導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融機構(gòu)研究，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

    在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立和經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的機構(gòu),包括政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司和外資金融機構(gòu)等。對于從事金融業(yè)務(wù)的這些機構(gòu)而言,諸如市場風(fēng)險、制度風(fēng)險、機構(gòu)風(fēng)險等是客觀存在的,不僅對其經(jīng)營具有負(fù)面影響,而且還可能引起國家經(jīng)濟、乃至全球經(jīng)濟的動蕩。同時,除了這些客觀存在的風(fēng)險之外,由于金融機構(gòu)違規(guī)操作等主觀因素帶來的風(fēng)險也因其極具破壞性,而日益受到監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)注。

    一、金融機構(gòu)違規(guī)操作現(xiàn)狀及金融監(jiān)管的主要模式

    (一)現(xiàn)狀

    目前,我國金融業(yè)最大的風(fēng)險來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導(dǎo)致的違規(guī)。如長期以來積累的體制性、機制性因素,如受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響,國有企業(yè)建設(shè)資金過分依賴銀行貸款,銀行信貸資金財政化的現(xiàn)象;金融機構(gòu)內(nèi)部管理不善,造成龐大的不良債權(quán),導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高的狀況;金融機構(gòu)業(yè)務(wù)中違反利率政策,采取各種方式高息攬存等不正當(dāng)競爭行為的存在。此外,我國證券、期貨市場也存在不規(guī)范的經(jīng)營、違法違規(guī)現(xiàn)象,如一些證券機構(gòu)和企業(yè)(包括上市公司)與少數(shù)銀行機構(gòu)串通,牟取暴利,將股市的投機風(fēng)險引入銀行體系;一些企業(yè)和金融機構(gòu)逃避國家監(jiān)管,違規(guī)進行境外期貨交易,給國家造成巨額損失;上市公司不規(guī)范,上市甚至成為扶貧圈錢的手段。對此,我們要做的就是要采取相應(yīng)措施,遏制上述風(fēng)險,防患于未然。

    (二)監(jiān)管模式

    為防范金融風(fēng)險,各國都通過采取不同的金融監(jiān)管模式來規(guī)范金融機構(gòu)的行為,規(guī)避風(fēng)險。由于不同經(jīng)濟發(fā)展和文化背景以及立法等,各國的政治背景、地域、文化、經(jīng)濟發(fā)展進程、法制傳統(tǒng)以及政府和有關(guān)部門對經(jīng)濟的監(jiān)管也各不相同,各國金融監(jiān)管框架和組織結(jié)構(gòu)千差萬別,并沒有統(tǒng)一固定的框架。目前有影響意義的金融監(jiān)管框架和組織結(jié)構(gòu)有兩類:其一,以非制度化著稱的英國模式,加拿大、澳大利亞、新西蘭即屬此類;其二,以規(guī)范化聞名于世的美國模式,其監(jiān)管比較嚴(yán)厲,日本、歐洲大陸國家多屬此類。

    我國目前的金融監(jiān)管主要是采取政府監(jiān)管為主導(dǎo)的監(jiān)管模式,這種方式有諸多弊端。比如,在監(jiān)管體制上,央行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會之間,各監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部各職能部門之間,各監(jiān)管機構(gòu)與分支機構(gòu)之間,尚未建立起明確完善的協(xié)調(diào)機制;在監(jiān)管內(nèi)容上,偏重于合規(guī)性檢查,風(fēng)險性檢查不足;在監(jiān)管依據(jù)上,法規(guī)、規(guī)定不完備,監(jiān)管活動隨意性較大;金融業(yè)自律機制和社會中介機構(gòu)作用沒有充分發(fā)揮,監(jiān)管資源不足,監(jiān)管漏洞較多。因而,修正我國目前的監(jiān)管模式,提高監(jiān)管效率和監(jiān)管水平是本文要研究探討的重點。

    二、自律監(jiān)管在我國金融監(jiān)管中的地位、理論依據(jù)

    金融機構(gòu)自律是指金融機構(gòu)自行制定規(guī)則,以此約束自己的行為,實現(xiàn)自我監(jiān)管、保護自身利益的目的。廣義的金融機構(gòu)自律不僅包括每家金融機構(gòu)對自身行為的約束,還包括金融業(yè)的行業(yè)自律,即由金融機構(gòu)聯(lián)合成立的同業(yè)公會或會員制交易所,制定行業(yè)自律公約實行自我約束。本文就廣義的金融機構(gòu)自律進行研究。

    (一)地位

    金融機構(gòu)的自律是完善的金融監(jiān)管體系不可或缺的部分,然而由于其主要基于金融機構(gòu)的自覺行動,缺乏可操作性,而且由于企業(yè)存在諸如主觀介入較多、靈活、彈性大等特點,易產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng),如滋生腐敗,因而不被重視。但作為非政府監(jiān)管的一種,自律監(jiān)管又具有監(jiān)管成本低等優(yōu)點,有較大的發(fā)展空間。在國外,自律在金融監(jiān)管中發(fā)揮著不容忽視的作用。瑞士主要的自律機構(gòu)如瑞士銀行家協(xié)會(SBA),它組織銀行自律指南,包括交易期權(quán)和金融期貨、抵押物評估、交易和衍生金融產(chǎn)品風(fēng)險管理、證券交易行為指南等,并協(xié)助央行對資本外逃、逃稅及類似的違法行為給予制止和處罰,在實際監(jiān)管過程中發(fā)揮了重要的作用。

    (二)理論依據(jù)

    金融機構(gòu)自律的理論依據(jù)就是經(jīng)濟學(xué)當(dāng)中的俱樂部理論。該理論認(rèn)為,俱樂部成員如按俱樂部的規(guī)定約束自己的行為,就可以享受會員待遇,如果違規(guī)就要出局或接受其他懲罰。其實,違規(guī)造成的最大懲罰就是該會員將無法在類似組織中繼續(xù)發(fā)展,享受以前的優(yōu)待,而且即使從事其他活動也會因其有“前科”而受到歧視。就金融機構(gòu)而言,促使其自律的壓力和動力除了來自法律的威懾,還與這種俱樂部理論的進一步應(yīng)用、完善密切相關(guān)。

    三、激勵金融機構(gòu)自律的因素

    (一)前提條件——完善監(jiān)管立法

    伴隨著金融業(yè)的發(fā)展,金融法規(guī)體系也在不斷發(fā)展、日趨完善,作為金融監(jiān)管最強有力的手段,其主導(dǎo)地位在現(xiàn)階段仍是不容動搖的,它也是促使金融機構(gòu)自律的前提條件,是規(guī)范、公平競爭的金融市場的保障。要根據(jù)國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、國際金融監(jiān)管變化的新趨勢、內(nèi)外資金融機構(gòu)監(jiān)管并軌的需要,做好相關(guān)法規(guī)的廢、改、立工作。同時,強化對金融監(jiān)管執(zhí)法的監(jiān)督,建議讓非金融監(jiān)管職能部門承擔(dān)這一任務(wù),如法律部門、內(nèi)審部門,以防止出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

    (二)根本--提高金融機構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)

    金融機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)的高低是金融機構(gòu)自律水平高低的重要決定因素之一。而我國金融機構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)遠(yuǎn)落后于金融業(yè)的發(fā)展水平,部分從業(yè)人員的違規(guī)、違法行為就會給金融業(yè)帶來巨大的風(fēng)險和損失,因而著力提高其素質(zhì)已成為必要而緊迫的選擇。對此,可以從以下方面進行改進:

    1、完善金融機構(gòu)從業(yè)人員的資格審查制度

    目前,現(xiàn)有的金融業(yè)還沒有針對從業(yè)人員的嚴(yán)格、清晰的法律、法規(guī)、制度要求,作為風(fēng)險較大的行業(yè),要求從業(yè)人員具有諸如道德、知識、技能、心理、身體素質(zhì),因而要嚴(yán)格從業(yè)人員的準(zhǔn)入制度,從源頭上加以控制。

    2、建立完善的激勵和約束機制

    “激勵機制”重在讓從業(yè)人員不想違規(guī),“約束機制”則使從業(yè)人員不敢違規(guī)。具體說來,在一般情況下,各國對金融機構(gòu)從業(yè)人員的違規(guī)行為相對比較重視,而對按章操作、遵紀(jì)守法者卻無相應(yīng)的激勵,以至各金融機構(gòu)從業(yè)人員有違規(guī)經(jīng)營逐利的動機,而無照章辦事的動力。因此,筆者認(rèn)為各監(jiān)管部門要適當(dāng)轉(zhuǎn)變“禁止違法經(jīng)營”的監(jiān)管方式,改為“鼓勵守法經(jīng)營”的激勵方式,以達(dá)到懲惡揚善的目的,降低為查處違規(guī)行為而投入的巨大成本,提高監(jiān)管效率。

    (三)核心——加強內(nèi)部控制

    金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為,是為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險,對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。從金融機構(gòu)內(nèi)部控制的概念看,其控制對象包括:決策機構(gòu)和決策人,內(nèi)部各職能部門及其工作人員所進行的各項業(yè)務(wù)活動;其控制內(nèi)容包括風(fēng)險控制、制度管理和制約機制三大類別。重視和加強內(nèi)控建設(shè)是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

    (四)關(guān)鍵——行業(yè)自律

    行業(yè)自律具有雙向性:對外能維護金融業(yè)的整體利益,對內(nèi)能改進行業(yè)系統(tǒng)管理,加強同業(yè)約束。金融同業(yè)公會可擔(dān)此重任,有效地彌補金融監(jiān)管的不足。其自律監(jiān)管范圍主要是法律規(guī)定的范圍內(nèi),針對微觀操作行為與地方金融活動進行自我協(xié)定和約束,尤其是存款經(jīng)營、貸款發(fā)放、結(jié)算制度、利率管理、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)交叉、信息披露、違約制裁及同業(yè)糾紛等,并隨業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷擴充其職能。

    (五)重要保障——發(fā)揮外部中介力量的作用

    如英國實行報告會計師制度,其報告會計師的職責(zé)是定期報告有關(guān)銀行的內(nèi)控情況,檢查監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定和要求的執(zhí)行狀況,核定銀行數(shù)據(jù)和材料的準(zhǔn)確性、完整性,并提出分析報告;再如,瑞士借助外部審計師事務(wù)所對金融機構(gòu)實施監(jiān)管,這些事務(wù)所審查的內(nèi)容包括:賬目、執(zhí)法嚴(yán)格程度、內(nèi)控制度及銀行家協(xié)會自律監(jiān)管指南執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況,被審機構(gòu)要限期整改并上報監(jiān)管核心機構(gòu)FBC,費用由銀行支付。

    就我國目前中介監(jiān)管機構(gòu)的發(fā)展看,中介機構(gòu)--會計師事務(wù)所的功能較為單一,通常只限于核定注冊資本金,因此可借鑒英國、瑞士的經(jīng)驗,適當(dāng)擴大會計師事務(wù)所的職能,采用其收費制度,以提高我國現(xiàn)有金融監(jiān)管效率并降低監(jiān)管成本,彌補單一依靠監(jiān)管機構(gòu)的不足,形成對金融業(yè)的社會監(jiān)督,建立更為全面的監(jiān)管體系。

    (六)粘合劑——完善金融業(yè)信息披露制度

    信息披露制度是金融機構(gòu)防范風(fēng)險的內(nèi)控機制和外控機制的有機結(jié)合點。我國需要完善有效的金融業(yè)信息披露制度。

    金融機構(gòu)就要在國家有效監(jiān)管的前提下“練好內(nèi)功”,完善內(nèi)控機制。在我國,立法和執(zhí)法一直都重視國家監(jiān)管,而對金融機構(gòu)的行業(yè)自律和內(nèi)控機制的完善沒有足夠的重視。這種內(nèi)控和外控的不平衡削弱了外控監(jiān)管的效果,無益于金融整體安全。而信息披露制度的設(shè)立和完善,再加上監(jiān)管對信息披露的制約,有利于將國家金融監(jiān)管的外控機制轉(zhuǎn)化為金融機構(gòu)的內(nèi)控動力。國家監(jiān)管對信息披露真實性、完整性、及時性的要求,就勢必會給金融機構(gòu)經(jīng)營造成壓力,使其增強透明度,由于金融機構(gòu)的經(jīng)營都處在大眾的視線內(nèi),經(jīng)營不善會導(dǎo)致公眾對其信心的喪失,他們就會努力完善內(nèi)控機制,避免違規(guī)操作,保持良好的經(jīng)營狀態(tài)。

    因而在監(jiān)管工作中,要將“他律”與“自律”相結(jié)合,以“他律”作為“自律”的有力保障,將“自律”視為“他律”的最終目標(biāo),促使金融機構(gòu)從“他律”向“自律”過渡,從“外部約束”向“內(nèi)部激勵”轉(zhuǎn)變,從而提高金融監(jiān)管的效率,促進我國金融業(yè)的進一步發(fā)展。

    參考文獻:

    [1]國家外匯管理局赴英國、瑞士金融監(jiān)管考察組.英國、瑞士金融監(jiān)管現(xiàn)狀及啟示[M].

    [2]謝平.自律理論啟示金融監(jiān)管[N].國際金融報.2002.7.2.

    [3]馮禎林,李勝華.行業(yè)自律:中國金融監(jiān)管的理性選擇[J].中國農(nóng)業(yè)銀行武漢管理干部學(xué)院學(xué)報.2001.5.

篇2

[關(guān)鍵詞]存差準(zhǔn)備金資產(chǎn)多元化

存(貸)差是金融機構(gòu)各項存款與各項貸款的差額，存款大于貸款是存差，貸款大于存款是貸差。存款余額的增加、貸款余額的減少，以及兩者的同時變動都有可能導(dǎo)致存差的出現(xiàn)。下面我們從宏觀的角度對存差的出現(xiàn)進行分析。

一、法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金占用

法定存款準(zhǔn)備金是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指中央銀行強制要求商業(yè)銀行按照存款的一定比率保留流動性。它最初的功能是保證商業(yè)銀行應(yīng)對意外的支付需求，而現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)橹醒脬y行管理銀行體系流動性的輔制度安排或工具。而超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行超過法定存款準(zhǔn)備金而保留的準(zhǔn)備金，從形態(tài)上看，既可以是現(xiàn)金，也可以是具有高流動性的金融資產(chǎn)。存款準(zhǔn)備金的出現(xiàn)既增加了商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性，從另一角度來說，也是變相的減少了可以發(fā)放貸款的總量，有助于存差的形成。

在我國的貨幣政策實踐過程中，傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具中的公開市場操作、再貼現(xiàn)政策對我國經(jīng)濟的宏觀調(diào)控效果并不明顯。為了應(yīng)對可能發(fā)生的經(jīng)濟“過熱”，從2003年以來，人民銀行已經(jīng)先后5次調(diào)整了法定存款準(zhǔn)備金，特別是2006年7、8月中旬先后兩次調(diào)高法定存款準(zhǔn)備金各0.5%，調(diào)整后比1999年高出了2.5%，達(dá)8.5%。另外，各大銀行在人民銀行的超額準(zhǔn)備金大約在3%左右，兩者合計達(dá)到了11.5%左右。按照這一標(biāo)準(zhǔn)，2006年8月末的銀行存款中約有3.7萬億元準(zhǔn)備金不能用于發(fā)放貸款。

二、外匯儲備的激增，導(dǎo)致投放的基礎(chǔ)貨幣增加，進而影響存款余額

從1994年開始，我國實行了外匯體制改革，實行了銀行結(jié)售匯制度，對中資企業(yè)實行強制結(jié)匯，經(jīng)常項目下的外匯收入除少數(shù)非貿(mào)易非經(jīng)營性收入外，都必須賣給指定的銀行。近年來，我國的貿(mào)易順差增加迅速，特別是2005年，全年外匯儲備增加達(dá)到了2089億美元。截止到今年第二季度，我國的外匯儲備達(dá)9411億美元，比1999年底增加了7864.2億美元，增幅達(dá)608.4%。由于大量的外匯涌入，為了穩(wěn)定匯率，中央銀行投放了大量的基礎(chǔ)貨幣來干預(yù)外匯市場。按照我國美元對人民幣1∶8的匯價計算，從1999年底到今年第二季度，我國由于外匯儲備的增加大約多投放了約6.3萬億元人民幣基礎(chǔ)貨幣。雖然投放的基礎(chǔ)貨幣不一定都轉(zhuǎn)化成為存款，但是基礎(chǔ)貨幣投放量的增加必然會增加貨幣存款余額，從而加大了存差擴大的趨勢。

