導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

我國(guó)的環(huán)境監(jiān)測(cè)工作起步于20世紀(jì)50年代初期。至1980年改革開放時(shí)，全國(guó)建成了300多個(gè)三級(jí)環(huán)境監(jiān)測(cè)站，初步形成了系統(tǒng)的環(huán)境監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)過30多年的快速發(fā)展，目前我國(guó)已建成國(guó)家、省、市、縣四級(jí)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，擁有2300多個(gè)環(huán)境監(jiān)測(cè)站［1］，在防污減排、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的監(jiān)測(cè)、監(jiān)測(cè)站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等方面，取得了重要的發(fā)展，顯著地提高了我國(guó)環(huán)境管理水平。環(huán)境監(jiān)測(cè)方法也從早期基于分析化學(xué)方法的污染源監(jiān)測(cè)階段步入多源環(huán)境監(jiān)測(cè)階段。近年來，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，環(huán)境監(jiān)測(cè)手段也有了新的發(fā)展。目前環(huán)境監(jiān)測(cè)手段，正由經(jīng)典化學(xué)分析向高精密儀器分析方向發(fā)展，并由微量分析（0．01％～1％）發(fā)展到痕量（＜0．01％）［2］；由傳統(tǒng)的人工采樣、實(shí)驗(yàn)室分析，向智能化、自動(dòng)化、網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)測(cè)分析方向發(fā)展，并積極引入了先進(jìn)的遙感、電子、光學(xué)等高新技術(shù)。監(jiān)測(cè)范圍也從狹義的環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)，向包括職業(yè)健康等各領(lǐng)域監(jiān)測(cè)方向發(fā)展，以科學(xué)地跟蹤對(duì)人類和環(huán)境有影響的各種物質(zhì)的含量，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反映環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，為環(huán)境管理、污染源控制、環(huán)境規(guī)劃等提供科學(xué)依據(jù)，切實(shí)地改善和提高人類的生存環(huán)境。

1．2存在的問題及研究意義

環(huán)境監(jiān)測(cè)是掌握環(huán)境質(zhì)量狀況和發(fā)展趨勢(shì)的重要手段，是科學(xué)管理環(huán)境和環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督的基礎(chǔ)。根據(jù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，可以描述和表征環(huán)境質(zhì)量的現(xiàn)狀和變化規(guī)律，并預(yù)測(cè)環(huán)境質(zhì)量的發(fā)展趨勢(shì)；可以搞清污染物種類和分布狀況，明確污染物的污染途徑，預(yù)測(cè) 污染的發(fā)展趨勢(shì)，分析可能出現(xiàn)的主要環(huán)境問題，為環(huán)境管理提供經(jīng)過綜合分析評(píng)價(jià)的環(huán)境數(shù)據(jù)和信息；同時(shí)各類環(huán)境監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)也是制定環(huán)境政策、法律、環(huán)境管理規(guī)定和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)依據(jù)。然而，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境質(zhì)量的要求提高，我國(guó)環(huán)境部門多年沿用的經(jīng)驗(yàn)布點(diǎn)、表格評(píng)價(jià)法已不能滿足發(fā)展的需要。簡(jiǎn)單的測(cè)點(diǎn)設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)方法，樣品采集工作量大，數(shù)據(jù)難以較科學(xué)、全面地反映污染狀況，評(píng)價(jià)分析結(jié)果不能有效地揭示企業(yè)生產(chǎn)對(duì)環(huán)境影響的變化規(guī)律和潛在的環(huán)境重大危險(xiǎn)污染源。改進(jìn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)方法成為當(dāng)前環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)的迫切需要［3］。合理地采集數(shù)據(jù)是環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，而科學(xué)地設(shè)計(jì)采點(diǎn)是其核心關(guān)鍵。環(huán)境監(jiān)測(cè)內(nèi)容多、范圍廣，全面監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)龐大，而憑經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)，或會(huì)顧此失彼，而一旦忽略一些重點(diǎn)的測(cè)點(diǎn)，則不能全面、準(zhǔn)確地反映環(huán)境質(zhì)量狀況，更不宜于客觀的評(píng)價(jià)。應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的抽樣調(diào)查方法，通過科學(xué)地設(shè)計(jì)分析監(jiān)測(cè)樣本，從總體中按抽樣調(diào)查方法，合理選取部分測(cè)點(diǎn)為樣本，并根據(jù)監(jiān)測(cè)結(jié)果科學(xué)地分析和評(píng)價(jià)總體，既可有效地減少監(jiān)測(cè)工作量，又可科學(xué)地提高監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)質(zhì)量［4］。傳統(tǒng)評(píng)價(jià)方法只對(duì)是否符合標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，未對(duì)潛在危險(xiǎn)源進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，很容易忽視潛在的重大危險(xiǎn)源，誘發(fā)較大的環(huán)境質(zhì)量問題。因此在環(huán)境評(píng)價(jià)時(shí)，不僅應(yīng)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)作常規(guī)檢查，同時(shí)，應(yīng)深入分析重要危險(xiǎn)源的發(fā)展規(guī)律，及其危險(xiǎn)性，這樣才便于針對(duì)性地管理，有效減少環(huán)境質(zhì)量事故。因此，加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)測(cè)測(cè)點(diǎn)設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)方法的改進(jìn)，有積極重要的意義。

2基于抽樣法的監(jiān)測(cè)設(shè)計(jì)

環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)主要包括水環(huán)境監(jiān)測(cè)、大氣環(huán)境監(jiān)測(cè)與土壤環(huán)境監(jiān)測(cè)3部分，其中又包括常規(guī)項(xiàng)目、特定項(xiàng)目和選測(cè)項(xiàng)目3個(gè)方面的內(nèi)容。對(duì)高危企業(yè)，由于危害元素多、范圍廣，選測(cè)項(xiàng)目需要布設(shè)的測(cè)點(diǎn)數(shù)量龐大，有時(shí)會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過前2個(gè)子項(xiàng)的測(cè)點(diǎn)數(shù)，因此需要科學(xué)地設(shè)計(jì)。通常大型高危企業(yè)需要布設(shè)上萬(wàn)個(gè)測(cè)點(diǎn)，才能滿足要求，才能全面反映企業(yè)的環(huán)境質(zhì)量狀況。顯然，按目前的監(jiān)測(cè)手段是難以完成的。本文按數(shù)理統(tǒng)計(jì)抽樣調(diào)查方法，科學(xué)地選擇樣本，設(shè)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)采樣點(diǎn)，不僅可大大減少測(cè)點(diǎn)，提高測(cè)試效率，并可實(shí)現(xiàn)科學(xué)采集與科學(xué)評(píng)價(jià)的目的。根據(jù)抽樣調(diào)查方法原理，常規(guī)項(xiàng)目測(cè)點(diǎn)采用系統(tǒng)抽樣法設(shè)計(jì)，將監(jiān)測(cè)總體各功能區(qū)按一定標(biāo)志或次序排列成規(guī)律圖形，然后按一定的距離間隔設(shè)計(jì)監(jiān)測(cè)點(diǎn)。選測(cè)項(xiàng)目涉及內(nèi)容較多，應(yīng)在查閱以往環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)、研究企業(yè)生產(chǎn)危險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理地選定待測(cè)項(xiàng)目。對(duì)分布有規(guī)律的，采用系統(tǒng)抽樣法設(shè)計(jì)，其余則采用分層抽樣法設(shè)計(jì)。特定項(xiàng)目主要是針對(duì)已確定的污染源核定復(fù)查，可采用整群抽樣和分層抽樣結(jié)構(gòu)的方法設(shè)計(jì)。

2．1水環(huán)境監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)

（1）監(jiān)測(cè)對(duì)象。水環(huán)境調(diào)查區(qū)域范圍為88km2，按水庫(kù)、河流、灌渠、水塘等地表水形態(tài)與地理位置不同，分為5個(gè)功能區(qū)。常規(guī)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目為pH、COD，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目為Cd、Pb、Zn和Cr重金屬。本次設(shè)計(jì)未考慮特定項(xiàng)目和選測(cè)項(xiàng)目。（2）監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)。對(duì)灌渠、水塘、河流功能區(qū)，主要采用平面系統(tǒng)抽樣設(shè)計(jì)，設(shè)置2～3個(gè)分層抽樣。按水源與污染源的方向，采用黃金分割率（0．62／0．50／0．38／0．19）的方法設(shè)計(jì)測(cè)點(diǎn)間距。對(duì)水庫(kù)采用立體系統(tǒng)抽樣與分層抽樣結(jié)合的方法設(shè)計(jì)，并按污染源分布方向，采用黃金分割率方法設(shè)計(jì)測(cè)點(diǎn)間距。

2．2大氣環(huán)境監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)

（1）監(jiān)測(cè)對(duì)象。大氣環(huán)境調(diào)查平面范圍為88km2，最大監(jiān)測(cè)空間高度為6m。常規(guī)監(jiān)測(cè)基本項(xiàng)目為總懸浮顆粒物（TSP）、顆粒物（PM10），重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目為Cd、Pb重金屬。（2）監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)。不再細(xì)分功能區(qū)，而是以污染源（礦山）為中心，以雷達(dá)輻射方式，按系統(tǒng)抽樣方法與黃金分割率設(shè)計(jì)測(cè)點(diǎn)。設(shè)計(jì)3條監(jiān)測(cè)輻射線，輻射線夾角為60°，每條輻射線長(zhǎng)5～10km。按黃金分割率由近至遠(yuǎn)布設(shè)測(cè)點(diǎn)。每條輻射線布置8個(gè)測(cè)點(diǎn)。在靠近污染源處，在監(jiān)測(cè)空高6m的高度上增設(shè)4個(gè)測(cè)點(diǎn)。共布設(shè)28個(gè)大氣監(jiān)測(cè)點(diǎn)?？紤]風(fēng)流對(duì)大氣質(zhì)量的影響，處于污染源風(fēng)流上方，基本測(cè)距增加一倍，測(cè)點(diǎn)減少一個(gè)；風(fēng)流下方，基本測(cè)距離不變，測(cè)點(diǎn)增加一個(gè)。其它兩個(gè)方向測(cè)點(diǎn)數(shù)不變，基本測(cè)距按插值法調(diào)整。

2．3土壤環(huán)境監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)

（1）監(jiān)測(cè)對(duì)象。土壤環(huán)境調(diào)查區(qū)域范圍為31683畝，按耕地、林地、山地不同，分為3個(gè)功能區(qū)。其中，耕地為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)區(qū)。常規(guī)監(jiān)測(cè)的基本項(xiàng)目為pH、CEC，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目為Pb、Cd、Zn、Hg和As重金屬。（2）監(jiān)測(cè)抽樣設(shè)計(jì)。耕地測(cè)點(diǎn)網(wǎng)格為300m×300m，采用等距網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)抽樣法設(shè)計(jì)測(cè)點(diǎn)。共設(shè)計(jì)282個(gè)測(cè)點(diǎn)。林地、山地按污染源方向，采用矩形黃金分割率和系統(tǒng)抽樣法設(shè)計(jì)測(cè)點(diǎn)。林地基本測(cè)距500m，共設(shè)計(jì)112個(gè)測(cè)點(diǎn)，山地基本測(cè)距800m，共設(shè)計(jì)82個(gè)測(cè)點(diǎn)。

3環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)

3．1水環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)

（1）評(píng)價(jià)方法。水環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)采用單因子指數(shù)法評(píng)價(jià)法，其公式如下：Pi＝Ci／Si式中：Pi———第i種污染物的污染指數(shù)；Ci———第i種污染物監(jiān)測(cè)值，mg／L；Si———環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)值，mg／L。（2）水環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)。5個(gè)調(diào)查區(qū)域的地表水按不同特征分河水、水庫(kù)水和農(nóng)田灌溉水。

3．2大氣環(huán)境監(jiān)測(cè)結(jié)果與評(píng)價(jià)

大氣常規(guī)項(xiàng)目中的重點(diǎn)與基本監(jiān)測(cè)項(xiàng)目監(jiān)測(cè)。3．3土壤環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)（1）評(píng)價(jià)方法。耕地、林地和山地的土壤環(huán)境質(zhì)量均采用單因子指數(shù)法，按國(guó)家《食用農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》（HJ／T332－2006）的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)。（2）土壤監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)分析。評(píng)價(jià)區(qū)土壤環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及其污染指數(shù)。

