導(dǎo)言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇風(fēng)險管控流程，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內(nèi)容能為您提供靈感和參考。

篇1

一、物資采購流程中的常見問題

電力企業(yè)的物資采購行為，其最終的職能歸納起來其實只有兩點：一是保障供給，二是創(chuàng)造效益。“保障供給”就是為電力生產(chǎn)建設(shè)提供能保障質(zhì)量和數(shù)量的物資供給，確保物資供應(yīng)滿足生產(chǎn)需要，既不出現(xiàn)停工待料也不出現(xiàn)積壓浪費?！皠?chuàng)造效益”就是通過各種采購手段優(yōu)化采購行為，降低采購成本，進而降低工程成本，提高經(jīng)濟效益。這兩點是電力物資采購管理的根本目的。在實際采購工作中，因為“保障供給”如果不能滿足，會引發(fā)停工待料的連鎖問題，因此，流程中對“保障供給”看得較重，而“創(chuàng)造效益”容易受到忽視，甚至可能拿著“保障供給”的幌子來損害“創(chuàng)造效益”的目的。

基于此，采購過程的流程管控成為兩個目的同時實現(xiàn)的重要保障。通過嚴(yán)格的流程管理才能實現(xiàn)既“保障供給”又“創(chuàng)造效益”。為規(guī)范管理，本單位《非招標(biāo)采購管理辦法》開始實施，對本單位實施的詢價采購、談判采購和直接采購三種非招標(biāo)采購流程作出了明確而細(xì)致的規(guī)定?！掇k法》實施以后，采購流程得到了極大的規(guī)范，由于操作性強，不管是物資采購還是項目發(fā)包，管理部門都有章可循，嚴(yán)格按流程執(zhí)行即可，因此，《辦法》已經(jīng)成為單位規(guī)范采購流程的有力措施。分析總結(jié)《辦法》實施前后的有關(guān)工作，可以歸納出電力物資采購流程中的如下可能出現(xiàn)的問題。

1、采購需求計劃中的問題

電力物資采購部門是按物資需求部門所提交的物資需求計劃進行采購的。物資需求計劃會對所采購物資的型號、性能、參數(shù)等作出一些要求。在此過程中，電力工程設(shè)計部門和物資需求部門均可能出現(xiàn)問題。一是工程設(shè)計部門在圖紙設(shè)計時有意設(shè)計出特定型號或?qū)＠a(chǎn)品。二是物資需求部門工作人員利用填報需求計劃權(quán)、審批權(quán)等，限定需求計劃（如所需型號是某些廠家的特定型號等）。

2、投標(biāo)專家立場公正性問題

現(xiàn)在的電力物資采購基本均是實行招標(biāo)或規(guī)范的非招標(biāo)方式進行。由于電力物資的鑒定需要相當(dāng)?shù)膶I(yè)技術(shù)，評標(biāo)專家的立場就在評標(biāo)過程中起著重要作用?，F(xiàn)在一些電力設(shè)備生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商已經(jīng)不在某一次招投標(biāo)中對評標(biāo)專家進行賄賂，而是注重平時與這些專家的“感情溝通”，專家成為廠家日常公關(guān)的重點對象，“感情溝通”一旦多了，就難確保專家的公正性。

3、采購價格問題

采購價格是電力企業(yè)物資采購過程中最敏感的問題，也是最容易出現(xiàn)行賄受賄問題的地方。以往人們往往有種感覺，就是物資部門采購的東西好象比市場上公開出售的東西還貴，質(zhì)量也不一定好。目前，單位經(jīng)過多年執(zhí)行《辦法》，價格居高不下的問題已經(jīng)在很大程度上得到了解決，這就是流程逐漸規(guī)范產(chǎn)生的效益。盡管如此，采購中價格問題還有深度研究的空間。比如談判采購價格下降空間不如詢價采購，直接采購難以比較價格等。

4、物資驗收中問題

物資采購過程中另一個容易出現(xiàn)紕漏的地方就是物資驗收環(huán)節(jié)，一是容易在線纜等大宗物資的驗收時出現(xiàn)數(shù)量短缺的問題，二是交貨物資以次充好的問題。這可能是由于驗收人員責(zé)任心不夠、控制不嚴(yán)造成的，也有可能是驗收人員為了私利，同供應(yīng)商串通一氣故意為之。

