導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯(cuò)過為您精心挑選的10篇企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防控，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

關(guān)鍵詞 核電企業(yè) 合同 風(fēng)險(xiǎn)防控

目前從核電企業(yè)商務(wù)合同部門的工作流程來(lái)看，主要有采購(gòu)合同和總包合同兩個(gè)合同管理種類，其中采購(gòu)合同管理是針對(duì)核電企業(yè)所需的物項(xiàng)或服務(wù)所進(jìn)行的活動(dòng)，包括從提出采購(gòu)需求開始一直到驗(yàn)收物項(xiàng)或服務(wù)為止的全部活動(dòng)，包括外委服務(wù)、緊急采購(gòu)、零星采購(gòu)等合同管理。而總包合同管理是針對(duì)在工程總承包合同中的報(bào)價(jià)、合同談判、條款確認(rèn)、合同執(zhí)行等管理工作。核電企業(yè)歸口商務(wù)合同部門作為合同管理主體，需要建立一套從前期準(zhǔn)備、簽署以及合同義務(wù)履行相對(duì)完整的合同管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

企業(yè)在簽訂、履行合同過程中，存在實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損害的可能性。在日本福島核事件發(fā)生后，國(guó)際核法律界正在反思國(guó)際核法律體系，國(guó)內(nèi)也在推進(jìn)《能源法》和《原子能法》的擬定和出臺(tái)工作，核電企業(yè)將面臨更為嚴(yán)厲的外部法律環(huán)境，從企業(yè)內(nèi)部來(lái)說(shuō)安全和質(zhì)量控制將提升到一個(gè)新高度，要求核電企業(yè)將合同管理作為利潤(rùn)源之一。因此合同管理面臨更多壓力和風(fēng)險(xiǎn)，其中的合同法律風(fēng)險(xiǎn)包括交易主體的合格性、合同簽訂前法律風(fēng)險(xiǎn)（包括要約、承諾、承包商選擇和控制、簽訂前的內(nèi)控流程）、合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)、以及合同管理風(fēng)險(xiǎn)包括合同管理組織體系的風(fēng)險(xiǎn)、合同管理人力資源風(fēng)險(xiǎn)、合同管理制度風(fēng)險(xiǎn)、合同管理流程風(fēng)險(xiǎn)和合同信息管理的風(fēng)險(xiǎn)以及核電企業(yè)特有核法律風(fēng)險(xiǎn)。

為了做到對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，核電企業(yè)必須根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和范圍，與合同管理模式相匹配，建立分工明確的組織機(jī)構(gòu)，做到從承包商選擇開始到合同簽訂的過程文件逐漸審批，層層監(jiān)督，建立科學(xué)完整的合同管理體系，包括：一個(gè)核心：追求卓越的核安全文化和全員的法律意識(shí)；二個(gè)體系融合建設(shè)：合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控與企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系融合建設(shè)；三個(gè)支柱：歸口管理的合同管理部門建設(shè)、合理的合同管理流程、健全合同管理制度；四個(gè)屏障和四個(gè)“有”原則的落實(shí)；實(shí)體、個(gè)人、管理、組織屏障和有人負(fù)責(zé)、有章可循、有據(jù)可查、有人監(jiān)督；五個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管控：合同主體風(fēng)險(xiǎn)、合同內(nèi)容合法性風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)、合同履行期風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)；六個(gè)內(nèi)外部力量推進(jìn)持續(xù)提高；審計(jì)、效能監(jiān)察、質(zhì)保監(jiān)查、廉潔建設(shè)、自我評(píng)估、對(duì)標(biāo)管理。

編制實(shí)用性強(qiáng)的合同范本，從條款入手，將合同風(fēng)險(xiǎn)降到最低。按照合同類別特點(diǎn)編制參考合同范本，其條款應(yīng)盡可能涵蓋此類合同所要約束所有內(nèi)容，合同條款盡最大可能嚴(yán)謹(jǐn)、周全，明確約定有關(guān)質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)、履行期限、履行方式、履行費(fèi)用、違約責(zé)任、所有權(quán)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)、爭(zhēng)議和糾紛的解決等條款。參考合同文本初稿應(yīng)該讓企業(yè)法律顧問審查把關(guān)，待分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可投入使用，從而做到合同條款的合理詳盡、并能更好的維護(hù)甲乙雙方權(quán)益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

篇2

合同管理指的是合同的審批、簽訂、履行、變更和終止。企業(yè)在合同管理的過程中存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以企業(yè)物資采購(gòu)中的合同管理是保證企業(yè)正常運(yùn)行的重要工作，是企業(yè)與企業(yè)之間的契約關(guān)系。它不是簡(jiǎn)單的要約、承諾、簽約等內(nèi)容，所以必須做好合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。下面我們分析一下如何對(duì)石化企業(yè)物資采購(gòu)中的合同管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。

一、物資采購(gòu)過程中合同管理存在法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)合同簽訂過程中有多種情況導(dǎo)致合同無(wú)效。雙方訂立合同無(wú)法履約，會(huì)造成人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)，讓企業(yè)走入困境。違背法律法規(guī)合同、合同簽訂不符合法定程序的合同或者合同主體不合規(guī)、在招投標(biāo)過程中有違規(guī)現(xiàn)象簽訂的合同均會(huì)導(dǎo)致合同無(wú)效，所以合同條款中必須明確規(guī)定解決爭(zhēng)議的條款，這對(duì)雙方當(dāng)事人都有約束力。

(二)在采購(gòu)合同履行過程中，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能是外部也可能是內(nèi)部，合同雙方因?yàn)橹Ц赌芰蜕钅芰Φ慕档突蛘吆贤?dāng)事人金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系惡化都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。合同相對(duì)方也會(huì)受到影響。(三)合同履約過程中還可能因?yàn)楹贤墼p導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商如果依靠虛假證件參與投標(biāo)，必須利用合同法關(guān)于合同無(wú)效的相關(guān)法律條文來(lái)保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。對(duì)虛假投標(biāo)要求其返還財(cái)產(chǎn)。對(duì)于合同標(biāo)的金額重大、影響惡劣的事件應(yīng)當(dāng)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，請(qǐng)求追究欺詐者的刑事責(zé)任。

二、如何防范合同管理中法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)物資采購(gòu)標(biāo)前控制

1．做好物資采購(gòu)標(biāo)前審批是防范合同管理風(fēng)險(xiǎn)的制度保障，物資采購(gòu)需求計(jì)劃提報(bào)后，采購(gòu)管理人員一定要按照標(biāo)的做好招標(biāo)前的立項(xiàng)審批工作。按項(xiàng)目金額大小報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)采購(gòu)方式、使用單位、供應(yīng)商選取等情況逐級(jí)提報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)必須有簽署意見。

2．在招標(biāo)委托單提報(bào)時(shí)一定要附上法律合同文本，標(biāo)書中中要明確物資采購(gòu)合同管理法律條文、明確技術(shù)要求，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格篩選。要求供應(yīng)商報(bào)價(jià)注明成本構(gòu)成。報(bào)價(jià)單中報(bào)價(jià)必須注明是否含稅、含運(yùn)費(fèi)、是否包括備件，包含多少備件等各種費(fèi)用。

3．一定要嚴(yán)格審核供應(yīng)商響應(yīng)標(biāo)書的情況。

4．防止最低價(jià)中標(biāo)造成惡性競(jìng)爭(zhēng)，物資采購(gòu)正常的價(jià)格是買賣雙方的相互尊重，如果忽視企業(yè)的合理利益訴求，無(wú)視招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生的后續(xù)服務(wù)保修，勢(shì)必造成企業(yè)購(gòu)入低成本，低質(zhì)量的產(chǎn)品，由于使用時(shí)間，后續(xù)服務(wù)無(wú)法保證，造成合同履約的拖拉、停止等現(xiàn)象的發(fā)生。

5．招標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生后，物資采購(gòu)人員根據(jù)招標(biāo)結(jié)果擬定采購(gòu)合同后按照過程過程控制規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及合同管理人員擬制、審批。同時(shí)注意提升物資采購(gòu)人員的法律水平，進(jìn)行有合同管理人員培訓(xùn)，防范合同履行過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)一定要建立建全物資采購(gòu)合同管理體系

1．成立專門合同管理部門。合同管理理不同于其它企業(yè)管理工作，職能上超越了其它管理工作，它涉及大量的法律專業(yè)問題，物資采購(gòu)涉及大量財(cái)、物關(guān)系，如果合同定立過程中不嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，會(huì)對(duì)企業(yè)造成不可估量的損失。所以我們必須謹(jǐn)慎對(duì)等合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)物資企業(yè)在進(jìn)行采購(gòu)過程時(shí)也要聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問。選用一批懂法律、懂管理并且有很強(qiáng)的自律性的才做為合同管理人員，隨時(shí)防控企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中遇到的法律問題，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2．在石化企業(yè)內(nèi)部建立建全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，形成完善的合同管理體系。嚴(yán)細(xì)認(rèn)真的斟酌各條款的用詞是否精準(zhǔn)。成立合同管理部門來(lái)審核管理合同的簽訂和管理合同的履行，用規(guī)范的法律合同條款來(lái)保證物資采購(gòu)的有續(xù)進(jìn)行。保護(hù)采購(gòu)過程中不可預(yù)見性，防止給企業(yè)造成重大損失。企業(yè)重大的合同一定要有企業(yè)法人或者法人委托人及法律部門參加談判和起草、簽定，并且對(duì)合同的改造進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。

篇3

1 建筑施工企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)的施工企業(yè)在進(jìn)行合同管理的工作時(shí)，普遍存在以下的法律問題。我們將這些問題進(jìn)行具體的闡述。