4環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)與重大隱患源分析

4．1環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)

（1）水環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)。從表2、表3和表4可看出，調(diào)查區(qū)地表水質(zhì)量基本符合《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB3838—2002）規(guī)定的Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)要求。水中的重金屬含量呈現(xiàn)越靠近污染源（礦山）越高的趨勢(shì)，其中，在靠近污染源的檢測(cè)點(diǎn)，水中鋅的含量較其它測(cè)點(diǎn)高7倍，盡管仍在允許范圍中，但仍需加強(qiáng)觀察。（2）大氣環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)。從表5可看出，調(diào)查區(qū)內(nèi)，大氣質(zhì)量基本符合項(xiàng)目《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB3095－2012）二類標(biāo)準(zhǔn)要求，但鎘含量嚴(yán)重超標(biāo)，超過倍數(shù)高達(dá)1．8倍，需要加強(qiáng)污染源粉塵治理。（3）土壤環(huán)境質(zhì)量評(píng)價(jià)。從表6可看出，調(diào)查區(qū)內(nèi)土壤受到重金屬嚴(yán)重污染，其中Cd、Pb、Zn、Hg金屬污染指數(shù)分別高達(dá)3．43，2．52，1．59，1．30。土壤環(huán)境質(zhì)量存在嚴(yán)重的問題，必須嚴(yán)格防范控制。

4．2重大危險(xiǎn)源與健康風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）重大危險(xiǎn)源分析。通過上述評(píng)價(jià)分析，調(diào)查區(qū)內(nèi)影響環(huán)境質(zhì)量的危險(xiǎn)源見表7。危險(xiǎn)級(jí)別按危險(xiǎn)指數(shù)，結(jié)合壽命損失率確定［5］。從表7中可看出，Cd為重大危險(xiǎn)源，必須按國(guó)家有關(guān)重大危險(xiǎn)源的規(guī)定進(jìn)行管理。

4．3防治措施與建議

調(diào)查區(qū)受礦山重金屬污染嚴(yán)重，尤其是鎘、鉛等重金屬在大氣與土壤中嚴(yán)重超標(biāo)，對(duì)環(huán)境質(zhì)量造成了嚴(yán)重影響，盡管尚未構(gòu)成健康威脅，但為防范進(jìn)一步的惡化，必須及時(shí)治理。重金屬污染防治是一個(gè)系統(tǒng)的工程，需要從多方面進(jìn)行治理，相關(guān)防治措施與建議如下：（1）制定綜合治理方案，組織各方面的力量進(jìn)行綜合整治，采取強(qiáng)有力的措施，改善區(qū)域生態(tài)環(huán)境質(zhì)量；（2）強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)管，進(jìn)一步削減礦山污染物排放。督促礦山嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，確保污染治理設(shè)施和在線監(jiān)控設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)污染物合理達(dá)標(biāo)排放，采取有效隔離措施防止污染物通過各種途徑進(jìn)入周邊環(huán)境和地下水；（3）調(diào)查區(qū)重度污染耕地不再作為基本農(nóng)田，調(diào)作它用，對(duì)輕度、中度污染的耕地，實(shí)施污染治理修復(fù)。

篇2

新出臺(tái)的規(guī)定，立即在實(shí)踐中發(fā)揮出了積極效應(yīng)。當(dāng)年，**市船山區(qū)對(duì)“貓兒洲”立項(xiàng)整體開發(fā)，考慮到涉及2700余名村民整體搬遷，存在不穩(wěn)定事件隱患，市里邀請(qǐng)了國(guó)家、省、市、區(qū)有關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。最終，這個(gè)項(xiàng)目被改為了結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)實(shí)施開發(fā)，得到了絕大多數(shù)群眾認(rèn)可和支持。

2006年，嘗到了“甜頭”的**市又進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，建立了《**市重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估化解制度》等八項(xiàng)工作機(jī)制，要求在重大政策、重大改革措施和其他事關(guān)人民群眾切身利益的辦法出臺(tái)之前，均要認(rèn)真組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

“所謂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，就是群眾不受益、不支持的事，堅(jiān)決不做！”**說。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至目前，**市共對(duì)281件重大事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，群眾擁護(hù)并順利實(shí)施156件占56％，暫緩實(shí)施33件、占12％，完善后實(shí)施68件、占24％，被否決的24件、占8％，經(jīng)評(píng)估后實(shí)施的重大事項(xiàng)沒有發(fā)生較大影響穩(wěn)定問題。

“否決還是實(shí)施，每一次評(píng)估都要講科學(xué)”

重大工程、改革、決策涉及利益面廣，問題錯(cuò)綜復(fù)雜，科學(xué)評(píng)估尤為重要。為抓好社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，**市經(jīng)過調(diào)查研究、實(shí)踐探索，從內(nèi)容到辦法、從目的到責(zé)任追究等，都建立了一套完整、周密、細(xì)致的政策規(guī)定和工作體系。

**說：“否決還是實(shí)施，每一次評(píng)估都要講科學(xué)。否則，也可能會(huì)損害老百姓利益，造成不良社會(huì)影響?！?/p>

為確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估科學(xué)性，在開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，**市始終堅(jiān)持著“五步走”：第一步，確定評(píng)估對(duì)象，全面掌握情況；第二步，分析預(yù)測(cè)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；第三步，形成社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；第四步，通過對(duì)顯性風(fēng)險(xiǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)和可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行綜合研判，確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，提出四級(jí)預(yù)警的分類處置意見，作出不準(zhǔn)實(shí)施，暫緩實(shí)施、分步實(shí)施、準(zhǔn)予實(shí)施的決定；第五步，各級(jí)維穩(wěn)辦負(fù)責(zé)抓好本地社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、化解工作的督促和協(xié)調(diào)。

**年12月，**市**縣水電氣安裝部門要求提高安裝費(fèi)用。作為一項(xiàng)涉及到老百姓切身利益的決策，**市立即對(duì)此展開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

12月25日，市物價(jià)部門舉行了聽證會(huì)，邀請(qǐng)消費(fèi)者、經(jīng)營(yíng)者、其他利益相關(guān)方、專家學(xué)者參加，接著又開展群眾滿意度測(cè)評(píng)。最終認(rèn)定，提價(jià)依據(jù)不充足、群眾滿意度測(cè)評(píng)支持率很低、方案不詳實(shí)、配套措施不完善，否決了提價(jià)要求。

為全面貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，**市還規(guī)定，對(duì)貫徹執(zhí)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估化解機(jī)制不力、釀成重大不穩(wěn)定事件的，要堅(jiān)決實(shí)施責(zé)任追究。如“凡發(fā)生重大的，取消責(zé)任部門、縣區(qū)及主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評(píng)優(yōu)、評(píng)先資格”、“發(fā)生重大不穩(wěn)定事件造成嚴(yán)重后果的，主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)引咎辭職”等。

一條條“鐵令”，成了“懸”在領(lǐng)導(dǎo)干部頭上的一把“利劍”，也使“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”成為**市家喻戶曉的一個(gè)詞匯?！艾F(xiàn)在啥事都要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，改個(gè)橋梁名字都要聽聽我們的意見。但只要能通過評(píng)估的，那絕對(duì)是能讓我們受益的，肯定要支持！”49歲的**區(qū)月山村村民羅賢豐說。

“民生配套”讓風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估插上“雙翼”

**市維穩(wěn)辦主任侯賢松說，社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制變“保穩(wěn)定”為“創(chuàng)穩(wěn)定”，是“源頭維穩(wěn)”的一種表現(xiàn)形式，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只是針對(duì)重大項(xiàng)目和決策。為實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的和諧穩(wěn)定，**市還配套出臺(tái)了一系列民生政策，以解決特殊群體的實(shí)際困難，給“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”插上了“雙翼”。

在改善民生、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的過程中，**市傾力打造了“政務(wù)服務(wù)中心”、“惠民幫扶中心”和“群眾接待中心”。如今，這三個(gè)中心被當(dāng)?shù)厝罕娪H切地稱為“政務(wù)超市、幸福驛站、群眾之家”。

**市52歲下崗工人袁曉林的愛人**不久前得子宮肌瘤住院，花了3000多元錢，23歲的女兒**待崗在家?；菝駧头鲋行牧私獾竭@一情況后，給他們申請(qǐng)了每月70元的困難補(bǔ)助金，并安排他們的女兒參加技能培訓(xùn)，幫助她順利找到了一份工作。

**市總工會(huì)副主席何春林說，解決困難群眾的實(shí)際困難，也是把穩(wěn)定工作前移，杜絕可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素。

篇3

（1）場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查

場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查指采用系統(tǒng)的調(diào)查方法，確定場(chǎng)地是否被污染及污染程度和范圍的過程。

《中華人民共和國(guó)土壤污染防治法》第五十九條規(guī)定：對(duì)土壤污染狀況普查、詳查和監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查表明有土壤污染風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)用地地塊，地方人民政府生態(tài)環(huán)境主管部門應(yīng)當(dāng)要求土地使用權(quán)人按照規(guī)定進(jìn)行土壤污染狀況調(diào)查。用途變更為住宅、公共管理與公共服務(wù)用地的，變更前應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行土壤污染狀況調(diào)查。

場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查分三個(gè)階段

第一階段：以資料收集、現(xiàn)場(chǎng)踏勘和人員訪談為主的污染識(shí)別階段，原則上不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)采樣分析。若第一階段調(diào)查確認(rèn)場(chǎng)地內(nèi)及周圍區(qū)域當(dāng)前和歷史上均無可能的污染源，則認(rèn)為場(chǎng)地的環(huán)境狀況可接受，調(diào)查活動(dòng)可結(jié)束。

第二階段：是以采樣和分析為主的污染證實(shí)階段,若第一階段場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查表明場(chǎng)地內(nèi)或周圍區(qū)域存在可能的污染源,如化工廠、農(nóng)藥廠、冶煉廠、加油站、化學(xué)品儲(chǔ)罐、固體廢物處理等可能產(chǎn)生有毒有害物質(zhì)的設(shè)施或活動(dòng); 以及由于資料缺失等原因造成無法排除場(chǎng)地內(nèi)外存在污染源時(shí),作為潛在污染場(chǎng)地進(jìn)行第二階段場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查,確定污染物種類、濃度(程度)和空間分布。

根據(jù)初步采樣分析結(jié)果,如果污染物濃度均未超過國(guó)家和地方等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以及清潔對(duì)照點(diǎn)濃度(有土壤環(huán)境背景的無機(jī)物),并且經(jīng)過不確定性分析確認(rèn)不需要進(jìn)一步調(diào)查后,第二階段場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查工作可以結(jié)束,否則認(rèn)為可能存在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),須進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。 標(biāo)準(zhǔn)中沒有涉及到的污染物,可根據(jù)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)綜合判斷。 詳細(xì)采樣分析是在初步采樣分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步采樣和分析,確定場(chǎng)地污染程度和范圍。

第三階段：若需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或污染修復(fù)時(shí),則要進(jìn)行第三階段場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查。 第三階段以補(bǔ)充采樣和測(cè)試為主,獲得滿足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及土壤和地下水修復(fù)所需的參數(shù)。本階段的調(diào)查工作可單獨(dú)進(jìn)行,也可在第二階段調(diào)查過程中同時(shí)開展。

（2）場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查

在場(chǎng)地環(huán)境調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析污染場(chǎng)地土壤和地下水中污染物對(duì)人群的主要暴露途徑，評(píng)估污染物對(duì)人體健康的致癌風(fēng)險(xiǎn)或危害水平。

如計(jì)算得到的場(chǎng)地風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果未超過可接受水平，則結(jié)束風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，如場(chǎng)地風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果超過可接受水平，則計(jì)算土壤、地下水中關(guān)注污染物的風(fēng)險(xiǎn)控制值。

風(fēng)險(xiǎn)控制值是指根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的用地方式、暴露情景和可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，采用標(biāo)準(zhǔn)確定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和場(chǎng)地調(diào)查獲得相關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算獲得的土壤中污染物的含量限制和地下水中污染物的濃度限值。

（3）土壤修復(fù)

采取物理、化學(xué)或生物的方法固定、轉(zhuǎn)移、吸收、降解或轉(zhuǎn)化場(chǎng)地土壤中的污染物，使其含量降低到可接受水平，或?qū)⒂卸居泻Φ奈廴疚镛D(zhuǎn)化為無害物質(zhì)的過程。

