導(dǎo)言：作為寫作愛(ài)好者，不可錯(cuò)過(guò)為您精心挑選的10篇企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

第一條　下列財(cái)產(chǎn)可以在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：（1）屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)從負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)；（2）由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)；（3）具有其他法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)。

第二條　下列財(cái)產(chǎn)非經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司特別約定，并且在保險(xiǎn)單上載明，不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：（1）金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書(shū)、古畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物；（2）牲畜、禽類和其他飼養(yǎng)動(dòng)物；（3）堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭；（4）礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資。

第三條　下列財(cái)產(chǎn)不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：（1）土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物；（2）貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊(cè)、圖表、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；（3）違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)；（4）在運(yùn)輸過(guò)程中的物資。

保險(xiǎn)責(zé)任

第四條　由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，本公司負(fù)賠償責(zé)任：（1）火災(zāi)、爆炸；（2）雷擊、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流；（3）空中運(yùn)行物體墜落。

第五條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的下列損失本公司也負(fù)責(zé)賠償：（1）被保險(xiǎn)人自有的供電、供水、供氣設(shè)備因第四條所列災(zāi)害或事故遭受損害，引起停電、停水、停氣以致直接造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失；（2）在發(fā)生第四條所列火災(zāi)或事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失。

第六條　發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為了減少保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)采取施救、保護(hù)、整理措施而支出的合理費(fèi)，由本公司負(fù)責(zé)賠償。

除外責(zé)任

第七條　由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，本公司不負(fù)責(zé)賠償：（1）戰(zhàn)爭(zhēng)、軍事行動(dòng)或暴亂；（2）核子輻射或污染；（3）被保險(xiǎn)人的故意行為。

第八條　本公司對(duì)下列損失也不負(fù)責(zé)賠償：（1）保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受經(jīng)四條各款所列災(zāi)害或事故引起停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失；（2）保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損壞；保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲(chóng)咬、自然磨損以及損耗；（3）堆放在露天或罩棚下的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失；（4）其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。

保險(xiǎn)金額與賠款計(jì)算

第九條　固定資產(chǎn)可以按照賬面原值投保，也可以由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)投保，也可以按重置重建價(jià)值投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、全部損失：

按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于重置重建價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)重置重建價(jià)值為限。

二、部分損失：

（一）按賬面原值投保的財(cái)產(chǎn)，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于重置重建價(jià)值，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)金額按財(cái)產(chǎn)損失程度或修復(fù)費(fèi)用與重置重建價(jià)值的比例計(jì)算賠償金額；如果受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額相當(dāng)于或高于重置重建價(jià)值，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

（二）按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的財(cái)產(chǎn)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

以上固定資產(chǎn)賠款應(yīng)根據(jù)明細(xì)賬、卡分項(xiàng)計(jì)算，其中每項(xiàng)固定資產(chǎn)的最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)確定的保險(xiǎn)金額。

第十條　流動(dòng)資產(chǎn)可以按最近12個(gè)月的平均賬面余額投保，也可以按最近賬面余額投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額計(jì)算賠償金額發(fā)生部分損失，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)該項(xiàng)科目的賬面余額。

二、按最近賬面余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失金額低于保險(xiǎn)金額，以不超過(guò)實(shí)際損失為限發(fā)生部分損失，在保險(xiǎn)金額額度內(nèi)按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額時(shí)，應(yīng)當(dāng)按比例計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)約定的該項(xiàng)科目的保險(xiǎn)金額。

第十一條　已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)可以由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保。該項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、　全部損失：

按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于實(shí)際價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)實(shí)際損失金額為限。

二、部分損失：

按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，但以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十二條　被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故發(fā)生本條款第六條的費(fèi)用支出時(shí)，本公司按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、固定資產(chǎn)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的，流動(dòng)資產(chǎn)按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的，已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保的，根據(jù)被保險(xiǎn)人實(shí)際支出的費(fèi)用計(jì)算賠償金額。

二、除按上列方式以外投保的財(cái)產(chǎn)，根據(jù)保險(xiǎn)金額與重置重建價(jià)值或出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額的比例計(jì)算賠償金額。

以上費(fèi)用的最高賠償金額，以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十三條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受損失以后的殘余部分，應(yīng)當(dāng)充分利用，協(xié)議作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人，并且在賠款中扣除，必要時(shí)可由本公司處理。

被保險(xiǎn)人義務(wù)

第十四條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在簽訂保險(xiǎn)合同之日起15天內(nèi)按照保險(xiǎn)費(fèi)率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險(xiǎn)費(fèi)。

第十五條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)部門制定的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)安全的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患，在接到防災(zāi)主管部門或本公司提出的整改通知書(shū)后，必須認(rèn)真付諸實(shí)施。

第十六條　在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，被保險(xiǎn)人名稱、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì)、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所在地址、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)增加危險(xiǎn)程度等事項(xiàng)如有變更，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面向本公司申請(qǐng)辦理批改手續(xù)。

第十七條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)積極搶救，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場(chǎng)。

第十八條　被保險(xiǎn)人如果不履行第十四條至第十七條規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)，本公司有權(quán)拒絕賠償，或者從書(shū)面通知之日起終止保險(xiǎn)合同。

其他事項(xiàng)

第十九條　被保險(xiǎn)人在向本公司申請(qǐng)賠償時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失清單、救護(hù)費(fèi)用清單以及必要的賬冊(cè)、單據(jù)和有關(guān)部門的證明。本公司應(yīng)當(dāng)迅速審定、核實(shí)。保險(xiǎn)賠款金額一經(jīng)保險(xiǎn)合同雙方確認(rèn)，本公司應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)一次支付賠款結(jié)案。

第二十條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，應(yīng)當(dāng)由第三方負(fù)責(zé)賠償?shù)?，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向第三方索賠。如果被保險(xiǎn)人向本公司提出賠償請(qǐng)求時(shí)，本公司可以按照本條款的有關(guān)規(guī)定，先予賠償，但被保險(xiǎn)人必須將向第三方追償?shù)臋?quán)利轉(zhuǎn)讓給本公司，并協(xié)助本公司向第三方追償。

第二十一條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受部分損失經(jīng)本公司賠償以后，保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效，但其保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減少，由本公司出具批單批注。

第二十二條　被保險(xiǎn)人從通知本公司發(fā)生保險(xiǎn)事故的當(dāng)天起3個(gè)月內(nèi)不向本公司提交本條款第十九條規(guī)定的各種必要單證，或者從本公司書(shū)面通知之日起1年內(nèi)不領(lǐng)取應(yīng)得的賠款，即作為自愿放棄權(quán)益。

第二十三條　被保險(xiǎn)人向本公司提供的各種單證、證明必須真實(shí)、可靠，如有涂改賬冊(cè)、偽造單證、制造假案等欺騙行為，本公司有權(quán)拒絕賠償或追回已付的保險(xiǎn)賠款。

第二十四條　被保險(xiǎn)人和本公司發(fā)生爭(zhēng)議不能達(dá)成協(xié)議時(shí)，按下列行＿＿＿＿＿種方式解決：

（一）提交＿＿＿＿＿＿＿仲裁委員會(huì)仲裁；

（二）依法向人民法院起訴。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保單

投保人：＿＿＿＿＿＿　投保單號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿

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┃　│投保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值投保│保險(xiǎn)金額（元）│費(fèi)率（‰）│保險(xiǎn)費(fèi)（元）┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃本├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──┬───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

┃險(xiǎn)│特約├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)金額人民幣（大寫） ￥　 ┃

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┃附││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃加││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃險(xiǎn)││　│　│　│┃

─┴──────┴───────┴───────┴─────┴──────

┃總保險(xiǎn)人民幣（大寫）?。ぁ々?/p>

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┃保險(xiǎn)責(zé)任期限自年月日零時(shí)起至年月日二十四時(shí)止　┃

──────┬─────────────┬────────────────

┃特別│　│占用性質(zhì)：　┃

┃約定│　│┃

──────┴─────────────┼────────────────

┃投保人地址：開(kāi)戶銀行：　│┃

┃電　話：銀行賬號(hào)：　│┃

┃聯(lián)　系　人：財(cái)產(chǎn)坐落地址：＿＿＿＿　│本投保單未經(jīng)本公司簽章不發(fā)生┃

┃行　業(yè)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿　│法律效力?！々?/p>

┃所　有　制：共個(gè)地址│┃

────────────────────┤┃

┃本投保人茲聲明上述　投保人簽章：│┃

┃各項(xiàng)均屬事實(shí)，并同意以　│┃

┃本投保單作為訂立保險(xiǎn)合　│××保險(xiǎn)公司簽章┃

┃的依據(jù)。│┃

┃年月　日│　 年月　日 ┃

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本保險(xiǎn)也適用于國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體投保。

經(jīng)（副經(jīng)）理：經(jīng)辦人：

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單

保險(xiǎn)單號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿

鑒于＿＿＿＿＿＿（以下稱被保險(xiǎn)人）已向本公司投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及附加＿＿＿＿＿險(xiǎn)，并同意按本保險(xiǎn)條款約定交納保險(xiǎn)費(fèi)，本公司特簽發(fā)本保險(xiǎn)單并同意依照本保險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款和附加險(xiǎn)條款及其特別約定條件，承擔(dān)被保險(xiǎn)人下列財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任。

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┃　│承保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值承保│保險(xiǎn)金額（元）│費(fèi)率（‰）│保險(xiǎn)費(fèi)（元）┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃本├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──┬───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

┃險(xiǎn)│特約├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)金額人民幣（大寫）　 ￥ ┃

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┃附││　│　│　│┃

┃　├──────┼─────────┼───────┼─────┼────

┃加││　│　│　│┃

┃　├──────┼─────────┼───────┼─────┼────

┃險(xiǎn)││　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)人民幣（大寫）￥┃

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┃保險(xiǎn)責(zé)任期限自年月日零時(shí)起至年月日二十四時(shí)止　┃

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┃特別　│　┃

┃約定　│　┃

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┃被保險(xiǎn)人地址：　│┃

┃電話：　│┃

┃行業(yè)：　│┃

┃所有制：│┃

┃占用性質(zhì)：　│┃

┃財(cái)產(chǎn)坐落地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿│××保險(xiǎn)公司簽章┃

┃│　年　月　日┃

┃　共　個(gè)地址│┃

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

被保險(xiǎn)人收到本保險(xiǎn)單后即請(qǐng)即核對(duì)，如有錯(cuò)誤立即通知本公司。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)結(jié)算憑證（通知單）

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

┃　保險(xiǎn)單編號(hào)：企（）字第號(hào)┃

┃投保單位名稱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿┃

┃根據(jù)＿＿＿＿年＿＿＿＿底賬面金額，結(jié)算自＿＿＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿＿＿年┃

┃＿＿月＿＿日的第＿＿＿＿＿期保險(xiǎn)費(fèi)┃

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┃　│投保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值投保│保險(xiǎn)金額（元）│特別約定┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│1．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│2．│　│　│┃

┃基├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│3．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│4．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃本│5．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│6．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│7．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃險(xiǎn)│8．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│9．│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│10．　│　│　│┃

┃　├──┬─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　│特約├─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│　│┃

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┃本期基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額（大寫）人民幣?。ぁ々?/p>

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┃　│險(xiǎn)種│　投保財(cái)產(chǎn)范圍│　保險(xiǎn)金額（元）　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┤┃

┃附│水管爆裂意外險(xiǎn)　│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│露堆財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)　│　│　│┃

┃加├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃險(xiǎn)││　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│┃

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┃保│計(jì)算公式：保險(xiǎn)金額×費(fèi)率×結(jié)算期限=本期保險(xiǎn)費(fèi)　│投保單位簽章┃

┃險(xiǎn)├────────────────────────────┤處　┃

┃費(fèi)││┃

┃計(jì)││┃

┃算││　年　月　日┃

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篇2

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當(dāng)今社會(huì)不可缺少的一部分。油田是一個(gè)高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，油田企業(yè)工作性質(zhì)具有獨(dú)特性，很容易發(fā)生意外事故和遭受自然災(zāi)害的襲擊。如何做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作，讓保險(xiǎn)更好地為企業(yè)服務(wù)，解除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后顧之憂，是擺在每一個(gè)保險(xiǎn)管理工作者面前的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

本文以勝利石油管理局（以下簡(jiǎn)稱“管理局”）為例，主要探討油田企業(yè)商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。

一、管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況簡(jiǎn)介

目前，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要分為兩類，一是安全生產(chǎn)保證基金（以下簡(jiǎn)稱“安保基金”），是由中國(guó)石油化工集團(tuán)統(tǒng)一安排的，屬于企業(yè)自保的范疇，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是存貨、基本建設(shè)項(xiàng)目中引進(jìn)的成套設(shè)備、新裝置建成投料試車但尚未報(bào)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)以及房屋、辦公設(shè)備等一些低風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)；二是商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是安?；鸱秶獾呢?cái)產(chǎn)，這些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相對(duì)要高一些，由管理局下屬各單位根據(jù)自身實(shí)際情況有選擇性地投保。