1.1 物資采購(gòu)合同

施工企業(yè)在進(jìn)行多種物資的采購(gòu)，這就難免會(huì)存在很多種物資合同。在實(shí)際的物資合同簽訂的過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，其中存在很多不合體和不夠明確的問題。例如：合同中對(duì)于合同的標(biāo)的物沒有給予明確的標(biāo)明，物和設(shè)備的名稱品種以及相關(guān)的規(guī)格都不能夠得到明了的確定，很多當(dāng)事人的簽名也都不完備，個(gè)人信息和證件信息不符合等。很多合同中的條件和價(jià)款都沒有得到具體的說(shuō)明，物資設(shè)備的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也不夠明確[1]，合同中的違約責(zé)任也不明了。

1.2 分包的合同

在實(shí)際的施工過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，很多施工企業(yè)常常會(huì)將一些工程進(jìn)行分包，分包的形式有很多，其簽訂的分包合同也就非常重要。在實(shí)際的簽訂過程中，很多分包合同的簽訂不具有法律效力或者有分包和總承包的施工單位根本就不簽訂分包合同。其中存在很多不合法的轉(zhuǎn)包和分包，例如：分包的單位的資質(zhì)不足，進(jìn)行多次轉(zhuǎn)包等[2]，竣工的計(jì)價(jià)和結(jié)算等工作不夠規(guī)范等。這些都造成了施工責(zé)任的不明、工程款的拖欠以及民工工資拖欠等諸多風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

1.3 擔(dān)保合同

施工企業(yè)在進(jìn)行合同的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保過程中，常常會(huì)涉及很大的資金，一旦出現(xiàn)問題，就會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益造成很大的沖擊和影響。我們將其細(xì)化，主要包括以下幾個(gè)方面：合同內(nèi)容不具備法律效力、高報(bào)的金額、項(xiàng)目等同實(shí)際情況不相符合，項(xiàng)目部隨意地對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保，合同雙方的責(zé)任分擔(dān)缺乏明確性等。

1.4 勞動(dòng)合同

施工企業(yè)在勞動(dòng)合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是施工單位與施工人員之間的合同問題。具體主要包括：短期的工程不簽訂雇用協(xié)議，或者一些相關(guān)的協(xié)議條款不夠明確，相關(guān)的規(guī)范不合法，勞動(dòng)合同中的條款不合理，雙方的權(quán)利和義務(wù)不夠明確，甚至存在霸王條款等諸多現(xiàn)象，合同的內(nèi)容與我國(guó)的相關(guān)法律不能夠有效地吻合等。

2 工程合同的風(fēng)險(xiǎn)階段

2.1 合同的簽訂階段

在實(shí)際的施工過程中，施工企業(yè)在合同的簽訂過程中主要的問題包括：簽訂前的準(zhǔn)備工作不夠充分，在進(jìn)行招標(biāo)的過程中，對(duì)相關(guān)的單位的資質(zhì)狀況、主體的資格以及經(jīng)營(yíng)的審核得不夠到位。其次，合同中的基本條款不夠全面，對(duì)合同的雙方利益、責(zé)任和全款的劃分也不夠明確和合理，基本的條款內(nèi)容不夠完善，簽訂的內(nèi)容違背國(guó)家的法律法規(guī)，不具有法律效力，合同的簽訂缺乏公平性和公正性，合同的簽訂存在很大的漏標(biāo)和暗箱操作等位。

2.2 合同的履行階段

施工合同的履行是雙方對(duì)合同的中的相關(guān)內(nèi)容給予保障和落實(shí)的重要基礎(chǔ)，因此，這一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)于整個(gè)工程的建設(shè)來(lái)說(shuō)非常重要。為此，雙方的人員應(yīng)該對(duì)此給予明確的落實(shí)與履行。但是在實(shí)際的踐行過程中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，其中存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)[3]。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，首先是對(duì)方履行的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指業(yè)主在合同履行的過程中出現(xiàn)了嚴(yán)重的違約狀況，但是施工單位沒有做出及時(shí)的反應(yīng)，最后導(dǎo)致施工企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益受到損害。其次，對(duì)于合同的履行也存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性，這主要是指，在實(shí)際的施工過程中，施工單位在履行合同的過程中，不能夠?qū)贤膱?zhí)行和管理給予有效的控制，這就造成了施工合同的執(zhí)行沒有到位、不夠規(guī)范，對(duì)各類合同文件和資料的管理效果也不好，從而嚴(yán)重地影響了合同的實(shí)際執(zhí)行效果。

2.3 合同的終止階段

縱觀目前我國(guó)的施工合同的管理現(xiàn)狀，很多施工企業(yè)都忽視了對(duì)合同中止后的風(fēng)險(xiǎn)防范控制，很多施工單位都會(huì)片面地認(rèn)為合同的風(fēng)險(xiǎn)僅僅存在與合同的簽訂和履行的階段，針對(duì)于終止階段合同對(duì)于企業(yè)就不會(huì)造成什么傷害和影響，這種思想是非常錯(cuò)誤的。如果施工企業(yè)對(duì)合同管理的資料保管得不夠到位或者不夠嚴(yán)密，就很容易使得有關(guān)的合同中的義務(wù)被暴露出來(lái)，對(duì)國(guó)家的秘密和企業(yè)的秘密進(jìn)行泄露嚴(yán)重的情況下[4]，會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3 建筑施工企業(yè)合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

3.1 完善相關(guān)的施工合同管理制度

在實(shí)際的施工過程中，我們要想實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的有效管理，首先，我們就應(yīng)該建立完善相關(guān)的合同管理制度，對(duì)施工的實(shí)際情況進(jìn)行全面和充分的審查，對(duì)預(yù)期中的現(xiàn)狀和合同條款的現(xiàn)狀給予一一的檢查，從而對(duì)其中不夠明確、不合理以及不合法的內(nèi)容條款給予糾正和協(xié)商修訂，并且對(duì)條款內(nèi)容給予補(bǔ)充和完善，這對(duì)于施工合同在訂立、審批、會(huì)簽都是非常重要的，我們要能夠提高施工單位承包工程的資格門檻，能夠嚴(yán)格地控制相關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)，從而有效地促進(jìn)合同的法律效力。

3.2 有效地加強(qiáng)雙方的責(zé)任意識(shí)和法律意識(shí)

為了有效地避免合同在履行過程中出現(xiàn)過多的風(fēng)險(xiǎn)，我們就應(yīng)該能夠加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位和承建單位的法律意識(shí)，使其能夠充分地了解和學(xué)習(xí)有關(guān)的建筑工程的說(shuō)法規(guī)法律和相關(guān)的制度政策，有效地確保工程合同的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容符合相關(guān)的法律規(guī)定，積極地提高自己的法律意識(shí)，更好地保證建筑工程在施工合同中的條款內(nèi)容的科學(xué)性以及嚴(yán)密性[5]，這樣就能夠在一定程度上，有效地減少由于責(zé)任問題而造成的各類糾紛，保證施工企業(yè)的順利建設(shè)和工程的實(shí)施，提高了工程合同的踐行力。

3.3 加強(qiáng)對(duì)全過程的合同監(jiān)管

有效地監(jiān)管能夠確保合同的有效執(zhí)行。在實(shí)際的施工過程中，相關(guān)的人員要將各種工作給予有效的保障和落實(shí)。施工企業(yè)要能夠聯(lián)合建設(shè)企業(yè)以及相關(guān)的主管部門對(duì)工程的施工現(xiàn)場(chǎng)給予有效的監(jiān)管，針對(duì)施工合同中的主要條款，相關(guān)的人員要能夠?qū)?shí)踐與理論進(jìn)行有效的結(jié)合，從而根據(jù)施工的建設(shè)進(jìn)度對(duì)相關(guān)的合同的條款落實(shí)的情況進(jìn)行檢查，這樣才能夠有效地保證合同條款的落實(shí)，從而完善相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)措施和懲治的方法，最大限度地降低法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工企業(yè)以及工程項(xiàng)目造成的重要影響。

3.4 提高合同管理人員的素質(zhì)水平

篇4

一、印章管理風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

企業(yè)的公章和合同章具有特定的法律效力。在煤炭企業(yè)合同管理過程中，尤其是在因?yàn)楹贤瑺?zhēng)議引起的訴訟或者仲裁中，與煤炭企業(yè)有合同爭(zhēng)議的一方，往往因?yàn)槌钟屑由w煤炭企業(yè)公章或者合同章的合同，盡管煤炭企業(yè)的法定代表人或者授權(quán)人，沒有在合同上面簽字，仍然要求煤炭企業(yè)履行合同甚至承擔(dān)違約責(zé)任。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，這種爭(zhēng)議一旦發(fā)生，煤炭企業(yè)往往面臨“囚徒的困境”：如果按照對(duì)方的要求履行合同，自身的利益將蒙受巨大損失；如果不按照對(duì)方的要求履行合同，對(duì)方提訟或者仲裁后，法院或者仲裁委員會(huì)一般都會(huì)根據(jù)民法、合同法“雙方對(duì)格式合同的理解存在爭(zhēng)議的，應(yīng)該作出對(duì)格式合同的提供方不利的解釋”這一原則，判令煤炭企業(yè)履行明顯有利于對(duì)方的合同甚至承擔(dān)違約責(zé)任。

可見，煤電企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公章和合同章的管理。首先要建立健全以“專人管理、專人負(fù)責(zé)、用印前須如實(shí)請(qǐng)示、用印后須如實(shí)登記”為主要內(nèi)容的公章或合同章管理制度；其次，嚴(yán)格執(zhí)行合同管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，細(xì)化量化考核標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化執(zhí)行，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，提高員工的執(zhí)行力、積極性和自覺性。