篇4

中圖分類號(hào)： TU996 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1009-3044（2014）22-5380-05

1 概述

暴雨評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是指空中降落到地面的水量每日達(dá)到和超過50mm的降雨量。2003年 6月12日入梅后，江蘇境內(nèi)主要發(fā)生4次降雨過程，12個(gè)暴雨日，且降雨強(qiáng)度大、范圍廣。全省累計(jì)平面降雨量為403毫米，均超過歷史最高水位，造成了不可估量是損失，故廣大學(xué)者認(rèn)為進(jìn)行暴雨洪澇評(píng)估刻不容緩，具有重要意義[1-2]。

目前研究風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，近些年研究方法有：何[3]基于 GIS 的新疆降水空間插值方法析。袁湘玲[4]利用層次分析法對(duì)黑龍江省的雷電災(zāi)害進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃，形成了黑龍江省雷電災(zāi)害區(qū)劃，其區(qū)劃的最小單元是市。其中大多數(shù)致災(zāi)因子都是基于幾十年的降雨量對(duì)或者降雨頻次對(duì)區(qū)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但是由于時(shí)間跨度太長(zhǎng)，影響的因素以及可變因素太多，再加上利用克里金插值法[5-6]進(jìn)行處理造成一定的誤差。

所以本文利用1957-2007年期間的日降雨量，選取2003年6月12日至2003年7月21日一次特大洪澇作為研究?jī)?nèi)容。在致災(zāi)因子數(shù)據(jù)處理方面借助ArcGIS9.3中的樣條函數(shù)插值中的張力樣條空間插值法，將總降雨量、日均降雨量、每日最大降雨量的點(diǎn)量數(shù)據(jù)插值轉(zhuǎn)化為柵格數(shù)據(jù)再結(jié)合災(zāi)害評(píng)估方法、層次分析法、ArcGIS空間處理方法、加權(quán)綜合評(píng)價(jià)法，以縣為單位，公里為柵格進(jìn)行評(píng)估。基于該方法進(jìn)行研究有助于江蘇省開展防災(zāi)減災(zāi)的工作，從而降低由洪澇帶來的損失。

2 數(shù)據(jù)研究方法

2.1 層次分析法

層次分析法是將與決策總是有關(guān)的 元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進(jìn)行定性和定量分析的決策方法。層次分析法比較適合于具有分層交錯(cuò)評(píng)價(jià)指標(biāo)的目標(biāo)系統(tǒng)，而且目標(biāo)值又難于定量描述的決策問題。其用法是構(gòu)造判斷矩陣，求出其最大特征值。及其所對(duì)應(yīng)的特征向量W，歸一化后，即為某一層次指標(biāo)對(duì)于上一層次某相關(guān)指標(biāo)的相對(duì)重要性權(quán)值。對(duì)于每一個(gè)成對(duì)比較陣計(jì)算最大特征根及對(duì)應(yīng)特征向量，利用一致性指標(biāo)（CI）、隨機(jī)一致性指標(biāo)（RI）和一致性比率（CR）做一致性檢驗(yàn)。若CR

2.2 數(shù)據(jù)規(guī)范化方法

2.3 加權(quán)綜合評(píng)價(jià)法

3 暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3.1 暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型建立

3.2 致災(zāi)因子危險(xiǎn)性評(píng)估

3.3 承災(zāi)因子易損性評(píng)估

3.4 孕災(zāi)因子敏感性評(píng)估

江蘇地處江淮平原，地形以平原為主，江蘇省的平原面積7萬(wàn)平方公里，占全省面積的70%以上，主要有蘇南平原、蘇中江淮平原、蘇北黃淮平原組成。江蘇地形地勢(shì)低平，河湖較多，平原、水面所占比例較大，成為江蘇一大地理特點(diǎn)。該文選取兩個(gè)考慮因子作為敏感性評(píng)估，一個(gè)是坡度圖（C7） ，另一個(gè)是河流分布圖（C8） 。步驟1.在ArcGIS9.3的環(huán)境中提取坡度并按自然等級(jí)重分類。河流按緩沖的距離來形成緩沖區(qū)，離河流越近的地方危險(xiǎn)系數(shù)越高給予賦值。其中坡度分級(jí)1°-7°每隔0.6分別賦予1到10，河網(wǎng)緩沖1km、2km、3km、4km、5km，分別賦予1到5。步驟2.利用層次分析法得到C7、C8的權(quán)重分別為0.667、0.333。步驟3.利用加權(quán)綜合評(píng)價(jià)法得到孕災(zāi)因子敏感性評(píng)估圖。從圖3可以看出孕災(zāi)因子敏感性等級(jí)比較高的地區(qū)是江蘇的北部，因?yàn)槭紫日麄€(gè)江蘇地勢(shì)平坦，東北部靠海而且河網(wǎng)十分密集尤其是鹽城、連云港一帶，其次是宿遷、徐州一帶。敏感性等級(jí)比較低的是江蘇的南部，因?yàn)槟喜亢泳W(wǎng)的分布不是特別密集，敏感性等級(jí)由北至南逐次減少。

3.5 抗災(zāi)因子安全性評(píng)估

抗災(zāi)因子安全性評(píng)估主要選取以下的指標(biāo)：財(cái)政收入（C9） 、園林綠化面積（C10） 、市政投資（C11） 這三者。三者的綜合情況反映了一個(gè)地區(qū)的面對(duì)災(zāi)害的抗災(zāi)能力，以及當(dāng)?shù)卣鎸?duì)災(zāi)害抗災(zāi)救災(zāi)的靈活程度。

步驟1.利用最大最小規(guī)范法去除上述三個(gè)變量的綱量。步驟2.利用層次分析法確定C9、C10、C11三者的權(quán)重分別為：0.2385、0.1365、0.6250。步驟3.最后利用加權(quán)綜合評(píng)價(jià)法并利用ArcGIS中的自然間斷分級(jí)得到江蘇省地區(qū)的抗災(zāi)因子安全性評(píng)估圖。從圖4可看出，等級(jí)分1到5級(jí)，級(jí)數(shù)越高代表越安全，江蘇省的抗災(zāi)能力比較強(qiáng)的地區(qū)集中在蘇南，主要是因?yàn)樘K南經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)尤其是蘇州、無錫、常州、南京，而且政府在抗災(zāi)方面的措施做的比較完善，蘇中地區(qū)揚(yáng)州、泰州、南通經(jīng)濟(jì)實(shí)力稍微弱于蘇南地區(qū)

故此抗災(zāi)能力稍微減弱，由上圖可看出抗災(zāi)能力由南至北逐漸減弱。

3.6 暴雨洪澇災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

暴雨洪澇災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是基于致災(zāi)因子危險(xiǎn)性、承災(zāi)因子易損性、孕災(zāi)因子敏感性、以及抗災(zāi)因子安全性四者的一個(gè)綜合評(píng)估，主要利用下述公式：

[FDRI =（WH*VH）（ WE*VE） （WS*VS）[WR*（10-VR）] （11）]式中FDRI代表綜合評(píng)估值，WH 、WE 、WS 、WR 分別代表上述四者的權(quán)重由表2可知，分別為0.4092、0.1451、0.3345、0.1112，VH、VE、VS、VR代表其規(guī)范化后加權(quán)疊加的值，權(quán)重見表1。由此可得最終的暴雨洪澇災(zāi)害最后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圖。由圖5可知，最后將暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害評(píng)估圖進(jìn)行劃分，受災(zāi)情況嚴(yán)重的地區(qū)是南京與蘇北一帶，尤其是宿遷、淮安、揚(yáng)州、泰州、南京、連云港、鹽城、鎮(zhèn)江等地為重，其主要原因是因?yàn)檫@些地區(qū)地處洪澤湖及淮河下游地區(qū)以及長(zhǎng)江下游地區(qū)，發(fā)生暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)比較高。將上述情況與本次洪澇災(zāi)害相比對(duì)，發(fā)現(xiàn)情況較為吻合，表明此方法能夠較為準(zhǔn)確的反應(yīng)出整個(gè)江蘇省的暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估狀態(tài)。

4 結(jié)論與討論

本文通過致災(zāi)因子危險(xiǎn)性、孕災(zāi)環(huán)境敏感性、承災(zāi)體易損性及抗災(zāi)因子安全性4個(gè)評(píng)價(jià)因子，對(duì)江蘇省暴雨洪澇災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與區(qū)劃做了初步規(guī)劃。根據(jù)分析結(jié)果可以得出以下結(jié)論：

1） 江蘇省暴雨洪澇風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域差別較大，這主要是由于省內(nèi)的地形地狀、氣候河流、財(cái)力物力、人口密度以及農(nóng)業(yè)耕地面積比重等特點(diǎn)決定的。2） 從致災(zāi)因子來看，暴雨強(qiáng)度最大的地區(qū)在宿遷市、鹽城市、淮安市、揚(yáng)州市、南京市這些下河地區(qū)和沿江大部分地區(qū)以及滁河、秦淮河附近的地區(qū)，東南地區(qū)相對(duì)減緩。3） 從承災(zāi)因子來看，其中易損區(qū)主要集中在江蘇南部，尤其是蘇州、南京、常州、無錫、鎮(zhèn)江一帶，越往北易損性越低。4） 從孕災(zāi)因子來看，風(fēng)險(xiǎn)較高的主要集中在鹽城、連云港一帶，其次是宿遷、徐州一帶。5） 從抗災(zāi)因子來看，抗災(zāi)能力較低的地區(qū)主要是在蘇北地區(qū)，徐州、宿遷、連云港、鹽城一帶。將上述4個(gè)評(píng)價(jià)因子按公式（11） 能到到最終的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圖。

參考文獻(xiàn)：

[1] Shi P J，Juan D U，Meng-xin J I，et al.Urban Risk Assessment Research of Major Natural Disasters in China[J].Advances in Earth Science，2006，21（2）：170-176.

[2] Zhang Hui，Zhang Jiquan，Han Junshan.GIS- based assessm ent and zoning of flood /waterlogging disaster risk：a case study on middle and lower reaches of Liaohe River[J].Journal of Natural Disasters，2006，14（6）：141-146.

[3] He Yan，F(xiàn)u Deping，Zhao Zhimin， et al.Analysis of spatial interpolation methods to precipitation based on GIS in Xinjiang[J].Research of Soil and Water Conservai-on.2008，15（6）：35-37.

篇5

橋梁結(jié)構(gòu)形式不同，施工方法不同，其在施工過程中的結(jié)構(gòu)狀態(tài)大不相同。對(duì)橋梁結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析計(jì)算，可以發(fā)現(xiàn)結(jié)構(gòu)施工過程中的薄弱環(huán)節(jié)，可全面識(shí)別施工風(fēng)險(xiǎn)并針對(duì)性的提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

②現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

對(duì)橋梁工程施工現(xiàn)場(chǎng)周邊環(huán)境、施工區(qū)域氣候條件以及施工單位現(xiàn)場(chǎng)施工情況等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)事件。并隨時(shí)了解施工現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度等情況變化，同時(shí)，通過對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)事件。

③專家調(diào)查

專家調(diào)查法是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法，各領(lǐng)域的專家在專業(yè)方面具有豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是獲取相關(guān)信息的重要對(duì)象，可較全面地識(shí)別出各類潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

二、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)綜合評(píng)估法

橋梁工程包含多種橋型的多種施工方法，是個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，采用單一的評(píng)估方法對(duì)橋梁工程施工過程進(jìn)行評(píng)估往往不夠精確。為此本文提出了基于分級(jí)評(píng)判的橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估方法。

①一級(jí)評(píng)判

采用簡(jiǎn)便的評(píng)判方法(如專家調(diào)查法、專家評(píng)議法等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)明顯較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為低度風(fēng)險(xiǎn)，其余風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)入二級(jí)評(píng)判。

②二級(jí)評(píng)判

采用較高精度的評(píng)判方法(如LEC等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為中度風(fēng)險(xiǎn)，其余風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)入三級(jí)評(píng)判。