對(duì)于商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保的險(xiǎn)種主要包括車輛保險(xiǎn)、鉆井工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、機(jī)器損失險(xiǎn)、危險(xiǎn)貨物承運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)、沿海內(nèi)河一切險(xiǎn)、供電責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)、現(xiàn)金盜搶險(xiǎn)等，涉及的保險(xiǎn)標(biāo)的物主要有各種車輛、鉆井工程、鉆井設(shè)備、定向井設(shè)備、錄井儀器、鍋爐、發(fā)電設(shè)備、水庫(kù)、供水管線、供電線路、作業(yè)平臺(tái)、鉆井平臺(tái)、現(xiàn)金等。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作中需要處理的幾個(gè)問(wèn)題

保險(xiǎn)是“集萬(wàn)家之資，救一家之急”，是維護(hù)社會(huì)安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護(hù)神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個(gè)企業(yè)都能夠重視保險(xiǎn)問(wèn)題，也并不是每個(gè)重視保險(xiǎn)的企業(yè)都能夠處理好保險(xiǎn)工作。企業(yè)要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，首先要重點(diǎn)處理好以下三個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）正確理解保險(xiǎn)與安全防范之間的關(guān)系

在保險(xiǎn)與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)入保后就萬(wàn)事大吉、高枕無(wú)憂了，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故可以通過(guò)索賠來(lái)補(bǔ)償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上，這種認(rèn)識(shí)是極其偏頗的，保險(xiǎn)并不是一個(gè)萬(wàn)能的“保險(xiǎn)箱”，它只能對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的損失起到一個(gè)補(bǔ)償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財(cái)產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故總是會(huì)有所損失的。因此，企業(yè)不能因?yàn)樨?cái)產(chǎn)已經(jīng)投保就放松管理，相反，應(yīng)該充分利用保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全預(yù)防工作，努力把事故發(fā)生率降到最低，最大限度地減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

（二）妥善處理保費(fèi)與成本控制之間的矛盾

管理局對(duì)下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來(lái)越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時(shí)在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險(xiǎn)費(fèi)用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費(fèi)支出，致使風(fēng)險(xiǎn)較高的財(cái)產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機(jī)心理，根本不參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這些做法和心態(tài)都是極其錯(cuò)誤的，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響有時(shí)是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會(huì)安定。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對(duì)待保險(xiǎn)應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時(shí)期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，居安思危，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，要充分利用保險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險(xiǎn)與成本之間的矛盾。

（三）重點(diǎn)解決投保與保險(xiǎn)管理之間的差距

從當(dāng)前情況來(lái)看，許多單位在保險(xiǎn)管理中僅局限于兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險(xiǎn)合同，二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)參與處理索賠相關(guān)事項(xiàng)。由于保險(xiǎn)事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險(xiǎn)管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來(lái)年續(xù)保。在保險(xiǎn)實(shí)際工作中，通過(guò)與保險(xiǎn)公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、保險(xiǎn)籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險(xiǎn)管理范圍，爭(zhēng)取保險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，以適應(yīng)新時(shí)期下保險(xiǎn)管理工作的新需要。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和建議

針對(duì)保險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個(gè)方面的工作：

（一）積極做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作

在保險(xiǎn)管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取主動(dòng)參與。具體地說(shuō)，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計(jì)歷年保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，確定哪些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)該投保，哪些財(cái)產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費(fèi)付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險(xiǎn)種，是否需要投保附加險(xiǎn)；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險(xiǎn)公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作等。總而言之，在保險(xiǎn)管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險(xiǎn)籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能

保險(xiǎn)除具有分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，讓保險(xiǎn)的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動(dòng)投保單位防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性，鼓勵(lì)投保單位主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，每年按保費(fèi)的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費(fèi)。防災(zāi)防損費(fèi)由企業(yè)和保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。這樣，不僅企業(yè)會(huì)因?yàn)闇p少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保險(xiǎn)公司也會(huì)因此降低賠償費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）切實(shí)提高保險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

保險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和開(kāi)展深度。目前，由于保險(xiǎn)管理人員對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對(duì)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)也不足，因此，投保前對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分析工作做得不是很透徹，出險(xiǎn)后對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作做得也不夠全面，日常管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作開(kāi)展得也不是很到位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作基本處于一種被動(dòng)局面。為了更好地做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，讓保險(xiǎn)充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從事保險(xiǎn)管理的人員應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，也希望管理局能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個(gè)適合于交流的互動(dòng)平臺(tái)，努力把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作提高到新的水平，讓保險(xiǎn)真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護(hù)神和堅(jiān)強(qiáng)后盾。

四、對(duì)幾個(gè)重要問(wèn)題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險(xiǎn)問(wèn)題

之所以把車輛保險(xiǎn)問(wèn)題單獨(dú)提出來(lái)，是基于以下兩個(gè)方面的考慮：一是車輛保險(xiǎn)在管理局保費(fèi)支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過(guò)對(duì)近幾年管理局車輛保險(xiǎn)保費(fèi)支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來(lái)車輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護(hù)及時(shí)到位，車況運(yùn)行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機(jī)的技術(shù)水平整體較高，安全意識(shí)也較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國(guó)來(lái)說(shuō)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但在管理局卻是一項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，車險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在管理局保險(xiǎn)中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車輛保險(xiǎn)上有兩種選擇：一是除保留國(guó)家規(guī)定必須保的交強(qiáng)險(xiǎn)外，其他車輛商業(yè)保險(xiǎn)取消，在財(cái)務(wù)上設(shè)一個(gè)保險(xiǎn)基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險(xiǎn)基金，實(shí)施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保費(fèi)過(guò)高甚至無(wú)人問(wèn)津的問(wèn)題。

（二）關(guān)于引入中介公司問(wèn)題

為切實(shí)降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，并且讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來(lái)，管理局通過(guò)“我為你提供市場(chǎng)，你為我提供服務(wù)，以市場(chǎng)換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司兩家保險(xiǎn)中介公司參與管理局的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。通過(guò)幾年的努力和實(shí)踐，管理局的保險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，保費(fèi)成本支出進(jìn)一步降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作整體上了一個(gè)新的臺(tái)階。但我們也看到，在管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用大幅度降低的同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟(jì)效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時(shí)間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會(huì)逐漸顯露出來(lái)，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場(chǎng)等都可能出現(xiàn)。針對(duì)可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險(xiǎn)中介公司參與競(jìng)爭(zhēng)，以確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)工作

保險(xiǎn)招標(biāo)是管理局近幾年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)重要突破點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)。自從2009年開(kāi)始第一次財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)嘗試以來(lái)，效果比較明顯，對(duì)同一標(biāo)的物在保險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)大的同時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)一步得到了降低，保險(xiǎn)招標(biāo)是我們今后財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)堅(jiān)定不移的方向。對(duì)于保險(xiǎn)招標(biāo)工作，我們要始終堅(jiān)持“公平、公開(kāi)、公正”原則，程序透明，陽(yáng)光操作。在規(guī)范招標(biāo)的基礎(chǔ)上，為提高工作效率，從增加企業(yè)效益和方便服務(wù)角度出發(fā)，筆者認(rèn)為以下幾個(gè)方面問(wèn)題應(yīng)該重點(diǎn)予以考慮：

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的時(shí)間要盡量統(tǒng)一

這是從增加企業(yè)效益方面考慮的。統(tǒng)一時(shí)間點(diǎn)可以提供大批量的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的，吸引有實(shí)力的保險(xiǎn)公司參與，這樣我們?cè)谪?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)采購(gòu)時(shí)就能夠獲得更加優(yōu)惠的條件。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的地域要相對(duì)集中

這是從保險(xiǎn)公司提供便利服務(wù)角度考慮的。若財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物的地域過(guò)于分散，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在為企業(yè)提供服務(wù)的及時(shí)性和方便性方面會(huì)存在一些折扣。

篇3

第二條　下列財(cái)產(chǎn)非經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司特別約定，并且在保險(xiǎn)單上載明，不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：(1)金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書(shū)、古畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;(2)牲畜、禽類和其他飼養(yǎng)動(dòng)物;(3)堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭;(4)礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資。

第三條　下列財(cái)產(chǎn)不在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍以內(nèi)：(1)土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫(kù)的農(nóng)作物;(2)貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊(cè)、圖表、技術(shù)資料以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);(3)違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);(4)在運(yùn)輸過(guò)程中的物資。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同范文節(jié)選!

保險(xiǎn)責(zé)任

第四條　由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，本公司負(fù)賠償責(zé)任：(1)火災(zāi)、爆炸;(2)雷擊、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流;(3)空中運(yùn)行物體墜落。

第五條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的下列損失本公司也負(fù)責(zé)賠償：(1)被保險(xiǎn)人自有的供電、供水、供氣設(shè)備因第四條所列災(zāi)害或事故遭受損害，引起停電、停水、停氣以致直接造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失;(2)在發(fā)生第四條所列火災(zāi)或事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失。

第六條　發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為了減少保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)采取施救、保護(hù)、整理措施而支出的合理費(fèi)，由本公司負(fù)責(zé)賠償。

除外責(zé)任

第七條　由于下列原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，本公司不負(fù)責(zé)賠償：(1)戰(zhàn)爭(zhēng)、軍事行動(dòng)或暴亂;(2)核子輻射或污染;(3)被保險(xiǎn)人的故意行為。

第八條　本公司對(duì)下列損失也不負(fù)責(zé)賠償：(1)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受經(jīng)四條各款所列災(zāi)害或事故引起停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;(2)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損壞;保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲(chóng)咬、自然磨損以及損耗;(3)堆放在露天或罩棚下的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失;(4)其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。

保險(xiǎn)金額與賠款計(jì)算

第九條　固定資產(chǎn)可以按照賬面原值投保，也可以由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)投保，也可以按重置重建價(jià)值投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、全部損失：

按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于重置重建價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)重置重建價(jià)值為限。

二、部分損失：

(一)按賬面原值投保的財(cái)產(chǎn)，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于重置重建價(jià)值，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)金額按財(cái)產(chǎn)損失程度或修復(fù)費(fèi)用與重置重建價(jià)值的比例計(jì)算賠償金額;如果受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額相當(dāng)于或高于重置重建價(jià)值，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

(二)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的財(cái)產(chǎn)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同范文節(jié)選!

以上固定資產(chǎn)賠款應(yīng)根據(jù)明細(xì)賬、卡分項(xiàng)計(jì)算，其中每項(xiàng)固定資產(chǎn)的最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)確定的保險(xiǎn)金額。

第十條　流動(dòng)資產(chǎn)可以按最近12個(gè)月的平均賬面余額投保，也可以按最近賬面余額投保。上述保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額計(jì)算賠償金額發(fā)生部分損失，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)該項(xiàng)科目的賬面余額。

二、按最近賬面余額投保的財(cái)產(chǎn)發(fā)生全部損失，按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失金額低于保險(xiǎn)金額，以不超過(guò)實(shí)際損失為限發(fā)生部分損失，在保險(xiǎn)金額額度內(nèi)按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額時(shí)，應(yīng)當(dāng)按比例計(jì)算賠償金額。

以上流動(dòng)資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過(guò)其投保時(shí)約定的該項(xiàng)科目的保險(xiǎn)金額。

第十一條　已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)可以由被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保。該項(xiàng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、　全部損失：

按保險(xiǎn)金額賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額高于實(shí)際價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)實(shí)際損失金額為限。

二、部分損失：

按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額，但以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十二條　被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故發(fā)生本條款第六條的費(fèi)用支出時(shí)，本公司按以下方式計(jì)算賠償金額：

一、固定資產(chǎn)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價(jià)值投保的，流動(dòng)資產(chǎn)按最近12個(gè)月賬面平均余額投保的，已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財(cái)產(chǎn)經(jīng)被保險(xiǎn)人與本公司協(xié)商按實(shí)際價(jià)值投保的，根據(jù)被保險(xiǎn)人實(shí)際支出的費(fèi)用計(jì)算賠償金額。

二、除按上列方式以外投保的財(cái)產(chǎn)，根據(jù)保險(xiǎn)金額與重置重建價(jià)值或出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額的比例計(jì)算賠償金額。

以上費(fèi)用的最高賠償金額，以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。

第十三條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受損失以后的殘余部分，應(yīng)當(dāng)充分利用，協(xié)議作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人，并且在賠款中扣除，必要時(shí)可由本公司處理。

被保險(xiǎn)人義務(wù)

第十四條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在簽訂保險(xiǎn)合同之日起15天內(nèi)按照保險(xiǎn)費(fèi)率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險(xiǎn)費(fèi)。