二、委托授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

長(zhǎng)期以來(lái)，煤電企業(yè)在實(shí)施區(qū)域化擴(kuò)張和推進(jìn)多元化戰(zhàn)略的過程中，在某些地區(qū)甚至某些行業(yè)設(shè)立了辦事處、代辦處甚至商，將一部分加蓋公章的空白介紹信或者合同，提前發(fā)放。這些機(jī)構(gòu)甚至個(gè)人的經(jīng)營(yíng)方式，缺乏煤電企業(yè)的分公司和子公司長(zhǎng)期形成的程序性和規(guī)范性，在很大程度上帶有委托授權(quán)的性質(zhì)，加上辦事處、代辦處甚至商出于自身利益優(yōu)先的慣性，在一定程度上給煤電企業(yè)帶來(lái)表見行為、狹義無(wú)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)與印章管理風(fēng)險(xiǎn)相比較，更具有不確定性、隱蔽性、潛伏性，防范與控制的難度更大。

因此，在公司治理結(jié)構(gòu)日益規(guī)范化的形勢(shì)下，煤電企業(yè)首先要逐步取消辦事處、代辦處甚至商的方式，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要，成立與公司總部同步治理、規(guī)范管理的分支機(jī)構(gòu)；其次，按照“管而不死、活而不亂”的原則，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的規(guī)范和控制，最大限度地消除表見行為、狹義無(wú)權(quán)等行為。

三、合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

合同法規(guī)定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同?？梢姡弘娖髽I(yè)在簽訂合同前，如果對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款把關(guān)不嚴(yán)，很可能對(duì)合同的履行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該注意以下方面：

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中圖分類號(hào)：F715.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、前言

隨著建設(shè)工程的快速發(fā)展使得對(duì)工程項(xiàng)目的要求越來(lái)越高，這就要求施工單位對(duì)工程合同進(jìn)行防范措施的管理，很好的提高企業(yè)對(duì)成本的整體控制措施，來(lái)更好的適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展。

二、合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

1．可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的等級(jí)劃分,合同管理風(fēng)險(xiǎn)可分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)是在合同管理過程中,通過實(shí)施規(guī)范化的流程管理,進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同爭(zhēng)議解決、合同解除管理等,最大限度地規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。不可控風(fēng)險(xiǎn)是指由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律以及自然災(zāi)害事故等因素影響,造成合同不能正常簽訂、履行。

2．內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的范圍劃分,合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下,合同管理的客觀風(fēng)險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律法規(guī)、合同條件以及國(guó)際慣例等制約和影響,其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無(wú)法規(guī)避的。而合同管理的主觀風(fēng)險(xiǎn)受內(nèi)部和外部主觀因素的影響,很多是可以規(guī)避的。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是由于合同管理制度不健全、流程管理不規(guī)范、監(jiān)督不到位、人員素質(zhì)較低等因素,造成在合同簽訂、履行、變更或轉(zhuǎn)移、解除過程中存在風(fēng)險(xiǎn),這種風(fēng)險(xiǎn)可導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤或帶來(lái)巨大損失。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于合同對(duì)方信用等級(jí)較低、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)以及財(cái)務(wù)狀況不佳等因素,造成的蓄意欺詐或違約導(dǎo)致合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

3．直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)

按照風(fēng)險(xiǎn)防范控制的責(zé)任劃分,合同管理的風(fēng)險(xiǎn)可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)和間接管理風(fēng)險(xiǎn)。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在直接參與合同管理全過程中,由于在合同評(píng)審、履約、變更或轉(zhuǎn)移方面存在管理不規(guī)范、制度機(jī)制不健全、監(jiān)督不到位等因素,給合同管理帶來(lái)的直接風(fēng)險(xiǎn)。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身在間接參與合同管理的全過程中,由于合同中的聯(lián)合體成員、分包方及第三方等多方面原因,造成合同的履約、變更或轉(zhuǎn)移、終止等方面存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范建設(shè)工程合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1．采用施工合同洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)三權(quán)相對(duì)獨(dú)立，相互制約的辦法，減少合同中的漏洞。

大中型建設(shè)工程合同一般由業(yè)主負(fù)責(zé)起草，業(yè)主為了預(yù)防施工企業(yè)在合同履行中的索賠，特意聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的法律專家和工程技術(shù)顧問起草合同，一般質(zhì)量較高，其中既隱含許多不利于承包人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款，又有業(yè)主的反索賠的條款。因而要求施工企業(yè)的合同談判人員策略上，應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可以免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)在雙方中合理分配。對(duì)業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款一定要規(guī)定得具體明確。在合同談判過程中進(jìn)行有理、有利、有節(jié)的談判顯得尤為重要。施工企業(yè)可以根據(jù)項(xiàng)目需要聘請(qǐng)律師為項(xiàng)目顧問，參與合同的起草、談判等工作。

2．加強(qiáng)合同履行時(shí)的全過程動(dòng)態(tài)管理

對(duì)建設(shè)工程施工合同簽訂進(jìn)行管理，只是一個(gè)靜態(tài)層面的管理，而建設(shè)工程施工合同履行時(shí)間長(zhǎng)，產(chǎn)生的問題比較多，且由于施工合同管理貫穿于施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，這就需要制定完善的合同管理制度。在整個(gè)施工合同履行過程中，對(duì)每一項(xiàng)工作，都要嚴(yán)格管理，妥善安排，記錄清楚，手續(xù)齊全，否則會(huì)造成差錯(cuò)引起合同糾紛，給企業(yè)帶來(lái)不應(yīng)有的損失。

3．合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于預(yù)測(cè)到的合同風(fēng)險(xiǎn)，在談判和簽訂施工合同時(shí)，采取雙方合理分擔(dān)的方法。由于一些不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)總是存在的，在合同履行過程中，推行索賠制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，關(guān)鍵是要學(xué)會(huì)科學(xué)的索賠方法?？茖W(xué)的索賠方法在于必須熟悉索賠業(yè)務(wù)，注意索賠策略和方法，嚴(yán)格按合同規(guī)定要求的程度提出索賠，把開展索賠工作變成為合理合法的轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。

四、成本控制的意義

生產(chǎn)成本控制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的基礎(chǔ)，即在生產(chǎn)成本形成過程中，對(duì)影響成本的各種因素進(jìn)行限制和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與設(shè)定的目標(biāo)成本之間的差異。采取糾正措施，將實(shí)際發(fā)生的損耗嚴(yán)格控制在目標(biāo)成本的范圍內(nèi)，使產(chǎn)品的生產(chǎn)成本得以控制，為降低生產(chǎn)成本提供依據(jù)。

五、企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)成本管理的措施

增強(qiáng)成本觀念，實(shí)行全員成本控制

企業(yè)的一切成本控制活動(dòng)應(yīng)以現(xiàn)代成本效益理念作為指導(dǎo)思想，應(yīng)從管理的高度去挖掘成本降低和獲取效益的潛力。為了真正達(dá)到成本控制的目的，充分發(fā)揮每個(gè)部門和廣大職工控制成本、降低成本的積極性，就必須對(duì)全體職工進(jìn)行政治思想教育，實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，按企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織形式和成本管理要求，確定成本責(zé)任層次和責(zé)任單位，以及他們的責(zé)權(quán)利關(guān)系，開展班組經(jīng)濟(jì)核算，建立一個(gè)縱橫的群眾性成本控制組織。

2．完善成本預(yù)測(cè)與預(yù)算制度

（一）、加強(qiáng)成本預(yù)測(cè)

企業(yè)應(yīng)從整體效益出發(fā)，以動(dòng)態(tài)成本效益看待成本及其控制問題，從投入與產(chǎn)出的對(duì)比分析來(lái)看投入的必要性、合理性，以效益為中心進(jìn)行成本的動(dòng)態(tài)控制。銷售部門在調(diào)查外部市場(chǎng)狀況時(shí)，不能只針對(duì)市場(chǎng)當(dāng)時(shí)的產(chǎn)品需求傾向。

（二）、合理預(yù)算成本

首先應(yīng)當(dāng)做好企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃，在這個(gè)計(jì)劃中對(duì)于各種原材料、人工、機(jī)器設(shè)備的使用損耗等都應(yīng)做好詳細(xì)的分析，做出合理的預(yù)算，制定出一定的成本要素定額。加強(qiáng)對(duì)于成本控制的力度，嚴(yán)格按照成本預(yù)算進(jìn)行生產(chǎn)，強(qiáng)化成本預(yù)算的約束性，促進(jìn)成本水平的降低。

3．全面認(rèn)識(shí)成本控制的內(nèi)容

企業(yè)成本的內(nèi)容和范圍不應(yīng)只局限于生產(chǎn)領(lǐng)域，成本控制應(yīng)是全方位、全過程的。企業(yè)對(duì)其成本控制的對(duì)象不應(yīng)當(dāng)只局限于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)加工制造過程中所發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，同時(shí)應(yīng)該對(duì)企業(yè)的采購(gòu)與銷售過程以及成本控制的影響進(jìn)行充分的考慮。因此，企業(yè)成本控制的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)品整個(gè)壽命周期的成本，既包括生產(chǎn)過程又包括研究開發(fā)與設(shè)計(jì)，還必須考慮售后服務(wù)環(huán)節(jié)。既要重視與上游供應(yīng)商的聯(lián)系，也應(yīng)重視與下游客戶和經(jīng)銷商的聯(lián)結(jié)?，F(xiàn)代企業(yè)成本控制應(yīng)包括影響成本變化的各個(gè)環(huán)節(jié)，滲透到企業(yè)的預(yù)測(cè)、決策、技術(shù)、銷售等領(lǐng)域，向企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)擴(kuò)展。只有把握好了所有過程的成本管理與控制，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中占據(jù)一席之地，確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