分析物資采購中出現(xiàn)問題的原因，有的是因為有關(guān)工作人員經(jīng)驗不足、業(yè)務(wù)水平不高，或者是責(zé)任心不強、把控不嚴(yán)等原因造成的；也有部分是工作人員為了一己私利而同供應(yīng)商串通一氣，、暗箱操作；當(dāng)然也有可能是甲方干預(yù)采購過程造成的。這些問題歸根結(jié)底在于物資采購管理制度控制不嚴(yán)，監(jiān)督執(zhí)行不到位，物資采購業(yè)務(wù)不規(guī)范造成的。加強物資采購流程管控，將有效預(yù)防物資采購供應(yīng)過程中出現(xiàn)的各種問題和偏差，提高物質(zhì)管理水平，提升企業(yè)經(jīng)濟效益。

二、物資采購流程管控的主要內(nèi)容

管控是指管理和掌握不使任意活動或超出范圍。物資采購的流程管控就是指采購的全過程均有規(guī)范并且所有活動不超過規(guī)定所允許的范圍。既然我們已經(jīng)找到流程中可能出現(xiàn)問題的地方，那么，有針對性地加強這些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的流程管控則可能有效預(yù)防問題的發(fā)生。為此，我們將物資采購流程繪圖如下：

按照流程圖，我們主要進行六個環(huán)節(jié)的管控，設(shè)定每個環(huán)節(jié)的邊界范圍。

1、對物資需求環(huán)節(jié)的管控

物資需求部門只能提出所需物資的功能、數(shù)量等普通要求，除有能公開作出說明的特例情況，一般不能提出某項物資的非影響功能使用的附加要求，更不能指定廠家及型號。

2、對設(shè)計環(huán)節(jié)的管控

設(shè)計是管控的重要環(huán)節(jié)。在配電房工程設(shè)計中，很多成套設(shè)備的元器件型號是各個元器件廠專用的，如果設(shè)計人員在設(shè)計圖片標(biāo)注了采用某種型號，則表明了必須使用某廠的產(chǎn)品。對設(shè)計環(huán)節(jié)的管控就是除有能公開作出說明的特例情況，設(shè)計人員必須在圖紙上注明元器件可采用同檔次的產(chǎn)品進行替代，將選擇某種產(chǎn)品的權(quán)利交由成套設(shè)備生產(chǎn)廠家。對一般設(shè)備，也不能指定廠家及型號。

3、對確定采購方式環(huán)節(jié)的管控

按照目前基層供電企業(yè)沿用政府非招標(biāo)采購管理的方法，物資采購分為詢價采購（與招標(biāo)采購流程相同）、談判采購、直接采購三種方式。每一種物資在采購均需先確定采購方式，原則上均采用詢價采購。采購方式對采購結(jié)果的影響很大，所以必須有明確而細(xì)致的規(guī)定。特別是對談判采購和直接采購兩種方式，更是必須在金額、適用事項等方面明確劃定范圍以及嚴(yán)格的層層審批流程，不能隨意使用這兩種方式。本單位的《辦法》對此即有明確的規(guī)定，因此操作性強，可執(zhí)行度高。

4、對評標(biāo)專家的管控

基層供電企業(yè)的物資采購絕大部分采用詢價采購的方式，因此評標(biāo)專家在采購中承擔(dān)了重要作用。對評標(biāo)專家的管控一是建立數(shù)量足夠的專家?guī)?，擁有相?dāng)數(shù)量的專家，才能滿足監(jiān)督部門隨機抽取的需要 。二是建立專家進出制度和輪崗制度，避免技術(shù)領(lǐng)域總是某些人具有話語權(quán)的問題。如果專家的數(shù)量大且權(quán)力受限，則供應(yīng)商攻關(guān)的成本就會高于加強內(nèi)部管理的成本，供應(yīng)商則會選擇內(nèi)強素質(zhì)，以產(chǎn)品質(zhì)量性能占領(lǐng)市場。