第十五條　被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)部門制定的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)安全的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患，在接到防災(zāi)主管部門或本公司提出的整改通知書(shū)后，必須認(rèn)真付諸實(shí)施。

第十六條　在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，被保險(xiǎn)人名稱、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì)、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所在地址、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)增加危險(xiǎn)程度等事項(xiàng)如有變更，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面向本公司申請(qǐng)辦理批改手續(xù)。

第十七條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)積極搶救，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場(chǎng)。

第十八條　被保險(xiǎn)人如果不履行第十四條至第十七條規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)，本公司有權(quán)拒絕賠償，或者從書(shū)面通知之日起終止保險(xiǎn)合同。

其他事項(xiàng)

第十九條　被保險(xiǎn)人在向本公司申請(qǐng)賠償時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失清單、救護(hù)費(fèi)用清單以及必要的賬冊(cè)、單據(jù)和有關(guān)部門的證明。本公司應(yīng)當(dāng)迅速審定、核實(shí)。保險(xiǎn)賠款金額一經(jīng)保險(xiǎn)合同雙方確認(rèn)，本公司應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)一次支付賠款結(jié)案。

第二十條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，應(yīng)當(dāng)由第三方負(fù)責(zé)賠償?shù)?，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向第三方索賠。如果被保險(xiǎn)人向本公司提出賠償請(qǐng)求時(shí)，本公司可以按照本條款的有關(guān)規(guī)定，先予賠償，但被保險(xiǎn)人必須將向第三方追償?shù)臋?quán)利轉(zhuǎn)讓給本公司，并協(xié)助本公司向第三方追償。

第二十一條　保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受部分損失經(jīng)本公司賠償以后，保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效，但其保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減少，由本公司出具批單批注。

第二十二條　被保險(xiǎn)人從通知本公司發(fā)生保險(xiǎn)事故的當(dāng)天起3個(gè)月內(nèi)不向本公司提交本條款第十九條規(guī)定的各種必要單證，或者從本公司書(shū)面通知之日起1年內(nèi)不領(lǐng)取應(yīng)得的賠款，即作為自愿放棄權(quán)益。

第二十三條　被保險(xiǎn)人向本公司提供的各種單證、證明必須真實(shí)、可靠，如有涂改賬冊(cè)、偽造單證、制造假案等欺騙行為，本公司有權(quán)拒絕賠償或追回已付的保險(xiǎn)賠款。

第二十四條　被保險(xiǎn)人和本公司發(fā)生爭(zhēng)議不能達(dá)成協(xié)議時(shí)，按下列行_____種方式解決：

(一)提交_______仲裁委員會(huì)仲裁;

(二)依法向人民法院起訴。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保單

投保人：______　投保單號(hào)：________

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┃　│投保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值投保│保險(xiǎn)金額(元)│費(fèi)率(‰)│保險(xiǎn)費(fèi)(元)┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃本├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──┬───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

┃險(xiǎn)│特約├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)金額人民幣(大寫) ￥　 ┃

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┃附││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃加││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃險(xiǎn)││　│　│　│┃

─┴──────┴───────┴───────┴─────┴──────

┃總保險(xiǎn)人民幣(大寫)?。ぁ々?/p>

─────────────────────────────────────

┃保險(xiǎn)責(zé)任期限自年月日零時(shí)起至年月日二十四時(shí)止　┃

──────┬─────────────┬────────────────

┃特別│　│占用性質(zhì)：　┃

┃約定│　│┃

──────┴─────────────┼────────────────

┃投保人地址：開(kāi)戶銀行：　│┃

┃電　話：銀行賬號(hào)：　│┃

┃聯(lián)　系　人：財(cái)產(chǎn)坐落地址：____　│本投保單未經(jīng)本公司簽章不發(fā)生┃

┃行　業(yè)：___________　│法律效力?！々?/p>

┃所　有　制：共個(gè)地址│┃

────────────────────┤┃

┃本投保人茲聲明上述　投保人簽章：│┃

┃各項(xiàng)均屬事實(shí)，并同意以　│┃

┃本投保單作為訂立保險(xiǎn)合　│××保險(xiǎn)公司簽章┃

┃的依據(jù)。│┃

┃年月　日│　 年月　日 ┃

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本保險(xiǎn)也適用于國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體投保。

經(jīng)(副經(jīng))理：經(jīng)辦人：

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單

保險(xiǎn)單號(hào)：________

鑒于______(以下稱被保險(xiǎn)人)已向本公司投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及附加_____險(xiǎn)，并同意按本保險(xiǎn)條款約定交納保險(xiǎn)費(fèi)，本公司特簽發(fā)本保險(xiǎn)單并同意依照本保險(xiǎn)公司企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款和附加險(xiǎn)條款及其特別約定條件，承擔(dān)被保險(xiǎn)人下列財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任。

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┃　│承保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值承保│保險(xiǎn)金額(元)│費(fèi)率(‰)│保險(xiǎn)費(fèi)(元)┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃基├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃本├──────┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　├──┬───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

┃險(xiǎn)│特約├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├───┼───────┼───────┼─────┼──────

┃　││　│　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)金額人民幣(大寫)　 ￥ ┃

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┃附││　│　│　│┃

┃　├──────┼─────────┼───────┼─────┼────

┃加││　│　│　│┃

┃　├──────┼─────────┼───────┼─────┼────

┃險(xiǎn)││　│　│　│┃

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┃總保險(xiǎn)人民幣(大寫)￥┃

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┃保險(xiǎn)責(zé)任期限自年月日零時(shí)起至年月日二十四時(shí)止　┃

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┃特別　│　┃

┃約定　│　┃

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┃被保險(xiǎn)人地址：　│┃

┃電話：　│┃

┃行業(yè)：　│┃

┃所有制：│┃

┃占用性質(zhì)：　│┃

┃財(cái)產(chǎn)坐落地址：___________│××保險(xiǎn)公司簽章┃

┃│　年　月　日┃

┃　共　個(gè)地址│┃

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被保險(xiǎn)人收到本保險(xiǎn)單后即請(qǐng)即核對(duì)，如有錯(cuò)誤立即通知本公司。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)結(jié)算憑證(通知單)

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

┃　保險(xiǎn)單編號(hào)：企()字第號(hào)┃

┃投保單位名稱：____________________________┃

┃根據(jù)____年____底賬面金額，結(jié)算自____年__月__日至____年┃

┃__月__日的第_____期保險(xiǎn)費(fèi)┃

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┃　│投保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目│以何種價(jià)值投保│保險(xiǎn)金額(元)│特別約定┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│1.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│2.│　│　│┃

┃基├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│3.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│4.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃本│5.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│6.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│7.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃險(xiǎn)│8.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│9.│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│10.　│　│　│┃

┃　├──┬─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│　│┃

┃　│特約├─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│保險(xiǎn)│　│　│　│┃

┃　│財(cái)產(chǎn)├─────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│　│┃

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┃本期基本險(xiǎn)保險(xiǎn)金額(大寫)人民幣?。ぁ々?/p>

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┃　│險(xiǎn)種│　投保財(cái)產(chǎn)范圍│　保險(xiǎn)金額(元)　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┤┃

┃附│水管爆裂意外險(xiǎn)　│　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　│露堆財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)　│　│　│┃

┃加├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃險(xiǎn)││　│　│┃

┃　├────────┼─────────┼─────────┼──────

┃　││　│　│┃

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┃保│計(jì)算公式：保險(xiǎn)金額×費(fèi)率×結(jié)算期限=本期保險(xiǎn)費(fèi)　│投保單位簽章┃

┃險(xiǎn)├────────────────────────────┤處　┃

┃費(fèi)││┃

┃計(jì)││┃

┃算││　年　月　日┃

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篇4

    （2）雷擊、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、冰凌、泥石流

    （3）穿中運(yùn)行物體墜落

    2、保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的下列損失保險(xiǎn)人也負(fù)責(zé)賠償：

    （1）被保險(xiǎn)人自有的供電、供水、供乞設(shè)備因保險(xiǎn)條款所列災(zāi)害或事故遭受損害、引起停電、停水、停氣以致直接造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失。

篇5

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為我國(guó)企業(yè)發(fā)展回避風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，在二十世紀(jì)中后期一度成為我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的效益險(xiǎn)種。隨著社會(huì)大環(huán)境的不斷變化與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，進(jìn)入二十一世紀(jì)后企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展困難重重、十分緩慢，因此，加強(qiáng)對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的研究與分析，對(duì)于我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重新發(fā)展具有重要意義。

一、影響我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的因素分析

（一）破產(chǎn)成本

就風(fēng)險(xiǎn)防范的角度來(lái)看，在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中一旦企業(yè)購(gòu)買了保險(xiǎn)之后，就能避免公司遭受災(zāi)害損失而導(dǎo)致資不抵債情況的發(fā)生。此外，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)破產(chǎn)是一種非常極端的情況，發(fā)生的概率非常低。常見(jiàn)企業(yè)問(wèn)題主要是由企業(yè)流動(dòng)資金不足造成的財(cái)務(wù)上的困境。但是企業(yè)在購(gòu)買企業(yè)保險(xiǎn)之后，就能夠享受到保險(xiǎn)理賠，從而低成本、快速地恢復(fù)企業(yè)資金的流動(dòng)與周轉(zhuǎn)。一般而言，中小企業(yè)比大企業(yè)更愿意購(gòu)買企業(yè)保險(xiǎn)，因?yàn)橘?gòu)買保險(xiǎn)后能夠最大化降低企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)的可能性，并能在資本市場(chǎng)以低成本融資，獲得兩全其美的結(jié)果。

（二）股東與管理者之間的博弈

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)股東無(wú)法實(shí)時(shí)觀察企業(yè)管理者的行為，可能會(huì)出現(xiàn)管理者做出背板股東利益的行為。為了防止這種情況的發(fā)生，股東就會(huì)在給予管理者的報(bào)酬上稍加控制，企業(yè)管理者出于自身的利益也會(huì)引入保險(xiǎn)這種最有效的監(jiān)督機(jī)制，贏得股東對(duì)其的信任。

由于我國(guó)企業(yè)發(fā)展的特殊情況，一方面是在政府控股、參股的企業(yè)中管理者與股東都是由政府直接任命，股東與國(guó)有資本之間沒(méi)有直接的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，導(dǎo)致股東無(wú)法在人事權(quán)與財(cái)務(wù)權(quán)上達(dá)到制約企業(yè)管理者的目的，企業(yè)管理者也就不具備風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)。另一方面，由于中小企業(yè)的資金量弱小，難以吸引企業(yè)管理經(jīng)理層的加入，而中小企業(yè)又普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)，一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈短缺的情況，就會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展。

（三）股東與債權(quán)人之間的博弈

當(dāng)前，我國(guó)的股東與債權(quán)人的分配方式是不一樣的，股東的收益取決于公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況且承擔(dān)相應(yīng)的企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)。而債權(quán)人的收益相對(duì)來(lái)說(shuō)是穩(wěn)定的，其優(yōu)先于企業(yè)資產(chǎn)的清償。因此對(duì)于一個(gè)負(fù)債很高的企業(yè)來(lái)講，一旦發(fā)生資金鏈短缺或其他損失要追加投資時(shí)，出于對(duì)自身利益的保護(hù)，股東就會(huì)有限制的進(jìn)行投資。由此可見(jiàn)，股東的這一做法在一定程度上損害了債權(quán)人的利益。如果企業(yè)購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，就能夠滿足股東、債權(quán)人與企業(yè)管理者多方面的利益，并將企業(yè)遭受的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司上，從而進(jìn)一步提高企業(yè)價(jià)值與股東的價(jià)值，充分保護(hù)債權(quán)人的利益。

（四）稅收政策

按照國(guó)際通行的企業(yè)財(cái)會(huì)規(guī)則，企業(yè)在購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后能在一定程度上達(dá)到避稅的效果，其主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是，在我國(guó)企業(yè)所得稅是按照累進(jìn)稅制繳納的，而保險(xiǎn)能有效降低企業(yè)收入的波動(dòng)，從而穩(wěn)定企業(yè)的收入水平。二是，由于保險(xiǎn)企業(yè)與非保險(xiǎn)企業(yè)之間存在損失準(zhǔn)備金的稅制差異，因此相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)自留，購(gòu)買企業(yè)保險(xiǎn)更具誘惑性。三是，企業(yè)在購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)所產(chǎn)生的所有費(fèi)用是全額免稅的。

此外，我國(guó)現(xiàn)行的稅法存在著一定的缺陷，稅法只明確規(guī)定企業(yè)在受到嚴(yán)重的自然災(zāi)害時(shí)可以申請(qǐng)免稅一年，對(duì)保險(xiǎn)賠款能否全額免息等方面沒(méi)有給出明確的規(guī)定，企業(yè)很難在這種稅收政策下估算稅收帶來(lái)的優(yōu)惠。