4．加強(qiáng)產(chǎn)品成本信息的管理

企業(yè)應(yīng)該建立健全內(nèi)部控制制度，在一定程度上保證會(huì)計(jì)及其它信息資料的真實(shí)和可靠；要提高管理者和會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)，一方面要增強(qiáng)法制意識(shí)，另一方面還要增強(qiáng)道德自律意識(shí)，增強(qiáng)道德責(zé)任心和責(zé)任感，保持職業(yè)良知；另外要加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查和信息反饋在成本控制中的應(yīng)用。

5．嚴(yán)格控制銷售和研發(fā)費(fèi)用

在進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)或者市場(chǎng)開拓之前，一定要做好準(zhǔn)備工作，制定完整有效的計(jì)劃。確定該項(xiàng)資金的投入是必要的、合理的。要確定一個(gè)合理的成本限額，在執(zhí)行過程中確保成本不超支。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)在加大研發(fā)費(fèi)用的投入時(shí)，還要做好費(fèi)用投入后的使用控制，不要只是單純地加大了創(chuàng)新方面的投入，而忽略了它所能帶來(lái)的效益。

六、結(jié)束語(yǔ)

只有加強(qiáng)建設(shè)工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制及企業(yè)的成本控制與成本的管理才能使得一個(gè)工程一個(gè)企業(yè)更好更快的發(fā)展下去。

參考文獻(xiàn)

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二、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度科學(xué)措施

(一)市場(chǎng)、低價(jià)中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

第一，構(gòu)建預(yù)測(cè)項(xiàng)目成本評(píng)估機(jī)制。當(dāng)前施工行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，低價(jià)中標(biāo)屬于必然結(jié)果，這樣對(duì)控制企業(yè)成本帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建預(yù)測(cè)評(píng)估項(xiàng)目成本制度，加強(qiáng)預(yù)測(cè)與測(cè)算投標(biāo)階段成本，科學(xué)明確投標(biāo)報(bào)價(jià)；對(duì)成本要素合理分析，按照項(xiàng)目的不同類型，采用報(bào)價(jià)不同的方法，防止由于不真實(shí)的投標(biāo)成本控制形成廢標(biāo)、或者中標(biāo)后污損合同等風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)管控目標(biāo)成本。項(xiàng)目中標(biāo)之后，按照施工圖紙、合同、中標(biāo)通知書等資料制定項(xiàng)目施工預(yù)算控制金額，明確相關(guān)利益、項(xiàng)目目標(biāo)成本。在管理目標(biāo)成本時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方法。第三，加強(qiáng)管控實(shí)際成本。低價(jià)中標(biāo)促使企業(yè)縮小了盈利空間。因此，必須加強(qiáng)管理成本，構(gòu)建跨職能隊(duì)伍，利用價(jià)值研究法，分包目標(biāo)成本嵌入項(xiàng)目成本、采購(gòu)材料成本、優(yōu)化設(shè)計(jì)施工組織對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

(二)結(jié)算、回款風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

通過分析施工企業(yè)項(xiàng)目結(jié)算可知，很多項(xiàng)目竣工之后，在合同約定時(shí)間內(nèi)工程結(jié)算無(wú)法實(shí)行，造成無(wú)法及時(shí)鎖定項(xiàng)目效益，在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法回收工程款，施工企業(yè)形成了極大的結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)。主要成因是形成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生了不公平的合約，在合同中無(wú)法明確相關(guān)結(jié)算事宜；項(xiàng)目履約管理產(chǎn)生問題，無(wú)法符合結(jié)算條件等。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的合同管理機(jī)制，認(rèn)真實(shí)行合同評(píng)審；構(gòu)建有效的管理制度，為履約合同結(jié)算提供便利條件。

(三)項(xiàng)目索賠風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

加強(qiáng)管理合同，對(duì)合同文本積極規(guī)范，在施工合同中對(duì)索賠方式、程序、時(shí)間等相關(guān)事宜進(jìn)行了明確，確保合法以及充分進(jìn)行索賠。構(gòu)建評(píng)審合同機(jī)制，締約中通過有關(guān)部門人員評(píng)審合同，評(píng)審達(dá)標(biāo)后，才能簽訂合同。加強(qiáng)管理項(xiàng)目的履約，構(gòu)建有關(guān)的內(nèi)控制度。將施工中收集的各種證據(jù)程序積極固化，匯總有關(guān)的控制流程，在收集證據(jù)中促使企業(yè)產(chǎn)生強(qiáng)制機(jī)制，尤其是施工中的關(guān)鍵證據(jù)。

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)控制度

其他風(fēng)險(xiǎn)集中表現(xiàn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)重要資產(chǎn)為流動(dòng)資產(chǎn)，存貨與應(yīng)收賬款是流動(dòng)資產(chǎn)，體現(xiàn)在施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中，在總資產(chǎn)中存貨和應(yīng)收賬款所占比例較大，資產(chǎn)流動(dòng)緩慢，具有極高的資產(chǎn)負(fù)債率。因此，施工企業(yè)應(yīng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)加強(qiáng)流動(dòng)性降低資金占用率，資金管理中對(duì)各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，避免各個(gè)經(jīng)營(yíng)步驟可能對(duì)回收工程款造成的影響；企業(yè)在簽約環(huán)境進(jìn)行招投標(biāo)時(shí)，重視調(diào)查客戶的資信度，對(duì)支付資金實(shí)力積極評(píng)估，充分思考企業(yè)財(cái)務(wù)情況，判斷企業(yè)承受資金能力，在企業(yè)資金流許可的情況下，發(fā)展業(yè)務(wù)，從根本上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在合同履約過程中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)合同款項(xiàng)，確保合同質(zhì)量，積極處理工程事項(xiàng)變更問題，獲得書面材料；在工程竣工環(huán)節(jié)按照合同規(guī)定，準(zhǔn)確提供竣工材料，對(duì)各項(xiàng)工程竣工問題實(shí)施跟蹤，組織專人認(rèn)真負(fù)責(zé)，采取科學(xué)方法，監(jiān)督業(yè)主盡快結(jié)算。

(五)構(gòu)建內(nèi)控系統(tǒng)

從施工企業(yè)各個(gè)方面積極評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷、管理財(cái)務(wù)等產(chǎn)生的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為導(dǎo)向，明確企業(yè)管控重點(diǎn)，在對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)的前提下，不斷完善企業(yè)內(nèi)控制度，健全企業(yè)管理措施，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

(六)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

組成內(nèi)部控制的內(nèi)容是內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控機(jī)制科學(xué)評(píng)價(jià)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理中存在的問題，提出完善建議，提高管理企業(yè)水平，產(chǎn)生審計(jì)的增值服務(wù)。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)適當(dāng)引入，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計(jì)方式，提高內(nèi)審人員的工作水平；把審計(jì)中心轉(zhuǎn)移至評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向是對(duì)被審計(jì)單位有效分析與評(píng)估，按照其結(jié)果對(duì)審計(jì)重點(diǎn)有效確定，按照審計(jì)內(nèi)容對(duì)其資源實(shí)施分配，提出合理化審計(jì)意見。

篇7

工程施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部管理特點(diǎn)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，而不能照搬教科書或其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。工程施工項(xiàng)目存在合同總價(jià)高、施工周期長(zhǎng)、受環(huán)境影響大、成本變化多等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使工程施工企業(yè)面臨不同于其他企業(yè)的一些特點(diǎn)，因而有必要做到風(fēng)險(xiǎn)防控的個(gè)別化、差異化。

2.科學(xué)防控風(fēng)險(xiǎn)

工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從科學(xué)防控的角度出發(fā)，在風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)上做到系統(tǒng)化、科學(xué)化、常態(tài)化。工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范的目的是提高企業(yè)的科學(xué)管理水平，即風(fēng)險(xiǎn)防控只是手段，提高企業(yè)管理水平才是目的。

二、工程施工企業(yè)常見的各類風(fēng)險(xiǎn)

工程施工項(xiàng)目是一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)，需要各方面、各部門、各階段均做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才能有效完善項(xiàng)目管理，減少甚至消滅潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從筆者的管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，工程施工項(xiàng)目常見的各類風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種：第一，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于招標(biāo)人處于強(qiáng)勢(shì)地位，買方市場(chǎng)因素決定了投標(biāo)人的權(quán)益難以得到切實(shí)保障，投標(biāo)人的信賴?yán)鏄O易遭受侵害。第二，合同風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中的合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為受到外界政策、經(jīng)濟(jì)等因素的影響，合同雙方的制約責(zé)任是否平等，材料價(jià)格是否閉口等。第三，資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容之一，但是資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)關(guān)系到施工方的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，交易相對(duì)方一旦在資金撥付階段違約則會(huì)對(duì)施工方造成利益損害。第四，廉政風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為暗箱操作、權(quán)力尋租、商業(yè)賄賂等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素的存在不但會(huì)對(duì)施工質(zhì)量產(chǎn)生難以彌補(bǔ)的損害，同時(shí)還會(huì)引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)如法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。第五，安全風(fēng)險(xiǎn)。工程施工需要做好安全保障，安全保障措施如果不到位，極易發(fā)生安全事故，會(huì)對(duì)項(xiàng)目施工造成妨礙以及產(chǎn)生損害賠償責(zé)任等重大風(fēng)險(xiǎn)。第六，支付風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)內(nèi)部的成本開支和現(xiàn)金報(bào)銷是否符合既定的規(guī)章制度和流程，直接關(guān)系到資金安全，如果支付和報(bào)銷制度管理不善，將會(huì)引發(fā)一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。第七，管理風(fēng)險(xiǎn)。工程施工企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)得到重視，相關(guān)管理環(huán)節(jié)如合同管理、印章管理等也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。