三、商業(yè)銀行不良貸款剝離與核銷

從銀行的資金來源看，情況一般比較穩(wěn)定，特別是在我國存款是非常有保證的，一般不會出現(xiàn)存款損失。然而銀行貸款卻受到了諸多因素的影響。近年來。為了促進四大國有商業(yè)銀行的改革，使其輕裝上陣，從而增強其競爭力，我國在先后成立了四大資產(chǎn)管理公司，對銀行的貸款業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的不良貸款進行剝離，通過掛牌出售、核銷等方式處置這些不良資產(chǎn)，累計總額達(dá)到了數(shù)萬億元。另外，還有一部分不良資產(chǎn)不通過資產(chǎn)管理公司，而直接核銷。這些剝離與核銷的不良貸款直接從商業(yè)銀行的貸款中除去，使得貸款余額減少，存差相應(yīng)增大。

四、銀行業(yè)在提高資產(chǎn)多元化的過程中,促進了存差的進一步擴大

目前，我國銀行業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行分業(yè)經(jīng)營，主要的業(yè)務(wù)還是傳統(tǒng)的存貸款及其相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許商業(yè)銀行從事證券經(jīng)營、保險等業(yè)務(wù)。我國的商業(yè)銀行的盈利主要還是依靠的“吃利息差”。據(jù)統(tǒng)計，我國銀行69%左右的利潤來源于存貸利差。

篇3

[中圖分類號] F640 [文獻標(biāo)識碼] B

一、引言

風(fēng)險管理是現(xiàn)代金融機構(gòu)的核心。近些年來，在市場經(jīng)濟發(fā)達(dá)的西方國家，金融機構(gòu)風(fēng)險管理的理念、制度和技術(shù)方法獲得了前所未有的高度重視和迅速發(fā)展，從而大大增強了這些金融機構(gòu)在風(fēng)險日益加大的市場中的競爭力。我國國有金融機構(gòu)股份制改制將風(fēng)險管理的重要性提高到空前的高度，風(fēng)險管理問題的研究成為現(xiàn)代金融機構(gòu)的急需。盈利是金融機構(gòu)的天性，但通常高風(fēng)險與高收益是成正比的，所以金融機構(gòu)必須加強對風(fēng)險管理、風(fēng)險控制的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，防范和化解金融風(fēng)險，是保證金融安全、高效、穩(wěn)健運行，促進經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展的客觀需要。

二、金融機構(gòu)的特殊性

金融機構(gòu)的特殊性最直接的表現(xiàn)在于金融中介的出現(xiàn)使得金融機構(gòu)融資方式創(chuàng)新，使金融機構(gòu)融資不在受到時間、地點、融資數(shù)額、融資對象等的限制。以銀行為例，銀行通過吸存和發(fā)行債券等方式將分散的資金募集集中在一起滿足大額投資的需求，克制了銀行自身資金數(shù)額、期限的限制，滿足不同期限的借貸需求。其次，金融機構(gòu)能夠起到提高資金運作率、增加運作的安全性、降低融資成本的作用。由于金融機構(gòu)自身資金實力雄厚、信譽良好，對于存款者來說是比較信任的，對于借款者來說其融資成本相對降低，大大減少了借貸雙方的風(fēng)險，提高了資金的運作效率。而且金融機構(gòu)又具有專業(yè)性、融資工具豐富、規(guī)模大、網(wǎng)點多等特點，有使得金融機構(gòu)融資成本降低。

按照1993年底《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，中國金融體制改革的目標(biāo)是：“建立以國務(wù)院為領(lǐng)導(dǎo)的獨立制定和執(zhí)行貨幣政策的中央銀行宏觀調(diào)控體系;建立以國有商業(yè)銀行為主體，多種金融機構(gòu)并存的商政分離的金融組織體系;建立以有序競爭、統(tǒng)一開放、嚴(yán)格管理為目標(biāo)的金融市場體系”[7]圍繞這一目標(biāo)我國已基本形成適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的新的金融機構(gòu)體系，其組成如圖1所示：但它們都面臨許多相同點風(fēng)險。具體而言，首先，所有的金融機構(gòu)都面臨如下問題：（1）持有的資產(chǎn)可能面臨違約或信用風(fēng)險;（2）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)與負(fù)債的期限會在一定程度上不匹配。因而暴露于利率風(fēng)險之下。第二，所有的金融機構(gòu)都面臨某種負(fù)債提現(xiàn)或流動性風(fēng)險，風(fēng)險的大小取決于向負(fù)債持有者出售的債權(quán)憑證種類。第三，大多數(shù)金融機構(gòu)都面臨某種承銷的風(fēng)險，不管是通過證券的出售，還是發(fā)行各種類型的表內(nèi)或表外的信用擔(dān)保。最后，所有的金融機構(gòu)都面臨經(jīng)營成本風(fēng)險，因為金融服務(wù)的提供需要使用實際資源與后臺支持系統(tǒng)。因為這些風(fēng)險及金融機構(gòu)在金融體系中所扮演的特殊角色，金融機構(gòu)被賦予特殊性。

圖1 中國金融機構(gòu)體系

（一）降低家庭儲蓄者的監(jiān)督成本

對一般的儲蓄者來說，直接投資于企業(yè)發(fā)行的金融債券將會面臨收集信息將要付出較高成本，要是有人參與合同就會產(chǎn)生成本，收集信息的難度越大，成本越高，違約的風(fēng)險就會越大。這時儲蓄者的利益就會受到損害，解決的辦法就是讓許多小儲蓄者把他們的資金放到金融機構(gòu)，由這個金融機構(gòu)把這些資金集中一起投資于公司發(fā)行的金融債券憑證上。可以通過比較在沒有金融機構(gòu)的世界中資金的流動和有金融機構(gòu)的世界中資金的流動來說明金融機構(gòu)的作用。如圖2、圖3所示：

圖2 沒有金融機構(gòu)的資金的流動

圖3 有金融機構(gòu)的資金的流動

（二）增加流動性降低價格風(fēng)險

由于金融機構(gòu)具有分散部分但不是全部資產(chǎn)組合風(fēng)險的能力，使其在向儲戶提供流動性較高且價格風(fēng)險較低的各種合約的同時，又能夠投資于流動性較低且風(fēng)險較高的公司證券，并且在金融機構(gòu)投資于風(fēng)險資產(chǎn)時還能確保向投資者和儲戶提供流動。分散化就是只要不同的投資回報不是完全正相關(guān)的，金融機構(gòu)就可以利用規(guī)模效應(yīng)來分散大部分資產(chǎn)組合的風(fēng)險。在美國和英國的實踐表明，一項包含15種證券的分散投資可以給金融機構(gòu)和資產(chǎn)組合的經(jīng)理人帶來顯著的分散化效益。金融機構(gòu)在投資過程中利用大數(shù)法則，隨著金融機構(gòu)的資產(chǎn)組合中證券種類的增加，資產(chǎn)組合風(fēng)險就會以一個不斷遞減的速度下降。而對于家庭儲蓄者來說，由于他們的規(guī)模較小因而只能持有那些相對不太分散的資產(chǎn)組合。風(fēng)險分散使一個金融機構(gòu)能夠更準(zhǔn)確的預(yù)測其資產(chǎn)組合的預(yù)期回報，可以確保對家庭儲蓄者的承諾以很低的價格或資本價值風(fēng)險提供高流動性的債權(quán)憑證。

（三）降低交易成本和期限中介

如同金融機構(gòu)在信息收集過程中提供潛在的規(guī)模經(jīng)濟一樣，在交易成本上也能提供規(guī)模經(jīng)濟。如自1975年5月1日來，紐約證券交易所股票交易的固定傭金就被取消了，所以小的零售購買者就面臨著比大的批發(fā)業(yè)務(wù)的購買者更高的交易成本。通過將其資產(chǎn)集中于金融機構(gòu)，由他們大批量購買資產(chǎn)，家庭儲蓄者就可以降低購買資產(chǎn)時的交易成本。金融機構(gòu)還可以通過期限不匹配能夠創(chuàng)造出新型合約，例如在向家庭提供長期抵押貸款的同時仍能通過短期債務(wù)合同融資。

三、金融機構(gòu)風(fēng)險管理

（一）金融機構(gòu)風(fēng)險管理的目標(biāo)和程序

金融機構(gòu)風(fēng)險管理的目標(biāo)是以最小的成本換取最大的安全保障，要求金融機構(gòu)在充分、全面的認(rèn)識風(fēng)險的基礎(chǔ)上選擇有效的措施對風(fēng)險進行全面的處理與控制。金融機構(gòu)風(fēng)險管理受市場、客戶、技術(shù)等多因素的影響，其面臨的風(fēng)險從簡單到復(fù)雜，從單一到組合，所以為使金融機構(gòu)在經(jīng)營中受到風(fēng)險影響最小化，首先應(yīng)當(dāng)確立金融機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理的體制，設(shè)立專門的風(fēng)險管理人員，確定風(fēng)險管理的目標(biāo)，將風(fēng)險管理納入日常管理范疇，按照設(shè)定的目標(biāo)進行日常經(jīng)濟活動的開展。

風(fēng)險管理中無論面臨的是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、自然風(fēng)險，或是什么樣的風(fēng)險，采用什么樣的機制，其風(fēng)險管理的程序歸納起來都可以分為風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險管理以及風(fēng)險管理執(zhí)行和評估：（1）風(fēng)險的識別。風(fēng)險識別就是調(diào)查是否存在風(fēng)險以及存在風(fēng)險產(chǎn)生的原因，其是整個風(fēng)險管理活動的前提和基礎(chǔ)，其中調(diào)查風(fēng)險的方法通常包括：風(fēng)險調(diào)查詢問法、財務(wù)報表分析法、流程圖分析法等。在對風(fēng)險識別的過程中，除了調(diào)查風(fēng)險還要分析引發(fā)風(fēng)險事件的主要原因，從而采取應(yīng)對措施消除不利因素，而分析風(fēng)險是識別風(fēng)險的關(guān)鍵。一般采用風(fēng)險清單、威脅分析、風(fēng)險邏輯樹分析和暮景分析等分析方法。（2）風(fēng)險衡量。風(fēng)險衡量一般是采用數(shù)理統(tǒng)計和概率論的方法并借助電子計算機等現(xiàn)代精算工具進行，以風(fēng)險發(fā)生生的頻率和風(fēng)險發(fā)生的強度為主要測算標(biāo)志，對某種風(fēng)險發(fā)生的可能性或者風(fēng)險發(fā)生可能造成的損失進行預(yù)測和估算。（3）選擇管理風(fēng)險的方法。在確定風(fēng)險種類和影響程度之后，應(yīng)進一步的針對風(fēng)險選擇相應(yīng)的管理方法，最大程度上避免可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險。（4）風(fēng)險管理的執(zhí)行和評估。風(fēng)險管理的執(zhí)行就是對前面選定的風(fēng)險管理方法進行認(rèn)真的執(zhí)行，定期的修檢風(fēng)險管理的目標(biāo)，對風(fēng)險管理的工作進行考核、評價。

（二）風(fēng)險管理對策

金融機構(gòu)風(fēng)險種類很多，可能使金融機構(gòu)收益，也可能使金融機構(gòu)受損，對風(fēng)險的管理是金融機構(gòu)管理工作的重要內(nèi)容，這里的風(fēng)險管理主要是對能引起盈利變動的不確定因素進行管理;對能引起利潤增減變動的因素應(yīng)采取措施，妥善處理。（1）回避風(fēng)險。風(fēng)險回避一般對于可能發(fā)生的風(fēng)險不采用回避的放大，因為它是對付風(fēng)險最有效的、最徹底的手段之一，在實際經(jīng)營中進行經(jīng)營決策時以方案有無風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)，盡量采取無風(fēng)險或風(fēng)險小的方案。一個成功的經(jīng)營者往往很少采用這種方式，因為經(jīng)營中風(fēng)險和利潤是連載一起的，沒有風(fēng)險也就沒有大的利潤。（2）減少風(fēng)險。在風(fēng)險經(jīng)營中采取相應(yīng)的控制措施，減少因風(fēng)險出現(xiàn)給金融機構(gòu)帶來的損失。這是一種主動控制風(fēng)險的類型，能夠體現(xiàn)管理者的聰明才智。（3）接受風(fēng)險。這種對策是做好足夠的前期準(zhǔn)備，能夠接受并應(yīng)對風(fēng)險帶來的損失。經(jīng)營中的風(fēng)險是不可避免的，如貸款就會有信用風(fēng)險，市場波動就會有經(jīng)營風(fēng)險等。對于這些風(fēng)險應(yīng)采用接受風(fēng)險，即每期存放一筆錢留做準(zhǔn)備，用做將來風(fēng)險出現(xiàn)給企業(yè)帶來損失的補償，這是一種被動的風(fēng)險管理對策。（4）轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指通過某種方式轉(zhuǎn)出可能發(fā)生損失的項目、財產(chǎn)，轉(zhuǎn)入相對安全的項目或者財產(chǎn)進入金融機構(gòu)。一般可以采取期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期、互換交易等金融衍生品來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險;或者通過中介機構(gòu)如保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

四、金融機構(gòu)風(fēng)險管理中存在的問題

（一）風(fēng)險承擔(dān)主體不夠明確

風(fēng)險是無處不在的，任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該有承擔(dān)著，明確承擔(dān)者的權(quán)力、責(zé)任、利益，對風(fēng)險進行有效的規(guī)避和管理。只有明確風(fēng)險承擔(dān)主體才能更好的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。在發(fā)達(dá)國家，銀行體系中代表股東利益的董事會通過建立有效的風(fēng)險管理體系，制定風(fēng)險管理的決策，以全部注冊資本作為承擔(dān)風(fēng)險的資本，明確的承擔(dān)銀行在經(jīng)營管理過程中的任何風(fēng)險。在我國金融機構(gòu)風(fēng)險管理過程中存在著風(fēng)險承擔(dān)主體不明確的問題，以商業(yè)銀行為例，在商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)主體不夠明確時，發(fā)生風(fēng)險沒有部門來承擔(dān)風(fēng)險，最終只能以國家資本承擔(dān)金融風(fēng)險，當(dāng)風(fēng)險金額不斷擴大時最終造成財政巨赤，為彌補赤字國家就會通過印發(fā)貨幣來滿足貨幣的流動性需求，接連就會引起通貨膨脹，最終是讓整個經(jīng)濟體系來承擔(dān)金融風(fēng)險。風(fēng)險承擔(dān)主體不明確產(chǎn)生的后果是非常嚴(yán)重的，需要非常重視，必須要加強風(fēng)險管理的意識采取有效的措施加以解決。

（二）風(fēng)險管理方法落后

發(fā)達(dá)國家的金融市場體系中風(fēng)險管理工具是不斷創(chuàng)新并且是多種多樣的，不僅開發(fā)了在線價值VAR計量模型還開發(fā)了量化風(fēng)險的計量模型。相比之下我國金融市場風(fēng)險管理工具相對落后，管理能力薄弱，風(fēng)險識別、度量的不夠精確，不能夠提供衍生金融工具滿足金融機構(gòu)和投資者的需求。模型化和量化是西方金融機構(gòu)風(fēng)險管理的重要發(fā)展趨勢，而我國還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、頭寸匹配的水平上，對量化、在險價值、持續(xù)期、信用計量等概念不夠熟悉，不能提供最直接有效的風(fēng)險管理工具，在應(yīng)對風(fēng)險時不能做出科學(xué)、準(zhǔn)確的決策達(dá)不到規(guī)避風(fēng)險的目的。