（五）保險(xiǎn)公司的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

隨著我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管控中越來(lái)越專業(yè)化與規(guī)?；?，保險(xiǎn)公司不僅僅在索賠與損失控制等方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)，而且對(duì)處在承包期內(nèi)的企業(yè)還能一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督管理以及企業(yè)核算等方面的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，我國(guó)的保險(xiǎn)公司的也存在著一些問(wèn)題，造成了對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買的影響，如保險(xiǎn)公司核心技術(shù)部門實(shí)力弱小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估算以及產(chǎn)品定價(jià)的過(guò)程較簡(jiǎn)單，產(chǎn)品間的規(guī)模與內(nèi)容趨于一致，風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)不到位。

二、改善我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)狀的建議

（一）強(qiáng)化企業(yè)利益者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)最大目的是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，而利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)是成正比的。從這個(gè)角度上來(lái)講，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的過(guò)程就是險(xiǎn)中求利的過(guò)程。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、回避風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能在風(fēng)險(xiǎn)中獲取利潤(rùn)的最大化。對(duì)于企業(yè)而言，就應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化企業(yè)管理者及股東的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)利益者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)。

（二）改進(jìn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)與服務(wù)能力

首先，保險(xiǎn)公司要加快自身保險(xiǎn)產(chǎn)品以及服務(wù)的創(chuàng)新，針對(duì)我國(guó)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的狀況以及需求，從而找到與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控上的契合點(diǎn)。其次，要主動(dòng)降低產(chǎn)品的價(jià)格，保險(xiǎn)公司不能將產(chǎn)品制定產(chǎn)生的高額成本轉(zhuǎn)移到企業(yè)身上，只有通過(guò)不斷拓寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道以及成本轉(zhuǎn)移的渠道，從而達(dá)到降低保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本的目的，以此降低企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格。最后，保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)熱情，強(qiáng)化對(duì)承保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與勘查，與企業(yè)一起建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，幫助企業(yè)提高對(duì)防災(zāi)防損的水平。

（三）提高中小企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求

提高中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求還應(yīng)當(dāng)改善我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)的外部機(jī)制，如創(chuàng)建中小企業(yè)信用記錄及信息的平臺(tái)，保證保險(xiǎn)公司與企業(yè)間信息的相互公開(kāi)；成立地方性的政策保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)，對(duì)特殊的企業(yè)實(shí)行強(qiáng)制性的保險(xiǎn)并給予財(cái)政上的扶持；加大對(duì)投保參保企業(yè)保費(fèi)上的財(cái)政補(bǔ)貼，積極鼓勵(lì)企業(yè)投保參保。其次，要積極推進(jìn)保險(xiǎn)公司的機(jī)構(gòu)及營(yíng)銷渠道的建設(shè)與完善，優(yōu)化中小企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)；加大對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)益處的宣傳力度，并制定相關(guān)的激勵(lì)與保護(hù)性政策，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)對(duì)購(gòu)買保險(xiǎn)的積極性。

結(jié)束語(yǔ)：

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)的發(fā)展面臨著各種困難與風(fēng)險(xiǎn)，要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)步健康的發(fā)展就要不斷提升企業(yè)科學(xué)生產(chǎn)能力以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。而風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高很大程度上來(lái)自于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的幫助，因此，充分利用保險(xiǎn)是保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要手段之一。（作者單位：貴州煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)：

篇6

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷的特點(diǎn)

根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的特殊性以及我國(guó)國(guó)情和保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀，目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷有以下特點(diǎn)：

（1）專業(yè)性。根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的銷售必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的專業(yè)人員來(lái)進(jìn)行，禁止未通過(guò)公司培訓(xùn)的銷售人員上崗，銷售不適合的保險(xiǎn)產(chǎn)品損害投保人和投保企業(yè)的利益。針對(duì)投保人和投保企業(yè)，購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種投資和保障的行為。在銷售財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的過(guò)程中銷售人員要應(yīng)用專業(yè)知識(shí)和技能為投保人和投保企業(yè)解惑，對(duì)不同類型的投保人和投保企業(yè)介紹合適的產(chǎn)品，并協(xié)助投保人和投保企業(yè)認(rèn)識(shí)其取得的利益和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)行業(yè)的銷售人員要不斷的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，充實(shí)和完善自己以滿足不斷發(fā)展的社會(huì)需求。

（2）服務(wù)性。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品并沒(méi)有實(shí)體，只是一種服務(wù)，具有看不見(jiàn)摸不實(shí)的性質(zhì)，其功能的體現(xiàn)就是通過(guò)服務(wù)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是先是協(xié)商計(jì)劃方案進(jìn)而演變?yōu)楹贤?。?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅是售前服務(wù)和售中服務(wù)，對(duì)于投保人和投保企業(yè)來(lái)說(shuō)，更重要的是售后服務(wù)，并且投保人和投保企業(yè)看重的售后服務(wù)是一個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)能否健康發(fā)展、穩(wěn)定成長(zhǎng)的關(guān)鍵所在。

（3）競(jìng)爭(zhēng)性。從目前保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，越來(lái)越多的保險(xiǎn)公司出現(xiàn)，其產(chǎn)品也越來(lái)越具有競(jìng)爭(zhēng)性。主要體現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)信譽(yù)的競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)態(tài)度的競(jìng)爭(zhēng)、售后服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)、銷售人員的競(jìng)爭(zhēng)等方面，這些競(jìng)爭(zhēng)一方面使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品會(huì)出現(xiàn)越來(lái)越好的趨勢(shì)，另一方面也會(huì)使保險(xiǎn)公司產(chǎn)品出現(xiàn)創(chuàng)新，使其自身更競(jìng)爭(zhēng)力。

（4）易模仿性。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)銷售提供的是一種服務(wù)，其自身的技術(shù)含量也相對(duì)較低，這些特性使其具有易模仿的特性。當(dāng)一家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)一種具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品時(shí)，其他財(cái)產(chǎn)公司也對(duì)其時(shí)行仿效，出現(xiàn)大量的模仿產(chǎn)品，使其競(jìng)爭(zhēng)力減弱，此時(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力也相應(yīng)的減弱了。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷的重要性

（1）有利于加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的供給能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷的發(fā)展可以是直接進(jìn)行銷售，也可以是間接進(jìn)行銷售，可以是以保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷售也可以上門拜訪提供直接銷售。因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷可以直接彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少，缺乏銷售人員的缺點(diǎn)，這種多種渠道的銷售方式擴(kuò)大了銷售范圍，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

（2）有利于保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。買方市場(chǎng)、賣方市場(chǎng)、中間市場(chǎng)是組成保險(xiǎn)行業(yè)的三個(gè)組成部分。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)作為中間市場(chǎng)是買方市場(chǎng)和賣方市場(chǎng)的中介，起到了使兩方市場(chǎng)溝通的作用，是保險(xiǎn)行業(yè)重要的組成部分。

（3）有利于創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)就業(yè)門檻較低，對(duì)個(gè)人素質(zhì)和學(xué)歷的要求較低，因此，提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)普遍具有銷售人員流動(dòng)性的特點(diǎn)，其較高的流動(dòng)性對(duì)就業(yè)人員的需求更大。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)營(yíng)銷制度存在的問(wèn)題

（一）營(yíng)銷人員對(duì)營(yíng)銷的認(rèn)識(shí)過(guò)于片面

目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)普遍存在過(guò)于重視其自身的經(jīng)濟(jì)利益，而忽略投保人或投保企業(yè)的相關(guān)利益。營(yíng)銷人員的普遍做法是想用各種辦法把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品推銷給投保人或投保企業(yè)，使銷售人員的定位純粹是推銷員，而不是專業(yè)的銷售人員，過(guò)于令人反感的推銷手段使投保人或投保企業(yè)望而止步，不好的企業(yè)形象使得投保人或投保企業(yè)根本沒(méi)有興趣再進(jìn)行進(jìn)一步的了解。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)為了節(jié)省保險(xiǎn)銷售人員招聘和培訓(xùn)費(fèi)用，在招聘保險(xiǎn)銷售人員時(shí)，門檻過(guò)于低，招入后僅僅通過(guò)簡(jiǎn)單的培訓(xùn)就可以上崗，并沒(méi)有取得相應(yīng)的資格證書(shū)。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的資金制度僅是以保單的多少來(lái)定工資的多少，使得保險(xiǎn)銷售人員只是想盡一切辦法把保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售出去不僅沒(méi)有銷售方法和技巧而且只管銷售不講售后。在出現(xiàn)理培時(shí)，就找借口推脫，不能滿足投保人或投保企業(yè)正當(dāng)利益。

（二）營(yíng)銷人員素質(zhì)層次不齊影響企業(yè)形象

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)都在爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，就引發(fā)一種新的營(yíng)銷模式--模式。在模式下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)普遍存在缺乏專門人員專業(yè)技能培訓(xùn)的銷售主管和培訓(xùn)師。加上與正式員工相比，銷售人員不管在工資福利還是獎(jiǎng)金待遇方面都與正式員工存在差異，使其銷售激情和積極性都得不高，再加之社會(huì)對(duì)銷售人員的偏見(jiàn)，更容易產(chǎn)生誤解和不信任，最終導(dǎo)致銷售人員不顧售后服務(wù)和顧客利益，為了達(dá)到銷售目的傳達(dá)虛假信息，夸大好處縮小或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)，曲解保險(xiǎn)合同內(nèi)容。

與正式人員相比，銷售人員固定工資較低，收入的高低完全取決與銷售保單的多少，這使得銷售人員更看重眼前的利益，短期行為嚴(yán)重。對(duì)銷售人員缺乏培訓(xùn)和企業(yè)文化的植入，使得銷售人員沒(méi)有企業(yè)榮譽(yù)感并且歸屬感差，其相應(yīng)的流動(dòng)性和團(tuán)體意識(shí)也較差，這些對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的企業(yè)形象都有不好的影響。

（三）銷售定位不明確

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)在對(duì)投保人或投保企業(yè)時(shí)行銷售產(chǎn)品時(shí)，并沒(méi)有明確的定位，即所有的銷售人員可以針對(duì)所有的投保人或投保企業(yè)，而銷售人員對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品全而不精，只是了解，而不精通，對(duì)投保人或投保企業(yè)提出的專業(yè)問(wèn)題并沒(méi)有合理正確的解釋，使得投保人或投保企業(yè)失望率較高。

然而，對(duì)于有特殊行業(yè)和個(gè)人的個(gè)性化服務(wù)上，沒(méi)有明確的定位，并且銷售人員和投保人或投保企業(yè)之間并沒(méi)有建立起良好的關(guān)系，信息不對(duì)稱，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品并不適合投保人或投保企業(yè)，顧客滿意度較差。而銷售人員普遍存在重視售前拜訪，售中服務(wù)，而對(duì)售后服務(wù)不重視，使得投保人或投保企業(yè)出現(xiàn)培情況時(shí)出現(xiàn)找不到負(fù)責(zé)人的情況。目前，缺乏財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品單一是較普遍的現(xiàn)象，不能滿足日趨對(duì)精神文明重視的人群對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品多樣化的需求。

四、提高企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷制度的對(duì)策

（一）優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

由于目前大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)資金規(guī)模小、人員流動(dòng)性極大，不管在其規(guī)范性程度和資金支持上，都需要極大的政策支持和金融機(jī)構(gòu)的資金支持。為了獲得政策和資金上的支持，必須要提高自身的管理水平和自身素質(zhì)，而獲得支持的前提條件就是要完善自身的規(guī)范性，因此，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)健康發(fā)展的前提條件。在財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，要保證優(yōu)化資源配制，不僅充分利用企業(yè)的資源做好各個(gè)部門的協(xié)調(diào)和分配，而且在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)的所有員工以主人翁的意識(shí)參與到企業(yè)的活動(dòng)和正常運(yùn)行過(guò)程中。確保企業(yè)正常運(yùn)行，提高管理水平，控制財(cái)務(wù)保險(xiǎn)營(yíng)銷制度帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在外部環(huán)境上，提高投保人和投資企業(yè)的信服力，在內(nèi)部環(huán)境上，完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的內(nèi)部凝聚力和管理水平。

（二）規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)處理環(huán)節(jié)薄弱等缺陷，導(dǎo)致許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不完整，缺乏真實(shí)性、完整性、統(tǒng)一性?？梢酝ㄟ^(guò)以下途徑提高規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度的有效性，一是，建立專門的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，賦予的權(quán)力應(yīng)該與承擔(dān)的責(zé)任一致，財(cái)務(wù)管理人員不能因?yàn)樯霞?jí)的命令而盲目服從不合理的要求和命令，導(dǎo)致財(cái)務(wù)真實(shí)性缺失，財(cái)實(shí)不符，違反財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)的規(guī)定；二是，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員實(shí)行獎(jiǎng)懲分明制度，對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行制度的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反違規(guī)的職員不僅在財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司內(nèi)部進(jìn)行嚴(yán)厲的通報(bào)、罰款、降級(jí)等懲罰，并記入個(gè)人征信系統(tǒng)內(nèi)，讓其違反規(guī)定的員工認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤做法的嚴(yán)重性，以儆效尤；三是，對(duì)于目前還處在發(fā)展期的財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)，可以實(shí)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，委托專門的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，比如要進(jìn)行審計(jì)、向稅務(wù)機(jī)關(guān)上交稅務(wù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)時(shí)，都可以進(jìn)行委托，在節(jié)省開(kāi)支的情況下達(dá)到想要的目的。