③三級(jí)評(píng)判

采用高精度的評(píng)判方法(如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)較低的風(fēng)險(xiǎn)源定義為高度風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)較高的風(fēng)險(xiǎn)源定義為極度風(fēng)險(xiǎn)。這種分級(jí)綜合評(píng)估方法能夠充分發(fā)揮各種評(píng)估方法的優(yōu)勢(shì)，在簡(jiǎn)化評(píng)估繁瑣度的同時(shí)又能保證較高風(fēng)險(xiǎn)源的評(píng)價(jià)精確度。這種方法的適用范圍包括各種橋型的各種施工方法，是一種實(shí)用性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

三、橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)例

1.工程概況

湖南省某高速公路大橋，主橋長(zhǎng)308．04m，主跨為(80+145+80)m預(yù)應(yīng)力混凝土連續(xù)箱梁，施工采用掛籃懸臂澆筑，箱梁?jiǎn)蝹€(gè)“T”共分18段懸臂澆筑。懸臂澆筑施工藝流程為:澆筑0號(hào)段;拼裝掛籃;澆筑1號(hào)段;掛籃前移、調(diào)整、錨固;澆筑下一梁段;依次類推完成懸臂澆筑;掛籃拆除;合龍。

2.橋梁施工階段風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.1事故總結(jié)

橋梁事故是橋梁風(fēng)險(xiǎn)事件的主體，對(duì)橋梁事故資料的收集總結(jié)研究是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。本文主要針對(duì)連續(xù)梁橋懸臂澆筑施工的特點(diǎn)，通過科技文獻(xiàn)、媒體報(bào)道及專家調(diào)查等途徑，收集整理連續(xù)梁橋施工相關(guān)事故，得出風(fēng)險(xiǎn)事故類型，匯總于表1。同時(shí)采用事故致因理論對(duì)事故發(fā)生的原因和發(fā)展規(guī)律進(jìn)行了分析研究，對(duì)事故造成的損失等進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，為風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作奠定了基礎(chǔ)。

2.2結(jié)構(gòu)分析

通過結(jié)構(gòu)分析可以獲得橋梁結(jié)構(gòu)詳細(xì)的受力狀態(tài)，即可采取有針對(duì)性的措施改善結(jié)構(gòu)受力特性。本文對(duì)大橋施工過程進(jìn)行有限元結(jié)構(gòu)分析，對(duì)整個(gè)施工過程中的結(jié)構(gòu)受力有了全面的了解，為風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別提供了有力的支持。如“預(yù)應(yīng)力筋張拉時(shí)底板崩裂”風(fēng)險(xiǎn)事件，即是通過結(jié)構(gòu)分析結(jié)合橋梁事故識(shí)別得出。當(dāng)施工過程中底板脫模過早、混凝土強(qiáng)度不夠或預(yù)應(yīng)力管道偏位等意外事件，極有可能發(fā)生底板崩裂事故。

2.3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研主要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)自然環(huán)境、技術(shù)條件和現(xiàn)場(chǎng)管理等進(jìn)行調(diào)查。

①自然環(huán)境

大橋位區(qū)屬亞熱帶季風(fēng)濕潤(rùn)氣候，春暖多雨，夏季干熱，秋涼冬冷。年平均氣溫17．7℃，極端最高氣溫40℃，極端最低氣溫－6.8℃，年平均降雨量1169mm，多集中在6～8月，是湖南省暴雨集中地，易發(fā)洪澇災(zāi)害。橋址地表水體水系發(fā)育，橫跨河流，河道內(nèi)有長(zhǎng)期性流水，水量較大，水深最大可達(dá)31m。橋位區(qū)百年一遇的設(shè)計(jì)洪水位210．37m，通航水位205．00m，施工水位188．00m，低水位174．89m。橋址所在地形屬構(gòu)造侵蝕丘陵地貌，河谷呈“V”字形，切割較深。橋址區(qū)未發(fā)現(xiàn)有滑坡、巖溶及斷層構(gòu)造等不良地質(zhì)現(xiàn)象。

②技術(shù)條件

施工組織設(shè)計(jì)合理，施工機(jī)械設(shè)備齊全，施工單位長(zhǎng)期從事橋梁施工，技術(shù)條件較好。

③現(xiàn)場(chǎng)管理

施工單位工程經(jīng)驗(yàn)豐富，施工現(xiàn)場(chǎng)管理到位。通過對(duì)大橋施工現(xiàn)場(chǎng)多次的實(shí)地調(diào)研，得出的風(fēng)險(xiǎn)事件，參見表1施工風(fēng)險(xiǎn)事件列表。

2.4專家調(diào)查

專家調(diào)查是本文中采用的主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估邀請(qǐng)橋梁設(shè)計(jì)專家2位、施工方面專家2位、科研方面專家2位、管理方面專家3位，共9位從業(yè)時(shí)間長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專家，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別提出了寶貴意見。向?qū)＜医M提供了大橋詳細(xì)的勘察、設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)等資料，專家組根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)提出了許多的風(fēng)險(xiǎn)事件。

3.施工風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估

橋梁施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，進(jìn)行施工階段劃分，并采用表上作業(yè)法對(duì)各個(gè)施工階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主體。現(xiàn)采用懸臂梁澆筑施工為例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明，該施工階段包括模板施工，鋼筋施工，混凝土澆筑，混凝土養(yǎng)生。

3.1二級(jí)評(píng)判

采用LEC法進(jìn)行二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判。該方法采用與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)率相關(guān)的3種方面指標(biāo)值之積來評(píng)價(jià)系統(tǒng)中人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn)大小:L為事故發(fā)生可能性;E為人員暴露在危險(xiǎn)環(huán)境中的頻繁程度;C為事故發(fā)生會(huì)造成的后果。風(fēng)險(xiǎn)分值D=LEC，D值越大說明風(fēng)險(xiǎn)越大。

3.2三級(jí)評(píng)判

三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)判采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法進(jìn)行動(dòng)態(tài)估測(cè)，具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)參照文獻(xiàn)。根據(jù)指標(biāo)體系法對(duì)事故嚴(yán)重程度和事故發(fā)生的可能性進(jìn)行分析計(jì)算，再對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)表得出風(fēng)險(xiǎn)事件等級(jí)。

篇6

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是20世紀(jì)90年代末產(chǎn)生的一種新型審計(jì)模式，它是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)發(fā)展的最新階段，西方發(fā)達(dá)國(guó)家許多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)都采用這種運(yùn)作模式。近年來，中國(guó)石油天然氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）的內(nèi)部審計(jì)工作也逐步向這種模式轉(zhuǎn)型。不過，目前國(guó)內(nèi)外關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理論研究和實(shí)踐探索還主要集中于如何在年度審計(jì)計(jì)劃編制過程中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，關(guān)于如何在具體審計(jì)項(xiàng)目中貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理念的實(shí)踐性資料并不多見。而要將這種新型審計(jì)模式貫徹到內(nèi)部審計(jì)全過程，就必須在如何以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向?qū)嵤┚唧w審計(jì)項(xiàng)目方面有所突破。為了填補(bǔ)這方面的空白，筆者通過查閱文獻(xiàn)資料和開展試點(diǎn)工作，進(jìn)行了理論研究和實(shí)踐探索，并取得一些階段性成果。

一、文獻(xiàn)回顧

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法最初源于民間審計(jì)，后來政府審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)人員也逐步認(rèn)識(shí)到了這種方法的優(yōu)越性，紛紛在實(shí)踐中加以運(yùn)用。不過，內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法的運(yùn)用目前還主要局限于宏觀層面，即在編制年度審計(jì)計(jì)劃、選擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)采用這一方法，而在微觀層面，即具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)這一方法的運(yùn)用還非常有限，如Marco Allegrini, Giuseppe D'Onza (2003)對(duì)在意大利上市的前100家大型企業(yè)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的狀況進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：有25%的企業(yè)未采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法；有67%的企業(yè)只在年度審計(jì)計(jì)劃編制過程中采用了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法；只有8%的企業(yè)在年度審計(jì)計(jì)劃編制過程和具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施過程中都采用了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法?？梢?，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法并未在具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中得到廣泛的運(yùn)用。

在理論界，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的研究也大多是在介紹基本概念、分析其必要性，雖然提出了一些推廣運(yùn)用方面的設(shè)想，但大多是泛泛而談，過于籠統(tǒng)，缺乏可操作性。如東北財(cái)經(jīng)大學(xué)的王曉霞、孫坤、張宜霞（2004）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)程序應(yīng)包括編制審計(jì)計(jì)劃、選擇被審者、審計(jì)目標(biāo)與測(cè)試、審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)報(bào)告、后續(xù)審計(jì)等整個(gè)審計(jì)過程，但究竟如何在具體審計(jì)項(xiàng)目中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，他們并沒有提出具體的設(shè)想。東北大學(xué)的桑桂麗（2004）在其碩士論文《風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)程序的構(gòu)建》中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)程序進(jìn)行了系統(tǒng)的構(gòu)建，并對(duì)如何在具體項(xiàng)目中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法提出了具體設(shè)想。她的設(shè)想主要是借鑒了民間審計(jì)發(fā)明的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，即審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)，并給出了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的量化過程。不過，文中并無相關(guān)實(shí)踐案例分析。而且，由于其設(shè)想主要是建立在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式基礎(chǔ)上的，因此并不代表最先進(jìn)的審計(jì)思想。當(dāng)然，其量化風(fēng)險(xiǎn)并將量化結(jié)果與審計(jì)抽樣數(shù)量結(jié)合起來的設(shè)想也值得我們借鑒。

二、初步設(shè)想

筆者認(rèn)為，要推行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)，就應(yīng)該用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理念去指導(dǎo)從計(jì)劃編制到報(bào)告撰寫，直至后續(xù)審計(jì)的整個(gè)審計(jì)過程。而要將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理念落實(shí)到具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施過程中，就必須重視項(xiàng)目的審前調(diào)查和審計(jì)方案的編制工作。審前調(diào)查工作應(yīng)側(cè)重對(duì)審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。審計(jì)方案的編制應(yīng)與審前調(diào)查結(jié)果緊密結(jié)合，以審前調(diào)查揭示出的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域作為審計(jì)重點(diǎn)，以審前調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為確定審計(jì)抽樣比例的依據(jù)，這樣就可以提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。此外，在識(shí)別企業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)后，可針對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的控制進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果判斷風(fēng)險(xiǎn)大小。審計(jì)實(shí)施方案的編制應(yīng)以審前調(diào)查結(jié)果為依據(jù)，方案中應(yīng)詳細(xì)列示每一個(gè)審計(jì)要點(diǎn)對(duì)應(yīng)的企業(yè)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、控制措施，同時(shí)應(yīng)象編制內(nèi)控測(cè)試模板那樣細(xì)化審計(jì)步驟，詳細(xì)列示需要訪談哪些人員、需要抽取哪些樣本等；對(duì)抽取樣本的比例應(yīng)以審前調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，明確規(guī)定高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)?yīng)高的抽樣比例，低風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)?yīng)低的抽樣比例。這樣就可避免由于審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)不足或懈怠等原因而影響審計(jì)質(zhì)量。此外，在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)根據(jù)新增信息調(diào)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，優(yōu)化審計(jì)步驟，以修正審前調(diào)查中由于信息量不足而作出的錯(cuò)誤估計(jì)和判斷。

目前，一些公司在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)對(duì)審前調(diào)查和審計(jì)實(shí)施方案的編寫工作不夠重視，審前調(diào)查流于形式甚至不搞審前調(diào)查，審計(jì)方案的編寫基本上是在股份公司已經(jīng)制定好的模板基礎(chǔ)上略加改動(dòng)就完成了，這就影響了審計(jì)工作的質(zhì)量，也不符合風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理念。

三、試點(diǎn)工作的具體做法

為了驗(yàn)證上述的設(shè)想是否具有可操作性、實(shí)施效果如何，2007年10月，筆者選擇氣礦原礦長(zhǎng)同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了試點(diǎn)。在這個(gè)項(xiàng)目中，嘗試性地運(yùn)用了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的思路和方法。具體做法是：