（三）風(fēng)險管理體制不完善

在發(fā)達(dá)國家不是單一的注重風(fēng)險規(guī)避、創(chuàng)造利潤，而是注重兩者的結(jié)合風(fēng)險和收益相匹配，風(fēng)險管理的同時兼顧收益。而在我國通常會把風(fēng)險和收益放在對立的位置，不能夠正確的認(rèn)知風(fēng)險和收益應(yīng)該兼得，風(fēng)險管理體制不健全，阻礙了金融機構(gòu)、企業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險管理就是采取正確的手段、突進對風(fēng)險進行規(guī)避、管理及轉(zhuǎn)嫁，而在我國的金融市場風(fēng)險管理中存在這樣的一種普遍現(xiàn)象，許多機構(gòu)為了逃避風(fēng)險而放棄自身的業(yè)務(wù)，不僅以損害企業(yè)自身的發(fā)展我為代價，還對企業(yè)的人力、物力資源造成極大的浪費，最后反而降低了自身抵御風(fēng)險的能力[2]。完善的風(fēng)險管理體制、正確的風(fēng)險管理理念是金融機構(gòu)風(fēng)險管理得以正常進行的保障，打破傳統(tǒng)的束縛，設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，是金融機構(gòu)風(fēng)險管理必不可少的環(huán)節(jié)。我國金融體制自改革開放以后取得了很大的進步，但在風(fēng)險管理方面仍然存在體制不健全，部門之間銜接不順利，風(fēng)險管理活動效果不佳的問題。

（四）金融中介服務(wù)機構(gòu)不健全

在金融服務(wù)體系中，中介服務(wù)機構(gòu)在金融機構(gòu)風(fēng)險管理的過程中發(fā)揮著及其重要的作用，如信用評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、審計事務(wù)所等中介機構(gòu)保證了投資者能夠全面、及時、準(zhǔn)確的獲得市場信息，減少了信息部隊稱造成的風(fēng)險。但是我國目前的金融中介機構(gòu)還是比較落后的：首先，缺少權(quán)威的信用評級機構(gòu)，現(xiàn)在的金融機提供的不只是產(chǎn)品，更是一種信用，缺少完善的信用評估體系束縛了金融機構(gòu)對風(fēng)險的規(guī)避，如企業(yè)在發(fā)行股票、債券時是以信用等級來確定利率水平，如果信用評級機構(gòu)不能給以企業(yè)正確、合理的信用等級就會使企業(yè)發(fā)行的股票、債券不能準(zhǔn)確的反映企業(yè)的信用狀況。其次，金融中介服務(wù)機構(gòu)如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等運作不規(guī)范，缺乏可信度，給出的驗證結(jié)果不能得到行業(yè)普遍的認(rèn)可。再次，缺少專業(yè)的風(fēng)險管理咨詢服務(wù)公司，缺少相關(guān)的專業(yè)人才，校企之間溝通不暢缺少有效的合作機制，使得先進的風(fēng)險管理技術(shù)不能夠快速、有效的傳播。

五、完善金融機構(gòu)風(fēng)險管理的對策

（一）加強誠信建設(shè)，提高對風(fēng)險的關(guān)注度

一些金融機構(gòu)風(fēng)險管理者只顧眼前利益缺少長遠(yuǎn)的目光，沒有將風(fēng)險管理安排在各個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)，沒有高度關(guān)注利益背后潛藏的危機，沒有加強企業(yè)、個人誠信建設(shè)，導(dǎo)致金融危機爆發(fā)時金融機構(gòu)存在破產(chǎn)風(fēng)險。所以金融機構(gòu)在風(fēng)險管理時應(yīng)該加強誠信建設(shè)，加強風(fēng)險意識，避免由于信用問題給企業(yè)帶來的風(fēng)險隱患。

（二）強化內(nèi)部控制，重視對創(chuàng)新風(fēng)險的防范

金融機構(gòu)在邁向國際化道路的過程中要注重國內(nèi)外宏觀環(huán)境、政策對金融機構(gòu)風(fēng)險的判斷，要加強風(fēng)險管理、內(nèi)控管理，做好風(fēng)險預(yù)警和資產(chǎn)流動性的配置，加強各類風(fēng)險間相互研究，完善金融機構(gòu)風(fēng)險管理內(nèi)控體系，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)的同時注重風(fēng)險的防范，及時對創(chuàng)新風(fēng)險進行評估、規(guī)避，保證金融機構(gòu)在創(chuàng)新中更加安全、穩(wěn)定的發(fā)展。雖然創(chuàng)新帶來利潤，提高了市場效率但金融創(chuàng)新不能濫用，尤其是在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)開發(fā)和銷售的過程中要更加注重風(fēng)險的控制，建立完善的風(fēng)險監(jiān)控措施，重點突出高風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險評估，采取更加嚴(yán)格的措施。

（三）轉(zhuǎn)變模式創(chuàng)新風(fēng)險管理理念

創(chuàng)新風(fēng)險管理理念就是在規(guī)避風(fēng)險的同時兼顧收益，正確看待風(fēng)險和收益的關(guān)系，把風(fēng)險管理的過程變成創(chuàng)造收益的過程。健全風(fēng)險管理體系，正確處理風(fēng)險識別、計量、監(jiān)控等活動，站在局外能夠更清晰的認(rèn)識風(fēng)險，調(diào)整金融機構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu);吸取國外先進的風(fēng)險管理經(jīng)驗結(jié)合自身的實際情況創(chuàng)新風(fēng)險管理技術(shù)，實現(xiàn)更好的規(guī)避風(fēng)險。轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理模式，優(yōu)化資源配置，做好金融機構(gòu)風(fēng)險管理工作。具體的可以通過以下幾種途徑實現(xiàn)：（1）擴大風(fēng)險管理范圍，由國內(nèi)想國外擴展;（2）轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理模式有原來的定性分析結(jié)合定量分析;（3）轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理的重點由審批、放貸分離向完善管理發(fā)展;（4）轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理內(nèi)容的單一性，不僅針對一種風(fēng)險而是針對多種相互結(jié)合的風(fēng)險;（5）轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理的形式由直接向直接、間接相結(jié)合的模式轉(zhuǎn)變;（6）轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理的目標(biāo)，不僅是單一的貸款而是整體。只有這樣才能有助于金融機構(gòu)管理風(fēng)險，獲得更多的收益。

（四）完善中介服務(wù)

金融中介機構(gòu)在金融機構(gòu)風(fēng)險管理過程中發(fā)揮著重要的作用，完善的、良好的金融中介機構(gòu)有利于金融機構(gòu)正確的識別、度量風(fēng)險;有利于獲得準(zhǔn)確的市場信息;有利于做出正確的風(fēng)險管理決策。金融中介機構(gòu)一旦出現(xiàn)問題將會造成無法估量的損失，所以完善金融中介服務(wù)，有利于金融機構(gòu)獲取信息，做出正確決定規(guī)避風(fēng)險。

（五）謹(jǐn)慎開創(chuàng)海外市場防范金融危機

金融機構(gòu)最強大的對手就是金融危機，在面對金融風(fēng)險時金融機構(gòu)需要擁有良好的對應(yīng)措施。2008年影響全球的金融危機正是由于高風(fēng)險的外幣債券所傳導(dǎo)的，所以在金融機構(gòu)立足于國內(nèi)市場時應(yīng)以穩(wěn)健的經(jīng)營活動為前提，不要盲目的擴張海外市場。一方面選取高評級的債券進行投資，加強新增外幣的風(fēng)險控制，控制持有量預(yù)防和緩解投資風(fēng)險;另一方面建立長效的外幣風(fēng)險管理機制，完善外幣風(fēng)險管理制度，計提減值準(zhǔn)備。不盲目擴張境外投資，以安全、穩(wěn)健為投資前提，謹(jǐn)慎開拓海外市場防范金融危機。

[參 考 文 獻]

[1]柳才萍.金融機構(gòu)風(fēng)險管理存在的問題及對策研究[J].企業(yè)經(jīng)濟，2006（1）：166-167

[2]王麗璞.金融機構(gòu)風(fēng)險管理中存在的問題[J].時代金融，2012（4）：70-71

[3]馬嘿克補.淺談金融危機和金融機構(gòu)風(fēng)險管理[J].2013（1）：117

[4]龔禮紅.金融危機和金融機構(gòu)風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代企業(yè)文化，2011（4）

篇4

二、我國金融擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，是推動我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展不可替代的重要力量，具有促進增長、擴大就業(yè)、推動創(chuàng)新等重要作用。但是，中小企業(yè)自身信用不足，以致于銀行惜貸，這也是世界普遍存在的難題。為了解決這個問題，國內(nèi)銀行一般要求借款人以自有房產(chǎn)作為抵押或其他物的擔(dān)保。除此之外，放貸的條件中還增加了要求中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)對其提供擔(dān)保。如果借款人對除了融資擔(dān)保機構(gòu)以外的其他債權(quán)人也負(fù)有債務(wù)時，融資擔(dān)保機構(gòu)的債權(quán)與其他人的債權(quán)一樣處于平等的清償?shù)匚?，使融資擔(dān)保機構(gòu)債權(quán)有懸空的可能，這無疑使融資擔(dān)保機構(gòu)面臨很大的風(fēng)險，限制了融資擔(dān)保機構(gòu)對小企業(yè)提供融資擔(dān)保的積極性。

因此，通常要求被擔(dān)保企業(yè)提供反擔(dān)保或被擔(dān)保企業(yè)尋求第三方提供反擔(dān)保。所謂反擔(dān)保是指為債務(wù)人擔(dān)保的第三人，為了保證其追償權(quán)的實現(xiàn)，要求債務(wù)人提供的擔(dān)保。在債務(wù)清償期屆滿，債務(wù)人未履行債務(wù)時，由第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，第三人即成為債務(wù)人的債權(quán)人，第三人對其代債務(wù)人清償?shù)膫鶆?wù)，有向債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利。當(dāng)?shù)谌诵惺棺穬敊?quán)時，有可能因債務(wù)人無力償還而使追償權(quán)落空，為了保證追償權(quán)的實現(xiàn)，第三人在為債務(wù)人作擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人為其提供擔(dān)保，這種債務(wù)人反過來又為擔(dān)保人提供的擔(dān)保叫反擔(dān)保。

三、小企業(yè)融資擔(dān)保方式的運用

（ 一） 銀行要求保證人放棄物保優(yōu)先抗辯權(quán)的必要性分析

在商業(yè)銀行小企業(yè)貸款過程中， 為了提高借款人的清償能力， 銀行通常要求借款人提供抵押， 在抵押值不足時， 往往由融資擔(dān)保機構(gòu)提供保證擔(dān)保進行彌補， 這樣， 使銀行的債權(quán)上既存在物保①也存在人保。首先，在物保和人保的擔(dān)保范圍上， 應(yīng)當(dāng)承認(rèn)當(dāng)事人之間約定的效力， 法律沒有必要強制當(dāng)事人按照一定的模式承擔(dān)責(zé)任; 其次， 當(dāng)事人之所以同時設(shè)定物保和人保， 顯然是為了債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)的便利和增加債權(quán)的保障， 在承認(rèn)當(dāng)事人意思自治優(yōu)先的前提下， 規(guī)定債權(quán)人的自主選擇權(quán)更加符合設(shè)定物的擔(dān)保與保證并存的本意。債權(quán)人有權(quán)按照與保證人之間的約定， 要求保證人放棄物保優(yōu)先的抗辯權(quán)、先行承擔(dān)保證責(zé)任以實現(xiàn)債權(quán)的做法， 在《物權(quán)法（ 草案） 》中得到了肯定②。

（ 二） 實踐中保證人承擔(dān)保證責(zé)任后處分抵押物的法律障礙

在融資擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)保證責(zé)任（ 部分或全部） 后向債務(wù)人行使追償權(quán)時， 由于債務(wù)人已無力償還貸款， 通常已無其他財產(chǎn)可供追償， 保證人只能通過處分借款人提供給銀行的抵押物尋求救濟。但處分該抵押物在以下兩個方面存在法律障礙：其一， 同一債權(quán)既有借款人提供的物的擔(dān)保又有保證的， 根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》的規(guī)定， 保證人在物的擔(dān)保范圍以外承擔(dān)保證責(zé)任。如果保證人按照與債權(quán)人的約定先行就整個債權(quán)范圍承擔(dān)了保證責(zé)任后， 只能依據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定， 對債務(wù)人行使追償權(quán)。依照我國擔(dān)保物權(quán)消滅理論， 債權(quán)消滅的， 抵押權(quán)隨之消滅。當(dāng)保證人就債務(wù)人的整個債務(wù)余額履行保證義務(wù)后， 銀行的債權(quán)獲得全部清償， 主債權(quán)消滅， 此時抵押權(quán)也歸于消滅; 當(dāng)保證人部分履行保證義務(wù)的， 該部分債權(quán)消滅， 其對應(yīng)金額的物上優(yōu)先權(quán)也隨之消滅。因此， 嚴(yán)格來說， 保證人無權(quán)對該抵押物行使物上優(yōu)先權(quán)。

其二， 保證人能否通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得債權(quán)人原來享有的抵押權(quán)。通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓取得對債務(wù)人的債權(quán)與因履行保證義務(wù)而對債務(wù)人具有追償權(quán)所產(chǎn)生的債權(quán)， 兩者法律內(nèi)涵不同。前者基于當(dāng)事人之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同產(chǎn)生， 債權(quán)受讓人支付的對價可以與受讓標(biāo)的不相等，債權(quán)受讓人受讓債權(quán)后， 取得了原債權(quán)人的法律地位， 得以債權(quán)人的身份向債務(wù)人主張權(quán)利， 可以理解為約定之債; 后者則基于保證人履行保證義務(wù)這一法律行為而產(chǎn)生， 債權(quán)數(shù)額上必然與保證人履行保證義務(wù)所支付的款項相當(dāng)， 只能以追償權(quán)人的身份向債務(wù)人主張權(quán)利，這一債權(quán)是基于法律規(guī)定的追償權(quán)而直接享有， 由此可以理解為法定之債。最高人民法院《關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問題的規(guī)定》（ 法釋[ 2001]12 號） 第9 條規(guī)定， 金融資產(chǎn)管理公司受讓有抵押擔(dān)保的債權(quán)后， 可以依法取得對債權(quán)的抵押權(quán)， 原抵押權(quán)登記繼續(xù)有效。該司法解釋從保障債權(quán)的立法宗旨出發(fā)，為避免重復(fù)登記造成的成本加大和抵押權(quán)順序利益受損， 規(guī)定了屬于法定登記抵押權(quán)的， 原抵押權(quán)登記繼續(xù)有效。但必須注意的是， 該司法解釋將無須重新辦理抵押登記、因債權(quán)受讓而直接取得抵押權(quán)的主體嚴(yán)格限定于金融資產(chǎn)管理公司。《擔(dān)保法》明確規(guī)定， 不動產(chǎn)抵押嚴(yán)格實行登記生效主義， 未經(jīng)登記的不動產(chǎn)抵押屬無效抵押。即使按照不動產(chǎn)抵押登記對抗主義的原則， 一般認(rèn)為， 普通民事主體因債權(quán)受讓而取得抵押權(quán)的， 仍須辦理抵押登記方可取得對抗第三人的效力， 但重新辦理抵押登記是否需征得抵押人同意還是僅憑債權(quán)人出具的保證人已履行保證責(zé)任的書面證明即可辦理， 還未見法律的進一步規(guī)定③。（作者單位：天津工業(yè)大學(xué)文法學(xué)院）

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注解：

篇5

[中圖分類號] F830.39 [文獻標(biāo)識碼] A

Research on Better Developing Non-banking Financial Institutions

XI Bin

Abstract： Despite of the tremendous contributions to real-world economy， some non-banking financial institutions violate rules concerned， recklessly promise or change the capital price and give no sufficient attention to risk control. Non-banking financial service providers increase capital price for more deposits. By doing so， they gain huge profits， but increase operation risks and even drag themselves into fiscal crisis and bankruptcy. In this connection， the government should intensify oversight by changing current supervision patterns. Non-banking financial institutions should improve the financial environment， enhance self-discipline， strengthen corporate governance， and promote sound operation.