（三）提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新能力

提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新能力是其健康穩(wěn)定發(fā)展的前提，通過(guò)提高綜合能力和自身競(jìng)爭(zhēng)力達(dá)到力爭(zhēng)上游的目的。要提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)自主創(chuàng)新能力，可以從以下兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行，一方面，引進(jìn)各方面的人才，首先，要提高財(cái)務(wù)保險(xiǎn)的銷售能力，就必須通過(guò)招聘、獵頭公司引入高端人才，在引入銷售總監(jiān)的情況下制定明確的營(yíng)銷計(jì)劃并逐一的去實(shí)現(xiàn)，其次，要想提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售業(yè)績(jī)，必須要引進(jìn)可以進(jìn)行創(chuàng)新的人才，只有好的產(chǎn)品讓投保者認(rèn)可，才可以有進(jìn)一步的銷售。另一方面，加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新，好的產(chǎn)品是取得投保人認(rèn)可的第一步，是取得銷售成功的保證，目前各個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品區(qū)別性并不是很大，只有零星的區(qū)別，投保人針對(duì)產(chǎn)品選擇企業(yè)的很少，一般情況下都是根據(jù)企業(yè)選擇投保產(chǎn)品。因此，只有有了創(chuàng)新型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，要從營(yíng)銷觀念、操作方式、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品上進(jìn)行創(chuàng)新，以投保人有實(shí)質(zhì)性的利益才能有吸引力和說(shuō)服力，提高銷售水平占有市場(chǎng)份額。

（四）建立和完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)征信系統(tǒng)

目前的社會(huì)征信系統(tǒng)主要包括企業(yè)信用征信服務(wù)、個(gè)人信用征信服務(wù)、各類規(guī)范的信用評(píng)級(jí)等三個(gè)方面。目前想要查詢信用數(shù)據(jù)只有依靠中國(guó)人民銀行建立的“全國(guó)銀行業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)”，其信用數(shù)據(jù)只是在從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸的情況下獲得的?？赡苡行┴?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)為了獲得信貸，加大資產(chǎn)總額縮小資產(chǎn)負(fù)債情況，因此，該信貸登記咨詢系統(tǒng)不管是在開(kāi)放程度還是信任度方面都需要完善，這都需要政府、企業(yè)、個(gè)人的共同努力。首先，建立公開(kāi)、統(tǒng)一、客觀的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；其次，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)信用狀況的評(píng)級(jí)應(yīng)該讓投保人了解并讓其自行做出判斷；最后，建立個(gè)人信用征信服務(wù)，在建立財(cái)產(chǎn)企業(yè)征信服務(wù)系統(tǒng)的同時(shí)，也應(yīng)該完善個(gè)人信用征信系統(tǒng)，使對(duì)資信的了解是互動(dòng)，雙方的。不會(huì)因?yàn)樾畔⒌牟粚?duì)稱而對(duì)資金的投入以及投保情況有影響。

（五）借鑒國(guó)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)

從不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以看出，美國(guó)的金融市場(chǎng)以市場(chǎng)主導(dǎo)型為主，主要建立一個(gè)公平、公開(kāi)、公正的資本市場(chǎng)，日本是政府主導(dǎo)型國(guó)家，擁有完善的法律體系和政策，并有統(tǒng)一的行業(yè)教育培訓(xùn)制度?？梢詮囊韵路矫娴贸鰡⑹荆?/p>

（1）有效的法律保障制度。從發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展情況來(lái)看，擁有完整的法律體系是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)獲得發(fā)展的前提條件。日本有完善的法律體系，出臺(tái)的有關(guān)保險(xiǎn)法律較完善，而美國(guó)是一個(gè)實(shí)用國(guó)家，需要什么就頒布什么樣的法律，擁有的共同特點(diǎn)就是較為完善的法律體系。

我國(guó)頒布的《保險(xiǎn)法》制定了一些法律法規(guī)，但是有關(guān)條款過(guò)于嚴(yán)格，與保險(xiǎn)行業(yè)多樣性和靈活性極不相符，指導(dǎo)性和強(qiáng)制性也不夠，配套的法律體系也不完善。因此，我國(guó)可以借鑒美日政府針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)制定的相配套法律政策，加強(qiáng)執(zhí)行力度和相配合性，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的政策環(huán)境。

（2）有力的政策扶持。美日政府為了幫助財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)獲得資金支持，其支持力度和支持政策各不相同。兩個(gè)國(guó)家都為有發(fā)展前景和創(chuàng)新能力的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)提供資金支持，不僅讓金融機(jī)構(gòu)提供資金支持，并且還提供了各種基金供其發(fā)展。

為了保證保險(xiǎn)業(yè)的正規(guī)和安全性，美日政府針對(duì)保險(xiǎn)人員的專業(yè)和理論技能，都提供了統(tǒng)一的培訓(xùn)和考核制度。在考核結(jié)束后，制定了資格認(rèn)證和再培訓(xùn)制度，針對(duì)不同各類的投保人制度不同的保險(xiǎn)人員考核制度，相應(yīng)的教材和教學(xué)方案也日趨健全，并隨著科學(xué)的進(jìn)步和社會(huì)環(huán)境的演變，其教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)內(nèi)容都不斷更新并創(chuàng)新。

（六）制定相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和業(yè)務(wù)流程

針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)不良貸款率高、營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)高等問(wèn)題，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)銷售人員可以通過(guò)以下方面提高其工作積極性，第一，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該制定相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和考核制度，把保單的金額、繼保情況、服務(wù)態(tài)度、技術(shù)水平、投保人評(píng)價(jià)等作為考核標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)體系，把這些評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)金和升職直接掛鉤。第二，把由于不是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售人員服務(wù)態(tài)度、專業(yè)知識(shí)等自身原因造成的保單缺失等問(wèn)題，應(yīng)該與正常缺失問(wèn)題區(qū)別開(kāi)來(lái)，區(qū)別對(duì)待，以免打擊保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售人員的積極性。

針對(duì)不同投保企業(yè)和投保人不同發(fā)展的特點(diǎn)，再加上財(cái)務(wù)保險(xiǎn)企業(yè)與投保企業(yè)或投保人交流過(guò)程中的信息不對(duì)稱問(wèn)題，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立符合投保企業(yè)或投保人特點(diǎn)的業(yè)務(wù)流程。第一，實(shí)行財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公開(kāi)制度，其相應(yīng)的投保條件和投保材料事先做準(zhǔn)備，以避免耽誤投保時(shí)間，投保資源的浪費(fèi)。第二，及時(shí)與投保企業(yè)或投保人溝通，及時(shí)滿足投保企業(yè)或投保人不同的需求，在相互溝通的前提下，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的考核與投保企業(yè)或投保人制定符合投保企業(yè)或投保人利益的合同。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭頌平，粟榆.中外保險(xiǎn)營(yíng)銷制度比較[J].上海保險(xiǎn)，2008，（06）.

篇7

關(guān)鍵詞:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 資產(chǎn)規(guī)模 有形資產(chǎn)密度 供求錯(cuò)位

研究背景

雖然規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)毫無(wú)疑問(wèn)是個(gè)人保險(xiǎn)需求的主要原因,但當(dāng)把適用于個(gè)人保險(xiǎn)需求的投資組合方法運(yùn)用于公司時(shí),就會(huì)出現(xiàn)悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風(fēng)險(xiǎn)分散化。如果意外事故和火災(zāi)之類的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)中可以被分散化,那么公司就沒(méi)有必要為這些風(fēng)險(xiǎn)再額外負(fù)擔(dān)保費(fèi)成本。也就是說(shuō)它們可以通過(guò)保持未保險(xiǎn)而不是支付附加保險(xiǎn)費(fèi)從而使股東的財(cái)富增加(Mayers and Smith,1982)。這個(gè)悖論可以通過(guò)把公司金融理論引入保險(xiǎn)學(xué)來(lái)解決。根據(jù)現(xiàn)代公司金融理論,公司是各種利益相關(guān)者(包括經(jīng)理、雇員、供應(yīng)商、證券商、銀行、股東、消費(fèi)者等)之間契約關(guān)系的結(jié)合。盡管是否參加保險(xiǎn),股東對(duì)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)而言無(wú)差異,但風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)購(gòu)買對(duì)整個(gè)契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等) 根據(jù)現(xiàn)代金融理論對(duì)企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的一系列動(dòng)機(jī)進(jìn)行了分析:利用保險(xiǎn)合同的監(jiān)控和約束功能的動(dòng)機(jī)。保險(xiǎn)合同能夠起到監(jiān)控企業(yè)管理者、降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險(xiǎn)合同還能約束企業(yè)股東(和經(jīng)理)通過(guò)投資不足和資產(chǎn)替代兩種方式轉(zhuǎn)移財(cái)富的行為,降低所有者與債權(quán)人之間的利益沖突。利用保險(xiǎn)公司比較優(yōu)勢(shì)的動(dòng)機(jī)。相對(duì)于一般企業(yè)而言,保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、破產(chǎn)處理成本、真實(shí)服務(wù)(如索賠處理或損失預(yù)防)等方面都具有比較優(yōu)勢(shì),從而成為企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的重要?jiǎng)訖C(jī)。降低公司的預(yù)期納稅義務(wù)動(dòng)機(jī)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。行業(yè)監(jiān)管的影響。某些特定行業(yè)中的企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的行為會(huì)受到監(jiān)管的影響。

已有的實(shí)證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數(shù)據(jù)對(duì)上述理論進(jìn)行了驗(yàn)證。Mayers and Smith(1990)研究了美國(guó)財(cái)損險(xiǎn)(P/C)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)行為。他們發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模、違約風(fēng)險(xiǎn)、所有權(quán)和地理等因素是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險(xiǎn)業(yè),所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業(yè)企業(yè)。Yamori(1999)研究了504家日本工業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買情況。他的研究結(jié)果說(shuō)明只有企業(yè)規(guī)模和行業(yè)監(jiān)管才是企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的重要因素。但一些可能影響企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的重要決定因素(如增長(zhǎng)機(jī)會(huì)和管理權(quán))并沒(méi)進(jìn)入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國(guó)187個(gè)工業(yè)企業(yè)1989年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),第一次較全面地測(cè)試了影響企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的因素。他們的研究結(jié)果表明,財(cái)務(wù)杠桿、企業(yè)規(guī)模、增長(zhǎng)機(jī)會(huì)、管理權(quán)和監(jiān)管狀況等對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的購(gòu)買量有重大影響。

對(duì)我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行為的研究一直沒(méi)有受到國(guó)內(nèi)外學(xué)者的足夠重視,這可能是由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展水平低造成的。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國(guó)國(guó)內(nèi)235家上市公司1997-1999年的面板數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)上市公司購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和實(shí)際購(gòu)買保險(xiǎn)數(shù)量的影響因素進(jìn)行了分析驗(yàn)證,其結(jié)果表明我國(guó)上市公司購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性與財(cái)務(wù)杠桿和有形資產(chǎn)密度呈正相關(guān)關(guān)系,而與國(guó)有資本持股量和實(shí)際所得稅率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系;而上市公司購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與管理者持股量、外資持股量和公司增長(zhǎng)機(jī)會(huì)等呈正相關(guān)關(guān)系,但與公司規(guī)模和有形資產(chǎn)密度呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

為什么我國(guó)上市公司購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性(投保事前決策)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度有正相關(guān)性,但實(shí)際購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量(投保事后決策)與資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度存在顯著負(fù)相關(guān)性呢?這成為作者為后來(lái)的研究者預(yù)先提出的一個(gè)問(wèn)題。為此,本文引用新的數(shù)據(jù)進(jìn)一步繼續(xù)研究。

研究假設(shè)和研究設(shè)計(jì)

(一)研究假設(shè)