三、工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

工程施工中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所謂外部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在與合同相對(duì)人的商業(yè)交往過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。外部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)交往過程中交易相對(duì)方資質(zhì)、信譽(yù)、資金的審核和考查，同時(shí)需要預(yù)先采取風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，做好商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范；所謂內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在內(nèi)部管理、內(nèi)部運(yùn)作中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括廉政風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)工程施工企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)，消除制度隱患，做到防患于未然。筆者分別從外部風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范兩個(gè)角度探討工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)控制：

1.外部風(fēng)險(xiǎn)控制

外部風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)采取相應(yīng)的防控措施：第一，就招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，投標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格審查招標(biāo)人的主體資格，核實(shí)招標(biāo)人建設(shè)工程預(yù)先審批手續(xù)是否完備，以防范投標(biāo)過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還可以適當(dāng)?shù)貙?duì)招標(biāo)人的商業(yè)信譽(yù)及建設(shè)資金展開一些必要的調(diào)查；第二，就合同風(fēng)險(xiǎn)的防控來(lái)說(shuō)，應(yīng)在合同締結(jié)過程中對(duì)每一個(gè)合同條文仔細(xì)審核，邀請(qǐng)法務(wù)部門在締約階段即提前介入。在合同解除、違約金等重要條款上應(yīng)防范隱含的風(fēng)險(xiǎn)。合同履行過程中，工程施工企業(yè)應(yīng)善于利用不安抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)等積極主張權(quán)利；第三，就資金風(fēng)險(xiǎn)的防范來(lái)說(shuō)，工程施工企業(yè)應(yīng)要求對(duì)方嚴(yán)格按照合同約定履行支付義務(wù)，約定違約責(zé)任，并善于通過擔(dān)保手段主張權(quán)利。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制主要應(yīng)立足以內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)，應(yīng)建立起符合現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部規(guī)章制度，并善于結(jié)合工程施工企業(yè)的特點(diǎn)，防范本企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)。主要應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有：第一，針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的廉政教育，促使企業(yè)內(nèi)部工作人員遵守廉潔從業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。在重大事項(xiàng)上應(yīng)強(qiáng)調(diào)集體決策，防范個(gè)人專斷和暗箱操作；第二，在安全風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定做好安全防范工作，并完備各類應(yīng)急預(yù)案，防患于未然；第三，在支付風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部計(jì)量支付和現(xiàn)金報(bào)銷制度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和審批流程，使每一筆資金流向都符合規(guī)定且有案可查；第四，在管理風(fēng)險(xiǎn)如合同管理、印章管理等方面，要注重合同、印章及各類資料的使用和保管，防范商業(yè)秘密泄露，防止印章的亂蓋、盜蓋。

篇8

0前言

當(dāng)代我國(guó)的社會(huì)主義現(xiàn)代化發(fā)展，社會(huì)主義法治化進(jìn)程不斷加速，建筑行業(yè)相關(guān)的法律制度建設(shè)也不斷發(fā)展與完善。建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同管理是建筑項(xiàng)目的法律保障，在雙方平等自愿的基礎(chǔ)上協(xié)商訂立條約和協(xié)定，對(duì)雙方行為進(jìn)行法律上的約束和管理。在建設(shè)進(jìn)行的時(shí)候，隨時(shí)都有出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的可能。所以，在合同管理的時(shí)候，要把那些涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的控制。

1建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同的管理的內(nèi)涵

建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同的管理包含了建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目中合同的簽訂、實(shí)施、變更以及為履約過程中的違約行為進(jìn)行的責(zé)任分配和相關(guān)的監(jiān)督管理行為。在建筑施工項(xiàng)目中常常發(fā)生相關(guān)的法律問題，因此，必須在合同管理中做好相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制措施，為建筑施工企業(yè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行奠定良好的理論基礎(chǔ)和法律保障。建筑施工企業(yè)在建設(shè)工程施工合同管理過程中必須高度重視并有效識(shí)別施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，最大程度地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)施工企業(yè)自身的合法權(quán)益。

2施工合同管理各個(gè)階段可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1合同簽訂階段

1)調(diào)查準(zhǔn)備工作不充分。施工企業(yè)在施工合同簽訂前未做好充分的調(diào)查準(zhǔn)備工作造成合同簽訂階段的法律風(fēng)險(xiǎn)。在合同簽訂之前，一方面施工企業(yè)容易忽略施工項(xiàng)目本身的真實(shí)合法性，另一方面施工企業(yè)往往由于未充分調(diào)查合同相對(duì)方的從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)合法有效性等給施工合同埋下較大的隱患。2)管理合同擬定法律條款存在不足。在工程施工實(shí)踐中，由于對(duì)合同的審核不足，導(dǎo)致在合同簽訂后才發(fā)現(xiàn)管理合同擬定法律條款存在不足，存在許多法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同的基礎(chǔ)法律條款不完善存在法律漏洞;存在導(dǎo)致合同無(wú)效、可撤銷或可變更以及效力待定的合同條款;合同的加重責(zé)任和免除責(zé)任的條款明顯不合理，責(zé)任分配不均等導(dǎo)致合同本身存在缺陷，亟待改善。

2.2合同履行階段

1)合同內(nèi)容交接不到位和資料管理混亂。在合同的履行過程中，由于合同交接不充分和合同文件資料管理混亂導(dǎo)致合同在履行過程中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。由于施工項(xiàng)目各個(gè)部門之間對(duì)于合同內(nèi)容交接不到位，導(dǎo)致產(chǎn)生本應(yīng)該避免而沒有避免的違約行為產(chǎn)生。例如對(duì)于施工合同中嚴(yán)格的時(shí)間和條件要求沒有足夠重視導(dǎo)致被合同另一方追究違約責(zé)任。在項(xiàng)目管理內(nèi)部資料管理混亂，導(dǎo)致重要合同文件缺失，一旦出現(xiàn)相關(guān)合同糾紛，無(wú)法及時(shí)應(yīng)對(duì)和妥善解決法律問題。2)施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管。施工方在合同履行中，由于忽略了對(duì)施工合同履行的全程監(jiān)督管理，導(dǎo)致在履行中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，未遵循全面履行合同原則，出現(xiàn)合同履行的瑕疵;出現(xiàn)合同變更時(shí)未及時(shí)簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，未取得債權(quán)人的同意和及時(shí)通知債務(wù)人等。由于施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管，導(dǎo)致自身合法權(quán)益無(wú)法得到有效保障，甚至由于自己違約被追究相關(guān)的法律責(zé)任。3)施工方對(duì)合同相對(duì)方的履約瑕疵反應(yīng)滯后。對(duì)于合同相對(duì)方在施工合同中的履行瑕疵，施工方必須及時(shí)做出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，在合同履行的實(shí)踐中，對(duì)于合同相對(duì)方的履約瑕疵往往應(yīng)對(duì)不夠及時(shí)。在合同相對(duì)方發(fā)生違約或履行瑕疵時(shí)，施工方未及時(shí)提出異議，怠于行使權(quán)利，導(dǎo)致己方未在訴訟時(shí)效期間內(nèi)提出訴訟，造成施工方難以彌補(bǔ)的損失，無(wú)法保護(hù)自身合法權(quán)益。

2.3合同終止階段

施工企業(yè)往往存在合同法律風(fēng)險(xiǎn)只存在于合同簽訂和履行階段的錯(cuò)誤觀念。合同簽訂和履行階段的執(zhí)行固然應(yīng)該重視，但在合同終止階段的法律風(fēng)險(xiǎn)律法和控制也不容忽視。例如，如果在合同履行完畢之后，施工方不履行相應(yīng)的通知、保密和協(xié)助、保管等義務(wù)，因此造成合同相對(duì)方損失，仍然會(huì)被追究一定的法律責(zé)任。

3有效的合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3.1進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)

法律風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)不充分是建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目合同管理的法律風(fēng)險(xiǎn)重要原因之一。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系，一方面可以引入具有專業(yè)法律素養(yǎng)的人才和豐富經(jīng)驗(yàn)的專職合同管理人員，明確管理職責(zé)，重視企業(yè)內(nèi)部組建的專業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控部門，進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)，加強(qiáng)合同管理人員的人才培養(yǎng)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，健全合同管理人員的晉升機(jī)制。對(duì)企業(yè)項(xiàng)目合同進(jìn)行專業(yè)的擬定和審核;另一方面，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部的管理人員法律綜合素質(zhì)，通過定期進(jìn)行法律案例知識(shí)講解培訓(xùn)、典型法律事件知識(shí)講座、法律知識(shí)競(jìng)答比賽、法律經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng);組織、協(xié)調(diào)各部門配合開展合同管理工作等具體措施，提高整個(gè)企業(yè)管理人員的法律綜合素養(yǎng)。