Key words： non-banking financial institutions， risk control， research on development

一、引言

非銀行金融機構(gòu)是指除了商業(yè)銀行和專業(yè)銀行之外的金融機構(gòu)，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、金融公司、金融租賃公司、擔(dān)保公司、資產(chǎn)管理公司和郵政儲蓄機構(gòu)等，資金來源主要是發(fā)行股票和債券，即不經(jīng)營存款業(yè)務(wù)，資金運用以非貸款的金融業(yè)務(wù)為主。早在2011年，非銀行金融機構(gòu)的放貸已占據(jù)半壁江山，為推動實體經(jīng)濟的發(fā)展做出了巨大貢獻，但越來越多的跑路事件警示非銀行金融機構(gòu)的風(fēng)險已越來越趨于不可控，嚴(yán)重威脅到我國的金融安全，非銀行金融機構(gòu)的規(guī)范運作已成為重要課題。

二、非銀行金融機構(gòu)違規(guī)運作現(xiàn)象分析

自上世紀(jì)七十年代以來，金融創(chuàng)新已成為金融機構(gòu)的核心競爭力，但金融創(chuàng)新在為金融機構(gòu)帶來效益和金融體系注入活力的同時，也必然導(dǎo)致監(jiān)管上的困難，并釀成了“百年一遇”的次貸危機。時至今日，次貸危機的余霾還沒有完全消散，然金融機構(gòu)的非規(guī)范運作仍在繼續(xù)，尤其是處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟的中國金融市場非銀行金融機構(gòu)違法違規(guī)事件頻頻發(fā)生。

（一）違規(guī)開展業(yè)務(wù)

相對于商業(yè)銀行，非銀行擔(dān)保機構(gòu)的類型眾多，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍很大，各類金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍難以準(zhǔn)確界定，越界經(jīng)營非常普遍，監(jiān)管灰色地帶也在所難免[4]。多數(shù)擔(dān)保公司除了無抵押貸款、車輛貸款、企業(yè)貸款等貸款業(yè)務(wù)外，還有理財服務(wù)，真正從事?lián)I(yè)務(wù)的并不多。截至2014年底，信托公司管理的信托資產(chǎn)規(guī)模為13.98萬億元，超過了保險業(yè)10.16萬億元的規(guī)模，成為僅次于銀行業(yè)的第二大金融部門，然信托行業(yè)也存在諸多違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象。[5]“五礦信托事件”和“信托100事件”折射出信托業(yè)的亂象，為了快速開展業(yè)務(wù)及獲取高額收益，信托公司可能會挪用客戶資金及委托第三方理財機構(gòu)銷售信托產(chǎn)品?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的興起使傳統(tǒng)金融行業(yè)受到較大沖擊，金融脫媒現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，余額寶的高回報率吸引了大量資金，P2P網(wǎng)貸平臺快速發(fā)展，但直到人人貸、哈哈貸由于違規(guī)開展業(yè)務(wù)等遭到調(diào)查后監(jiān)管當(dāng)局才著手治理網(wǎng)貸亂象。[6]其他類型的非銀行金融機構(gòu)也大多存在違規(guī)開展業(yè)務(wù)的情況，試圖利用監(jiān)管的盲區(qū)或灰色地帶賺取更多的利潤，甚至有些金融機構(gòu)不惜違法和違規(guī)鋌而走險開展業(yè)務(wù)，在謀取高利的同時承受較高風(fēng)險，一旦出現(xiàn)支付危機，跑路和自殺現(xiàn)象屢見不鮮。

（二）恣意改變或承諾資金價格

監(jiān)管部門對非銀行金融機構(gòu)融入和貸出資金價格未過多限制，這就為非銀行金融機構(gòu)恣意改變資金價格提供了機會。最近幾年擔(dān)保、信托行業(yè)出現(xiàn)問題集中表現(xiàn)為融入資金價格和貸出資金價格雙高，導(dǎo)致風(fēng)險提高。擔(dān)保行業(yè)違規(guī)以較高的利率融入資金，城泰公司曾以月息1分至2分的高息集資3.2億余元，而圣沃公司更是開出了高達(dá)3分至9分不等的月息，吸引同行也將資金存入該公司。正規(guī)擔(dān)保公司為企業(yè)進行融資擔(dān)保時保費大概在3%左右，但多數(shù)擔(dān)保公司不僅要求企業(yè)支付擔(dān)保費，而且還要求其支付一定數(shù)額的保證金，甚至可能截留部分資金，致使企業(yè)實際到手的資金占名義貸款的一半或更少，變相提高資金的成本。信托公司不能承諾信托計劃的收益，也不能履行信托計劃正常損失的賠償義務(wù)，但為了盡快銷售信托產(chǎn)品，信托公司往往給投資者承諾較高的年化收益。

（三）怠于風(fēng)險控制

商業(yè)銀行可以按照巴塞爾資本協(xié)議進行風(fēng)險管理，而非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點存在較大差異，除了證券和保險有相對成熟的風(fēng)險管理辦法外，其他類型的非銀行金融機構(gòu)的風(fēng)險管理均在探索階段。擔(dān)保機構(gòu)一般是為企業(yè)融資提供擔(dān)保，收取一定的保費，當(dāng)企業(yè)違約時代償。擔(dān)保公司的風(fēng)險主要來源為客戶的違約和機構(gòu)自身管理，客戶管理主要為貸前嚴(yán)格審查、貸后嚴(yán)格管理、違約后積極追償，機構(gòu)自身管理則主要為做好分散化和控制擔(dān)保倍數(shù)。我國規(guī)定擔(dān)保機構(gòu)的放大倍數(shù)原則上不超過10倍，即1億元的擔(dān)保本金最多可擔(dān)保10億元的銀行貸款，但從實際運營來看，一些擔(dān)保機構(gòu)并不會嚴(yán)格遵守規(guī)定，隨意提高放大倍數(shù)的現(xiàn)象比比皆是。在分散化方面，多數(shù)擔(dān)保公司為了減少成本，總會優(yōu)先為熟悉的客戶提供擔(dān)保，造成擔(dān)保過于集中。更多的擔(dān)保公司只看重眼前利益，除了違規(guī)開展業(yè)務(wù)外，不進行任何風(fēng)險控制措施。信托公司和其他非銀行金融機構(gòu)也存在同樣的問題，風(fēng)險管理意識薄弱，風(fēng)險控制能力低下。

三、非銀行金融機構(gòu)違規(guī)運作原因及負(fù)面效應(yīng)分析

非銀行金融機構(gòu)最近幾年屢屢出現(xiàn)違法、違規(guī)和違約事件，威脅到我國的金融安全，根據(jù)“理性人”理論，在監(jiān)管不到位的情況下，非銀行金融機構(gòu)普遍存在機會主義行為，以期獲取更高利潤。

（一）違規(guī)運作獲得高額收益同時面臨巨大風(fēng)險

我國金融市場波動性大的同時監(jiān)管又不到位，基本失去投資功能，居民除了投資房地產(chǎn)外沒有太好的投資渠道，然而較高的通貨膨脹驅(qū)使大量的民間資本有了逐利的沖動。官定利率雖然壓低了資本成本，但正規(guī)金融體系的流動性遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)的融資需求，民間資本必然要補這個供給缺口，非銀行金融機構(gòu)充當(dāng)了中介。旺盛的資金需求拉高了資金價格，非銀行金融機構(gòu)為了漁利已不再滿足其本身的業(yè)務(wù)，紛紛違規(guī)開展業(yè)務(wù)，非法集資和挪用資金等違法違規(guī)行為屢禁不止。適逢礦產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，通過正規(guī)金融體系難以融入足夠的資金，這些行業(yè)的企業(yè)轉(zhuǎn)向信托和擔(dān)保機構(gòu)融資，有的企業(yè)甚至自己開辦擔(dān)保公司，違規(guī)吸收資金。非銀行金融機構(gòu)融入資金獲得高回報的同時，也承受了較大的風(fēng)險，如果所融出的資金或投資的項目出現(xiàn)問題，必然會導(dǎo)致流動性緊張，嚴(yán)重的可能引發(fā)財務(wù)危機或破產(chǎn)倒閉。在缺乏有效監(jiān)管的情況下，部分非銀行金融機構(gòu)只是以高息吸收資金，而較少融出甚至全部留做自用，通過借新還舊的方式不斷積累資金，最后跑路，投資人血本無歸，產(chǎn)生巨大的社會負(fù)面影響。

（二）提高資金價格快速吸收資金加大運營風(fēng)險

由于非銀行金融機構(gòu)之間存在較大競爭，短時間內(nèi)獲得較多資金的必要條件之一就是提高資金回報率。如前文所述，一些擔(dān)保機構(gòu)開出了2分甚至是更高的月息。非銀行金融機構(gòu)高息融入資金就是期望將這些資金投入到收益更高的項目或拆借出去，然而，收益高的項目往往伴隨著巨大的風(fēng)險，非銀行金融機構(gòu)提高成本可以快速吸收資金，但這些資金的出路往往成了問題。從近期多起擔(dān)保公司非法集資的案例可以看出，擔(dān)保公司以高息融入資金后，要么是貸給風(fēng)險較高的房地產(chǎn)或礦業(yè)公司，要么是少部分貸出，大部分資金滯留在機構(gòu)內(nèi)，到期收益難以償付高額的利息支出，擔(dān)保公司只好再以高成本借入新債償還舊債，從而形成一個巨大的資金黑洞。一旦資金找不到合適的投資機會，這種方式就難以為繼，資金鏈斷裂，公司必然被清算。所以，高息發(fā)債或直接吸收存款都會加大非銀行金融機構(gòu)的運營成本，沒有確定好資金用途前就直接以高成本融資必然會導(dǎo)致機構(gòu)出現(xiàn)財務(wù)危機。

（三）忽視風(fēng)險管理導(dǎo)致財務(wù)危機乃至破產(chǎn)倒閉

非銀行金融機構(gòu)的多數(shù)業(yè)務(wù)都是通過承受風(fēng)險獲得收益，如擔(dān)保、保險、PE等，但并不代表非銀行金融機構(gòu)可以承受無限大的風(fēng)險。美國次貸危機的根源是金融機構(gòu)對高收益的貪婪而承受了過高的風(fēng)險所致。我國非銀行金融機構(gòu)的風(fēng)險管理意識淡薄，大部分非銀行金融機構(gòu)并沒有設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門，對風(fēng)險進行控制。主要的原因是存在機會主義心理，期望通過金融市場違規(guī)甚至違法聚斂資金，用于一些高風(fēng)險的項目，或者非法集資后跑路。這種惡意或僥幸心理使非銀行金融機構(gòu)根本不考慮機構(gòu)的長遠(yuǎn)發(fā)展，不進行必要的風(fēng)險控制，從而導(dǎo)致風(fēng)險不斷積累，一旦有市場出現(xiàn)不利因素，機構(gòu)迅速出現(xiàn)支付危機。一些擔(dān)保公司在市場平穩(wěn)時期盲目提高放大倍數(shù)，待市場波動較大時，違約代償數(shù)額很有可能超過資本金，從而使機構(gòu)難以為繼。大多數(shù)非銀行金融機構(gòu)不對資產(chǎn)和負(fù)債進行久期匹配，導(dǎo)致某些時期到期債務(wù)過多，雖然機構(gòu)的資產(chǎn)多于負(fù)債，但不能償還到期債務(wù)仍會被要求清算。風(fēng)險管理不到位已使巴林銀行和貝爾斯登等百年老店在短時間內(nèi)灰飛煙滅，甚至形成系統(tǒng)性風(fēng)險，威脅到區(qū)域和國家的金融安全。

四、非銀行金融機構(gòu)規(guī)范發(fā)展建議及對策

隨著網(wǎng)絡(luò)金融和國外全能銀行的快速發(fā)展，金融市場生態(tài)環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，金融脫媒現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，非銀行金融機構(gòu)在滿足中小企業(yè)融資需求的同時，也積累了大量風(fēng)險，加強監(jiān)管、改善生態(tài)環(huán)境并提高機構(gòu)的治理水平才能有效防止非銀行金融機構(gòu)機會主義行為的發(fā)生，保證我國金融體系的穩(wěn)定。[7]

（一）改變監(jiān)管理念，提高監(jiān)管水平

監(jiān)管當(dāng)局需要根據(jù)金融市場的新變化改變監(jiān)管理念，對現(xiàn)行的監(jiān)管部門進行重組，不再根據(jù)機構(gòu)的性質(zhì)設(shè)置監(jiān)管機構(gòu)，而是依據(jù)功能分設(shè)監(jiān)管機構(gòu)，并由一個部門（中央監(jiān)管局或中國人民銀行）統(tǒng)一協(xié)調(diào)各分管機構(gòu)，縱向設(shè)置二級和三級監(jiān)管機構(gòu)，人事與地方政府脫鉤，保證監(jiān)管的獨立性，減少地方政府的干預(yù)。美國的《多德?弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》明確了美聯(lián)邦審計機構(gòu)在監(jiān)管體系中的作用，強調(diào)審計研究和審計建議，防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保護消費者利益，值得我們借鑒（王永海和徐純，2014）[8]。中國非銀行金融機構(gòu)的發(fā)展落后于西方發(fā)達(dá)國家，我們不能照搬西方的監(jiān)管制度和方法，而需要依據(jù)中國國情甚至是不同區(qū)域的情況制定相對靈活的監(jiān)管制度，不斷提高監(jiān)管水平，確保非銀行金融機構(gòu)規(guī)范運作，保證國家和地方金融市場的穩(wěn)定。

（二）改善金融生態(tài)環(huán)境，促進行業(yè)自律

完備的法律法規(guī)是非銀行金融機構(gòu)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)，理順監(jiān)管機構(gòu)的組織架構(gòu)的前提下，在非銀行金融機構(gòu)統(tǒng)一框架內(nèi)制定法律法規(guī)，地方政府針對地方經(jīng)濟的發(fā)展也可出臺相應(yīng)的政策文件，明確非銀行金融機構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險管理及違法違規(guī)和違約責(zé)任，使機構(gòu)能夠有法可依，有章可循。行業(yè)自律在規(guī)范非銀行金融機構(gòu)發(fā)展中也大有作為，通過制定行業(yè)自律規(guī)范、推進行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定和實施、定期行業(yè)自律報告、舉辦行業(yè)從業(yè)資格培訓(xùn)和認(rèn)證都會在一定程度上約束從業(yè)人員的機會主義行為，促進非銀行金融機構(gòu)規(guī)范發(fā)展。除此之外，由政府或?qū)I(yè)信用評級機構(gòu)建立金融機構(gòu)及其高管數(shù)據(jù)庫，定期收集和金融機構(gòu)的信用級別和高管的個人信用級別，或者向社會提供咨詢及查詢服務(wù)，都會提高機構(gòu)和高管的違約成本，對其有一定的鞭策作用，有助于規(guī)范非銀行金融機構(gòu)的經(jīng)營。

（三）提高金融機構(gòu)治理水平，促進規(guī)范運營

非銀行金融機構(gòu)的類型繁多，機構(gòu)的資金規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍也存在較大差異，治理模式?jīng)]有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，非銀行金融機構(gòu)可借鑒行業(yè)內(nèi)經(jīng)營業(yè)績和管理都好的機構(gòu)的先進經(jīng)驗，結(jié)合機構(gòu)自身的發(fā)展階段確定治理模式、制定規(guī)章制度和管理方法。在組織結(jié)構(gòu)方面，凡是有條件的非銀行金融機構(gòu)都可以按照現(xiàn)代企業(yè)制度構(gòu)建管理架構(gòu)，董事會對機構(gòu)全權(quán)負(fù)責(zé)，審定機構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營管理目標(biāo)及風(fēng)險管理目標(biāo)，監(jiān)管管理層，尤其強調(diào)管理層的合規(guī)經(jīng)營。非銀行金融機構(gòu)風(fēng)險管理的核心是在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，董事會承擔(dān)機構(gòu)的風(fēng)險管理責(zé)任，構(gòu)建風(fēng)險管理組織架構(gòu)，確保風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好相一致，保證風(fēng)險管理部門的獨立性，要求其進行定期和不定期的匯報，適當(dāng)披露風(fēng)險管控的要素、過程及結(jié)果，尤其對于高風(fēng)險的業(yè)務(wù)及可能越界經(jīng)營的業(yè)務(wù)持審慎態(tài)度。在激勵機制方面，除了設(shè)置合理的薪酬進行正向激勵外，還應(yīng)制定管理者違法、違規(guī)及違約經(jīng)營的追責(zé)機制，提高其違規(guī)和違約成本，促使其合規(guī)經(jīng)營。