在金融市場(chǎng)中,已有許多研究討論了規(guī)模上的差異是否會(huì)影響企業(yè)獲得貸款的難易程度。林毅夫、李永軍(2001)認(rèn)為,由于單位貸款處理成本隨貸款規(guī)模的上升而下降等原因,大型金融機(jī)構(gòu)往往不愿意為資金需求規(guī)模小、頻度高的中小企業(yè)提供融資服務(wù),說(shuō)明規(guī)模因素是制約中小企業(yè)貸款難的一個(gè)重要因素。張捷和王霄(2002)根據(jù)對(duì)631家中小企業(yè)訪問(wèn)調(diào)查所取得的數(shù)據(jù),檢驗(yàn)了規(guī)模歧視和所有制歧視對(duì)中小企業(yè)融資的影響,研究結(jié)果表明,資產(chǎn)規(guī)模對(duì)中小企業(yè)融資存在顯著影響。王霄和張捷(2003)通過(guò)構(gòu)建一個(gè)內(nèi)生化抵押品和企業(yè)規(guī)模的均衡信貸配給模型,從理論上很好地解釋了中小企業(yè)由于規(guī)模小往往成為銀行信貸配給的受害者的原因。

在保險(xiǎn)市場(chǎng)上,企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買行為的影響并沒(méi)受到應(yīng)有關(guān)注,已有研究也主要把其作為控制變量來(lái)處理。預(yù)計(jì)規(guī)模小的公司,不僅有更大的可能性購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),而且購(gòu)買比大公司更多的保險(xiǎn)。首先,財(cái)務(wù)困境的預(yù)計(jì)直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業(yè)往往從保險(xiǎn)公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務(wù)于大型企業(yè)(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業(yè)通常不會(huì)是多元化的,所以他們特別容易受到下行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。一些以前的研究結(jié)果(如Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業(yè)規(guī)模的大小與購(gòu)買保險(xiǎn)的數(shù)量負(fù)相關(guān)。另外,由于有形資產(chǎn)密度(即有形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例)大的企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)和數(shù)量會(huì)比有形資產(chǎn)密度小的企業(yè)更多,因此,預(yù)計(jì)有形資產(chǎn)密度越大的企業(yè),購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性更大,購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量也會(huì)更多。為此,本文提出如下假設(shè):企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性和購(gòu)買數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度正相關(guān)。

(二)變量選擇

本文設(shè)兩個(gè)被解釋變量:INSDUM和INSU。 INSDUM是一個(gè)虛擬變量,其取值1或0分別表示企業(yè)是或否購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。企業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買比率(INSU),用來(lái)計(jì)量企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)使用程度,是指企業(yè)當(dāng)年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)支出與當(dāng)年有形資產(chǎn)賬面價(jià)值(例如,建筑物,工廠,設(shè)備,辦公配件和庫(kù)存)的比值。

本研究的解釋變量包括企業(yè)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)。其中企業(yè)規(guī)模用企業(yè)資產(chǎn)總額取對(duì)數(shù)來(lái)計(jì)量,有形資產(chǎn)密度用企業(yè)存貨與固定資產(chǎn)的合計(jì)除以資產(chǎn)總額來(lái)計(jì)量。

根據(jù)已有研究本文使用以下控制變量:財(cái)務(wù)杠桿(資產(chǎn)負(fù)債率DA),利息成本(COST),債務(wù)期限(DM),實(shí)際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內(nèi)生性問(wèn)題,本文引入工具變量利息保障倍數(shù)(COV),是指企業(yè)息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與利息支出的比值。COV與財(cái)務(wù)杠桿DE高度相關(guān),而與企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買比率(INSU)之間不存在直接相關(guān)性。表1列出了研究變量的定義及理論預(yù)期。

(三)樣本、數(shù)據(jù)與模型

數(shù)據(jù)來(lái)源和樣本選擇。本研究采用了CCER經(jīng)濟(jì)金融數(shù)據(jù)庫(kù)非上市公司數(shù)據(jù),選取了2001年和2002年新設(shè)立企業(yè)在2003-2007年五年相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。數(shù)據(jù)篩選的條件是:是制造業(yè)企業(yè);企業(yè)2003年到2007年與研究變量相關(guān)數(shù)據(jù)完整;刪除其中資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)凈值小于或等于零的企業(yè)。符合條件的樣本企業(yè)共4275家,樣本數(shù)據(jù)總量共21375個(gè)。

模型。本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先運(yùn)用線性概率模型對(duì)企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可能性進(jìn)行分析。其次,引用面板數(shù)據(jù)和Heckman's (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)量的決策。模型(1)和(2)分別是企業(yè)是否購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的線性概率模型和企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的數(shù)量決策模型。

Y*it=β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit+β6TAXRit+β7 GEOGE +εit(1)

INSUit=α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit

+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit+β6 TAXRit+β7GEOGE+εit(2)

在(1)中Y *it是不可觀測(cè)變量,與之對(duì)應(yīng)的可觀測(cè)變量是Yit (INSDUM),當(dāng)Y *it>0時(shí),INSDUM=1,表示企業(yè)購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);當(dāng)Y *it≤0時(shí),INSDUM=0,表示企業(yè)沒(méi)有購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在(2)中需要引入面版數(shù)據(jù),分別加入了表示不可觀測(cè)到不隨時(shí)間變化的公司特有因素的擾動(dòng)項(xiàng)αi,不隨公司變化的時(shí)間擾動(dòng)項(xiàng)γt 。

經(jīng)驗(yàn)研究結(jié)果與說(shuō)明

(一)基本結(jié)果

企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)在兩個(gè)模型中的系數(shù)都為正且具有統(tǒng)計(jì)顯著性,結(jié)果表明小規(guī)模企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)越少,這與理論預(yù)期不相一致。同樣的現(xiàn)象也出現(xiàn)在有形資產(chǎn)密度(STRU)這個(gè)控制變量上,其在兩個(gè)模型中的系數(shù)符號(hào)相反且在購(gòu)買數(shù)量決策模型中結(jié)果與理論預(yù)期存在矛盾。類似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現(xiàn)過(guò),只是未受到重視。

本文分析認(rèn)為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結(jié)果中看到企業(yè)是否購(gòu)買了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),對(duì)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買決策來(lái)說(shuō),無(wú)論是哪種結(jié)果都取決于兩個(gè)因素:一方面是企業(yè)要有投保的意愿,另一方面是保險(xiǎn)公司要提供企業(yè)所需要的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品。如果企業(yè)沒(méi)有購(gòu)買的意愿,由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于非強(qiáng)制保險(xiǎn),則結(jié)果是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為零;當(dāng)然也可能是企業(yè)非常想獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,而保險(xiǎn)公司沒(méi)有提供符合需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。結(jié)合之前的分析,首先,由于財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)期直接成本與企業(yè)規(guī)模不成比例(Warner,1977),小企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)成本和風(fēng)險(xiǎn)更大;第二,小企業(yè)能從保險(xiǎn)公司獲得比大型企業(yè)更多的真正服務(wù)(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業(yè)也特別容易受到不利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說(shuō),小企業(yè)不大可能沒(méi)有購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的意愿。因此,本文認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)在概率決策模型中的系數(shù)為正且統(tǒng)計(jì)顯著,說(shuō)明在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中,大小規(guī)模不同的公司受到了不公平待遇,規(guī)模小的公司不容易獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。有形資產(chǎn)密度(STRU)在購(gòu)買量決策模型中的的系數(shù)為負(fù)且具統(tǒng)計(jì)顯著性,則說(shuō)明資產(chǎn)規(guī)模越大且有形資產(chǎn)密度越高的企業(yè),選擇了購(gòu)買相對(duì)更少的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),換言之,大規(guī)模企業(yè)在更容易獲得投保機(jī)會(huì)的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說(shuō)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在著“供求錯(cuò)位”現(xiàn)象,即保險(xiǎn)公司對(duì)小規(guī)模企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足。這一發(fā)現(xiàn)為探求我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展長(zhǎng)期落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的原因提供了新的視角(詳見(jiàn)表2)。

(二)敏感性與穩(wěn)定性檢驗(yàn)

首先,以上檢驗(yàn)分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman's),考慮到本文數(shù)據(jù)特點(diǎn)(橫截面和時(shí)間序列的混合),本文分別使用了橫截面數(shù)據(jù)、截面與時(shí)間序列混合數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)對(duì)本文的模型進(jìn)行了估計(jì)。表3的估計(jì)結(jié)果顯示,幾個(gè)模型結(jié)果基本一致:企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的數(shù)量與財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本正相關(guān),仍然支持假設(shè)的結(jié)論。

其次,購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還可以幫助擴(kuò)大企業(yè)的債務(wù)能力,從而提高了財(cái)務(wù)杠桿(DE)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買量(INSU)之間互為因果聯(lián)系的可能性。這種情況使本研究中財(cái)務(wù)杠桿的估計(jì)成為有偏的估計(jì)。因此,本研究根據(jù)異方差條件下的2SLS做如下測(cè)試:首先,引入一個(gè)工具變量,利息保障倍數(shù)COV(第t年?duì)I業(yè)利潤(rùn)與利息支出合計(jì)數(shù)除以第t年利息支出),它與財(cái)務(wù)杠桿呈顯著相關(guān)性,但與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買量沒(méi)有直接關(guān)系,也就是說(shuō)COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗(yàn)F(3993,11075)=1.69且具有統(tǒng)計(jì)顯著性(P>F= 0.0000)。因此,可以認(rèn)為財(cái)務(wù)杠桿不存在嚴(yán)重的內(nèi)生性問(wèn)題。

結(jié)論

本文用大樣本數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策的檢驗(yàn)結(jié)果為保險(xiǎn)供應(yīng)商的產(chǎn)品創(chuàng)新策略和營(yíng)銷策略提供了有益方向。資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(STRU)的檢驗(yàn)結(jié)果說(shuō)明我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中存在著的“供求錯(cuò)位”(即保險(xiǎn)公司對(duì)小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足),這為探求我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展長(zhǎng)期落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的原因提供了新的視角。根據(jù)地區(qū)性虛擬變量(GEOGE)檢驗(yàn)結(jié)果,企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買決策存在明顯的地區(qū)性差異。這些都提示我國(guó)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)創(chuàng)新和營(yíng)銷策略創(chuàng)新,以解決保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)小企業(yè)供應(yīng)不足和大企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求不足的“雙重不足”現(xiàn)狀,并且應(yīng)加大對(duì)中西部地區(qū)的保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。

本研究控制變量的參數(shù)估計(jì)結(jié)果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國(guó)非上市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)決策提供重要的見(jiàn)解。具體來(lái)說(shuō),財(cái)務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)購(gòu)買數(shù)量的正效應(yīng)可能反映“我先作為”的規(guī)則,即債務(wù)人主動(dòng)要求為抵押資產(chǎn)投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護(hù)。

關(guān)于購(gòu)買保險(xiǎn)的稅務(wù)動(dòng)機(jī)的結(jié)論提示:目前我國(guó)稅收制度安排使企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)的稅收優(yōu)惠利益,沒(méi)能給企業(yè)提供明確的引導(dǎo)信息,因而稅制對(duì)保險(xiǎn)的誘導(dǎo)作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮。這可以為我國(guó)今后的稅制改革提供有益的參考。

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12.Yamori, N., 1999,“An empirical investigation of the Japanese corporate demand for insurance”,J. Risk Ins. 66

篇8

隨著全民保險(xiǎn)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概念也越來(lái)越多的為人所接受，其中企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是比較特殊的。對(duì)于怎樣正確看待并認(rèn)識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中所起的作用，并在正確的時(shí)機(jī)發(fā)揮其作用以降低企業(yè)的財(cái)產(chǎn)損失，這對(duì)于目前很多參保的企業(yè)來(lái)說(shuō)還并不是件手到擒來(lái)的事情，也就是說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任對(duì)于很多參與其中的單位來(lái)說(shuō)還比較生疏。

1 企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分類

1.1 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)：所謂自然風(fēng)險(xiǎn)，指的是自然災(zāi)害給企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)的不可預(yù)見(jiàn)的損害威脅。其中最具代表性的是火災(zāi)、爆炸、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)等災(zāi)害。

1.2 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，來(lái)自公司內(nèi)部和社會(huì)方方面面的因素都會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)帶來(lái)威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來(lái)因素，再比如公司內(nèi)部相關(guān)工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來(lái)的直接損失，員工在工作崗位甚至大規(guī)模的舉行罷工等違規(guī)行為。以上列舉的風(fēng)險(xiǎn)形式都是企業(yè)不可控制的，其不確定性相當(dāng)明顯，而不管哪一種，一旦發(fā)生對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展都存在很大的影響。

1.3 企業(yè)財(cái)產(chǎn)面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自企業(yè)內(nèi)部，比如相關(guān)崗位工作人員對(duì)公司設(shè)備的使用及保養(yǎng)不當(dāng)，日常管理混亂等給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，另一方面企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也是屢見(jiàn)不鮮，企業(yè)相關(guān)債務(wù)人由于經(jīng)濟(jì)原因而不能按合約履行債務(wù)償還，這些也都會(huì)給企業(yè)財(cái)產(chǎn)造成一定的損失。