3.2建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究制度

在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)、提高整個(gè)企業(yè)管理干部的法律綜合素養(yǎng)的前提下，同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究制度。1)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于在施工項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)重大法律隱患，從而預(yù)防企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理人員以及積極解決突發(fā)法律糾紛事件，避免經(jīng)濟(jì)損失和降低社會(huì)不良影響的管理人員應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的物質(zhì)和精神嘉獎(jiǎng)和提供晉升平臺(tái)。充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性，加強(qiáng)項(xiàng)合同管理人員自信心，增強(qiáng)管理人員法律風(fēng)險(xiǎn)防控的熱情，使企業(yè)內(nèi)部合同管理人員良性循環(huán)。2)建立健全企業(yè)內(nèi)部責(zé)任追究制度。針對(duì)法律糾紛事故中，由于合同管理人員主觀故意或重大過失而造成工程項(xiàng)目受損，必須落實(shí)相應(yīng)的責(zé)任追究制度。對(duì)于造成建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失和破壞企業(yè)形象聲譽(yù)的直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部責(zé)任制度進(jìn)行追責(zé)，形成較好的企業(yè)內(nèi)部自查制度。

3.3加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理制度建設(shè)

不斷加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)合同管理的制度建設(shè)，形成科學(xué)化、專業(yè)化合同管理體制是法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重要措施之一。在具體實(shí)踐中，制定專門的合同范本;完善合同的檔案管理，資料數(shù)據(jù)化備份和取存留痕制度;對(duì)合同履行全程實(shí)施有效監(jiān)管;制定科學(xué)的合同突發(fā)事件應(yīng)急處理系統(tǒng);對(duì)合同管理人員法律專業(yè)化技能培訓(xùn)和考核制度;細(xì)化合同管理中相關(guān)人員責(zé)任等。通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理制度建設(shè)，提高整個(gè)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力。從而使合同的簽訂、履行、終止以及法律糾紛處理等都處于有序的控制狀態(tài)，從而可以有效地預(yù)防合同法律糾紛的生產(chǎn)。

3.4完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控的合同管理監(jiān)督體制

完善建筑施工企業(yè)工程項(xiàng)目中合同的簽訂、履行、變更以及終止各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理體制，形成全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)督，使整個(gè)建筑施工合同管理能夠合理有序進(jìn)行。首先，在合同簽訂階段對(duì)合同施工項(xiàng)目本身的真實(shí)合法性進(jìn)行充分的調(diào)查以及對(duì)對(duì)方從業(yè)資質(zhì)、信用記錄、履約能力、資產(chǎn)狀況以及簽約人權(quán)進(jìn)行全方位審核，為合同的順利履行掃清障礙。其次，加強(qiáng)合同履行過程的監(jiān)督，在具體合同管理中，應(yīng)當(dāng)遵循全面履行合同原則，避免出現(xiàn)合同履行的瑕疵;在合同變更時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽訂有效的合同變更條款;相關(guān)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，事先取得債權(quán)人的同意和及時(shí)通知債務(wù)人等。施工方應(yīng)當(dāng)避免由于施工方欠缺對(duì)合同履行的全程監(jiān)管，導(dǎo)致自身合法權(quán)益無(wú)法得到有效保障，甚至由于自身違約被追究相關(guān)的法律責(zé)任。最后，在合同終止階段，做好相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督管理工作，例如施工方應(yīng)該履行相應(yīng)的通知、保密和協(xié)助、保管等義務(wù)，確保整個(gè)施工建設(shè)項(xiàng)目圓滿完成，施工企業(yè)無(wú)后顧之憂。

3.5提升突發(fā)法律糾紛事件管理能力

篇9

中圖分類號(hào)：D922 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）15-0161-02

石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)逐年遞增，防控法律風(fēng)險(xiǎn)的難度也在逐漸加大。主要表現(xiàn)是：面臨的法律環(huán)境異常復(fù)雜，調(diào)整油田經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的法律法規(guī)數(shù)量大，既有國(guó)內(nèi)的法律又有國(guó)際的法律，還有“走出去”必須面臨的項(xiàng)目所在國(guó)的法律，而由于油田屬于高危行業(yè)，法律調(diào)整因此有更嚴(yán)格的要求；經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相對(duì)人異常復(fù)雜，交易活動(dòng)繁多，監(jiān)管部門繁多，在國(guó)外經(jīng)營(yíng)有時(shí)要與項(xiàng)目所在國(guó)政府高層直接對(duì)話，而在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)有時(shí)不得不面對(duì)油區(qū)普通群眾，對(duì)法律理解的差異性和對(duì)法律的認(rèn)同性不一致，必然造成法律風(fēng)險(xiǎn)頻率增強(qiáng)；自身合規(guī)性控制異常復(fù)雜，油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，各種行為主體活動(dòng)的類型多、變化快，管理控制工作復(fù)雜，有的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，有的監(jiān)管要求嚴(yán)，稍有不慎即有可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。因此如何有效構(gòu)建石油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的組織保障機(jī)制、識(shí)別監(jiān)控機(jī)制和宣傳教育機(jī)制，是石油企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和法律工作者需要認(rèn)真思考和實(shí)踐的一個(gè)重要問題。為鎖牢法律風(fēng)險(xiǎn)源頭、及時(shí)化解各類法律風(fēng)險(xiǎn)，需要石油企業(yè)在法律顧問制度、法律事務(wù)管理、法制宣傳教育等方面下功夫、出

實(shí)招。

1 落實(shí)法律顧問制度，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的組織保障機(jī)制

企業(yè)法律顧問制度是依法治企的重要制度保證和組織保證。應(yīng)堅(jiān)持以法律風(fēng)險(xiǎn)防控組織建設(shè)、制度建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)為基本著力點(diǎn)，全面落實(shí)企業(yè)法律顧問制度。

1.1 建立“三種模式”，確保履行職責(zé)有機(jī)構(gòu)

企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視落實(shí)法律顧問制度工作，認(rèn)真落實(shí)企業(yè)法制工作三年目標(biāo)計(jì)劃的要求，不斷加強(qiáng)法律事務(wù)職能體系建設(shè)。在企業(yè)層面，要設(shè)立總法律顧問崗位和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職法律事務(wù)工作人員，統(tǒng)一管理企業(yè)各項(xiàng)法律事務(wù)工作，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作有人抓，有專人管。在下屬單位層面，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、法律事務(wù)管理幅度、法律風(fēng)險(xiǎn)程度大小等實(shí)際，建立“總法律顧問制度、法律顧問制度、兼職法律事務(wù)崗位”三種組織模式，保證企業(yè)法律事務(wù)工作落到實(shí)處。實(shí)行總法律顧問制度的單位設(shè)立總法律顧問崗位和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；實(shí)行法律顧問制度的單位設(shè)立法律顧問崗位；其他規(guī)模較小的單位設(shè)立兼職法律事務(wù)崗位。通過科學(xué)設(shè)計(jì)法律顧問制度組織體系、落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作到位。

1.2 健全“三類制度”，確保管理行為有規(guī)范

不斷深化法律事務(wù)制度建設(shè)，整合制度功能，推進(jìn)制度落實(shí)。建立以《法律工作管理細(xì)則》、《法律顧問管理細(xì)則》為引領(lǐng)的綜合管理制度體系，明確法律事務(wù)管理的基本原則、基本內(nèi)容和基本要求；建立以《合同（信用）管理細(xì)則》、《授權(quán)委托管理細(xì)則》、《法律糾紛管理細(xì)則》、《商標(biāo)管理細(xì)則》、《工商事務(wù)管理》、《法律中介機(jī)構(gòu)管理細(xì)則》、《法制宣傳教育工作管理細(xì)則》、《學(xué)法用法創(chuàng)新成果評(píng)審細(xì)則》等為支撐的法律專業(yè)管理制度體系，編制《合同管理業(yè)務(wù)流程》、《民事訴訟糾紛處理工作指引》、《工商事務(wù)辦理指引》等一系列業(yè)務(wù)管理流程和操作指引，明確各個(gè)具體法律業(yè)務(wù)的管理任務(wù)、管理程序和管理規(guī)范；建立以《法律事務(wù)工作考評(píng)辦法》等為保障的考核評(píng)價(jià)制度體系，強(qiáng)化制度執(zhí)行力度。通過三類法律事務(wù)制度體系建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制的逐步形成，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的全面

受控。

1.3 培育“三支隊(duì)伍”，確保工作質(zhì)量有保證

建立以企業(yè)法律顧問、合同管理員、合同經(jīng)辦員為主體的三支法律人才隊(duì)伍，不斷提高法律人員的履職能力。培育法律顧問隊(duì)伍，嚴(yán)格落實(shí)法律顧問持證上崗要求，認(rèn)真組織法律人員參加企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試和繼續(xù)教育，提高法律顧問隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力；培育合同管理員隊(duì)伍，認(rèn)真組織合同管理員參加合同管理培訓(xùn)及考核，加強(qiáng)合同法律知識(shí)、管理制度、典型案例的學(xué)習(xí)和交流，掌握合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控基本技能，滿足企業(yè)合同管理工作的需要；培育合同經(jīng)辦員隊(duì)伍，認(rèn)真組織合同經(jīng)辦員培訓(xùn)，加強(qiáng)合同經(jīng)辦員資格管理，提升廣大合同經(jīng)辦員在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中防控法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。只有穩(wěn)步提升法律工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，才能為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制奠定了良好的人才基礎(chǔ)。

2 細(xì)化法律事務(wù)管理，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的識(shí)別監(jiān)控機(jī)制

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)源頭管理是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重中之重。要不斷細(xì)化法律事務(wù)合同管理、決策管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，確保重大法律風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識(shí)別和控制。

