(cái)可供選擇的產(chǎn)品仍然比較單一。

主要有以下幾種。一是股票。大多數(shù)投資者認(rèn)為股票是高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資方式。投資炒股的人需面對(duì)投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)心理因素和邏輯思維判斷能力的要求較高。建議最好不要進(jìn)行單一股票投資，小的資產(chǎn)組合應(yīng)有十余種不同行業(yè)的股票為宜，這樣的資產(chǎn)組合才有調(diào)整的彈性。對(duì)于普通百姓來說，投資股市風(fēng)險(xiǎn)是較大的。

二是債券市場。許多穩(wěn)健型投資者，尤其是中老年投資者對(duì)債券市場情有獨(dú)鐘。特別是國債，收益風(fēng)險(xiǎn)比股票小、信譽(yù)高、利息較高、收益穩(wěn)健。但相對(duì)其他產(chǎn)品而言，投資的收益率仍然很低，尤其是長期固定利率國債的投資期限較長，因而抗通貨膨脹的能力差。

三是銀行理財(cái)產(chǎn)品。大多數(shù)投資者認(rèn)為這是不錯(cuò)的投資方式。其強(qiáng)大吸引力在于誘人的預(yù)期收益率和較短的期限。但目前理財(cái)產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，可供選擇的不是很多。

其它還有基金。它具有專家理財(cái)、組合投資、風(fēng)險(xiǎn)分散、回報(bào)優(yōu)厚、套現(xiàn)便利等特點(diǎn)，還有專業(yè)投資團(tuán)隊(duì)幫助分析操作，不需要投資者投入太多的精力。雖然現(xiàn)在的基金市場沒有給投資者帶來太多的驚喜，不過在存款利率較低、股市風(fēng)險(xiǎn)大的情況下，基金仍成為許多投資者一往情深的對(duì)象。

另外還有信托類產(chǎn)品、保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。但實(shí)際上真正讓你能夠獲得高收益分紅的保險(xiǎn)是沒有的。PE(私募股權(quán)投資)目前中國人了解得還不太多，它在國際上的最高收益可達(dá)到30%以上，應(yīng)該是未來中國人資產(chǎn)配置的重點(diǎn)方向之一。

專業(yè)化建議有助規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

《數(shù)據(jù)》：那么，是不是百姓選擇理財(cái)產(chǎn)品時(shí)都存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)？如何規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)？

劉騰：中國的理財(cái)市場很大，也是一個(gè)新興的市場，可供選擇的產(chǎn)品不夠豐富，也缺乏專業(yè)化的從業(yè)人員。而大部分的理財(cái)產(chǎn)品市場是一種售賣式的模式，比如說一些保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品。這使得理財(cái)市場不自覺地存在短視的傾向，或者說暗藏更大的風(fēng)險(xiǎn)。

篇10

模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)下的個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)開發(fā)及應(yīng)用，具有人性化、標(biāo)準(zhǔn)化的服務(wù)理念，注重個(gè)人理財(cái)?shù)耐顿Y回報(bào)，規(guī)避理財(cái)資產(chǎn)配置中潛在的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)配置系統(tǒng)的開發(fā)，在模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)的干預(yù)下，具備信息化的特征，更加適應(yīng)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)?shù)幕拘枨螅瑧?yīng)用在金融機(jī)構(gòu)的平臺(tái)中，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)。

1 個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的開發(fā)

個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的開發(fā)，需要在服務(wù)、功能、行為、用例以及質(zhì)量領(lǐng)域進(jìn)行建模，系統(tǒng)開發(fā)中，各項(xiàng)模塊是以頁面或彈窗的方式完成的。個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置中，采用了模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)，整個(gè)架構(gòu)決定了系統(tǒng)軟件的運(yùn)行方式?；谀Ｐ万?qū)動(dòng)架構(gòu)的個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)，執(zhí)行流程為：Web服務(wù)JSP頁面服務(wù)層接口服務(wù)層實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)象/業(yè)務(wù)邏輯數(shù)據(jù)訪問層接口數(shù)據(jù)訪問層實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)連接層接口。