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現(xiàn)有的對農(nóng)村中小金融機構(gòu)的監(jiān)管主要是銀監(jiān)會對其監(jiān)管。根據(jù)銀監(jiān)會現(xiàn)有的發(fā)文認(rèn)為我國的農(nóng)村中小金融機構(gòu)包括農(nóng)村合作金融機構(gòu)和新型農(nóng)村金融機構(gòu)兩類。貸款公司，農(nóng)村資金互助社和村鎮(zhèn)銀行被列為新型農(nóng)村金融機構(gòu)。銀監(jiān)會對農(nóng)村中小金融機構(gòu)的監(jiān)管內(nèi)容主要有三個方面：市場準(zhǔn)入方面的監(jiān)管，業(yè)務(wù)運營監(jiān)管和退出機制上的監(jiān)管。在市場準(zhǔn)入方面包括準(zhǔn)入門檻的設(shè)置，對于成立所需要的準(zhǔn)入材料、持股結(jié)構(gòu)等細(xì)則做出了具體要求。業(yè)務(wù)運營方面的監(jiān)管包括要做好非現(xiàn)場監(jiān)管工作，提升資產(chǎn)質(zhì)量，增加資本，保證資本充足率達(dá)到監(jiān)管要求等。退出機制方面的監(jiān)管有規(guī)定了破產(chǎn)倒閉或撤銷要求。對于達(dá)不到要求的機構(gòu)要依照規(guī)定進行破產(chǎn)或撤銷。

（一）信息不對稱，監(jiān)管難度大

農(nóng)村中小金融機構(gòu)大多設(shè)在偏遠(yuǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，監(jiān)管機構(gòu)大都設(shè)在城市等繁華地區(qū)，兩地距離較遠(yuǎn)，溝通和聯(lián)系非常不方便。同時存在“山高皇帝遠(yuǎn)”的問題，實施現(xiàn)場檢察和實地調(diào)查的難度增大，頻率降低。同時農(nóng)村中小金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，規(guī)范程度也不能和大型國有銀行比較。一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村中小金融機構(gòu)現(xiàn)代化設(shè)施落后，與監(jiān)管機構(gòu)信息互通不夠暢通。同時一些農(nóng)村中小金融機構(gòu)的信息披露也不夠透明，造成監(jiān)管困難。

（二）缺乏具有針對性的適合市場特質(zhì)的監(jiān)管制度和體系

我國農(nóng)村金融機構(gòu)數(shù)量眾多，農(nóng)村金融市場復(fù)雜，現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)具有普適性，并沒有考慮農(nóng)村中小金融機構(gòu)特殊的市場定位、服務(wù)對象，并且資產(chǎn)規(guī)模較大的國有商業(yè)銀行和小型農(nóng)村中小金融機構(gòu)適用同樣的監(jiān)管法律。監(jiān)管制度體系沒有具體問題具體分析，缺乏針對性。

（三）基層監(jiān)管力量相對不足

與眾多的農(nóng)村中小金融機構(gòu)相比，基層監(jiān)管人員較少。監(jiān)管人員高學(xué)歷者較少，且缺乏監(jiān)管經(jīng)驗。大多沒有經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)缺乏分析判斷金融風(fēng)險的能力沒有足夠的理論功底和實踐經(jīng)驗，同時缺乏能夠熟練運用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的高素質(zhì)人才。

二、國外農(nóng)村中小金融機構(gòu)經(jīng)驗借鑒

（一）國家政府提供資金支持

農(nóng)村金融主要是為“三農(nóng)”服務(wù)的，國外政府對于農(nóng)村中小金融機構(gòu)采取保護與監(jiān)管并重的措施。通過立法來保證農(nóng)村金融對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的支持。在農(nóng)村中小金融機構(gòu)立足于農(nóng)村服務(wù)于“三農(nóng)”的前提下對農(nóng)村中小金融機構(gòu)提供稅收、信貸等方面的優(yōu)惠。這種監(jiān)管與保護并重的方法可以促進農(nóng)村中小金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，從而進行監(jiān)管也會更加便利。

（二）建立保護網(wǎng)

一些發(fā)達(dá)國家實行了存款保險制度和緊急救援制度，增加了金融機構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險處置的平臺，形成了保護網(wǎng)。我國的農(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量不高，資本充足率難達(dá)到監(jiān)管要求，資產(chǎn)種類以對農(nóng)貸款為主，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一。由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟受自然因素的影響較大，進而導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機構(gòu)引發(fā)金融風(fēng)險的不確定性較大。2015年我國正式發(fā)文實行存款保險制度農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該積極參保，以增強應(yīng)對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的能力。

（三）行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管

一些國家在農(nóng)村中小金融機構(gòu)的監(jiān)管上充分發(fā)揮了行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管。協(xié)會頒布制定了一些同業(yè)公約及獎懲制度，通過自律組織進行自律監(jiān)管是農(nóng)村中小金融機構(gòu)實行內(nèi)部自律監(jiān)管的好辦法。我國應(yīng)嘗試進行行業(yè)自律組織的建設(shè)。

三、對我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管建議

（一）加強隊伍建設(shè)提高監(jiān)管水平

加強基層監(jiān)管隊伍建設(shè)。從人力、物力、財力三個方面加強基層農(nóng)村監(jiān)管隊伍建設(shè)。人力方面教育培訓(xùn)現(xiàn)有的基層監(jiān)管人員，充實監(jiān)管知識、監(jiān)管方法，提高監(jiān)管的工作能力，同時引進高素質(zhì)的專業(yè)的有能力的金融人才加入基層監(jiān)管隊伍，以此來增強監(jiān)管隊伍的建設(shè)。物力方面要建設(shè)現(xiàn)代化的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，加強監(jiān)管的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備，保證現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的水平。財力方面，國家要給予政策支持充分保證監(jiān)管活動的順利進行。

（二）健全和完善農(nóng)村金融監(jiān)管制度體系，創(chuàng)新監(jiān)管方法

由于我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)的主要服務(wù)對象是“三農(nóng)”，農(nóng)村經(jīng)濟特別容易受到自然條件影響，有特殊性，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)質(zhì)量，資本充足水平和抵御金融風(fēng)險的水平上與國有、股份制大型商業(yè)銀行不能相提并論。所以要創(chuàng)新出一套適用于農(nóng)村中小金融機構(gòu)的監(jiān)管體系和監(jiān)管方法。實行差別監(jiān)管。在市場準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)營運和退出機制上要充分考慮農(nóng)村中小金融機構(gòu)的特點，制定具有針對性的監(jiān)管內(nèi)容。同時在農(nóng)村中小金融機構(gòu)內(nèi)部，要充分考慮農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社，等不同機構(gòu)的特殊性。實行差異化監(jiān)管，細(xì)化監(jiān)管內(nèi)容，監(jiān)管措施，監(jiān)管范圍靈活監(jiān)管。使得能夠形成完整合理的監(jiān)管層次和體系。

（三）農(nóng)村中小金融機構(gòu)要實行自律管理并加強自身建設(shè)

借鑒國外先進的經(jīng)驗，農(nóng)村中小金融機構(gòu)之間加強聯(lián)系和交流，成立行業(yè)協(xié)會或自律組織，組織內(nèi)部可以通過公約的辦法制定統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)范，業(yè)務(wù)規(guī)范，獎懲措施等，以增強應(yīng)對金融風(fēng)險的能力。同時要加強自身建設(shè)，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升資本、資產(chǎn)質(zhì)量。增強風(fēng)險控制能力和應(yīng)對危機的能力完善內(nèi)控機制，信貸審核機制，開展崗位交叉檢查。（作者單位：西南民族大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）

基金項目：本項目得到西南民族大學(xué)研究生創(chuàng)新型科研項目資助（項目編號CX2015SP226）

參考文獻：

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中圖分類號：F832.1 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031（2016）02-0019-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.02.04

一、系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的概念

為遏制金融危機的持續(xù)發(fā)展，2009年4月主要國家央行聯(lián)合金融監(jiān)管部門重拳出擊，在國際清算銀行（BIS）和國際貨幣基金組織（IMF）的組織下成立了金融穩(wěn)定理事會（FSB），旨在識別“過大而不倒”的金融機構(gòu)，并對其提供金融工具和金融市場方面的監(jiān)管。2010 年FSB首次將這些由于自身業(yè)務(wù)規(guī)模較大、復(fù)雜性和系統(tǒng)關(guān)聯(lián)性較強等原因，如果經(jīng)營失敗一旦倒閉將會給整個金融系統(tǒng)乃至實體經(jīng)濟帶來顯著破壞的金融機構(gòu)[1]，定義為“系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（Systemically Important Financial Institutions，簡稱SIFIs）”。并根據(jù)其影響范圍劃為兩個層次：全球系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（Global Systemically Important Financial Institutions，簡稱G-SIFIs）和國內(nèi)系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（Domestic Systemically Important Financial Institutions，簡稱D-SIFIs）。如若按照行業(yè)則可劃分為系統(tǒng)重要性銀行（Systemically Important Banks，簡稱SIBs）、系統(tǒng)重要性保險機構(gòu)（Systemically Important Insurances，簡稱SIIs）和非銀行非保險的系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)（Non Bank Non Insurance Systemically Important Financial Institutions，簡稱NBNI SIFIs）

金融機構(gòu)是從事風(fēng)險經(jīng)營的部門，此項業(yè)務(wù)本身具有較強的負(fù)外部性，這是導(dǎo)致金融機構(gòu)具有系統(tǒng)重要性的最關(guān)鍵性原因。金融機構(gòu)在很大程度上是通過負(fù)債資產(chǎn)來從事風(fēng)險經(jīng)營業(yè)務(wù)的。金融機構(gòu)在進行風(fēng)險決策時，只會考慮自身的最優(yōu)風(fēng)險偏好，而不會考慮社會預(yù)期成本。因此，當(dāng)金融機構(gòu)因從事高風(fēng)險經(jīng)營活動或其他原因破產(chǎn)倒閉時，導(dǎo)致的社會成本會遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于機構(gòu)本身付出的私人代價。巨大的社會成本將帶來較重的稅收負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致民眾生活水平下降、經(jīng)濟發(fā)展水平滯后。也正是基于此，政府往往不會任其“自生自滅”，而是利用公共財政資金對其不斷注資進行救助。政府實施救助的結(jié)果，一方面導(dǎo)致國民財富分配不公，引起公眾不滿;另一方面金融機構(gòu)對其高風(fēng)險經(jīng)營行為不能付出相應(yīng)的代價，這將導(dǎo)致道德風(fēng)險加劇的惡性循環(huán)，不利于建立相應(yīng)的約束、監(jiān)管機制。

正是由于SIFIs的“大而不倒”的老問題，學(xué)術(shù)界和實務(wù)部門紛紛對其展開研究，本文就目前我國在SIFIs的評估和監(jiān)管兩方面展開的研究工作進行梳理。

二、系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的評估研究

目前，對SIFIs的評估和界定方法主要有兩類，一類是國際監(jiān)管部門針對金融機構(gòu)自身的發(fā)展?fàn)顩r特點提出的指標(biāo)法;另一類則是學(xué)術(shù)界以金融機構(gòu)在金融市場的實時數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)開發(fā)的市場法。

（一）指標(biāo)法

指標(biāo)法是依據(jù)國際組織界定出的SIFIs核心特征，構(gòu)建出評估SIFIs的指標(biāo)，測算出不同的指標(biāo)值，以此為依據(jù)列出SIFIs的名單。指標(biāo)法的優(yōu)點是：快捷、透明，能比較清晰地識別SIFIs，是一種對SIFIs 較為直觀的理解和判斷。其缺點是：指標(biāo)的設(shè)置以及賦權(quán)更多地依靠研究者的經(jīng)驗和主觀判斷，不能客觀地反映金融機構(gòu)的系統(tǒng)重要性。

針對如何評估SIFIs的問題，IMF、BIS和FSB三大國際組織早在2009年就聯(lián)合文件《系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)評估指引》。建議采用基礎(chǔ)指標(biāo)與輔助指標(biāo)相結(jié)合的方法識別SIFIs，隨后又將該評估指引不斷完善，最終形成了評估指標(biāo)體系。FSB主張從規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、可替代性和全球活動四大類指標(biāo)考察金融機構(gòu)的系統(tǒng)重要性[1]，并于2011年了首批全球29家“系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)”名單（見表1）。針對不同的金融機構(gòu)又分別有不同的標(biāo)準(zhǔn)：隨后巴塞爾委員會又專門針對銀行頒布了《G-SIBs：評估方法和額外損失吸收要求》，從具體的評估方法和監(jiān)控工具等方面提出了G-SIBs的評估框架。另外，在2012年國際保險監(jiān)督官協(xié)會則針對保險機構(gòu)了《G-SIIs評定方法》（征詢意見稿），以辨別潛在的G-SIIs。該評定方法主要包括規(guī)模、全球活動、金融體系內(nèi)關(guān)聯(lián)、非傳統(tǒng)與非保險活動和不可替代性五大類指標(biāo)、十八項詳細(xì)指標(biāo)、三步鑒定步驟及五條政策推薦。

國內(nèi)關(guān)于SIFIs的評估研究成果既有理論基礎(chǔ)也有實證分析。在早期學(xué)者進行的研究重點集中在理論方面：劉凱（2010）主要對SIFIs的測度方法分危機前后兩個階段進行了總結(jié)[2];王勝邦（2010）對如何識別SIFIs提出了具體的指標(biāo)分析[3]。學(xué)者徐超（2011）的研究工作相對比較全面，分別從指標(biāo)和市場兩個方面詳細(xì)闡述了系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的識別方法，指出了已有方法的優(yōu)勢和存在的不足[4]，強調(diào)在評估過程中應(yīng)該注意識別的偏差，并對方法進行不斷創(chuàng)新，進行動態(tài)分析。陳軍（2012）則系統(tǒng)分析了FSB關(guān)于SIFIs的評估標(biāo)準(zhǔn)，指出數(shù)據(jù)的可獲取性以及指標(biāo)的解釋力是甄選評估指標(biāo)的決定因素[5]。同時作者還強調(diào)，當(dāng)評估面臨數(shù)據(jù)獲取方面的困境時，可以考慮以定性分析為主，此時應(yīng)將定量分析作為輔助分析的手段。胡海峰和郭衛(wèi)東（2012）通過分析G-SIFIs評估的制定過程，建議中國監(jiān)管部門借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)，采用“簡約金融”模式，結(jié)合定量計算與定性分析合理評估，盡早科學(xué)地確定我國SIFIs名單[6]。在監(jiān)管時，依據(jù)金融機構(gòu)在關(guān)聯(lián)性、規(guī)模等方面的差異，從而實施差異化監(jiān)管。劉興亞、王少群和陳敏（2013）分析了G-SIIs的指標(biāo)評估法，希望將定量分析與定性分析向結(jié)合，評估保險機構(gòu)的系統(tǒng)重要性[7]。特別地，高珊（2014）分析保險行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險具有多維沖擊性和跨域傳遞性，據(jù)此指出應(yīng)該采用指標(biāo)法度量我國保險機構(gòu)的系統(tǒng)風(fēng)險性[8]。

在實證分析方面，張強和吳敏（2012）的研究工作開展較早。認(rèn)為在我國應(yīng)用模型法針對金融機構(gòu)評估其系統(tǒng)重要性時，存在數(shù)據(jù)信息不完善等局限。因此選取規(guī)模、可替代性、復(fù)雜性和關(guān)聯(lián)性四個指標(biāo)13個子指標(biāo)建立指標(biāo)體系，采用熵值法對指標(biāo)進行賦權(quán)，利用16家上市的商業(yè)銀行相關(guān)資料，對其系統(tǒng)重要性指數(shù)進行打分、排序[9]。巴曙松和高江建（2012）通過構(gòu)建規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、可替代性、復(fù)雜性和國民信心五大類指標(biāo)和相應(yīng)的子指標(biāo)，對我國的上市銀行進行系統(tǒng)重要性打分，對比研究了危機前后我們銀行的系統(tǒng)重要性問題[10]。鄭境輝（2013）依據(jù)銀監(jiān)會的銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，參照G-SIBs的評估方法，結(jié)合我們銀行業(yè)發(fā)展的實際情況，構(gòu)建D-SIBs的評估指標(biāo)，對我國上市的13家商業(yè)銀行就其在2010年和2011年的系統(tǒng)重要性進行打分排序[11]。王?。?013）通過簡化指標(biāo)，僅從規(guī)模、關(guān)聯(lián)性和可替代性三個大指標(biāo)及其子指標(biāo)，并對各指標(biāo)采用平均賦權(quán)的方法，來分析16家樣本銀行在2009―2011年的系統(tǒng)重要性指數(shù)。研究表明，應(yīng)盡快出臺量化標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化評估指標(biāo)提高可操作性，以便評估和監(jiān)管我國的SIBs[12]。郭衛(wèi)東（2013）采用國內(nèi)和國際兩套標(biāo)準(zhǔn)，分別對我國16家上市銀行的系統(tǒng)重要性進行評估，得出的結(jié)論顯示即便是同一家銀行，不同的評估指標(biāo)體系也會影響其系統(tǒng)性風(fēng)險的貢獻程度[13]。嚴(yán)兵、張禹和王振磊（2013）通過設(shè)計EVT模型，選取14 家上市商業(yè)銀行為樣本，評估其系統(tǒng)重要性。借助樣本銀行在股市上的每日收益率數(shù)據(jù)，分別測算銀行的CDI指數(shù)和SII指數(shù)，通過對比不同年份的測度值分別進行靜態(tài)和動態(tài)分析[14]。最終結(jié)果表明，在我國銀行業(yè)中系統(tǒng)重要性排序情況基本與其規(guī)模呈正相關(guān)。