（一）確定企業(yè)目標(biāo)，識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)審計(jì)規(guī)范中列示的離任審計(jì)要點(diǎn)和步驟，結(jié)合氣礦風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、RCD文檔中列示的企業(yè)目標(biāo)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，篩選出了此次審計(jì)需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)115個(gè)，這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照大類分主要有：業(yè)績(jī)指標(biāo)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、貨幣資金、存貨、往來、長(zhǎng)期股權(quán)投資、損益、內(nèi)控、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策等11大類。其中，業(yè)績(jī)指標(biāo)類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2個(gè)、固定資產(chǎn)類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)18個(gè)、在建工程類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)、無形資產(chǎn)類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)11個(gè)、貨幣資金類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)、存貨類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)、往來類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)17個(gè)、長(zhǎng)期股權(quán)投資類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)9個(gè)、損益類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)23個(gè)、內(nèi)控類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3個(gè)、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策類涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2個(gè)。

（二）收集相關(guān)信息，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小

本文以調(diào)查問卷結(jié)果、訪談結(jié)果、以往發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索、分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索等五個(gè)方面的信息作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的依據(jù)。相關(guān)信息的具體收集方法為：

1. 調(diào)查問卷結(jié)果

將上述已篩選出的需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)逐一轉(zhuǎn)化成需要被調(diào)查者回答的問題，并對(duì)問題進(jìn)行了歸類，不同類別的問題由不同崗位的人員回答，共制作并發(fā)放了25份調(diào)查問卷。由于該單位配合得力，加之問卷已設(shè)置好了不同類型的答案，回答主要以打?qū)吹男问竭M(jìn)行，因此只用了一天時(shí)間便將問卷全部答齊并收回了。調(diào)查問卷結(jié)果提示了與3個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)的問題線索。

2. 訪談結(jié)果

通過訪談現(xiàn)任礦長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師、監(jiān)察科長(zhǎng)、企管法規(guī)科長(zhǎng)、生產(chǎn)運(yùn)行科長(zhǎng)、甲醇廠主任會(huì)計(jì)師等五位同志，了解了單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，以及離任者任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，并形成了訪談?dòng)涗洝Ｍㄟ^訪談發(fā)現(xiàn)了與4個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)的問題線索。

3. 以往發(fā)現(xiàn)問題

通過到檔案室查閱相關(guān)資料，對(duì)XX同志任職期內(nèi)氣礦被發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了清理，并形成了氣礦以往年度發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況統(tǒng)計(jì)表。查閱的資料包括：上一任礦長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告、兄弟油田內(nèi)部審計(jì)、普華永道、元信事務(wù)所等外部審計(jì)以及審計(jì)署特派辦等出具的審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)稽核資料，2005年、2006年、2007年管理層自我測(cè)試和普華永道第一期測(cè)試報(bào)告，與任職者和氣礦領(lǐng)導(dǎo)班子相關(guān)的舉報(bào)及案件資料，因決策和管理原因造成經(jīng)濟(jì)糾紛案件的資料等。通過查閱以上資料共發(fā)現(xiàn)與9個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)的問題線索。

4. 查閱資料發(fā)現(xiàn)線索

主要收集并查閱了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、物資、人事組織、監(jiān)察、對(duì)外投資等管理部門的年度報(bào)表、年度總結(jié)、分析、考核結(jié)果、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、文件匯編、內(nèi)控制度等各類資料。一是通過查閱氣礦營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織結(jié)構(gòu)圖、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)描述等資料，了解氣礦的業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)；二是通過獲取任職文件、離職文件、業(yè)績(jī)合同、業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況表，了解余進(jìn)同志任職期限、權(quán)限、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況；三是通過查閱會(huì)議紀(jì)要、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告和工作總結(jié)，了解氣礦的經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過查閱礦辦會(huì)議紀(jì)要共發(fā)現(xiàn)與14個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)的問題線索。

5. 分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索

通過發(fā)放和收集主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)資料表、銀行賬戶開立情況調(diào)查表、存貨調(diào)查表、固定資產(chǎn)大類調(diào)查表、油氣井及相關(guān)設(shè)施大類分析表、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表、投資完成情況調(diào)查表、大修項(xiàng)目及安全環(huán)保治理實(shí)施完成情況調(diào)查表、債權(quán)債務(wù)調(diào)查表、賬齡分析表、對(duì)外投資管理情況調(diào)查表等，了解氣礦的財(cái)務(wù)狀況。通過對(duì)氣礦財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索。通過分析性復(fù)核共發(fā)現(xiàn)與11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)的問題線索。

通過以上方式獲得的五個(gè)方面的信息進(jìn)行了匯總，填制了風(fēng)險(xiǎn)分析表，根據(jù)這些信息，結(jié)合審計(jì)人員的職業(yè)判斷，對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)高、中、低的定性評(píng)估，在此基礎(chǔ)上形成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表。

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，確定審計(jì)要點(diǎn)，編寫審計(jì)方案

根據(jù)以上風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定了本次審計(jì)工作的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容（只關(guān)注高、中風(fēng)險(xiǎn)及雖被評(píng)估為低風(fēng)險(xiǎn)但審計(jì)模板中要求審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從上述115個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中篩選出了77個(gè)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)），并編制了可操作性強(qiáng)的、有針對(duì)性的審計(jì)方案。

（四）實(shí)施審計(jì)方案

按照審計(jì)方案中細(xì)化的審計(jì)步驟開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。由于審前調(diào)查工作做得扎實(shí)，審計(jì)方案可操作性強(qiáng)，項(xiàng)目實(shí)施階段的工作開展得比較順利。

四、試點(diǎn)效果分析

（一）各階段耗時(shí)統(tǒng)計(jì)

1. 審前調(diào)查準(zhǔn)備階段（2人5天）

（1）制作所需資料清單、調(diào)查表，并將所需資料清單、調(diào)查表以傳真、郵件的方式發(fā)給被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)員，要求其在審前調(diào)查時(shí)準(zhǔn)備齊全；（2）制作了25份調(diào)查問卷、 5份訪談提綱以備審前調(diào)查之用；（3）通過到檔案館查閱以往年度檔案資料，對(duì)該氣礦以往被發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了清理。

2. 審前調(diào)查實(shí)施階段（2人4天）

通過發(fā)放調(diào)查問卷、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)訪談、查閱會(huì)議紀(jì)要和工作總結(jié)以及對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索。

3. 資料整理及審計(jì)方案編寫階段（3人5天）

（1）對(duì)調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)線索、訪談發(fā)現(xiàn)線索、以往審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索、分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索等五個(gè)方面的信息進(jìn)行匯總，并根據(jù)這些信息對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)高、中、低的定性評(píng)估。

（2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定了本次審計(jì)工作的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容，并編制了可操作性強(qiáng)的、有針對(duì)性的審計(jì)方案。

4. 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施階段（4人18天）

按照審計(jì)方案中細(xì)化的審計(jì)步驟開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

5. 審計(jì)報(bào)告撰寫階段（2人2天）。

通過上表可以看出，在審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施前用了30.27%的時(shí)間進(jìn)行審前調(diào)查和審計(jì)方案的編寫工作。

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及其與審前調(diào)查的關(guān)系

此次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題11個(gè)，其中有5個(gè)問題的審計(jì)線索是在審前調(diào)查查閱會(huì)議紀(jì)要時(shí)發(fā)現(xiàn)的；有3個(gè)問題的審計(jì)線索是在審前調(diào)查訪談過程中發(fā)現(xiàn)的；還有3個(gè)問題是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)的。試點(diǎn)工作表明：審前調(diào)查確實(shí)有助于抓住審計(jì)重點(diǎn)，查閱礦辦會(huì)議紀(jì)要、訪談等是發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索、確定審計(jì)重點(diǎn)的有效方式。當(dāng)然，參與調(diào)查的審計(jì)人員的工作態(tài)度和經(jīng)驗(yàn)判斷也是其中不可忽視的重要因素。

五、總體評(píng)價(jià)

（一）收獲與經(jīng)驗(yàn)

通過此次試點(diǎn)工作認(rèn)識(shí)到，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展審前調(diào)查工作確實(shí)可以幫助審計(jì)人員明確審計(jì)重點(diǎn)，理清工作思路。在審前調(diào)查基礎(chǔ)上以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向編寫的審計(jì)方案針對(duì)性更強(qiáng)，更具有可操作性，可以幫助審計(jì)人員少走彎路，從而提高審計(jì)工作效率。試點(diǎn)工作的亮點(diǎn)有：

1. 明確了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體內(nèi)容，即評(píng)估什么

充分利用內(nèi)控工作已經(jīng)取得的成果，直接引用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和RCD文檔列示的企業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體內(nèi)容落到了實(shí)處。

2. 明確了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體方法，即怎么評(píng)估

充分總結(jié)以往審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提出了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的五個(gè)方面的信息來源，即訪談、問卷調(diào)查、以往發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索和分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索。

3. 以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)編制審計(jì)方案，使審計(jì)工作有的放矢

為了克服以往審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)由于不做審前調(diào)查而造成的盲目性較大的弊端，在確定審計(jì)要點(diǎn)、具體審計(jì)步驟時(shí)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以審前調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，在此基礎(chǔ)上編制的審計(jì)方案，可以引導(dǎo)具體審計(jì)人員將精力放到重點(diǎn)領(lǐng)域，按圖索驥，以最快的速度發(fā)現(xiàn)問題。

4. 細(xì)化了審計(jì)方案，使之更具可操作性和可檢查性

為了克服以往審計(jì)方案粗糙，可操作性差，執(zhí)行起來隨意性較大的弊端，方案中針對(duì)審前調(diào)查確定的審計(jì)重點(diǎn)，明確規(guī)定了具體的審計(jì)步驟、樣本名稱、抽樣數(shù)量等。應(yīng)要求在工作記錄中詳細(xì)記錄具體實(shí)施過程、抽取的樣本及審計(jì)結(jié)論等，這樣就使審計(jì)工作具有了可檢查性，增加了審計(jì)人員的責(zé)任心，杜絕了審計(jì)工作的隨意性。

（二）不足之處

由于此次試點(diǎn)工作是我們第一次嘗試性地將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的理念引入了具體審計(jì)項(xiàng)目中，因此還存在很多不足之處和尚待解決的問題，主要表現(xiàn)為：

1. 此次試點(diǎn)只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定性分析，沒有進(jìn)行定量評(píng)估，而且，審計(jì)抽樣數(shù)量的確定主要依靠主審的經(jīng)驗(yàn)判斷，沒有與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果緊密聯(lián)系起來。下一步我們將思考如何量化風(fēng)險(xiǎn)，如何建立風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果與審計(jì)抽樣數(shù)量間的有機(jī)聯(lián)系。

2. 此次試點(diǎn)在審前調(diào)查的準(zhǔn)備和實(shí)施階段耗費(fèi)了我們大量的精力，工作量很大，如果每個(gè)項(xiàng)目都需要投入如此之多的精力去進(jìn)行準(zhǔn)備，恐怕一般的審計(jì)人員會(huì)難以承受，也會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)提高工作效率的說法提出質(zhì)疑，因此，此次試點(diǎn)也引發(fā)了我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)更為現(xiàn)實(shí)的思考，如：是不是所有審計(jì)項(xiàng)目都需要如此規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程？是不是所有風(fēng)險(xiǎn)都需要量化評(píng)估？如何將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作流程化？有沒有一個(gè)簡(jiǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作辦法？如何在成本與效益間求得一個(gè)平衡？等等。我們想，在諸如此類的問題尚未解決之前，最好先不要考慮在更大的范圍內(nèi)推行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)。所以，在下一步的試點(diǎn)工作開展之前，應(yīng)該首先對(duì)上述問題進(jìn)行透徹思考，并提出一些好的設(shè)想，新一輪的試點(diǎn)工作重在改進(jìn)和克服此次試點(diǎn)的不足之處，而不應(yīng)只是一個(gè)簡(jiǎn)單的重復(fù)工作。

總之，在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開展內(nèi)部審計(jì)的整個(gè)過程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估將成為內(nèi)部審計(jì)人員的一項(xiàng)重要工作，而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)從某種意義上說其實(shí)就是一種持續(xù)不斷的風(fēng)險(xiǎn)分析過程。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是一種先進(jìn)的理念，為使這種先進(jìn)理念落到實(shí)處，最好采取先試點(diǎn)、后推廣的辦法，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)，再將其以制度的形式固化下來，如制定《內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作規(guī)程》、《審前調(diào)查工作規(guī)范》、《審計(jì)方案編制辦法》等，以確保風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)制度化、規(guī)范化。

【參考文獻(xiàn)】

［1］ COSO制定. 方紅星，王宏譯. 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》. 東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005.