首先模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)在個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)內(nèi)，將EA平臺(tái)應(yīng)用在系統(tǒng)的整個(gè)開發(fā)周期內(nèi)，提供可視化編輯、語言程序、模板編輯等功能。EA平臺(tái)在開發(fā)個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)時(shí)，表現(xiàn)為三個(gè)層次，分別是：

（1）開發(fā)業(yè)務(wù)對(duì)象，支持資產(chǎn)配置系統(tǒng)導(dǎo)入文件，拓寬業(yè)務(wù)層面的服務(wù)功能；

（2）應(yīng)用模型開發(fā)，提供系統(tǒng)開發(fā)的組件；

（3）代碼模型開發(fā)，保障系統(tǒng)的接口應(yīng)用。

然后個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，投資風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的項(xiàng)目，客戶的收益與風(fēng)險(xiǎn)，是一項(xiàng)對(duì)立的因素，模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)，在資產(chǎn)配置系統(tǒng)開發(fā)時(shí)，在收益與風(fēng)險(xiǎn)中，設(shè)計(jì)有效便捷曲線，該曲線可以做為客戶選擇投資組合的依據(jù)，分析投資組合的類別比重，著重考慮資產(chǎn)配置中的收益與風(fēng)險(xiǎn)。

最后是模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)在資源配置系統(tǒng)開發(fā)中，引入成本優(yōu)化模型，主要是降低個(gè)人理財(cái)時(shí)投入的資金，減少資源配置交易時(shí)的成本。除此以外，還包括在險(xiǎn)價(jià)值優(yōu)化模型、無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)優(yōu)化模型等，目的是優(yōu)化個(gè)人理財(cái)?shù)馁Y源配置。

2 個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的應(yīng)用

個(gè)人理財(cái)資源配置系統(tǒng)在模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)下的應(yīng)用，主要是模型到實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)換，例舉幾點(diǎn)重要的應(yīng)用，如下：

2.1 建立PIM

系統(tǒng)的PIM，概括了個(gè)人理財(cái)?shù)乃袠I(yè)務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)的順利完成。PIM是資產(chǎn)配置系統(tǒng)框架的核心支持，為配置系統(tǒng)的應(yīng)用提供優(yōu)質(zhì)的條件。PIM基本是在自動(dòng)化的狀態(tài)下完成的，提高個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置的質(zhì)量。設(shè)計(jì)師將模型驅(qū)動(dòng)架構(gòu)中的PIM，引入到個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置應(yīng)用中，提供了跨平臺(tái)使用的條件，建立PIM后，就會(huì)將資產(chǎn)配置的過程，轉(zhuǎn)化為勞動(dòng)生產(chǎn)，確保資產(chǎn)配置能夠得到最大程度的應(yīng)用，提供個(gè)人理財(cái)?shù)乃剑⒅刭Y產(chǎn)配置的層次結(jié)構(gòu)，保證個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)能夠按照一定的原則，進(jìn)行投資理財(cái)，PIM會(huì)按照一定的經(jīng)驗(yàn)，在信息化的環(huán)境中，提供資產(chǎn)配置的建議。

2.2 PSM轉(zhuǎn)換

PSM轉(zhuǎn)換，需要在資產(chǎn)配置系統(tǒng)配置開發(fā)完成后進(jìn)行，選擇開發(fā)的平臺(tái)，按照客戶的需求，規(guī)劃系統(tǒng)的應(yīng)用。PSM轉(zhuǎn)換后的功能有：