（二）市場法

賈彥東（2011）在系統(tǒng)性風(fēng)險測算中借助于金融網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型，構(gòu)建“系統(tǒng)風(fēng)險曲線”。利用銀行間支付結(jié)算數(shù)據(jù)和建構(gòu)的模型，重點對銀行的系統(tǒng)風(fēng)險進行了測算，并分析了單家機構(gòu)對金融系統(tǒng)整體風(fēng)險的影響程度。此結(jié)果既有助于進一步研究銀行之間的相互關(guān)聯(lián)性，又為將來進行宏觀審慎監(jiān)管奠定了理論基礎(chǔ)[15]。陸靜和張佳（2011）通過改進的系統(tǒng)重要性指數(shù)，采用多變量極值模型對函數(shù)進行非參數(shù)估計[16]。應(yīng)用此結(jié)果，針對國內(nèi)16家上市銀行的系統(tǒng)重要性進行測算分析，同時也指出該方法的缺陷是無法應(yīng)用于非上市銀行。嚴(yán)兵、張禹和王振磊（2013）通過選擇在險價值VaR設(shè)計EVT模型，實證分析了我國14家上市銀行的系統(tǒng)重要性。彭建剛和馬亞芳（2013）針對我國10家上市銀行，考慮在系統(tǒng)內(nèi)、外的雙重作用下，評估銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險[17]。在給出某一具體閥值的情況下，計算銀行的脆弱性指數(shù)來體現(xiàn)其系統(tǒng)性風(fēng)險，而Sharply Value的大小則體現(xiàn)單個銀行對整體性風(fēng)險的貢獻強弱。該研究巧妙地解決了系統(tǒng)重要性和銀行規(guī)模之間非線性關(guān)系的問題，還有利于分析單個銀行受系統(tǒng)性風(fēng)險的影響程度。

市場法以金融機構(gòu)在金融市場的實時發(fā)展數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，衍生出很多種模型，其優(yōu)點是可以全方位、多角度地考察其系統(tǒng)重要性。但是由于市場數(shù)值獲取難度較大，且數(shù)值不穩(wěn)定易受市場行情變化的影響，因而各監(jiān)管部門在實務(wù)中極少采用。

三、系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的監(jiān)管研究

目前來看，在國際層面上相關(guān)的金融組織已經(jīng)就SIFIs的監(jiān)管構(gòu)建了基本的框架體系。FSB提出應(yīng)該對SIFIs實施更高的資本附加要求，使其具有比BaselⅢ更高的吸收損失的能力[18]。國內(nèi)關(guān)于SIFIs監(jiān)管方面的研究，主要是在參考?xì)W美國家的監(jiān)管措施的基礎(chǔ)上，借鑒國外的監(jiān)管經(jīng)驗，構(gòu)建我國的監(jiān)管框架。

毛奉君（2011）針對SIFIs的主要風(fēng)險表現(xiàn)形式及傳遞方式，提出了監(jiān)管問題的改革動態(tài)及評價，建議監(jiān)管部門分行業(yè)且以規(guī)模為主要評估指標(biāo)，動態(tài)調(diào)整SIFIs的名單，利用完善的、有效的監(jiān)管工具對其進行監(jiān)管。嚴(yán)婷（2010）、李文泓和吳祖鴻（2011）為完善我國SIFIs的監(jiān)管，依據(jù)巴塞爾委員會提出的監(jiān)管目標(biāo)構(gòu)建了有效的政策框架，指出金融機構(gòu)自身應(yīng)該加強公司治理和風(fēng)險管理相結(jié)合，監(jiān)管機構(gòu)要做到事前限制、事后監(jiān)管、危機處置，從而有效降低系統(tǒng)性風(fēng)險[19-20]。潘林偉和吳婭玲（201

1）指出我們應(yīng)該更多地借鑒美國、英國及歐盟的監(jiān)管改革經(jīng)驗，由于微觀審慎方面的監(jiān)管已不足以控制系統(tǒng)性風(fēng)險，應(yīng)該重點關(guān)注金融機構(gòu)產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的原因，從宏觀角度出發(fā)對SIFIs加強監(jiān)管，以減少系統(tǒng)性風(fēng)險的沖擊，提高我國金融機構(gòu)應(yīng)對系統(tǒng)性金融風(fēng)險的能力[21]。關(guān)于SIFIs的道德風(fēng)險問題。丁燦（2012）指出政府對其的極力救助，反而更容易引發(fā)道德風(fēng)險，原因在于政府此舉可能會強化公眾或金融機構(gòu)“過大而不倒”的預(yù)期，強化監(jiān)管才是根本之計[22]。張琦（2011）從SIFIs的判斷因素、識別框架、評估方法論等方面參考國際經(jīng)驗，對我們銀行業(yè)的監(jiān)管框架提出了政策性的建議，重點強調(diào)監(jiān)管信息的獲取和監(jiān)管范圍的適當(dāng)擴大是加強監(jiān)管的有力保障[23]。湯柳和王旭祥（2012）強調(diào)對SIFIs的監(jiān)管重點仍舊在于通過各種途徑保證其吸收損失的能力。楊軍戰(zhàn)（2014）對G-SIBs和D-SIBs分別闡述評估方法、監(jiān)管強度以及具體的監(jiān)管政策要求：其中G-SIBs強調(diào)常態(tài)化監(jiān)管，而D-SIBs則強調(diào)要滿足附加資本的要求[24]。鐘震、郭立、姜瑞（2014）指出經(jīng)過此次金融危機后，政府對于SIFIs的監(jiān)管要進行適當(dāng)?shù)母母铮喊ūO(jiān)管主體和監(jiān)管政策。從事前、事中、事后三方面多角度進行監(jiān)控，尤其保持監(jiān)管的前瞻性[25]。

特別地，魯玉祥（2012）借鑒國際金融組織對G-SIIs的識別方法并參照其制定的特殊政策，主張我國應(yīng)該盡快建立針對SIIs的監(jiān)管框架，以促進保險業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展[26]。高姍和趙國新（2014）借鑒當(dāng)前金融系統(tǒng)性風(fēng)險度量框架和方法的最新進展，結(jié)合保險業(yè)實際，探索建立我國保險業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的度量框架。劉興亞等（2013）根據(jù)FSB和G20的要求，研究了G-SIIs的評估方法，得到了要將指標(biāo)評估法和輔助評估法要結(jié)合運用的結(jié)論。宋瑩（2014）、宋瑩和宋晶（2014）對于非銀行非保險系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)進行了研究，主要分析了其機構(gòu)范圍、特殊的評估方法和步驟，建立相應(yīng)的監(jiān)管機制和風(fēng)險處置機制[27-28]。

四、目前存在的問題及未來展望

縱觀國內(nèi)現(xiàn)有的研究成果，目前我國關(guān)于G-SIIs的研究工作正在不斷深入，在理論和實證層面均取得了實質(zhì)性的進展。但由于我國這方面的工作剛剛起步，還處于探索的初步階段，主要存在如下幾個方面的問題：目前對中國G-SIIs的評估研究還不夠深入，內(nèi)容還不夠豐富。比如對我國SIFIs的內(nèi)涵發(fā)掘不夠，還沒有找到能更科學(xué)合理評估我國SIFIs的指標(biāo)體系，缺乏對中國G-SIIs評估的動態(tài)分析工具。

針對目前D-SIFIs研究中存在的不足，筆者認(rèn)為今后的研究工作應(yīng)重點做好如下方面：深化理論研究，挖掘適合我國國情的SIFIs識別和評估方法;加強實證分析，多維度、動態(tài)地測算我國金融機構(gòu)的系統(tǒng)重要性;完善全方位審慎監(jiān)管，減少金融機構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。

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篇8

一、引言

湖北省是中國農(nóng)業(yè)大省，是保障國家糧食安全的重要區(qū)域，湖北省政府一直以來十分重視農(nóng)業(yè)發(fā)展。近年來，中小金融機構(gòu)也加大了對湖北省農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持力度。目前湖北省已形成以傳統(tǒng)金融機構(gòu)為主導(dǎo)、農(nóng)村信用社為核心、創(chuàng)新型金融機構(gòu)為補助、非正式金融機構(gòu)填補縫隙的多元化農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)體系。其中中國農(nóng)業(yè)銀行作為傳統(tǒng)正規(guī)的農(nóng)村金融機構(gòu)起到主導(dǎo)作用；創(chuàng)新型金融機構(gòu)主要包括郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行小額貸款公司及村鎮(zhèn)銀行；非正式金融機構(gòu)主要包括民間高利貸、私人錢莊、私人借貸等。本文以湖北省云夢縣為例，對農(nóng)村金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”問題進行研究。

二、云夢縣各種金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀與問題

1、云夢縣農(nóng)業(yè)銀行

云夢縣農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)重點是支持當(dāng)?shù)佚堫^企業(yè)發(fā)展，以帶動本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。近兩年來，云夢縣農(nóng)業(yè)銀行加大對“三農(nóng)”的服務(wù)力度，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是增加自助銀行設(shè)備，ATM機由2008年的2臺增加到現(xiàn)在的10臺，并在2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點安裝了ATM機。二是以市鎮(zhèn)為中心，由城鄉(xiāng)結(jié)合部向外拓展，通過惠農(nóng)卡的普及，擴大了金融覆蓋率，積極地將綜合金融服務(wù)覆蓋到每一個農(nóng)戶。2009年發(fā)放惠農(nóng)卡14012張，授信2500戶，投放小額農(nóng)貸739萬元；2010年發(fā)放惠農(nóng)卡13339張，授信1504戶，新增小額農(nóng)貸1215元。三是支持涉農(nóng)關(guān)聯(lián)企業(yè)，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)和市區(qū)納稅前50名、100名的“三農(nóng)”中小企業(yè)及個體私營戶進行篩選，將一批從事農(nóng)副產(chǎn)品加工收購的、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料供應(yīng)銷售且流動資金不足的企業(yè)作為主要支持對象，通過個貸形式向其投放30萬元到300萬元的貸款。

雖然云夢縣農(nóng)業(yè)銀行總體上加大了對“三農(nóng)”的支持力度，但是對風(fēng)險較高、金融生態(tài)環(huán)境較差的個人信貸投入較少，其經(jīng)營重心具有明確商業(yè)化的趨勢，這在一定程度上影響了農(nóng)業(yè)銀行向當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟提供融資服務(wù)的積極性。隨著金融體制的改革，目前農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務(wù)幾乎覆蓋了所有金融活動，使得原本主要服務(wù)于農(nóng)業(yè)的農(nóng)業(yè)銀行在追求高利益的驅(qū)使下逐漸減少了對農(nóng)業(yè)的支持，農(nóng)業(yè)銀行非農(nóng)化傾向趨于明顯。

2011年末，農(nóng)業(yè)銀行云夢縣支行各項存款186957萬元，比上年增26510萬元，各項貸款36423萬元，比上年增長9204萬元，存貸比19.48%，貸款增長率33.81%。

表1數(shù)據(jù)表明，從2008年起，云夢縣農(nóng)業(yè)銀行以每年12000張惠農(nóng)卡的速度加大對農(nóng)村的覆蓋；從2009年起，跟進“小額農(nóng)貸”新產(chǎn)品，個人信貸開始穩(wěn)步上升，但是農(nóng)業(yè)銀行總額與同業(yè)相比份額占比仍然還很小，其主要由以下原因造成。

（1）網(wǎng)點設(shè)置較少，缺乏人手。云夢縣有270個村委會，1617個自然村，人口60萬人，其中44萬人是農(nóng)業(yè)人口。農(nóng)業(yè)銀行在云夢縣共設(shè)有網(wǎng)點6個，其中4個集中在縣城，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅設(shè)置兩個網(wǎng)點，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點覆蓋率僅為18%，且鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點只有13人。農(nóng)業(yè)銀行相比其他農(nóng)村金融機構(gòu)網(wǎng)點少，人手不足，導(dǎo)致了農(nóng)村資金流動渠道受阻，“三農(nóng)”的基本需求得不到滿足。

（2）金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)銀行以傳統(tǒng)產(chǎn)品為主，難以適應(yīng)縣域經(jīng)濟的高速發(fā)展，涉及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)、涉農(nóng)中小企業(yè)的貸款，不僅難以設(shè)置抵押物、手續(xù)繁多、辦理周期過長，并且具有較高的準(zhǔn)入門檻，大多數(shù)農(nóng)村企業(yè)都無法達(dá)到要求。這些制度上的不完善都制約了農(nóng)村和縣域“三農(nóng)”資產(chǎn)業(yè)務(wù)的展開。

（3）缺乏合適的風(fēng)險控制體制?！叭r(nóng)”貸款業(yè)務(wù)覆蓋面廣、風(fēng)險分散、管理難度較大、社會擔(dān)保體系不健全，目前大多數(shù)農(nóng)戶都無法提供有效的足值抵押。此外，農(nóng)村的保險普及率低，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又具有由自然因素決定的不穩(wěn)定性，一旦出現(xiàn)災(zāi)情就沒有保障，使得“三農(nóng)”貸款風(fēng)險較高。

2、云夢縣農(nóng)村信用合作社

云夢縣農(nóng)村信用合作社在當(dāng)?shù)胤?wù)“三農(nóng)”中起到核心作用，其每年投向農(nóng)村的貸款比占總貸款的70%，主要投放于當(dāng)?shù)氐姆N植養(yǎng)殖大戶、稻米加工企業(yè)以及企業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)戶。農(nóng)村信用合作社作為當(dāng)?shù)胤?wù)“三農(nóng)”的金融機構(gòu)主體，為促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到了積極作用，通過減少貸款審核流程、放寬貸款額度及降低貸款利率等方式真正地服務(wù)于“三農(nóng)”。農(nóng)村信用合作社在云夢縣最大優(yōu)勢之一就是其具有較大的貸款自，不需要像其他金融機構(gòu)一樣一級一級上報審批，在辦理貸款業(yè)務(wù)時具有較高的效率。

（1）農(nóng)村信用合作社管理體制改革步奏多、戰(zhàn)線長。目前全國平均95%以上的農(nóng)業(yè)貸款都是由農(nóng)村信用合作社發(fā)放的，農(nóng)村信用合作社成為名副其實的農(nóng)村金融“主力軍”。但是現(xiàn)行農(nóng)村信用合作社體制導(dǎo)致的問題與矛盾，制約了其支農(nóng)主力軍的作用。近年來，云夢縣農(nóng)村信用合作社管理體制經(jīng)過多次改革，形成了步奏多、戰(zhàn)線長的改革局面，云夢縣農(nóng)村信用合作社有的掛牌為農(nóng)村信用合作社，有的則掛牌為農(nóng)村商業(yè)銀行，使得農(nóng)民在辦理業(yè)務(wù)時經(jīng)常感到困惑。

（2）農(nóng)村信用合作社投向農(nóng)村的貸款方式仍然以抵押貸款為主。由表2的四種貸款形式所占比可看出，目前，云夢縣農(nóng)村信用合作社投向農(nóng)村的貸款方式仍然以抵押貸款為主，聯(lián)保貸款和擔(dān)保貸款已具有一定規(guī)模，而個人信貸則尚處于萌芽階段。這主要是由于當(dāng)?shù)厣胁唤∪纳鐣?dān)保體系以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶普遍缺乏保險意識所造成的。