2 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的索賠

在企業(yè)參保的整個(gè)流程中，作為雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系認(rèn)定的協(xié)議，保險(xiǎn)合同是保障企業(yè)利益的法律依據(jù)。但是在目前財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的索賠處理過(guò)程中，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同中所標(biāo)明的保險(xiǎn)項(xiàng)目以及對(duì)于相關(guān)內(nèi)容的表達(dá)不規(guī)范、不完整等問(wèn)題產(chǎn)生歧義的情況不在少數(shù)，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)合同所界定的保險(xiǎn)責(zé)任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現(xiàn)狀之下，企業(yè)和保險(xiǎn)公司雙方由于索賠分歧導(dǎo)致最后不得不走法律訴訟途徑的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生。除此以外，出于各種原因和目的，企業(yè)對(duì)于參保險(xiǎn)種和相關(guān)條款的理解錯(cuò)誤而導(dǎo)致不當(dāng)運(yùn)用而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，在這個(gè)前提下索賠失敗而出現(xiàn)分歧的狀況也逐漸成為一個(gè)社會(huì)現(xiàn)象。一般來(lái)說(shuō)，由于保險(xiǎn)責(zé)任理解而導(dǎo)致的索賠分歧有以下幾種：

2.1 保單對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)項(xiàng)目的表述不規(guī)范：一般情況下，企業(yè)所投保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所包含的保險(xiǎn)標(biāo)的分為實(shí)體資產(chǎn)、表外資產(chǎn)和涉外資產(chǎn)三種，實(shí)體資產(chǎn)指有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，比如建筑、機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)原料、商品等。國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單所描述的保險(xiǎn)項(xiàng)目一般按資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目表述，其標(biāo)書(shū)形式為――固定資產(chǎn)、存貨和在建工程。而表外資產(chǎn)指沒(méi)有實(shí)物體現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)形式，表述形式為――代保管財(cái)產(chǎn)、已攤付賬外財(cái)產(chǎn)。而涉外財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單則一般直接按實(shí)物類別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)物等，但在實(shí)際承保操作中也可以按照具體財(cái)產(chǎn)的名稱來(lái)表述。但需要注意的是，所有表述都必須規(guī)范、清晰，不能含糊不清，令人費(fèi)解，否則索賠時(shí)容易產(chǎn)生歧義。而企業(yè)在投保過(guò)程中對(duì)于這些往往并沒(méi)有認(rèn)真閱讀并充分理解，保險(xiǎn)公司方面有時(shí)候也存在一定的解釋不當(dāng)，導(dǎo)致本身存在歧義的保單為保險(xiǎn)雙方日后的責(zé)任界定和索賠埋下隱患。

2.2 承保環(huán)節(jié)上對(duì)于保險(xiǎn)金額確定存在書(shū)面依據(jù)的缺乏，由此導(dǎo)致索賠過(guò)程中無(wú)法確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的以及比例賠付的依據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)金額是投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)淖罡呦揞~，這也是保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算的依據(jù)所在。而在實(shí)際情況中，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額計(jì)算方式比較多也比較靈活，比如固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額可按賬面原值或者賬面原值加成數(shù)來(lái)確定，也可按重置價(jià)值或其他方式確定，如評(píng)估價(jià)值、估價(jià)等方式確定。而存貨的保險(xiǎn)金額則可以由被保險(xiǎn)人按最近一年中任意月份的賬面余額來(lái)確定，或者讓投保人自己確定。不過(guò)雖然對(duì)于固定資產(chǎn)和存貨保險(xiǎn)金額的確定方式種類很多，但是比例賠償方式是賠償時(shí)一致采用的，也就是出險(xiǎn)時(shí)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額必須與保險(xiǎn)價(jià)值相比，并按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例進(jìn)行賠付。但無(wú)論采用什么方式，保險(xiǎn)金額的確定都要有書(shū)面依據(jù)。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)間；估價(jià)投保，應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細(xì)清單?？偟膩?lái)說(shuō)，就是要做到有帳可查、有據(jù)可依。不然出險(xiǎn)后難以確認(rèn)保險(xiǎn)標(biāo)的和進(jìn)行比例賠付。

2.3 對(duì)于特別約定（補(bǔ)充項(xiàng)目）的描述不明確以至于索賠出現(xiàn)難度：一般情況下，一份保單都會(huì)有特別約定這一項(xiàng)，這主要是基于格式化的保險(xiǎn)合同不能涵蓋實(shí)際情況中的所有內(nèi)容，以此來(lái)作為補(bǔ)充，或是對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行深入的說(shuō)明解釋。比如對(duì)分期付款繳費(fèi)方式與時(shí)間的約定、保險(xiǎn)項(xiàng)目和保額組成的說(shuō)明，其他雙方共同認(rèn)定的事項(xiàng)等，這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)，所以在內(nèi)容表達(dá)方面應(yīng)該保證措辭解釋的一致，清楚無(wú)誤，不能有半點(diǎn)含糊。否則，索賠時(shí)雙方就會(huì)因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致索賠工作的被動(dòng)。

3 關(guān)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任的建議

3.1 企業(yè)在相關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設(shè)立專門的保險(xiǎn)管理組織，圍繞此進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)劃并提出保險(xiǎn)購(gòu)買方式，同時(shí)在企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)確定保險(xiǎn)索賠流程，在索賠出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況下積極做好協(xié)調(diào)解決工作。此外，在日常工作中做好保險(xiǎn)培訓(xùn)和工作總結(jié)等。

3.2 在相關(guān)保險(xiǎn)的管理方面，其工作所屬部門需要明確，也就是說(shuō)要建立相對(duì)獨(dú)立的保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，在條件不允許的情況下至少要由專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作。而對(duì)于部分由已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門的企業(yè)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)管理的相關(guān)工作可以交給風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和保險(xiǎn)管理在工作內(nèi)容的從屬關(guān)系方面由此得以明確。

3.3 保險(xiǎn)政策需要統(tǒng)一，需要當(dāng)依據(jù)公司自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及管理?xiàng)l件，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，就高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的企業(yè)保險(xiǎn)管理規(guī)劃，通過(guò)這一系列的分析和評(píng)估來(lái)統(tǒng)一采購(gòu)相關(guān)保險(xiǎn)。

3.4 注意保險(xiǎn)后的集中補(bǔ)償政策的建立，對(duì)于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定保險(xiǎn)的所有單位而言，當(dāng)意外事故發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失之后，如果經(jīng)由保險(xiǎn)公司賠償后仍不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，可以從公司建立的保險(xiǎn)賠償基金中獲得差額補(bǔ)償。

4 結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所涵蓋的內(nèi)容很多，而其責(zé)任認(rèn)定和管理往往觸及企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統(tǒng)一部署，多方面工作的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能讓企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益最大程度的發(fā)揮。而在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任方面，對(duì)相關(guān)條款充分理解是必要的，同時(shí)也要分析清楚相關(guān)責(zé)任認(rèn)定的合理性和可操作性，避免分歧的出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

沒(méi)有建立完整的管理體系由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用支出在公司總成本支出中相對(duì)額度較小，有的公司重視不足，沒(méi)有制訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有建立完整的保險(xiǎn)管理體系，保險(xiǎn)管理比較粗放，部門職責(zé)不明確，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。沒(méi)有相應(yīng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，經(jīng)辦人員積極性不高。

1.2保險(xiǎn)內(nèi)部市場(chǎng)管理不規(guī)范

有的公司在選擇保險(xiǎn)公司時(shí)比較隨意，沒(méi)有建立準(zhǔn)入機(jī)制和淘汰機(jī)制，缺乏服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制。存在一些實(shí)力弱、信譽(yù)差、服務(wù)質(zhì)量差的保險(xiǎn)公司也能參與公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，因此剝?nèi)趿四切﹥?yōu)質(zhì)保險(xiǎn)公司的積極性。

1.3保險(xiǎn)費(fèi)率較高

由于有的公司沒(méi)有形成內(nèi)部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，保險(xiǎn)費(fèi)率一般簡(jiǎn)單沿用往年費(fèi)率，各保險(xiǎn)公司沒(méi)有降低費(fèi)率的積極性，與通過(guò)招投標(biāo)確定的費(fèi)率比，通常比較高，不利于投保人降低保險(xiǎn)費(fèi)用支出。

1.4財(cái)產(chǎn)投保范圍針對(duì)性不足

缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理公司不周的財(cái)產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性存在差異，具有不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，有的財(cái)產(chǎn)容易出保險(xiǎn)事故，有的財(cái)產(chǎn)基本上不會(huì)發(fā)生保險(xiǎn)事故。大部分的公司沒(méi)有進(jìn)行財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，沒(méi)有對(duì)公司財(cái)產(chǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案，進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析工作，只是籠統(tǒng)地對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保。如果保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算不足，投保比例低，出險(xiǎn)后，由于保險(xiǎn)公司按比例賠付，因此獲取的賠償額也會(huì)很低，財(cái)產(chǎn)安全系數(shù)不高。

1.5保險(xiǎn)經(jīng)辦人員保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏、理賠經(jīng)驗(yàn)不足

絕大多數(shù)的公司沒(méi)有保險(xiǎn)專業(yè)的員工，也很少組織保險(xiǎn)經(jīng)辦人員開(kāi)展工作經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，因此經(jīng)辦人員普遍業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏、經(jīng)驗(yàn)不足，不利于有效)開(kāi)展投保、理賠服務(wù)。比如，有的經(jīng)辦人員誤認(rèn)為投保越多理賠會(huì)越多，出現(xiàn)超額投保以致浪費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象。也有的經(jīng)辦人員對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任范圍了解不夠，該報(bào)案的沒(méi)報(bào)案，不能理賠的卻報(bào)了案。

1.6沒(méi)有建立理賠臺(tái)帳有的公司報(bào)案后

沒(méi)有相應(yīng)建立理賠臺(tái)帳，何時(shí)報(bào)案，損失金額是多少，理賠進(jìn)程怎么樣，理賠金額是多少，款項(xiàng)是否到位及到位時(shí)間等等，沒(méi)有臺(tái)帳記錄，不利于及時(shí)、足額理賠。

1.7不重視減災(zāi)防損管理工作

有的公司只知道事前投保、出了事故理賠，不重視如何在保險(xiǎn)公司的專業(yè)技能、經(jīng)驗(yàn)支持下，做好減災(zāi)防損工作，防患于未然，最大限度地保障公司財(cái)產(chǎn)安全，降低財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理的途徑

a.加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度化建設(shè)

組織精兵強(qiáng)將，制訂適合本公司實(shí)際的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，明確各業(yè)務(wù)單位在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作中的職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到有章可循，有制有依。明確獎(jiǎng)懲，按理賠收入的一定比例獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)辦人員，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)辦人員工作積極性。

b.規(guī)范內(nèi)部保險(xiǎn)市場(chǎng)

建立準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)承接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司實(shí)力、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、地域優(yōu)勢(shì)、經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)提出要求。建立保險(xiǎn)公司服務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制，由被保單位、管理部門相關(guān)人員定期對(duì)保險(xiǎn)公司的理賠及時(shí)性、誠(chéng)信狀況、廉潔情況等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，淘汰那些實(shí)力弱、信譽(yù)差、服務(wù)質(zhì)量差的保險(xiǎn)公司。

c.引進(jìn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行招投標(biāo)，最大幅度地降低保險(xiǎn)費(fèi)率

目前，保險(xiǎn)公司的數(shù)量多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，為投保人引進(jìn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、實(shí)行招投標(biāo)創(chuàng)造了有利條件。通過(guò)與兄弟單位進(jìn)行費(fèi)用對(duì)標(biāo)，掌握本公司保險(xiǎn)費(fèi)率水平與兄弟企業(yè)的差距，為招標(biāo)費(fèi)率提供參考。通過(guò)組織招投標(biāo)，可以大幅度地降低保險(xiǎn)費(fèi)率。

d.強(qiáng)化公司財(cái)產(chǎn)特性分析，實(shí)施選擇性投保

將公司財(cái)產(chǎn)按其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度分為三類，對(duì)很重要且易出險(xiǎn)的A類財(cái)產(chǎn)予以足額投保，對(duì)重要且偶爾出險(xiǎn)的B類財(cái)產(chǎn)增大投保比例，對(duì)不重要且基本上不出險(xiǎn)的C類財(cái)產(chǎn)少投或不投。這樣，將有限的保險(xiǎn)費(fèi)用用在了刀刃上，能大幅度提高保險(xiǎn)費(fèi)使用效率。

e.努力提高保險(xiǎn)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

通過(guò)采取邀請(qǐng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司專家講課，內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)交流，保險(xiǎn)制度學(xué)習(xí)、去兄弟單位對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)等方法，提高保險(xiǎn)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

f.建立保險(xiǎn)理賠臺(tái)帳

財(cái)產(chǎn)所屬單位發(fā)生保險(xiǎn)事故后，及時(shí)向保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)管理部門報(bào)案，財(cái)產(chǎn)管理部門據(jù)此建立保險(xiǎn)理賠臺(tái)帳。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員收集事故信息，建立保險(xiǎn)臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)按時(shí)與資產(chǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司的臺(tái)帳進(jìn)行比對(duì)，防止瞞報(bào)、漏報(bào)案件現(xiàn)象的發(fā)生。理賠臺(tái)帳的內(nèi)容包括:財(cái)產(chǎn)所屬單位、事故內(nèi)容、報(bào)案時(shí)間、損失金額、理賠進(jìn)程、理賠金額、到帳時(shí)間等內(nèi)容，確保每個(gè)案件均能及時(shí)、足額理賠，也為保險(xiǎn)公司服務(wù)評(píng)價(jià)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

篇10

體制不均衡我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)所得稅通常實(shí)行公司總部所在地匯總繳納、分支機(jī)構(gòu)就地預(yù)繳并受當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)管理檢查的模式.這種管轄體制使得稅務(wù)部門在匯總繳納企業(yè)所得稅過(guò)程中,征收和管理極差分離.使得地方稅務(wù)機(jī)關(guān)并不重視稅收征管,造成稅收管理的疏忽,地方稅務(wù)機(jī)關(guān)、對(duì)稅源監(jiān)督不利從而造成稅款流失的問(wèn)題.新《企業(yè)所得稅法》的頒布,地方政府不再分享外資保險(xiǎn)公司所得稅,保險(xiǎn)企業(yè)所得稅集中上繳中央國(guó)庫(kù),地方政府沒(méi)有稅收分享,其利益減少,一定程度上也削弱了其對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)注,不利于保險(xiǎn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)期發(fā)展.