2.1 甘當(dāng)“法律衛(wèi)士”，嚴(yán)格合同管理

緊抓合同管理關(guān)鍵點(diǎn)，努力夯實(shí)合同基礎(chǔ)管理。嚴(yán)把合同法律審查關(guān)，加強(qiáng)重大、重要合同法律審查，嚴(yán)格履行合同審核程序，明確重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制辦法，落實(shí)合同全過程管理措施，有效防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)，杜絕違法合同、無(wú)效合同的發(fā)生；嚴(yán)把標(biāo)準(zhǔn)文本使用關(guān)，建設(shè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本庫(kù)，收集國(guó)家合同標(biāo)準(zhǔn)文本，通過合同標(biāo)準(zhǔn)文本“本土化”改造，開發(fā)完善企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本，提高標(biāo)準(zhǔn)文本使用率，不斷降低合同文本使用風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)把合同運(yùn)行考核關(guān)，狠抓合同管理檢查考核，將合同管理指標(biāo)納入內(nèi)部績(jī)效考核兌現(xiàn)，并形成以合同法律專項(xiàng)檢查為主，內(nèi)控、審計(jì)、效能監(jiān)察等多部門聯(lián)動(dòng)考核為輔的綜合考核機(jī)制，確保合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行。

2.2 善當(dāng)“法律謀士”，參與決策管理

把握經(jīng)營(yíng)管理與依法決策平衡點(diǎn)，積極參與企業(yè)重大決策。為企業(yè)規(guī)章制度合法化提供法律審查意見，將企業(yè)規(guī)章制度法律審查嵌入企業(yè)規(guī)章制度的管理流程之中，對(duì)擬出臺(tái)的各項(xiàng)管理制度從制訂依據(jù)、程序、內(nèi)容三方面進(jìn)行合法性審核把關(guān)，確保規(guī)章制度的合法合規(guī)；為重大決策合法化提供法律審查意見，通過參加日常會(huì)議、項(xiàng)目可行性研究、專項(xiàng)問題協(xié)調(diào)論證等方式發(fā)表法律意見，提出法律風(fēng)險(xiǎn)防控建議，真正做到“決策先問法，違法不決策”；為加強(qiáng)廠務(wù)公開、民主管理提供法律支持，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，拓寬民主渠道，切實(shí)保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。

2.3 敢當(dāng)“法律勇士”，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

找準(zhǔn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理切入點(diǎn)，建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警新機(jī)制。勇于研究探索，認(rèn)真落實(shí)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，通過編制或下達(dá)《法律風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告》、《法律風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)》、《法律風(fēng)險(xiǎn)提示》等做好法律風(fēng)險(xiǎn)警示管理，超前指導(dǎo)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作；勇于過程控制，認(rèn)真梳理涉外工程、工程建設(shè)、重大對(duì)外投資等重點(diǎn)項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和化解措施，落實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，嚴(yán)控重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)行中各種風(fēng)險(xiǎn)；勇于維護(hù)權(quán)益，法律糾紛發(fā)生后，法律人員主動(dòng)出擊，敢于擔(dān)當(dāng)，善于維權(quán)，依法依規(guī)妥善處理各種法律爭(zhēng)議、糾紛及歷史遺留法律問題，最大限度地維護(hù)企業(yè)涉法權(quán)益，同時(shí)建立法律糾紛總結(jié)評(píng)價(jià)制度，對(duì)案件的發(fā)生和處理全面梳理，深刻查找和剖析導(dǎo)致案件發(fā)生的違法、侵權(quán)等法律風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，將處理案件與改進(jìn)管理有機(jī)結(jié)合，避免類似法律風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。

3 注重普法工作實(shí)效，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控的宣傳教育機(jī)制

提高全體員工的法律意識(shí)和法律素質(zhì)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的根本所在。要大力營(yíng)造靠前送法、能動(dòng)學(xué)法、自覺用法的濃厚氛圍，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控打下了堅(jiān)實(shí)思想

基礎(chǔ)。

3.1 突出普法重點(diǎn)，“送法”到“前臺(tái)”

圍繞普法對(duì)象，創(chuàng)造性開展送法活動(dòng)。送法到領(lǐng)導(dǎo)干部、經(jīng)營(yíng)管理人員，黨委理論學(xué)習(xí)中心組、直屬單位中心組等要帶頭學(xué)法用法，經(jīng)營(yíng)管理人員培訓(xùn)班中應(yīng)安排有關(guān)法律法規(guī)和制度的學(xué)習(xí)，做到按行權(quán)規(guī)則辦事，依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理、依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；送法到重點(diǎn)項(xiàng)目、基層班組、職工家庭，針對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的工作需要，到現(xiàn)場(chǎng)開辦專題講座，提出項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過“以案學(xué)法”和“普法小課堂”等活動(dòng)，在基層班組廣泛開展專題法制講座，圍繞與職工家庭相關(guān)法律知識(shí)，走進(jìn)社區(qū)進(jìn)行專題宣講。

3.2 豐富宣教方式，“學(xué)法”建“平臺(tái)”

篇10

中圖分類號(hào)：F426.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002－9605（2016）2－0071－04

引言

從2003—2012年，我國(guó)國(guó)內(nèi)能源市場(chǎng)經(jīng)歷了近10年的黃金期，其中煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)處于高位運(yùn)行。市場(chǎng)旺銷，刺激了煤炭企業(yè)產(chǎn)能的持續(xù)釋放，使當(dāng)時(shí)山東省內(nèi)煤炭年產(chǎn)量達(dá)到了1.5億t左右，而預(yù)計(jì)到2015年需求量則為3億t，按此推算，每年約需從省外調(diào)入1.5億t。特別是2008年迎峰度夏期間，山東省因煤炭供應(yīng)緊張導(dǎo)致多年不遇的“電荒”，給山東省未來(lái)能源保障敲響了警鐘，為應(yīng)對(duì)突發(fā)事件對(duì)山東能源市場(chǎng)的影響，確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，省內(nèi)各煤炭礦業(yè)集團(tuán)紛紛開展了外部煤炭經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。筆者所在單位也抓住煤炭資源緊缺、市場(chǎng)行情持續(xù)上漲的有利時(shí)機(jī)，除經(jīng)營(yíng)本集團(tuán)生產(chǎn)的煤炭外，迅速開展外部煤炭經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，拓展了新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。新開辟的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)雖然帶來(lái)了可觀效益，但同時(shí)也帶來(lái)了新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是在煤炭市場(chǎng)受到各種因素影響大幅下滑后，新常態(tài)下供給側(cè)改革導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)壓力愈來(lái)愈大。因此，外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)煤炭商貿(mào)企業(yè)意義重大。

1構(gòu)建外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的背景

1.1當(dāng)前社會(huì)信用體系狀況需要企業(yè)構(gòu)建經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

自改革開放以來(lái)，我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制有了長(zhǎng)足的發(fā)展，市場(chǎng)機(jī)制越來(lái)越成熟，為廣大企業(yè)營(yíng)造了良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。但我們也要清醒的看到，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)畢竟發(fā)展時(shí)間尚短，市場(chǎng)機(jī)制仍不完善，特別是社會(huì)信用體系尚未建立，面對(duì)各種經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，必然會(huì)產(chǎn)生一些不法行為，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)許多不確定因素，形成難以防范的風(fēng)險(xiǎn)。而煤炭市場(chǎng)更為復(fù)雜、混亂，一方面煤炭交易吞吐量大，運(yùn)輸路途長(zhǎng)、交易環(huán)節(jié)多，質(zhì)量變數(shù)多，容易產(chǎn)生監(jiān)控的盲區(qū)和漏洞；另一方面交易中信用信息采集難。因此，煤炭商貿(mào)企業(yè)在目前這種社會(huì)信用體系不健全的情況下，構(gòu)建起經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系十分必要。

1.2經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展需企業(yè)構(gòu)建經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，煤炭產(chǎn)能過剩，下游鋼、焦、電企業(yè)有效需求不足的局面逐漸顯現(xiàn)，煤炭市場(chǎng)的量?jī)r(jià)自2013年年初均以跳水式下滑。另外，國(guó)家提出今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展要由以高資源占用和環(huán)境破壞為代價(jià)轉(zhuǎn)變成以改革和創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)力。為此，國(guó)家要求山東省到2015年壓減煤炭消耗7000萬(wàn)t。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型和增速放緩，給煤炭市場(chǎng)帶來(lái)了新的變數(shù)。作為煤炭商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)外部煤炭，不僅要在市場(chǎng)萎縮的情況下把煤炭賣出去，還要賣個(gè)好價(jià)錢，尋找和維持客戶難度增高，交易中更容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，構(gòu)建外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系日益迫切。

1.3煤炭商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式需要構(gòu)建經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

在煤炭市場(chǎng)的黃金期，外部煤炭經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。這是由于當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上煤炭貨源相對(duì)短缺，客戶大多是預(yù)付貨款爭(zhēng)取貨源。而自2013年初，煤炭由賣方市場(chǎng)變?yōu)榱速I方市場(chǎng)，煤炭商貿(mào)企業(yè)先買入、后賣出，兩頭在外，甚至需要先墊付貨款，托盤經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)方式的變化使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)陡然增加。因此，構(gòu)建外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系成為企業(yè)的重中之重。

2外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建

2.1外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的定義

外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系旨在圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過建立一套涵蓋“市場(chǎng)調(diào)研、經(jīng)營(yíng)決策、合同簽訂、預(yù)算管理、兩金管控、資金支付、結(jié)算管理、現(xiàn)場(chǎng)及煤質(zhì)管理、績(jī)效考核”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，做到對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警、事中跟蹤、事后考核分析的鏈條式動(dòng)態(tài)管控，以規(guī)避各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)外部煤炭穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、高效運(yùn)營(yíng)和價(jià)值最大化。

2.2外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系防控的主要內(nèi)容

外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系針對(duì)外部煤炭經(jīng)營(yíng)中的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，主要包括：合同主體資質(zhì)審核、合同條款完備及執(zhí)行情況、市場(chǎng)信息調(diào)研、大額資金支付、兩金動(dòng)態(tài)管理、交易操作規(guī)則、本企業(yè)員工職業(yè)道德教育及法人治理結(jié)構(gòu)的完善、全面預(yù)算管理等方面涉及的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)要素明確職責(zé)、完善流程、加強(qiáng)考核。