（3）農(nóng)村信用合作社缺乏熟悉農(nóng)村環(huán)境的金融人才。云夢縣農(nóng)村信用合作社作為支持“三農(nóng)”的核心力量，其網(wǎng)點幾乎覆蓋了所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，基層人員的直接業(yè)務(wù)對象就是當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)戶，是否熟悉當(dāng)?shù)剞r(nóng)村環(huán)境直接關(guān)系到業(yè)務(wù)是否能夠順利進行。因此，為了進一步深入做好對“三農(nóng)”的支持工作，云夢縣需要大量的熟悉農(nóng)村金融環(huán)境的基層工作人員。

3、創(chuàng)新型金融機構(gòu)

（1）小額貸款公司。茂興投資有限公司為云夢縣具有代表性的小額貸款公司，其貸款無需抵押擔(dān)保，到賬快，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民融資提供了便利，促進了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，但是其發(fā)展過程中卻遇到了種種阻礙。

第一，小額貸款公司沒有享受到正式金融機構(gòu)的待遇。相比其他正式金融機構(gòu)，小額貸款公司沒有享受到正式金融機構(gòu)的待遇。根據(jù)中國人民銀行2009年頒布的《金融機構(gòu)編碼規(guī)范》，小額貸款公司歸屬于金融機構(gòu)范疇，卻不由銀監(jiān)會承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，而是由地方政府負(fù)責(zé)監(jiān)管，從而無法享受到農(nóng)村金融機構(gòu)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。

第二，只貸不存導(dǎo)致資金不足成為小額貸款公司持續(xù)發(fā)展的硬傷。由于在制度上規(guī)定了小額貸款公司不得開展存款業(yè)務(wù)，而目前小額貸款公司僅能通過所有者權(quán)益、捐贈資金以及不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融資進行籌資，僅僅依靠現(xiàn)有股東進行增資來開展業(yè)務(wù)是無法滿足其發(fā)展需求的，所以先天性的只貸不存導(dǎo)致資金不足成為其持續(xù)發(fā)展的硬傷。

第三，小額貸款公司收入來源有限。據(jù)世界銀行的估計，小額貸款公司的保本年利為15%～20%，從制度設(shè)計上講，小額貸款公司的利率可以沒有上限，但是面對償還能力十分有限的農(nóng)民，以及同行業(yè)的激烈競爭，其無法將利率設(shè)置得過高。如孝感當(dāng)?shù)氐男☆~貸款公司年利率處于20%～25%的水平，使得其發(fā)展極為艱難。這些問題導(dǎo)致了小額貸款公司難以做大，難以發(fā)展。

第四，小額貸款公司缺乏監(jiān)控風(fēng)險的人才。具有先天性資金不足的小額貸款公司為了與其他實力雄厚的大銀行競爭，往往會選擇提供更為快捷簡單的貸款服務(wù)，這樣的行為會造成諸多風(fēng)險隱患。目前小額貸款公司普遍存在著借款人信用評估難、信用跟蹤難以及信用約束難等問題，而這些問題的背后就是小額貸款公司對于風(fēng)險控制人才的缺失。

（2）郵政儲蓄銀行。云夢縣郵政儲蓄銀行在當(dāng)?shù)鼐哂斜姸嗑W(wǎng)點，基本覆蓋當(dāng)?shù)厮朽l(xiāng)鎮(zhèn)。目前郵政儲蓄銀行除了傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務(wù)之外新開展了個人貸款、商務(wù)貸款、種養(yǎng)殖貸款等業(yè)務(wù)。2011年云夢縣郵政儲蓄銀行貸出資金達(dá)1.6億，其中個人貸款1億，小企業(yè)商務(wù)抵押貸款4千萬，住房抵押貸款2千萬，對于推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展起到了積極作用。

以前郵政儲蓄銀行只存不貸，導(dǎo)致大量資金由農(nóng)村流向城市，由農(nóng)業(yè)流向其他產(chǎn)業(yè)，因此被稱為“抽血機”。但隨著國家對郵政儲蓄銀行體制的改革，現(xiàn)在郵政儲蓄銀行已經(jīng)開展了貸款業(yè)務(wù)，不再是單向存款。資金更多的是取之于民、用之于民，成為了一個名副其實的服務(wù)于“三農(nóng)”的農(nóng)村金融機構(gòu)。但是郵政儲蓄銀行在發(fā)展過程中依然存在以下問題。

第一，聯(lián)保貸款、擔(dān)保貸款及信用貸款涉及較少。社會擔(dān)保體系不健全，農(nóng)村保險率低，且農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施缺少承貸主體，信貸業(yè)務(wù)難以有效展開。目前郵政儲蓄銀行貸款業(yè)務(wù)主要針對有實物抵押的貸款，對于聯(lián)保貸款、擔(dān)保貸款及信用貸款涉及較少，由于多數(shù)農(nóng)戶無法提供有效的足值抵押，農(nóng)戶擴大生產(chǎn)資金需求無法得到滿足。

第二，缺乏信貸人員。自2007年3月郵政儲蓄銀行成立以來，全國各地郵政儲蓄銀行陸續(xù)開展了信貸業(yè)務(wù)，但是大多數(shù)工作人員只有進行儲蓄業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，有著專業(yè)信貸相關(guān)知識的人員極少。盡管在開展信貸業(yè)務(wù)前進行了短期培訓(xùn)，然而他們對于郵政儲蓄銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的了解還是相對缺乏，尤其是信貸風(fēng)險控制管理方面的人才極其缺乏。

第三，缺乏有效的品牌管理體系。目前郵政儲蓄銀行還沒有一套完整、嚴(yán)格的品牌管理體系，在品牌的設(shè)立及對外宣傳上仍舊采用傳統(tǒng)的戰(zhàn)略管理模式，忽視了品牌的生命周期及延生性等問題，同一品牌在不同地區(qū)的宣傳、定價、服務(wù)上均存在較大差異。

4、非正式金融機構(gòu)

在我們調(diào)查的云夢縣50戶農(nóng)戶中，有42戶曾經(jīng)與非正式金融機構(gòu)發(fā)生過關(guān)系，原因是他們與非正式金融機構(gòu)之間都認(rèn)識，大家都是“熟人”，非正式金融機構(gòu)非常好地利用了農(nóng)村社會特有的并且正式金融機構(gòu)無法利用的抵押物——社會關(guān)系。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村金融體制改革出現(xiàn)滯后現(xiàn)象，正規(guī)農(nóng)村金融機構(gòu)已經(jīng)不能滿足農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小微企業(yè)的金融需求，當(dāng)?shù)刂饾u興起了私人錢莊、當(dāng)鋪、私人借貸、高利貸等非正式金融機構(gòu)。相比正式金融機構(gòu)，非正式金融機構(gòu)更加適合一般農(nóng)戶，借貸也并不像一般的正規(guī)金融機構(gòu)一樣需要繁瑣的手續(xù)，貸款過程往往迅速快捷，并且不需要擔(dān)保。大多數(shù)的非正式金融機構(gòu)都立足于當(dāng)?shù)厝酥g多代積累下的信任關(guān)系，廣大村民彼此間形成的信任感、關(guān)聯(lián)的社會關(guān)系，對當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資起到了一定的積極作用。由于非正式金融機構(gòu)比正式金融機構(gòu)存在風(fēng)險的可能性更大，有的非正式金融機構(gòu)在利益的驅(qū)使下從事高風(fēng)險投機以及金融欺詐。

三、推進農(nóng)村金融機構(gòu)更好的服務(wù)于“三農(nóng)”的政策建議

目前，由于不同的農(nóng)村金融機構(gòu)存在的問題具有較大的差異性，因此在提出對策建議的時候也不能一概而論，有些問題是個別農(nóng)村金融機構(gòu)所特有的，而有些問題則是所有農(nóng)村金融機構(gòu)都存在的。所以本文先分別闡述各農(nóng)村金融機構(gòu)所面臨的特有問題，再闡述所有農(nóng)村金融機構(gòu)所面臨的共同問題。

1、對不同農(nóng)村金融機構(gòu)單獨存在的問題的建議

（1）農(nóng)業(yè)銀行。第一，加大服務(wù)覆蓋率。通過增設(shè)網(wǎng)點，提高配備人員的素質(zhì)，加快惠農(nóng)卡發(fā)行以加大對“三農(nóng)”的服務(wù)力度，配合送金融知識下鄉(xiāng)、電視媒體、辦墻報等方式加大對金融支農(nóng)的宣傳力度，從而提高對“三農(nóng)”服務(wù)的覆蓋面。

第二，推廣特色產(chǎn)品，擴展貸款服務(wù)。繼續(xù)加大力度做好惠農(nóng)卡的發(fā)行及小額農(nóng)戶貸款跟進的工作，依靠縣級、鄉(xiāng)級政府的支持，實現(xiàn)整鄉(xiāng)整村推進，批量制造發(fā)行。并以惠農(nóng)卡為載體，采取多戶聯(lián)保、公務(wù)員擔(dān)保、“公司+農(nóng)戶”等多種方式，投放小額農(nóng)戶貸款。

第三，突出優(yōu)勢，狠抓重點項目。繼續(xù)加大農(nóng)行現(xiàn)有的突出優(yōu)勢，即繼續(xù)加大對地方龍頭企業(yè)的扶持力度，繼續(xù)堅持“扶持起一個龍頭企業(yè)帶動一個產(chǎn)業(yè)，從而推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展”的思路，積極服務(wù)于政府引進的大項目建設(shè)及推進現(xiàn)已成形的重點企業(yè)成長。

（2）農(nóng)村信用合作社。進一步加大對農(nóng)村信用合作社體制改革的力度，堅持分類指導(dǎo)，推進產(chǎn)權(quán)制度改革，增強資本實力，從而以一種全新、健全的體制煥發(fā)農(nóng)村信用合作社新的生機與活力，繼續(xù)發(fā)揮支農(nóng)主力軍的作用，更好地為農(nóng)戶、農(nóng)民經(jīng)濟發(fā)展作出貢獻。

（3）小額貸款公司。第一，給予其平等的金融機構(gòu)待遇。應(yīng)修改相關(guān)政策法規(guī)，進一步明確小額貸款公司的金融機構(gòu)身份，使其逐步享受其他農(nóng)村正式金融機構(gòu)所享受的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策等待遇，享受有關(guān)農(nóng)業(yè)、中小企業(yè)貸款的風(fēng)險補償及相關(guān)獎勵，并將小額貸公司向銀行等其他金融機構(gòu)融資的行為界定為同行拆借，實行銀行間同業(yè)拆借利率，從而使小額貸款公司降低融資成本，增強其支持“三農(nóng)”的能力。

第二，開辟可持續(xù)的資金來源渠道。放寬小額貸款公司股東數(shù)量的限制，對于大額的定向借款投資人均應(yīng)引進，從而為小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展注入新的資金。小額貸款公司資金缺乏的根本原因是“只貸不存”的規(guī)定，雖然這一規(guī)定避免了亂集資的現(xiàn)象，但是也成為了小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的瓶頸。因此，建議在時機成熟時逐步開放一些經(jīng)營規(guī)范業(yè)績良好的小額貸款公司的存款業(yè)務(wù)，進行試點，并逐步推廣。

（4）郵政儲蓄銀行。第一，充分發(fā)揮網(wǎng)點優(yōu)勢。建立強大的計算機系統(tǒng)，充分統(tǒng)籌管理各個網(wǎng)點的經(jīng)營情況，進一步提高郵政儲蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)的服務(wù)水平和風(fēng)險管理能力，以保證小額貸款業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。

第二，建立起健全完整的品牌管理體系。在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進一步建立起完整標(biāo)準(zhǔn)化的品牌管理制度，統(tǒng)一同一個品牌在不同地區(qū)開發(fā)、宣傳、定價的標(biāo)準(zhǔn)。

（5）非正式金融機構(gòu)。非正式金融機構(gòu)的職能就是彌補農(nóng)村中現(xiàn)有正式金融機構(gòu)的不足，因此充分了解非正式金融機構(gòu)之所以可以在農(nóng)村中產(chǎn)生并生存下來的原因，對于進一步推進正式金融機構(gòu)的改革具有重要意義。

非正式金融機構(gòu)的出現(xiàn)表明了現(xiàn)有的正式金融機構(gòu)尚不能充分滿足農(nóng)村金融發(fā)展的需要，是中國農(nóng)村金融體制走向完善之前的中間產(chǎn)物，現(xiàn)階段對于農(nóng)村金融發(fā)展具有一定的積極意義。因此，對于這種不正式的金融形式不可采取全盤否定的態(tài)度，應(yīng)當(dāng)對于部分符合法律法規(guī)的健康運營的非正式金融機構(gòu)予以一定的引導(dǎo)及監(jiān)督，準(zhǔn)許他們在合法的范圍內(nèi)經(jīng)營，對有違法行為的非正式金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅決取締。

2、對于所有農(nóng)村金融機構(gòu)存在的共性問題的建議

當(dāng)前農(nóng)村金融機構(gòu)除了各自所單獨存在的問題外，還有一些問題是由農(nóng)村金融機構(gòu)所處的特殊環(huán)境決定的，是所有農(nóng)村金融機構(gòu)存在的共性問題，這些問題制約了整個農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展。

（1）建立有效的人才引進機制。第一，吸引本土的金融人才。制定相關(guān)政策，對選擇回鄉(xiāng)支持家鄉(xiāng)農(nóng)村金融發(fā)展的大學(xué)生給予一定的政策鼓勵。只有熟悉農(nóng)村的人員才有可能成為優(yōu)秀的農(nóng)村金融人才，他們不僅在工作的時候更容易適應(yīng)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境，而且在工作的同時也更容易建立起歸屬感，從而激發(fā)更大的工作熱情提高服務(wù)質(zhì)量。

第二，提高農(nóng)村金融機構(gòu)人員的待遇水平。適當(dāng)提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融機構(gòu)的人員待遇，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級別金融機構(gòu)工作人員的待遇，完善當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)工作人員的福利制度，從而吸引更多的優(yōu)秀人才投身于農(nóng)村金融。

第三，加大在職人員的培訓(xùn)力度。對現(xiàn)職的工作人員應(yīng)加大再教育力度，提高他們的綜合業(yè)務(wù)水平，定期組織基層工作人員下鄉(xiāng)走訪農(nóng)戶活動，促進其與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶們的交流與感情，提高其對農(nóng)戶服務(wù)的熱情，從而吸引更多的潛在客戶。

（2）健全“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險防范體系。第一，加大農(nóng)戶們的保險意識。定期組織金融知識下鄉(xiāng)活動，向農(nóng)戶們普及簡單易懂的金融知識，提高農(nóng)戶們的風(fēng)險意識；并加大對農(nóng)戶們的保險宣傳力度，增大農(nóng)業(yè)保險的普及率。

第二，健全金融機構(gòu)的責(zé)任體制。充分發(fā)揮風(fēng)險經(jīng)理、有權(quán)審批人及監(jiān)管人員的作用，落實管控責(zé)任，進一步規(guī)范管理經(jīng)營行為，充分借助擔(dān)保公司、司法部門為“三農(nóng)”貸款提供保障；并完善各項崗位的績效考察等問責(zé)機制。

第三，健全風(fēng)險管理機制。落實風(fēng)險管控的責(zé)任，明確制定各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險容忍度及免責(zé)條款，對農(nóng)戶小額貸款實行“三包一掛”等模式。

第四，加強“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查。采取實地調(diào)查和直接面談的方式，借助村委會、農(nóng)戶專業(yè)合作社等組織對貸款農(nóng)戶進行推薦和評級。

第五，完善“三農(nóng)”貸款后的管理機制。對于小額農(nóng)戶貸款應(yīng)進行跟蹤調(diào)查及日后的定期檢查，及時掌握貸款農(nóng)戶最新的生產(chǎn)經(jīng)營等狀況，及時進行風(fēng)險提示；并加強系統(tǒng)監(jiān)測，及時處理與反饋信息。

第六，嚴(yán)格風(fēng)險控制目標(biāo)。在確保能滿足“三農(nóng)”貸款需要的情況下制定符合本金融機構(gòu)的風(fēng)險控制目標(biāo)，并嚴(yán)格進行控制。