（1）個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)應(yīng)用時(shí)，具備穩(wěn)定的數(shù)據(jù)庫技術(shù)，明確客戶之間的關(guān)系，按照業(yè)務(wù)邏輯，處理客戶之間的資產(chǎn)問題，客戶個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置中，需要龐大的數(shù)據(jù)庫支持技術(shù)，便于處理資產(chǎn)配置中的各類信息，保障系統(tǒng)具備全面服務(wù)的能力。

（2）資產(chǎn)配置系統(tǒng)在PSM轉(zhuǎn)換的支持下，了解客戶理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)關(guān)系，創(chuàng)建業(yè)務(wù)邏輯模型，專門為客戶提供業(yè)務(wù)服務(wù)，解決客戶的業(yè)務(wù)問題。

（3）供應(yīng)資產(chǎn)配置系統(tǒng)所需要的配置數(shù)據(jù)，模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架中經(jīng)過PSM轉(zhuǎn)換后，為資產(chǎn)配置系統(tǒng)提供自定義的窗口，方便操作人員查詢客戶的信息數(shù)據(jù)。

2.3 CODE轉(zhuǎn)換

CODE是在PIM基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)換來的，主要是轉(zhuǎn)換個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)內(nèi)的軟件，為理財(cái)計(jì)算提供必要的場所。模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架提供了轉(zhuǎn)換的界面，實(shí)現(xiàn)CODE后，個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的功能會(huì)更加齊全，每項(xiàng)業(yè)務(wù)界面，都會(huì)對(duì)應(yīng)子菜單，存儲(chǔ)客戶的信息，資產(chǎn)配置，反映出個(gè)人理財(cái)?shù)母黝愱P(guān)系，注重系統(tǒng)內(nèi)關(guān)系的考量和應(yīng)用，才能明確客戶個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置中的關(guān)系，便于后臺(tái)分析資產(chǎn)配置的信息，為客戶提供收益信息。

3 個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的構(gòu)建

基于模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架的個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的構(gòu)建，可以分為三個(gè)部分。首先是模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架，根據(jù)個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置界定內(nèi)部的資產(chǎn)類別，促使客戶個(gè)人，能夠自由選擇理財(cái)產(chǎn)品，如存款、信托、房產(chǎn)等，重點(diǎn)為客戶個(gè)人，提供無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，例如：個(gè)人客戶采用定期存款的方式，配置財(cái)產(chǎn)并獲取收益，明確個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置的應(yīng)用。

然后個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)選擇樣本，獲取相關(guān)的樣本數(shù)據(jù)，表明理財(cái)產(chǎn)品的各自收益，方便客戶的選擇。模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架下的個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)，可以為客戶提供優(yōu)質(zhì)的投資組合，由系統(tǒng)提供組合的樣本，而且各項(xiàng)樣本數(shù)據(jù)，逐漸完善，反饋投資組合的收益率。

最后利用模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架，構(gòu)建個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置的計(jì)算過程，表明國債投資、股票投資、無風(fēng)險(xiǎn)投資等的收益率，利用報(bào)表的方式提供給投資客戶，此類數(shù)據(jù)需要模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架從個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的后臺(tái)獲取，幫助客戶選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的理財(cái)方案。個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的構(gòu)建過程，反饋出諸多可用的信息，促使客戶能夠選擇符合自身情況的投資方式，獲取一定的收益，既能限制客戶的個(gè)人理財(cái)投資，又能提供投資原則，主動(dòng)優(yōu)化個(gè)人理財(cái)?shù)馁Y產(chǎn)配置，提高收益率。

4 結(jié)束語

個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用，朝向信息化的方向發(fā)展，模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架，為個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)提供了信息化的技術(shù)支持，促使資產(chǎn)配置中，具有信息化的特征，取代傳統(tǒng)人為操作的方式。個(gè)人理財(cái)資產(chǎn)配置系統(tǒng)內(nèi)，更加重視模型驅(qū)動(dòng)構(gòu)架的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)信息化、功能化的系統(tǒng)開發(fā)，滿足應(yīng)用的需求。

參考文獻(xiàn)

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