［2］ IIA. 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)――專業(yè)實(shí)務(wù)框架》. 中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005.

［3］ 嚴(yán)暉. 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)：背景分析與框架構(gòu)建. 《財(cái)會(huì)通訊》. 2004，（6）.

［4］ 桑桂麗. 風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)程序的建構(gòu). 《國(guó)際新資本與管理》. 2005年第3卷第1期.

[5] 王曉霞，孫坤，張宜霞. 論風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù). 《審計(jì)研究》. 2004，（2）.

篇7

可能導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，課題組在第一輪調(diào)查問卷中，共挑選了21個(gè)“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素”供專家評(píng)估，如表1所示。這些風(fēng)險(xiǎn)因素涉及到機(jī)構(gòu)內(nèi)外兩個(gè)方面的因素，其中1.1、1.2、2.1是外部環(huán)境因素，其余主要是機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素。

為便于專家評(píng)估，課題組將風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)程度分為5個(gè)等級(jí)，對(duì)應(yīng)著5個(gè)分值，最高危險(xiǎn)等級(jí)為5，意指風(fēng)險(xiǎn)因素的“負(fù)面影響會(huì)帶來嚴(yán)重的損失且波及范圍較大”；其次為危險(xiǎn)等級(jí)4，意指風(fēng)險(xiǎn)因素“負(fù)面影響比較顯著”；危險(xiǎn)等級(jí)3的含義是指風(fēng)險(xiǎn)因素“負(fù)面影響有限且一目了然”；危險(xiǎn)等級(jí)2的含義是指風(fēng)險(xiǎn)因素“負(fù)面影響極為有限”；最低的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為1，意指風(fēng)險(xiǎn)因素“幾乎沒有任何負(fù)面影響，不需要特殊的保護(hù)措施”。每位被調(diào)查的專家需要分別給每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素確定分值。

為便于比較分析，我們根據(jù)危險(xiǎn)等級(jí)平均值（以下簡(jiǎn)稱評(píng)估值）的高低，將被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)因素分為四組，第一組為極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估值在4.5以上：第二組為嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估值在4.0~4.5之間，第三組為較嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估值在3.5~4.0之間，第四組為中度風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估值在3.0~3.5之間。

中外專家的第一輪評(píng)估結(jié)果既存在相同之處，也存在著明顯的差異，表現(xiàn)在如下方面：

1．專家們的評(píng)估結(jié)果表示電子文件風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。雖然本次調(diào)查問卷的結(jié)果不可避免地要受到專家個(gè)人背景、知識(shí)結(jié)構(gòu)等方面的影響，但由于評(píng)估者皆為電子文件管理方面的資深專家，故結(jié)果具有代表性，能夠反映出人們對(duì)于電子文件風(fēng)險(xiǎn)的一般認(rèn)識(shí)。中外專家給每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值都在3以上，所有風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估值的平均分為4，這說明課題組挑選的風(fēng)險(xiǎn)因素切實(shí)存在于電子文件管理之中，它們帶給電子文件管理的負(fù)面影響是顯而易見的，確系關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。

表1 關(guān)鍵電子文件風(fēng)險(xiǎn)因素及其評(píng)估值

2．相對(duì)而言，國(guó)外專家的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)要高于國(guó)內(nèi)專家。國(guó)外專家評(píng)定的危險(xiǎn)等級(jí)超過4.5的極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素有4個(gè)，其中有2個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值為4.83，另外2個(gè)為4.6。國(guó)內(nèi)專家評(píng)定的極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素只有2個(gè)，且評(píng)估值僅為4.5。這也許是發(fā)達(dá)國(guó)家電子政務(wù)建設(shè)的時(shí)間長(zhǎng)，電子文件管理不當(dāng)?shù)膽K痛教訓(xùn)較多的緣故。

3．電子文件管理標(biāo)準(zhǔn)缺失（1.2）、系統(tǒng)功能缺陷（3.13）、未遷移（3.18）是雙方共同認(rèn)定的危險(xiǎn)程度很高的風(fēng)險(xiǎn)因素。國(guó)外專家評(píng)估結(jié)果表示，“1.2主管部門沒有出臺(tái)電子文件真實(shí)、完整、可讀的管理辦法、管理標(biāo)準(zhǔn)”排名第一，評(píng)估值為4.83，系最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)因素；“3.18在系統(tǒng)升級(jí)、變換時(shí)未遷移電子文件”排名第二，評(píng)估值為4.6，是極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素；“3.13電子文件管理系統(tǒng)沒有完整捕獲文件內(nèi)容、結(jié)構(gòu)或者背景信息的功能”排名第四，評(píng)估值為4.3，屬嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素。

國(guó)內(nèi)專家對(duì)這三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值均為4.38，并列排名第二，屬于嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素。

雙方專家給這三個(gè)因素的評(píng)估值都大于4.3，排名靠前。這三個(gè)因素都和電子文件管理方法的缺失有關(guān)。其中，管理標(biāo)準(zhǔn)為電子文件遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)指明了關(guān)鍵的管理步驟和管理方法；而設(shè)計(jì)合理的電子文件管理系統(tǒng)則是滿足電子文件管理需求的終極手段，①電子文件管理最終要依賴以軟件系統(tǒng)為中心的綜合性管理方法；②信息系統(tǒng)的頻繁變遷給具有系統(tǒng)依賴性的電子文件的閱讀輸出造成極大的障礙，這是電子文件管理者需要面對(duì)的首要難題，遷移是應(yīng)對(duì)該難題的一種解決辦法。中外專家對(duì)這三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素危險(xiǎn)程度的共同認(rèn)定，反映了對(duì)科學(xué)有效的電子文件管理方法的迫切需求，應(yīng)當(dāng)引起我們的高度重視。

4．國(guó)外專家對(duì)威脅電子文件可讀性的風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值均高于國(guó)內(nèi)專家。除了給3.18打了高分之外，國(guó)外專家對(duì)另外兩個(gè)威脅電子文件可讀性的因素的評(píng)估值也明顯高于國(guó)內(nèi)專家。這兩個(gè)因素分別是“3.14沒有規(guī)定文件的格式”和“3.19未保存生成電子文件的軟硬件”。

5．國(guó)內(nèi)專家對(duì)威脅電子文件完整性的風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值均高于國(guó)外專家

“3.16沒有完善的備份措施”和“3.17文件管理過程中的元數(shù)據(jù)記錄不全”是威脅電子文件完整性的風(fēng)險(xiǎn)因素。國(guó)內(nèi)專家將最高評(píng)估值――4.5給了這兩個(gè)因素。而國(guó)外專家的評(píng)估值并不高，分別為4和3.83。這種差別反映了中外文件管理工作對(duì)文件質(zhì)量的不同追求。相比而言，我國(guó)更重視電子文件的完整，而國(guó)外更重視可讀和可用。

6．國(guó)外專家對(duì)自然因素的評(píng)估值明顯高于國(guó)內(nèi)專家。在21個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素中，有兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素是與自然因素直接相關(guān)，分別是“3.20沒有文檔保管場(chǎng)所安全保護(hù)措施”和“3.21沒有針對(duì)本地易發(fā)天災(zāi)的防范措施”。國(guó)外專家對(duì)這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素危險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)估值分別為4.83和4.4，排名分別為第一和第三；而國(guó)內(nèi)專家的評(píng)估值只有4.13和3.88，危險(xiǎn)等級(jí)排名為第五和第七。

出現(xiàn)這種明顯差異，其原因可能在于9.11事件對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的沖擊。2001年9月11日，紐約世界貿(mào)易中心大樓倒塌，位于這座大樓中的許多公司，因?yàn)槠渌袠I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)被毀，無法繼續(xù)業(yè)務(wù)活動(dòng)，只得申請(qǐng)破產(chǎn)。世界著名的摩根―斯坦利銀行的總部及其數(shù)據(jù)也毀于這次事件中，但是該銀行采用了數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)，在數(shù)英里外的新澤西州的蒂內(nèi)克保留著備份數(shù)據(jù)，在重新安裝好硬件系統(tǒng)后，第三天就恢復(fù)了營(yíng)業(yè)。③

國(guó)內(nèi)專家給自然因素打低分的理由是，雖然火災(zāi)、洪水、地震等自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，造成的損失往往是毀滅性的，但是發(fā)生的概率比較低，而且風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法比較簡(jiǎn)單，比較容易防范。根據(jù)以往歷史記錄，這種自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)損失不是很突出。

7．國(guó)內(nèi)專家對(duì)法律、體制和資金因素的評(píng)估值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)外專家。在所有風(fēng)險(xiǎn)因素中，中外專家對(duì)“1.1政府電子文件作為正式文件的法律地位尚未得到普遍認(rèn)同”的評(píng)估值差別最大。國(guó)外專家的評(píng)估值僅為3，排名最后；而國(guó)內(nèi)專家的評(píng)估值高達(dá)4.13。對(duì)電子文件實(shí)行科學(xué)管理的前提就是承認(rèn)電子文件作為正式文件的法律地位，即電子文件是電子的真實(shí)記錄，是政府行使職能合法、有效的憑證，是政府記憶得以延續(xù)的手段。課題組在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，盡管《電子簽名法》頒布，但是現(xiàn)實(shí)世界中電子文件的憑證效力仍然備受懷疑，絕大多數(shù)單位采用了雙套制、雙軌制作為電子文件管理的解決方案，忽視電子文件的全程管理與長(zhǎng)久保存。而沒有單軌制的政府電子文件管理，就不可能有全面的電子政務(wù)戰(zhàn)略。與此形成鮮明對(duì)比的是沒有一個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家將雙套制、雙軌制作為電子文件管理的解決之道，所有的研究與探索都以電子證據(jù)的長(zhǎng)久保存與資源共享為目標(biāo)。國(guó)內(nèi)外評(píng)估值的差異恰好反映了我國(guó)在電子政務(wù)建設(shè)尚不夠深入。

與體制相關(guān)的因素有三個(gè)，分別是“2.1沒有明確的主管部門”、“3.1機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)很不重視”和“3.3機(jī)構(gòu)內(nèi)各有關(guān)部門、人員文件管理的職責(zé)不明確”。國(guó)外專家的評(píng)估值為3.5、4、3.83，危險(xiǎn)程度不高；國(guó)內(nèi)專家的評(píng)估值則為4、4.25和4.25，都屬于嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素。由此可見發(fā)達(dá)國(guó)家文檔管理的宏觀體制以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理體制相對(duì)完善。不過，從評(píng)估值來看，國(guó)外專家也較為認(rèn)同領(lǐng)導(dǎo)重視的重要性。

無論是開發(fā)電子文件管理系統(tǒng)、配置計(jì)算機(jī)硬件和網(wǎng)絡(luò)設(shè)施、購(gòu)買存儲(chǔ)載體，還是系統(tǒng)的維護(hù)和更新?lián)Q代都需要一定的資金投入。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同，國(guó)內(nèi)外專家對(duì)資金因素（3.2）危險(xiǎn)等級(jí)的判斷也截然不同，國(guó)內(nèi)專家的評(píng)估值為4.13，國(guó)外專家的評(píng)估值僅為3.5。

可見法律、體制、資金都是帶有“中國(guó)特色”的風(fēng)險(xiǎn)因素。

8．國(guó)外專家對(duì)業(yè)務(wù)人員責(zé)任心缺失這一風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值高于國(guó)內(nèi)專家。中外專家在“3.4業(yè)務(wù)人員缺乏責(zé)任心”評(píng)估值差異也極為明顯，分別為3.38和4.6，分別被判斷為“中度風(fēng)險(xiǎn)因素”和“極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”，僅次于法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估差異。也許在法制傳統(tǒng)比較悠久、制度規(guī)范相對(duì)健全的環(huán)境中，人員主觀能動(dòng)性的重要性便會(huì)凸現(xiàn)。

二、第二輪專家評(píng)估結(jié)果的分析

第一輪調(diào)查之后，課題組仔細(xì)研究了專家們的評(píng)估結(jié)果和研究建議，調(diào)整了調(diào)查問卷的結(jié)構(gòu)，將風(fēng)險(xiǎn)因素按照發(fā)生的層面不同劃分為宏觀、中觀和微觀三個(gè)層次，新增了5個(gè)分布在宏觀和中觀層面的外部環(huán)境因素；在個(gè)別問題的描述上也略有改動(dòng)。