（3）創(chuàng)新“三農(nóng)產(chǎn)品”。各個農(nóng)村機構(gòu)按照縣域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、個體工商戶及種養(yǎng)殖大戶不同類型的客戶，分別制定不同的與之相適應(yīng)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)出貼近市場需求，貼近農(nóng)戶的貸款產(chǎn)品，充分深入地了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的需要，并從非正式金融機構(gòu)出現(xiàn)及生存下去的過程中吸取經(jīng)驗，爭取推出更加全面覆蓋“三農(nóng)”的金融產(chǎn)品，逐步取代非正式金融機構(gòu)。

【參考文獻】

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篇9

農(nóng)村金融資源短缺是制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一個主要因素，增加金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款金額是解決“三農(nóng)問題”、實現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、改善農(nóng)村發(fā)展體制的有效手段。

一、我國金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款現(xiàn)狀

首先，金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款規(guī)模和比重都有所提高。根據(jù)《中國農(nóng)村金融服務(wù)報告2008》數(shù)據(jù)顯示，2007年末，我國金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額61 151億元，占各項貸款余額的比例為22%，隨著三農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展和國家支農(nóng)政策力度的不斷加大，截至2010年末，涉農(nóng)貸款余額增加到117 657.5億元，占各項貸款余額的比例提高到23.1%。其次，縣域金融機構(gòu)服務(wù)網(wǎng)點不斷增加。全國縣域農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)性網(wǎng)點數(shù)分別由2006年末的52 089、2 515、505個增加到2009年末的60 325、8 134、7 259個，“零金融機構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)” 不斷減少。最后，縣域金融機構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)。農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲蓄等成立專門的部門不斷探索 “三農(nóng)服務(wù)”與“商業(yè)運作”有機結(jié)合的新模式，逐漸開拓外匯業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、電子銀行等，以縮小城鄉(xiāng)金融產(chǎn)品和服務(wù)差距，加快農(nóng)村城市化建設(shè)的步伐。

二、我國金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款中存在的問題

（一）縣域金融機構(gòu)資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重

根據(jù)數(shù)據(jù)的可獲得性，2007年12月末，全國縣域金融機構(gòu)存款余額達(dá)到9.11萬億元，同期包括農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和國家開發(fā)銀行等在內(nèi)的涉農(nóng)貸款余額為611 51億元。其中農(nóng)戶貸款余額僅為13 399億元，農(nóng)村大部分資金經(jīng)金融機構(gòu)由農(nóng)村流向城市和農(nóng)村企業(yè)。為了緩解農(nóng)村金融資源供需失衡的矛盾，銀監(jiān)會于2010年印發(fā)《關(guān)于鼓勵縣域法人金融機構(gòu)將新增存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款的考核辦法（試行）》，在存款準(zhǔn)備金率、再貸款利率等方面給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，鼓勵縣域金融機構(gòu)將吸收的存款用于當(dāng)?shù)胤刨J，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。

（二）金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款向城市和農(nóng)村的涉農(nóng)企業(yè)、組織傾斜

根據(jù)表1數(shù)據(jù)可知，農(nóng)村企業(yè)及各類組織、城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款分別為71 974.1億元、19 640.2億元，兩者合計91 614.3億元，共占涉農(nóng)貸款總額的77.92%，而農(nóng)戶貸款僅占涉農(nóng)貸款總額的22.08%，說明出于收益、風(fēng)險、抵押品、信用等級等因素的考慮，金融機構(gòu)發(fā)放涉農(nóng)貸款時雖然總額和比例有所增加，但受信主體跟城市金融機構(gòu)一樣向資信較好的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、有政府擔(dān)保的部門或組織傾斜，而對大部分農(nóng)民來說根本得不到貸款。

（三）縣域金融市場缺乏有效競爭

由表2可以看出，涉農(nóng)貸款金額最大的前四家金融機構(gòu)市場集中度累計為66.87%，屬于典型的寡占市場，其中農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款占比最高，達(dá)到32.88％；其次是政策性金融機構(gòu)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和國家開發(fā)銀行涉農(nóng)貸款合計占比達(dá)21.5%，投資領(lǐng)域為糧油收購、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施改造等；第三大主體是農(nóng)業(yè)銀行，其涉農(nóng)貸款中大約僅有0.30萬億元投向農(nóng)戶。農(nóng)村信用社在涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款占比處于絕對優(yōu)勢地位，2010年末，其貸款余額分別為3.87萬億元、2萬億元，約76.80%的農(nóng)戶貸款由該社承擔(dān)。政策性金融機構(gòu)的資金流向主要受國家宏觀調(diào)控影響，新型金融機構(gòu)數(shù)目雖然不斷增加，但受資產(chǎn)規(guī)模、資金來源限制，在市場中處于弱勢地位，導(dǎo)致農(nóng)村金融市場有效競爭不足。

（四）農(nóng)村金融征信體系建設(shè)步伐緩慢

2005年10月1日，我國才開始實施《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》，發(fā)展至今僅有六個年頭，且主要包括有過貸款經(jīng)歷的個人，在金融體系薄弱的農(nóng)村征信范圍更窄。農(nóng)民貸款受限的一個主要原因是缺少抵押品，所以許多農(nóng)民寧愿選擇信用貸款。截至2010年末，共有1.34億農(nóng)戶建立了信用檔案，約占農(nóng)村居住人口的19.88%，約80%的農(nóng)戶至今沒有信用記錄，大大限制了農(nóng)戶貸款的發(fā)展規(guī)模。積極探索適用于全國農(nóng)村的信用評價新模式刻不容緩。

三、對策建議

（一）鼓勵農(nóng)村金融資源為農(nóng)村經(jīng)濟服務(wù)

與工業(yè)和服務(wù)業(yè)相比，農(nóng)業(yè)自身具有低收益、高風(fēng)險、抵御自然能力差等特性，使得農(nóng)村金融經(jīng)營成本和風(fēng)險普遍高于城市金融，農(nóng)村金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款積極性不高。為此，國家要加大惠農(nóng)政策扶持力度，一方面發(fā)揮央行的職能，結(jié)合各地實際規(guī)定農(nóng)村金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款的最低金額和比例，成立專門的監(jiān)管部門監(jiān)督每筆涉農(nóng)貸款的發(fā)放，確?；蒉r(nóng)政策在基層貫徹落實；另一方面在財政方面給予涉農(nóng)貸款金融機構(gòu)適當(dāng)?shù)难a貼，降低運營成本。此外，對城市金融機構(gòu)到農(nóng)村發(fā)展業(yè)務(wù)的給予適當(dāng)?shù)莫剟?，以便更好地服?wù)于多層次資金需求者，拓寬農(nóng)村融資渠道。

（二）增加農(nóng)戶貸款規(guī)模和比例

農(nóng)戶貸款主要分為兩種用途：生產(chǎn)性用途和非生產(chǎn)性用途。增加農(nóng)戶貸款規(guī)模和比例，可以直接擴大生產(chǎn)性農(nóng)戶投資規(guī)模，充分利用規(guī)模經(jīng)濟的成本節(jié)約優(yōu)勢，提高資金利用的回報率；對于非生產(chǎn)性農(nóng)戶，可以將這筆資金合理分配于購房、子女教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面，緩解困難農(nóng)戶的燃眉之急，改善農(nóng)民生產(chǎn)和生活環(huán)境。當(dāng)然，增加農(nóng)戶貸款要以良好的信用信息征信體系為前提。

（三）提高農(nóng)村金融市場競爭程度

有效競爭的金融市場可以提高金融資源運行效率，提升金融服務(wù)水平。提高農(nóng)村金融市場競爭程度主要由中國人民銀行引導(dǎo)，可從以下方面入手：首先，鼓勵城市商業(yè)銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立分支機構(gòu)或村鎮(zhèn)銀行，提高各商業(yè)銀行在農(nóng)村金融市場的滲透力，與現(xiàn)有農(nóng)村金融機構(gòu)展開競爭；其次，進一步降低農(nóng)村金融服務(wù)機構(gòu)的進入壁壘，在全國縣域范圍推廣村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型農(nóng)村服務(wù)機構(gòu)，并給予一定的稅收優(yōu)惠，促進其快速、健康成長，增加農(nóng)村金融服務(wù)機構(gòu)競爭主體；最后，優(yōu)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，為各金融機構(gòu)創(chuàng)造一個積極、公平、良好運行的競爭氛圍。

（四）加強農(nóng)村信用體系建設(shè)

近幾年，中國人民銀行大力推動企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)工作，各類農(nóng)村金融機構(gòu)要與當(dāng)?shù)卣块T、村干部聯(lián)手，明確各自的職責(zé)，合理分工，對農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶的資產(chǎn)如廠房、設(shè)備、土地經(jīng)營承包權(quán)、房權(quán)、動產(chǎn)等進行評估，建立信用評估指標(biāo)，探索征信體系的新模式，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社和郵儲銀行的網(wǎng)點優(yōu)勢，對農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶開展誠信教育工作，爭取在較短的時間內(nèi)實現(xiàn)100%的信用評價面，完善農(nóng)村信用檔案，為改善農(nóng)村融資環(huán)境奠定良好信用的基礎(chǔ)。

【參考文獻】

篇10

1引言

金融在經(jīng)濟發(fā)展的過程中占據(jù)極其重要的地位，金融秩序的穩(wěn)定有利于經(jīng)濟社會的穩(wěn)定發(fā)展，因此，必須加大金融體系改革，完善金融制度建設(shè)，防范信貸風(fēng)險，既要加大中小金融機構(gòu)對實體經(jīng)濟的支持力度，也要采取合理措施防范信貸風(fēng)險。目前，我國金融正處于新常態(tài)形勢下，中小金融機構(gòu)面臨更加嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，信貸風(fēng)險也呈現(xiàn)出新的特點，在強化風(fēng)險管理方面，中小金融機構(gòu)做出了更多的努力和工作，取得了顯著的成績。但是，總體而言，中小金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險形勢依然嚴(yán)峻，不良率依舊居高不下，加大對中小金融機構(gòu)信貸風(fēng)險的相關(guān)研究，了解造成信貸風(fēng)險的原因，對防范風(fēng)險，提高中小金融企業(yè)經(jīng)營效益無疑具有重要的意義。本文從當(dāng)前金融形勢出發(fā)，對信貸風(fēng)險加劇的原因進行論述，進而提出一些防范風(fēng)險的建議，力圖為中小企業(yè)化解風(fēng)險提供參考。

2信貸風(fēng)險加劇的原因

2.1越來越大的銷售壓力。隨著我國金融市場的快速發(fā)展，市場上的融資手段越來越多，在正規(guī)的金融機構(gòu)之外，一些類金融機構(gòu)、小額貸款企業(yè)也提供信貸服務(wù)，信貸客戶擁有多種選擇，中小金融企業(yè)受到實力等限制，營銷能力薄弱競爭力不強，再加上我國總體經(jīng)濟態(tài)勢，對資金有需求的企業(yè)越來越少，符合貸款條件的企業(yè)更少，有的企業(yè)需要貸款卻滿足不了貸款條件，符合貸款條件的企業(yè)卻不需要貸款，貸款結(jié)構(gòu)不合理，這都加大了中小金融機構(gòu)投放貸款的難度，另外受到相關(guān)政策和金融監(jiān)管的影響，中小金融機構(gòu)對市場了解不夠，沒有根據(jù)市場需求研發(fā)合適的產(chǎn)品，貸款產(chǎn)品不合理。2.2貸款不良率居高不下，企業(yè)不良貸款反彈。受到經(jīng)濟形勢的影響，市場萎靡，企業(yè)的銷售業(yè)績下滑，很多投放的貸款出現(xiàn)了不良，再加上企業(yè)盲目擴張，在取得正規(guī)金融機構(gòu)的貸款后，企業(yè)又通過其他渠道尋求借款，爭取獲得短期規(guī)模的增長，使金融機構(gòu)受到很大影響。受到原材料價格和貸款的影響，企業(yè)資產(chǎn)縮水，中小金融機構(gòu)的惜貸和拒貸，給企業(yè)造成極大的影響，甚至造成企業(yè)資金鏈斷裂，導(dǎo)致貸款不良的發(fā)生。2.3信貸道德風(fēng)險增加。一方面企業(yè)道德風(fēng)險加大，企業(yè)透過財務(wù)信息造假，虛構(gòu)合同等方式進行騙貸行為，給中小金融企業(yè)造成嚴(yán)重影響，另一方面，中小金融企業(yè)內(nèi)部員工由于賭博、購買股票基金、投資實體經(jīng)濟等原因造成資金虧損，通過與外部人員勾結(jié)進行騙貸，形成道德風(fēng)險，損害金融企業(yè)利益。

3對策建議

3.1提高貸款質(zhì)量。中小金融機構(gòu)在進行貸款發(fā)放時，必須制定嚴(yán)格的審批程序和貸款風(fēng)險控制流程，提高管理能力的科學(xué)化和專業(yè)化，確保風(fēng)控能力和經(jīng)營模式的相互適應(yīng)，首先要做好產(chǎn)品定位，抓好市場機遇，大力推廣市場需求的產(chǎn)品，不斷提高信貸產(chǎn)品的質(zhì)量和品種，提高產(chǎn)品質(zhì)量；其次要增加對客戶的審核力度，嚴(yán)格執(zhí)行審核門檻，不能為了完成任務(wù)而盲目放貸，提高客戶貸款質(zhì)量。3.2嚴(yán)格信貸授權(quán)制度。按照不兼容原則制定內(nèi)部控制制度，在組織架構(gòu)中建立分離的授權(quán)審批制度，建立獨立的風(fēng)險制約系統(tǒng)，提高信貸審批的質(zhì)量和效率，優(yōu)化部門設(shè)置，強化崗位制約，設(shè)立專門的信貸監(jiān)督崗，在實際工作中嚴(yán)控風(fēng)險。3.3提高信貸從業(yè)人員的素質(zhì)。要想提升信貸管理水平，必須成立高素質(zhì)的信貸隊伍，加強員工素質(zhì)的培養(yǎng)，建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入和退出機制，實行競聘上崗，規(guī)范崗位設(shè)置，形成高素質(zhì)的信貸隊伍，實施定期和不定期的培訓(xùn)機制，加強各個崗位的技能和知識培訓(xùn)，并采取措施提高員工的工作積極性。3.4全面提升社會信用。目前，社會上存在不少逃避銀行債務(wù)的情況，國家和政府要采取措施，加大宣傳教育，引導(dǎo)社會形成誠實守信的道德觀念，讓講信用、守信用的觀念深入人心，并通過法律法規(guī)對人民的守信行為進行約束，嚴(yán)懲不守信的行為，防止信貸風(fēng)險。3.5加強對健康風(fēng)險文化的培育。為了實現(xiàn)對于信貸風(fēng)險的有效控制，企業(yè)應(yīng)積極打造健康信貸文化，增強全體員工的愛崗敬業(yè)的意識，具體實施以下幾點內(nèi)容，首先，企業(yè)在加強企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)將風(fēng)險文化建設(shè)作為重點內(nèi)容，強化對風(fēng)險文化的宣傳，深化員工對總體風(fēng)險控制目標(biāo)的認(rèn)識，其次，增強中小金融機構(gòu)員工的改革意識，推進金融業(yè)的改革，使其認(rèn)識到自身的市場定位，增強員工的主人翁意識與社會責(zé)任感。

4結(jié)語

綜上所述，可見，面臨新的經(jīng)濟金融形勢，中小金融機構(gòu)必須采取必要的措施，防范和減少信貸風(fēng)險。一方面，中小金融企業(yè)要從自身出發(fā)，提高自身信貸體系建設(shè)，做好員工職業(yè)道德水平和職業(yè)技能水平的雙提升工作，同時要做好信貸客戶的審查，嚴(yán)格控制信貸發(fā)放條件；另一方面，政府相關(guān)部門要采取措施引導(dǎo)社會形成誠實守信的氛圍，對不守信行為要依法嚴(yán)懲，促進信用社會建設(shè)，推進我國的社會主義經(jīng)濟建設(shè)的快速進步與發(fā)展。

作者:肖飛 單位:湖北經(jīng)濟學(xué)院法商學(xué)

參考文獻