2.3外部煤炭經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

1）公司的組織架構(gòu)體系因素。一是組織機(jī)構(gòu)不完備，職責(zé)權(quán)限不明晰、業(yè)務(wù)流程不完善，可能導(dǎo)致職能交叉或缺失，是影響實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重要因素；二是公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善，不利于對(duì)外部煤炭經(jīng)營(yíng)節(jié)點(diǎn)的管控。2）經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略因素。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略缺失會(huì)使企業(yè)無(wú)法有效利用內(nèi)、外部有效資源；會(huì)使公司發(fā)展失去方向，員工缺少奮斗的目標(biāo)，無(wú)法有效的規(guī)避各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3）制度機(jī)制因素。一是風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制缺失容易導(dǎo)致員工片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模而忽略風(fēng)險(xiǎn)因素；二是績(jī)效管理不到位，不利于激發(fā)員工風(fēng)險(xiǎn)防控的積極性。4）公司主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作重要性的認(rèn)識(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作起到至關(guān)重要的作用。

2.4確定外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)類別

公司把外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分為二級(jí)。一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)包括以下4個(gè)部分[1]。1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、宏觀經(jīng)濟(jì)變化、行業(yè)前景風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是客戶主體資質(zhì)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、預(yù)付款及大額資金支付風(fēng)險(xiǎn)、煤炭采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、煤炭運(yùn)輸環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、煤質(zhì)管理風(fēng)險(xiǎn)、煤場(chǎng)管理風(fēng)險(xiǎn)、兩金管理風(fēng)險(xiǎn)。3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要是貨幣資金管理風(fēng)險(xiǎn)、原始票據(jù)合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、崗位責(zé)任制風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)。4）法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是合同、法律事務(wù)方面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、員工遵紀(jì)守法、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

3制定外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)規(guī)避措施

3.1建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控組織體系

為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)內(nèi)部防控需要和現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及相應(yīng)崗位的職責(zé)范圍，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、副經(jīng)理和總法律顧問為副組長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組。其成員有營(yíng)銷管理科、財(cái)務(wù)結(jié)算科、勞資預(yù)算科及各營(yíng)銷業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)，一是完善合同管理，規(guī)范合同主體資格審查、合同簽訂和審批流程，監(jiān)督、檢查合同簽訂、履行情況。預(yù)防和減少合同糾紛。二是掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，規(guī)避因市場(chǎng)起伏造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是實(shí)施資金風(fēng)險(xiǎn)管理，執(zhí)行大額資金會(huì)簽制度，完善資金支付流程，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)施結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管控，監(jiān)督結(jié)算進(jìn)程。五是制定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控考核辦法，建立獎(jiǎng)懲明確的績(jī)效考核制度。

3.2制定具體管控實(shí)施細(xì)則

公司為把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控落到實(shí)處，先后制定了資金管控實(shí)施細(xì)則、結(jié)算管控實(shí)施細(xì)則、授權(quán)與審批制度、合同管控實(shí)施細(xì)則、業(yè)務(wù)流程管控實(shí)施細(xì)則。

3.3建立外部煤炭經(jīng)營(yíng)預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作是公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的組成部分，旨在對(duì)經(jīng)營(yíng)工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警，提前規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)。1）公司抽調(diào)專人成立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總法律顧問任組長(zhǎng)。2）明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組的工作方式和內(nèi)容。一是每周召開一次風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)。會(huì)議由財(cái)務(wù)經(jīng)理、總法律顧問主持，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)防控小組成員參加，內(nèi)容是對(duì)上周簽訂的合同和下周要履行的合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、篩查并提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案。會(huì)議結(jié)果以紀(jì)要的形式下發(fā)，作為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范、指導(dǎo)性文件。二是財(cái)務(wù)科按月撰寫經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)材料，從財(cái)務(wù)管理的角度對(duì)結(jié)算、兩金、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)業(yè)務(wù)部門簽訂合同由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組成員進(jìn)行會(huì)簽，并提出潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。填制經(jīng)營(yíng)防控預(yù)警表，對(duì)每筆付款、開票進(jìn)行登記，詳細(xì)、動(dòng)態(tài)賬務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)程，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理和總法律顧問。三是將全面預(yù)算工作和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作有效結(jié)合起來(lái)，嚴(yán)格審批權(quán)限和審批程序，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于受控狀態(tài)。3）制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。一是合同預(yù)警指標(biāo)：貨款回收期、結(jié)算期、結(jié)算方式、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、稅負(fù)測(cè)算、利潤(rùn)預(yù)測(cè)、合同有效期等情況。二是財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、庫(kù)存、近3個(gè)月應(yīng)收賬款等變動(dòng)情況。三是經(jīng)營(yíng)預(yù)警指標(biāo)：同比銷售收入、凈現(xiàn)金流、銷量、單價(jià)等變動(dòng)情況。四是財(cái)務(wù)核算預(yù)警指標(biāo)：3個(gè)月以上的應(yīng)收賬款變動(dòng)、存貨賬實(shí)相符等情況。4）建立客戶信用檔案。由合同管理科對(duì)客戶的季年度合同履約率、客戶的資質(zhì)有效性進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析及財(cái)務(wù)結(jié)算科對(duì)客戶的開票、付款、回款等結(jié)算方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析后，由合同管理科根據(jù)、合同履約率、貨款回收期、現(xiàn)金占回款比例、擔(dān)保情況及客戶資質(zhì)等建立客戶信用檔案。5）預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處理方式。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組將發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐級(jí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理、總法律顧問。財(cái)務(wù)經(jīng)理、總法律顧問根據(jù)相關(guān)崗位職責(zé)，責(zé)成相關(guān)部門采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的應(yīng)對(duì)策略逐步降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.4建立責(zé)任追究機(jī)制

建立資金使用的責(zé)任追究制度，對(duì)未按業(yè)務(wù)流程辦理付款、結(jié)算業(yè)務(wù)的；盲目決策給公司超成重大損失的；違反規(guī)定程序支付大額資金的；回款資金應(yīng)打入收入戶未打入的；手續(xù)不全，違反規(guī)定付款的；占用資金達(dá)到3個(gè)月以上的業(yè)務(wù)主辦人員、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行責(zé)任追究并分別處以經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

3.5加強(qiáng)績(jī)效考核力度

公司為做好外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，專門成立了由經(jīng)理任組長(zhǎng)的績(jī)效考核小組，并制定了《績(jī)效考核辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。該《辦法》規(guī)定，由單位主要負(fù)責(zé)人與各分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂《經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書》，明確職責(zé)分工和年度承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和分管的重點(diǎn)工作任務(wù)。實(shí)行集團(tuán)公司考核確定的工資總額不變，各副職不平均分配，按經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)完成情況加權(quán)平均的方法兌現(xiàn)薪酬。各分管領(lǐng)導(dǎo)所管屬部門完成年度考核指標(biāo)的110%以上者，按單位負(fù)責(zé)人的90%兌現(xiàn)年薪；各分管領(lǐng)導(dǎo)所管屬部門完成年度考核指標(biāo)的90%以下者，按單位負(fù)責(zé)人的70%兌現(xiàn)年薪；各分管領(lǐng)導(dǎo)所管屬部門完成年度考核指標(biāo)91%~109%者，按單位負(fù)責(zé)人的80%兌現(xiàn)年薪。對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門考核5項(xiàng)指標(biāo)：一是銷售利潤(rùn)；二是銷售費(fèi)用；三是流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)限額；四是兩金占用；五是銀行承兌匯票收支比例。根據(jù)考核結(jié)果，兌現(xiàn)效益工資。3.6開展“每月一講”活動(dòng)公司為全面提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力，建立“每月一講”員工專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度。培訓(xùn)內(nèi)容包括團(tuán)隊(duì)建設(shè)、商務(wù)禮儀、商務(wù)談判、營(yíng)銷管理、法律事務(wù)、煤質(zhì)知識(shí)、煤炭加工、稅收政策、公司財(cái)務(wù)、公文寫作等知識(shí)。培訓(xùn)采取專題講座與互動(dòng)式研討相結(jié)合。3.7建立有效的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控工具公司為更加直觀的進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，建立了一系列表格作為工具，旨在有效的實(shí)現(xiàn)外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控。通過相關(guān)表格的填制，開展相關(guān)業(yè)務(wù)的事前風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)警評(píng)判、事中相關(guān)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)管控和跟單管理、事后考核、分析完善。

4外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式的成效

1）取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。通過近3年的運(yùn)行，公司開展外部煤炭經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)了10%~18%。2）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量不斷提高?！皟山稹闭加么蠓陆?，實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年發(fā)生外部煤炭經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)疑似風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)事件及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為零的管控目標(biāo)。3）營(yíng)造了良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式的運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司對(duì)上、下游客戶的風(fēng)險(xiǎn)管控，客戶間摩擦和猜忌逐步降低，建立了融洽的外部關(guān)系，提高了企業(yè)的信譽(yù)，營(yíng)造了良好經(jīng)營(yíng)環(huán)境，為企業(yè)今后經(jīng)營(yíng)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。4）推動(dòng)了企業(yè)管理大幅提升。在構(gòu)建外部煤炭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的過程，公司不斷強(qiáng)化全面預(yù)算管理水平，提高績(jī)效管理的嚴(yán)肅性，優(yōu)化企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化員工培訓(xùn)和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，從而推動(dòng)企業(yè)管理水平的全面提升。