為使本文主題集中，我們?nèi)匀灰栽嫉?1風(fēng)險(xiǎn)因素作為比較對(duì)象。在本輪評(píng)估中，大多風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值有了變化，不過變化幅度并不是太大，未出現(xiàn)顛覆性的意見，上一輪評(píng)估結(jié)果中顯示的中外差異仍然存在。由此可見，由于管理體制、信息化水平、觀念等方面的差別，我國(guó)的電子文件風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較為明顯的區(qū)別。縱向比較，國(guó)內(nèi)專家第二輪評(píng)估結(jié)果顯示：

1．就總體而言，風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值增高。無論是最高值、最低值，還是平均值，第二輪專家評(píng)估值都高于第一輪。這說明專家們對(duì)電子文件風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)同度增加了。在某種程度上，這樣的變化肯定了電子文件風(fēng)險(xiǎn)研究的意義和必要性。

2．電子文件管理標(biāo)準(zhǔn)缺失（1.2）的評(píng)估值升至第一?！?.2主管部門沒有出臺(tái)電子文件真實(shí)、完整、可讀的管理辦法、管理標(biāo)準(zhǔn)”由第一輪中的第二攀升到了榜首，評(píng)估值增加了0.37，是評(píng)估值增幅最大的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之一（另一個(gè)是3.4），這再次說明該問題的重要性。隨著美國(guó)、歐盟、澳大利亞、加拿大等國(guó)家和地區(qū)電子文件管理標(biāo)準(zhǔn)的紛紛出臺(tái)和推廣應(yīng)用，相比而言，我國(guó)在標(biāo)準(zhǔn)制定與貫徹方面的缺陷愈發(fā)令人心焦。

3．法律、體制等軟性風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值繼續(xù)走高。法律風(fēng)險(xiǎn)因素1.1，體制風(fēng)險(xiǎn)因素2.1、3.1、3.3在本輪調(diào)查中的評(píng)估值高于第一輪。其中“3.1機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)很不重視”更是以4.5的得分由“嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”晉升為“極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”。

4．資金、技術(shù)等硬性風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值普遍降低。在整體評(píng)估值增長(zhǎng)的前提下，資金、技術(shù)等硬性風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估值卻呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)。除了“3.16沒有完善的備份措施”、“3.18在系統(tǒng)升級(jí)、變換時(shí)未遷移電子文件”這兩個(gè)技術(shù)因素之外，資金因素3.2及技術(shù)因素“3.9未采用嚴(yán)格的用戶身份認(rèn)證技術(shù)”、“3.10未定義各類用戶的存取權(quán)限或定義不當(dāng)”、“3.12未采用有效的病毒實(shí)時(shí)監(jiān)視軟件”、“3.17文件管理過程中的元數(shù)據(jù)記錄不全”的評(píng)估值均低于第一輪的評(píng)估結(jié)果，3.3、3.10、3.12更是由“嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”降級(jí)為“較嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”。

5．自然風(fēng)險(xiǎn)和保管場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估值有所增長(zhǎng)。自然風(fēng)險(xiǎn)和保管場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)直接針對(duì)的是文件的物質(zhì)實(shí)體，帶來的危害可能是毀滅性的。因此，第二輪調(diào)查結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)因素3.20和3.21的評(píng)估值都有所增長(zhǎng)。

6．“人本”意識(shí)有所增強(qiáng)?！?.4業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)”是在法律風(fēng)險(xiǎn)因素2.3之外評(píng)估值增幅最大的另一風(fēng)險(xiǎn)因素，由“中度風(fēng)險(xiǎn)因素”躋身于“較嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素”，人員主觀能動(dòng)性的重要程度在本輪調(diào)查中有所提升。

三、對(duì)評(píng)估結(jié)果的綜合分析

中外專家評(píng)估結(jié)果的異同反映了信息化程度不同的國(guó)家在電子文件風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上的異同，為我國(guó)電子文件管理工作發(fā)展方向的確定提供了依據(jù)。通過本次專家的評(píng)估，我們至少可以得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：

1． 電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理是電子文件管理的必要組成。專家評(píng)估的結(jié)果表明，電子文件風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)因素中，超過一半的風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)級(jí)別都高于4，負(fù)面影響比較顯著。當(dāng)今社會(huì)，危機(jī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為政府管理的常態(tài)性工作。將風(fēng)險(xiǎn)管理方法引入電子文件管理領(lǐng)域，是電子文件管理的客觀要求，也是電子政務(wù)建設(shè)的必要內(nèi)容。

2．電子文件風(fēng)險(xiǎn)來自多個(gè)方面，必須構(gòu)筑起全方位的應(yīng)對(duì)體系。為中外專家所承認(rèn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素多種多樣。無論是極嚴(yán)重、嚴(yán)重、較嚴(yán)重還是中度風(fēng)險(xiǎn)因素，都有來自多個(gè)層次、多個(gè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)因素。為了有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理質(zhì)量，必須構(gòu)筑起全方位的應(yīng)對(duì)體系，關(guān)系到政府機(jī)關(guān)、主管部門、研究團(tuán)體、軟件提供商等多種機(jī)構(gòu)，文件生成、處理、管理、利用的各類的管理人員和操作人員，保管場(chǎng)所、信息基礎(chǔ)設(shè)施、文件管理業(yè)務(wù)、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、規(guī)范體系、人員素質(zhì)和觀念等多個(gè)方面。

3．克服法律、體制、標(biāo)準(zhǔn)方面的障礙，是我國(guó)應(yīng)對(duì)電子文件風(fēng)險(xiǎn)之路上的當(dāng)務(wù)之急。電子管理標(biāo)準(zhǔn)是中外專家公認(rèn)的極嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)因素。但同時(shí)，中外專家對(duì)于體制、法律風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)估卻截然不同，中方的評(píng)估值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外方，而且在得知國(guó)外專家評(píng)價(jià)結(jié)果的情況下，在第二輪評(píng)估非但沒有降低評(píng)估值，反而加大了分值。這個(gè)結(jié)果真實(shí)地反映了處于不同發(fā)展階段的電子文件管理工作的社會(huì)條件。

隨著電子政務(wù)建設(shè)的推進(jìn)，發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛建立電子文件管理標(biāo)準(zhǔn)，并憑借著其堅(jiān)實(shí)的法治傳統(tǒng)，通過軟件的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、標(biāo)準(zhǔn)咨詢服務(wù)等手段推動(dòng)電子文件管理工作。而同樣的路徑在我國(guó)未見得能夠起到同樣的效果。這是因?yàn)槲覈?guó)法治化、規(guī)范化管理基礎(chǔ)較為單薄，而法律、體制的障礙不除，即便標(biāo)準(zhǔn)得以制定，由于欠缺制度上的保障，標(biāo)準(zhǔn)的貫徹實(shí)施過程必定充滿艱辛。因此，法律、體制、標(biāo)準(zhǔn)的完善必須齊頭并進(jìn)。在某種意義上，法律的健全、體制的完善更為重要。

注釋：

① 趙屹，陳曉暉.電子文件管理的終極解決之道.檔案學(xué)通訊，2002（2）

篇8

隨著中國(guó)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，越來越多的中國(guó)企業(yè)走向海外進(jìn)行投資。然而，2004年以來中國(guó)共有14家企業(yè)在海外發(fā)生巨額虧損，14個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損達(dá)950.5億元。商務(wù)部公布的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，中國(guó)目前已經(jīng)在全球177個(gè)國(guó)家、地區(qū)境外投資企業(yè)13000家，對(duì)外投資積累達(dá)到2457億美元。2010年上半年中國(guó)作為收購(gòu)方的并購(gòu)交易額，排在美國(guó)之后，居全球第二位。2011年7月初，中鋁宣布澳大利亞昆士蘭奧魯昆鋁土礦資源開發(fā)項(xiàng)目最終告吹，項(xiàng)目損失高達(dá)3.4億元；2011年6月，中國(guó)鐵建投資沙特輕軌項(xiàng)目虧損達(dá)人民幣41.48億元；2009年底，中化集團(tuán)在海外投資的3個(gè)油氣田項(xiàng)目，累計(jì)虧損1526.62萬(wàn)美元；2009年9月，中國(guó)中鐵在波蘭A2高速公路項(xiàng)目虧損，合同總額4.47億美元。還有一些海外投資虧損具體損失沒有數(shù)據(jù)顯示。如此巨額的投資虧損不難看出走出去的國(guó)有企業(yè)在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有很大的提升空間。

在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中一個(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因。2006年6月，國(guó)資委制定并了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱“指引”），對(duì)于建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的意義。2008年6月財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。然而就2006年國(guó)資委在中央企業(yè)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作以來，雖然有較好的效果，但仍然存在一定改進(jìn)空間。本文力求從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的實(shí)踐角度，論述全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想在企業(yè)實(shí)踐中如何更好的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、融入企業(yè)文化，為形成自上而下、全員風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化提供支持。

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論簡(jiǎn)介

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義：2006年國(guó)資委的指引對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義是，指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；并將能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來?yè)p失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來?yè)p失和盈利的可能性并存)。本文提到的風(fēng)險(xiǎn)主要是指僅帶來?yè)p失可能性的純粹風(fēng)險(xiǎn)。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理：根據(jù)指引的定義，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：指引將全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作分為五個(gè)步驟，如圖所示：

本文主要側(cè)重從收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)踐角度，研究分析如何有效的開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，為制定合理、可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案提供可靠保障。根據(jù)指引的規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的解釋如下：

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息：實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐方法論介紹

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的介紹及應(yīng)用：

(1)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法：即按照企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、現(xiàn)金流量表等的財(cái)務(wù)資料，風(fēng)險(xiǎn)管理人員經(jīng)過實(shí)際的調(diào)查研究，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其潛在風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入利潤(rùn)構(gòu)成狀況的分析判斷公司經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)，初步判斷風(fēng)險(xiǎn)可能存在的主要環(huán)節(jié)。通過財(cái)務(wù)指標(biāo)與行業(yè)的橫向?qū)Ρ确治黾?-5年的縱向分析判斷風(fēng)險(xiǎn)的形成及變化情況。

(2)風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法：根據(jù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法確定的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)范圍及變化情況，由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)該企業(yè)、單位可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列出，根據(jù)指引要求劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。根據(jù)對(duì)企業(yè)所處行業(yè)的分析及對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的了解，將五大類風(fēng)險(xiǎn)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行列示，主要體現(xiàn)企業(yè)所處行業(yè)面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)。通過訪談、相關(guān)資料收集了解針對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所采取的公司層面控制措施，并分析判斷公司層面的剩余風(fēng)險(xiǎn)。

固有風(fēng)險(xiǎn)是指管理層不采取任何措施減少其發(fā)生可能性或影響程度的情況下，原本就存在的風(fēng)險(xiǎn)。

剩余風(fēng)險(xiǎn)是指考慮企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的有效性之后，仍然會(huì)發(fā)生某方面或多方面的損失的風(fēng)險(xiǎn)，考慮的是經(jīng)過公司內(nèi)部控制管理之后風(fēng)險(xiǎn)仍有可能造成的影響。

(3)分析解析法:指將一復(fù)雜的事物分解為多個(gè)比較簡(jiǎn)單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及潛在損失的威脅。根據(jù)調(diào)研結(jié)果整理出的剩余風(fēng)險(xiǎn)，分析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系。通過調(diào)研及歷史數(shù)據(jù)搜集，整理出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，研究分析風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生原因，造成的影響，與各項(xiàng)剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行邏輯關(guān)系對(duì)接，從而形成風(fēng)險(xiǎn)邏輯關(guān)系圖。

(4)流程分析法：該種方法強(qiáng)調(diào)根據(jù)不同的流程，對(duì)每一階段和環(huán)節(jié)，逐個(gè)進(jìn)行調(diào)查分析，找出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。通過訪談收集資料梳理企業(yè)流程現(xiàn)狀，識(shí)別流程目標(biāo)、流程層面風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，并將目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)及控制措施進(jìn)行匹配。發(fā)現(xiàn)流程層面的剩余風(fēng)險(xiǎn)，即缺少控制及控制失效的流程風(fēng)險(xiǎn)。

通過上述方法的應(yīng)用，可發(fā)現(xiàn)公司層面風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分析分解，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)流程層面風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的介紹及應(yīng)用