2成本不能完全扣除在計(jì)算應(yīng)納稅所得額

扣除費(fèi)用、工資薪金和各項(xiàng)支出時(shí),險(xiǎn)企手續(xù)費(fèi)和傭金支出稅前不能完全扣除.根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》,企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的手續(xù)費(fèi)和傭金支出,不超過(guò)規(guī)定計(jì)算限額以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分,不得扣除.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)按當(dāng)年全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額的15%計(jì)算限額.傭金就是保險(xiǎn)公司支付給保險(xiǎn)營(yíng)銷員的一部分成本.包括展業(yè)成本和營(yíng)銷員勞務(wù)報(bào)酬.展業(yè)成本不作為公司稅前列支的項(xiàng)目,由營(yíng)銷員承擔(dān).營(yíng)銷員是不需要繳納企業(yè)所得稅,而是繳納個(gè)人所得稅,所以展業(yè)成本并未從應(yīng)稅成本中扣除.

3準(zhǔn)備金計(jì)提的相關(guān)規(guī)定

不完善一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承保期限為一年,其收取保費(fèi)的時(shí)間并不一定和會(huì)計(jì)年度（1月1日到12月31日）規(guī)定的第一天是一樣的,其取得保費(fèi)的時(shí)間可以是一年中的任何一天,所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)算的年度就是收取保費(fèi)的這一天到次年對(duì)應(yīng)的一天.所以保險(xiǎn)計(jì)提的數(shù)額、時(shí)間和歸屬,都將影響財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司當(dāng)期的盈利.收取保費(fèi)時(shí)間和稅款核算年度的不一樣,也給財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司稅前列支準(zhǔn)備金造成一定的麻煩,年度會(huì)計(jì)結(jié)賬時(shí),保費(fèi)收入已經(jīng)全部被確認(rèn),但實(shí)際上還有一些保險(xiǎn)責(zé)任未到期,所以稅法上允許財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提取一定的準(zhǔn)備金.當(dāng)前我國(guó)關(guān)于準(zhǔn)備金的稅前列支還有很多不足,主要體現(xiàn)在：

3.1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的扣除問(wèn)題財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)區(qū)別于一般企業(yè),它是屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng),業(yè)務(wù)收入在先,成本支出在后,未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)生的實(shí)際成本,也不是其利潤(rùn)的一部分,而是未賺保費(fèi)的部分,因而在征稅時(shí)應(yīng)以已賺保費(fèi)（已賺保費(fèi)=保費(fèi)收入-分出保費(fèi)-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）為稅基,而不是以實(shí)際保費(fèi)為稅基來(lái)計(jì)征所得稅.

3.2未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金的扣除問(wèn)題稅法上對(duì)已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR）計(jì)提的規(guī)定是不合理的,容易造成財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司低估準(zhǔn)備金而使公司利潤(rùn)虛高,使得公司超額納稅,加重公司負(fù)擔(dān).同時(shí)稅法對(duì)IBNR的計(jì)提也存在不合理之處,首先,以實(shí)際賠款支出為稅基有失妥當(dāng).在實(shí)踐中,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司為了追求短期利潤(rùn),通常在一年最后一個(gè)季度以人為壓案或異常延遲立案的手段少記賠付支出,造成IBNR稅基較少.其次,8%的計(jì)提比例顯然偏低.根據(jù)2007年各家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算,未決賠款準(zhǔn)款準(zhǔn)備金占賠款支出的比例非常高,幾乎達(dá)60%以上,甚至有些數(shù)倍于賠款支出,8%的IBNR的提取比例根本不能滿足保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金計(jì)提的需要,所以需要改進(jìn).

3.3理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金在稅法上存在漏洞理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是指為已經(jīng)發(fā)生尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用（律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、損失檢驗(yàn)費(fèi)、相關(guān)理賠人員薪酬等）而提取的準(zhǔn)備金.補(bǔ)提保費(fèi)不足準(zhǔn)備金是為了更加合理的確定財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的實(shí)際利潤(rùn),并更加有效的填補(bǔ)了未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失.這兩種準(zhǔn)備金在稅法上存在漏洞,稅法沒(méi)有確定這兩種準(zhǔn)備金在稅前是否應(yīng)該扣除問(wèn)題.在國(guó)內(nèi)有兩種觀點(diǎn)：第一,不允許稅前扣除.本著稅法優(yōu)先原則,一切以稅法規(guī)定為主,稅法上并未規(guī)定理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金應(yīng)該是稅前扣除,所以主張不能稅前扣除.第二,可以稅前扣除.理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金是未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的組成部分,符合所得稅稅前扣除辦法,所以這兩種應(yīng)當(dāng)稅前扣除.因此,由于稅法上規(guī)定的偏差和漏洞,造成不同財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司對(duì)同一問(wèn)題采取不同的處理方式,使得財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司在以后納稅年度可能會(huì)遭遇到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),不利于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展.

3.4巨災(zāi)準(zhǔn)備金的提取比例不合理巨災(zāi)準(zhǔn)備金的提取比例很低,甚至有些險(xiǎn)種還不能提取巨災(zāi)準(zhǔn)備金,對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)缺乏稅收優(yōu)惠.我國(guó)是自然災(zāi)害頻發(fā)的國(guó)家,尤其是近幾年來(lái),08年的汶川地震、09年玉樹(shù)地震以及幾乎每年都發(fā)生的山體滑坡、泥石流、洪水、雪災(zāi)等給我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了巨大的損失,2010年我國(guó)各類自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)達(dá)到5340億元,保險(xiǎn)索賠款額僅約為150億美元,保險(xiǎn)賠款率非常之低.

二我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所得稅存在的問(wèn)題的原因分析

1根本原因政府職能問(wèn)題

政府間財(cái)權(quán)事權(quán)關(guān)系不穩(wěn)定.我國(guó)政府間財(cái)權(quán)和事權(quán)一致存在相分離的問(wèn)題,中央政府掌握大部分財(cái)權(quán),而大部分事權(quán)卻集中在地方政府,稅收是組織國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源,1994年的分稅制財(cái)政體制改革并未明確界定政府間事權(quán)和財(cái)權(quán)的劃分,因此中央政府掌握了稅收的財(cái)權(quán),而地方政府只享受稅收征管權(quán),沒(méi)有利益共享,這就造成了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)稅收征管和分享機(jī)制的不平衡.

2直接原因

第一,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)支出和傭金支出的特殊性是造成財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)稅前成本費(fèi)用不能完全扣除的主要原因,在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)中,手續(xù)費(fèi)和傭金支出占了很大的比重,傭金支出是按點(diǎn)提,跟業(yè)務(wù)提成很相似,不同險(xiǎn)種提取的比例不同,有4%、8%、16%不等,所以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的傭金支出是比較高的,因此規(guī)定手續(xù)費(fèi)和傭金支出稅前只是按一定的比例扣除.第二,準(zhǔn)備金計(jì)提的問(wèn)題.不同的扣除方法計(jì)算出的準(zhǔn)備金的計(jì)提金額是不同的；準(zhǔn)備金計(jì)提的時(shí)間與會(huì)計(jì)、稅法上確定的時(shí)間的不同,使得最后在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的扣除項(xiàng)目也是不同的.

三對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所得稅改革的政策研究

1嚴(yán)格稅收征管

對(duì)于因?yàn)檎?cái)權(quán)和事權(quán)不對(duì)稱所導(dǎo)致的稅收征管和分享不均衡的問(wèn)題,要求明確政府間稅收收入權(quán),保證中央政府和地方政府財(cái)權(quán)和事權(quán)相統(tǒng)一,一方面,適當(dāng)?shù)脑黾拥胤秸?cái)產(chǎn)險(xiǎn)征稅權(quán),規(guī)范政府間稅收收入分配；另一方面,以法律的形式規(guī)范政府間的財(cái)力轉(zhuǎn)移,實(shí)現(xiàn)政府間財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)稅收利益均等化.

2調(diào)整成本扣除

標(biāo)準(zhǔn)傭金包括展業(yè)成本和營(yíng)銷員勞務(wù)報(bào)酬,前面我們已經(jīng)分析了傭金成本稅前只能扣除一定的比例,主要是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)營(yíng)銷員的傭金很高,但是傭金中的展業(yè)成本不能作為所得稅稅前扣除的項(xiàng)目是不合理的,保險(xiǎn)營(yíng)銷員是保險(xiǎn)公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)的主要成員,現(xiàn)實(shí)情況下,展業(yè)成本是要保險(xiǎn)營(yíng)銷員自己承擔(dān)的,這一方面加重了營(yíng)銷員的負(fù)擔(dān),另一方面又挫傷營(yíng)銷員的積極性,即不利于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司拓展新業(yè)務(wù),又不利于財(cái)險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展,所以在此建議將展業(yè)成本納入公司的營(yíng)業(yè)成本,作為公司所得稅稅前扣除項(xiàng)目.

3充分列支準(zhǔn)備金現(xiàn)行的稅法

規(guī)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提取各類準(zhǔn)備金,并允許稅前扣除,巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金一般在稅后利潤(rùn)提取.

3.1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提首先,對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,應(yīng)以已賺保費(fèi)為稅基,合理確定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的應(yīng)稅范圍.其次,關(guān)于未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)提方法,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司可以采用1/24法或1/365法,我們?cè)谔崛≡谔崛?zhǔn)備金前先比較在這兩種方法下的提取準(zhǔn)備金的大小,取大者,因?yàn)樘崛〉臏?zhǔn)備金越多,其稅前扣除就越大,繳納的所得稅就越小.

3.2未決賠款準(zhǔn)備金的計(jì)提建議稅法允許按精算方法提取的未決賠款準(zhǔn)備金稅前據(jù)實(shí)扣除,這樣我們才能根據(jù)科學(xué)有效的方法提取出與財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司實(shí)際需要相符的未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)額,避免財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司超額納稅.

3.3完善理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金根據(jù)理賠費(fèi)用準(zhǔn)備進(jìn)和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金稅法上存在的問(wèn)題,建議盡快明確和完善稅法上關(guān)于理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和保費(fèi)不足準(zhǔn)備金的稅前扣除政策,規(guī)范財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的管理經(jīng)營(yíng).

3.4給予巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金一定的稅收優(yōu)惠建議允許保險(xiǎn)公司在稅前利潤(rùn)按一定的比例提取巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金,并對(duì)承保巨災(zāi)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種免征稅收,如地震險(xiǎn)、洪水險(xiǎn).這樣一方面分擔(dān)了財(cái)政負(fù)擔(dān),一方面通過(guò)稅收優(yōu)惠政策減輕財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的損失,并鼓勵(lì)更過(guò)的保險(xiǎn)公司參與到巨災(zāi)險(xiǎn)的承保中,這是一項(xiàng)有利于國(guó)計(jì)民生,并體現(xiàn)綜合國(guó)力的措施.

3.5根據(jù)賠付情況提取準(zhǔn)備金目前我國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司賠付率還是比較高的,賠款支出隨著保費(fèi)收入的增加也在逐年增長(zhǎng),針對(duì)這一情況,稅法有必要根據(jù)保險(xiǎn)公司賠付的實(shí)際情況,將準(zhǔn)備金的提取調(diào)整在賠付率比較高的年度,以滿足保險(xiǎn)公司發(fā)展的需要.