(1)問卷調(diào)查法：通過將識(shí)別出的公司層面剩余風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)分類編制成公司層面調(diào)查問卷，向公司管理人員發(fā)放調(diào)查問卷，了解公司管理人員對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)的判斷。將識(shí)別出的公司層面剩余風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度劃分級(jí)別，通過發(fā)生可能性與影響程度的乘積確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

(2)離散度分析法：將問卷調(diào)查結(jié)果進(jìn)行離散度測(cè)試分析，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的問卷結(jié)果進(jìn)行逐項(xiàng)分析，找出離散度較大的風(fēng)險(xiǎn)，訪談風(fēng)險(xiǎn)離散度較高的評(píng)分人員，進(jìn)一步了解原因及風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)情況。將調(diào)查問卷填寫不完整、不合理或者離散度較大的情況進(jìn)行調(diào)整，形成公司層面風(fēng)險(xiǎn)地圖，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)分布在風(fēng)險(xiǎn)地圖上。

(3)管理層訪談法：將問卷調(diào)查結(jié)果及離散度分析結(jié)果匯總后，掌握公司管理層對(duì)初步識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序結(jié)果的判斷。通過了解公司管理層的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，可能導(dǎo)致的影響進(jìn)行更為深入的溝通和分析。

(4)德爾菲法：是采用背對(duì)背的方式征詢專家小組成員的意見，經(jīng)過幾輪征詢，使專家小組的意見趨于集中，最后做出相對(duì)合理的結(jié)論。德爾菲法又名專家意見法，是依據(jù)系統(tǒng)的程序，采用匿名發(fā)表意見的方式，即團(tuán)隊(duì)成員之間不得互相討論，不發(fā)生橫向聯(lián)系，只能與調(diào)查人員發(fā)生關(guān)系，以反復(fù)的填寫問卷，以集結(jié)問卷填寫人的共識(shí)及搜集各方意見，可用來構(gòu)造團(tuán)隊(duì)溝通流程，應(yīng)對(duì)復(fù)雜任務(wù)難題的管理技術(shù)根據(jù)初次問卷調(diào)查的分析結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)使用德爾菲法，結(jié)合離散度分析及管理層的意見反饋，組織公司主要管理人員參加風(fēng)險(xiǎn)討論會(huì)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序靠前的風(fēng)險(xiǎn)逐項(xiàng)討論，進(jìn)行第二輪背對(duì)背的問卷調(diào)查，統(tǒng)一管理人員對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并積極討論應(yīng)對(duì)策略，明確風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任歸屬。根據(jù)集體討論的最終結(jié)果，形成最終的公司層面風(fēng)險(xiǎn)排序結(jié)果。

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估實(shí)踐方法論的應(yīng)用說明及局限性

1.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在開展過程中往往存在“落地難”的問題，采用有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法能夠相對(duì)準(zhǔn)確的找出公司層面存在的主要問題。由于公司層面風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍較廣，邏輯關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，容易出現(xiàn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)顆粒度不一致的問題。如何有效的體現(xiàn)實(shí)際存在的公司層面風(fēng)險(xiǎn)，并以相對(duì)清晰的邏輯關(guān)系進(jìn)行列示和關(guān)聯(lián)，可能直接影響到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)的合理有效性，需要在實(shí)際工作中不斷的摸索總結(jié)。

2.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要與內(nèi)控體系建設(shè)工作緊密結(jié)合。本文介紹的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估方法主要基于公司層面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出風(fēng)險(xiǎn)管理方案及監(jiān)督改進(jìn)的工作與內(nèi)控體系建設(shè)工作相結(jié)合，將公司層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分解為流程層面風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)更有助于全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地。

3.本文主要從定性分析的角度提供了公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估的方法及應(yīng)用實(shí)踐，對(duì)于定量分析的內(nèi)容尚未進(jìn)行有效說明，有待進(jìn)一步探索研究。

篇9

二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

要想防范風(fēng)險(xiǎn)，首先要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)就是主動(dòng)的去尋找風(fēng)險(xiǎn)。比如員工管理中，技術(shù)骨干離職風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)由以下幾個(gè)方面產(chǎn)生：1、待遇：他是否對(duì)他的待遇滿意？2、工作成就感：他是否有工作成就感？3、自我發(fā)展：他是否在工作中提高了自己的能力？4、人際關(guān)系：他在公司是否有良好的人際關(guān)系？5、公平感：他是否感到公司對(duì)他與別人是公平的？6、地位：他是否認(rèn)為他在公司的地位與他對(duì)公司的貢獻(xiàn)成正比？7、信心：他是否對(duì)公司的發(fā)展和個(gè)人在公司的發(fā)展充滿了信心？8、溝通：他是否有機(jī)會(huì)與大家溝通、交流？9、關(guān)心：他是否能得到公司和員工的關(guān)心？10、認(rèn)同：他是否認(rèn)同企業(yè)的管理方式、企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略？11、其他：他是否有可能因?yàn)榻Y(jié)婚、出國(guó)留學(xué)、繼續(xù)深造等原因離職？我們要根據(jù)了解的客觀情況，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別，這是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一步。

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可以通過多種多樣的形式：1、召開座談會(huì)。召集公司技術(shù)骨干、管理人員、員工代表召開座談會(huì)，以談心的方式對(duì)公司管理模式、薪酬制度、發(fā)展機(jī)會(huì)展開討論，鼓勵(lì)大家暢所欲言，對(duì)企業(yè)和員工自身的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。會(huì)后對(duì)大家的意見進(jìn)行整理，分析大家普遍關(guān)心的敏感問題，歸納提煉出人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素。2、問卷調(diào)查。下發(fā)調(diào)查問卷，設(shè)定有關(guān)問題，如“你認(rèn)為在本公司你的發(fā)展機(jī)會(huì)有多大？“”你對(duì)本公司的薪酬制度滿意嗎？”等等。通過問卷調(diào)查，了解員工的意見和心聲，識(shí)別人力資源風(fēng)險(xiǎn)因素。3、建立網(wǎng)站，開設(shè)論壇。開設(shè)網(wǎng)站，提供專門的空間供員工發(fā)表意見，論壇文章實(shí)行匿名發(fā)表，公司定期瀏覽、整理，從中分析和預(yù)測(cè)人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)因素。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的災(zāi)害進(jìn)行分析。主要通過以下幾個(gè)步驟進(jìn)行評(píng)估：1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的條目有針對(duì)性的進(jìn)行調(diào)研；2、根據(jù)調(diào)研結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)，預(yù)測(cè)發(fā)生的可能性，并用百分比表示發(fā)生可能性的程度；3、根據(jù)程度排定優(yōu)先隊(duì)列。我們可以通過與當(dāng)事人交談、發(fā)調(diào)查表等形式確定該員工在各風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別條目中離職的可能性。

四、風(fēng)險(xiǎn)駕馭

篇10

中圖分類號(hào)：P429 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

雷電災(zāi)害是“聯(lián)合國(guó)國(guó)際減災(zāi)十年”公布最嚴(yán)重十種自然災(zāi)害之一，我國(guó)每年因雷電災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)50―100億人民幣，并有逐年遞增的趨勢(shì)，防雷減災(zāi)工作越來越受到各級(jí)政府和全社會(huì)的高度關(guān)注。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是為安全、合理、經(jīng)濟(jì)的選擇雷電防護(hù)措施提供依據(jù)，是科學(xué)防雷和全面防雷的重要工作，目前我國(guó)已有了一套雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，我所正是在多年從事雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照安全可靠、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的原則總結(jié)出此方法。

1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)要素和潛在損失的水平賦予數(shù)值或貨幣金額，當(dāng)量度風(fēng)險(xiǎn)的所有要素（資產(chǎn)價(jià)值、威脅頻率、弱點(diǎn)利用程度、安全措施的效率和成本等）都被賦值，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的整個(gè)過程都可以被量化了。簡(jiǎn)單地說，定量分析就是試圖從數(shù)字上對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估的一種方法。

2雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理論基礎(chǔ)

2.1雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)法（IT Baseline）

適用范圍：使用廣泛的基準(zhǔn)法（IT Baseline）。對(duì)保密性、完整性及可用性為一般要求。在基礎(chǔ)設(shè)施、組織、人員、技術(shù)及權(quán)宜安排方面可采取標(biāo)準(zhǔn)安全措施。包括建筑物的深度鑒定和估價(jià)，對(duì)這些建筑物的威脅評(píng)估和設(shè)施脆弱性評(píng)估。結(jié)果用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及選擇合理的安全設(shè)施。

2.2非正式的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法（FRAP，OCTAVE-S）

詳細(xì)雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析的簡(jiǎn)化方法。評(píng)估前期的預(yù)備工作，協(xié)議討論，風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告撰寫，總結(jié)結(jié)論。建立基于評(píng)估的技術(shù)檔案，識(shí)別技術(shù)設(shè)施脆弱性；開發(fā)安全策略和計(jì)劃。

3雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的操作和優(yōu)點(diǎn)

3.1操作

（1）工具：雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作中必須的設(shè)備和設(shè)施；（2）雷擊風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)調(diào)查分析；（3）題庫(kù)：雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中必須運(yùn)用的計(jì)算公式輸入；（4）涉及內(nèi)容：包括項(xiàng)目、設(shè)施的系統(tǒng)設(shè)計(jì)、環(huán)境、氣候條件等；（5）雷擊風(fēng)險(xiǎn)概況：包括國(guó)際、國(guó)內(nèi)的評(píng)估方法、標(biāo)準(zhǔn)等；（6）項(xiàng)目所涉及的基礎(chǔ)設(shè)施安全；（7）應(yīng)用程序安全：包括商業(yè)運(yùn)作的保密措施等；（8）操作安全：包括項(xiàng)目進(jìn)行中的雷擊保護(hù)措施等；（9）人員安全：主要涉及項(xiàng)目在進(jìn)行中和竣工的雷擊防護(hù)措施。

3.2優(yōu)點(diǎn)

本雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的操作優(yōu)點(diǎn)主要是具有：標(biāo)準(zhǔn)化；權(quán)威性。

4雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐（典型事例）

4.1操作

（1）已知項(xiàng)目的雷擊安全調(diào)查，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行取證；（2）雷擊風(fēng)險(xiǎn)威脅的監(jiān)控；（3）潛在的雷擊風(fēng)險(xiǎn)分析。

4.2從目標(biāo)看評(píng)估量度

（1）確定最基本的防雷安全基線，確保當(dāng)前不存在高雷擊風(fēng)險(xiǎn)；（2）為建立動(dòng)態(tài)雷擊安全防護(hù)和縱深防御提出思路；（3）為配置防雷安全管理和人員管理提出思路；（4）指導(dǎo)未來五至十年內(nèi)的防雷安全發(fā)展。

5信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5.1確認(rèn)階段

（1）召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)、甲方介紹信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)要求；（2）雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法確認(rèn)、評(píng)估詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃；（3）簽訂雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估協(xié)議；（4）繪制文檔。

5.2雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)操作

（1）雷擊風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)調(diào)查、投資額、業(yè)務(wù)流程；（2）事件調(diào)查訪談、監(jiān)控；（3）甲方的業(yè)務(wù)要求取證；（4）現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試數(shù)據(jù)。

5.3報(bào)告階段

（1）雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀報(bào)告整理匯總；（2）雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)分析；（3）信息系統(tǒng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)綜合分析、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析；（4）雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)解決方案、階段總結(jié)；（5）正式提交雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是個(gè)綜合、復(fù)雜的工程，它以大量繁雜的數(shù)據(jù)資料為基礎(chǔ)，既包括項(xiàng)目原始數(shù)據(jù)，也包括相當(dāng)數(shù)量現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)、勘察、核實(shí)的數(shù)據(jù)來編制雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)解決方案，因此，對(duì)于其中的結(jié)論、觀點(diǎn)，歡迎各方面專家指正，并進(jìn)行研究、討論。

在此應(yīng)當(dāng)聲明的是，考慮到經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合的最大效益，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了防雷項(xiàng)目允許落閃頻率和可接受的最大危險(xiǎn)度，以上雷擊安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作方案和典型實(shí)例就是為了避免或減少雷擊所造成的損失，評(píng)估中超出規(guī)范規(guī)定值的雷擊損壞是可能存在的。

參考文獻(xiàn)

[1] IEC61024-1.建筑物防雷[S].