5、對供應(yīng)商的管控

對供應(yīng)商的管控需要建立供應(yīng)商信息庫，建立供應(yīng)商評估的常態(tài)機制。是由工程、監(jiān)理、施工單位等部門共同提出意見，報上級有關(guān)會議批準(zhǔn)確定。同時，在日常管理中，單位制作了供應(yīng)商評價表，由工程管理等相關(guān)部門對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量及性能、交貨能力、售后服務(wù)、資產(chǎn)狀況等進行量化打分。由物資部門匯總后進行排序，并寫出供應(yīng)商的供貨及履行合同情況分析報告，建立供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商退出引進均有依據(jù)，達(dá)到對供應(yīng)商管控的目的。

6、對貨物驗收的管控

貨物驗收分入庫驗收和現(xiàn)場驗收兩個方面，對這兩個方面，通過《物資驗收管理辦法》，對庫管人員和工地現(xiàn)場驗收人員的工作要求作出了明確規(guī)定，規(guī)定了哪些情況不予收貨。對違規(guī)收貨被查處的，給予相應(yīng)處罰。

篇2

0 引言

智能變電站與傳統(tǒng)變電站相比，繼電保護二次回路由“看得見、量得著”電纜接線轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)信息流，由此為給繼電保護工作帶來了諸多困難[1-2]。隨著新疆750kV超高壓智能變電站的快速建設(shè)，繼電保護專業(yè)人員經(jīng)常直面智能化改、擴建工程二次系統(tǒng)安全風(fēng)險問題，如何管控作業(yè)風(fēng)險，制定相應(yīng)措施正在成為研究熱點。目前國內(nèi)對于智能變電站繼電保護改、擴建工程中安全風(fēng)險尚缺乏有效的識別、評估和評價，對作業(yè)安全風(fēng)險管控措施的正確性和可靠性尚沒有典型的工程實踐予以驗證[3-4]。

本文基于專家系統(tǒng)對智能變電站的安全風(fēng)險進行辨識、評估，創(chuàng)新性的提出了繼電保護作業(yè)現(xiàn)場安全風(fēng)險管控流程，解決當(dāng)前檢修企業(yè)風(fēng)險管理問題，并通過750kV煙墩變合并單元、智能終端更換工作驗證了該風(fēng)險管控系統(tǒng)的有效性和可靠性。

1 改、擴建工程繼電保護檢修作業(yè)安全風(fēng)險辨識

智能化變電站繼電保護二次系統(tǒng)在更換、升級、擴建等工作中，如在部分老間隔或新增間隔上的改動，需要生成新的全站系統(tǒng)配置文件（SCD）， 然后相關(guān)配置的IED 都要重新下裝已配置的IED 描述文件（CID），此時如何確保SCD版本的一致性，與其他正常運行設(shè)備通信的安全性以及如何進行試驗保證保護動作的正確性等都必須有明確的規(guī)范。

智能變電站設(shè)備之間通信方式采用點對點或者組網(wǎng)方式，需要使用大量的交換機。一旦檢修作業(yè)中誤斷交換機電源、誤碰交換機端口，有可能對整個變電站自動化系統(tǒng)的正常運行帶來極大的影響。這樣，檢修作業(yè)時自動化系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)通信風(fēng)險管控就變得尤為重要。

對運行環(huán)節(jié)來說，合并單元、保護裝置、智能終端、交換機等IED 設(shè)備不再通過點對點的硬接線來進行跳、合操作[5]及上送重要信息，檢修作業(yè)時明顯的安全隔離點將不復(fù)存在，裝置的二次安全隔離措施很大程度上將通過裝置內(nèi)的各種軟壓板實現(xiàn)，一旦這些功能壓板、SV、GOOSE壓板設(shè)置不當(dāng)，將會造成極大的運行風(fēng)險。因此必須對各類壓板的操作有明確的操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)來確保二次安全措施既全面又細(xì)致。

智能變電站保護裝置、智能終端和合并單元以檢修壓板的組合表示不同設(shè)備的檢修狀態(tài)，在改、擴建作業(yè)時需要根據(jù)實際情況考慮檢修壓板的投退。

表 1 合并單元、保護裝置和智能終端之間的檢修壓板配合

注：檢修態(tài)表示設(shè)備投入檢修壓板，非檢修態(tài)表示設(shè)備退出檢修壓板.

本文采用專家系統(tǒng)進行風(fēng)險辨識，其優(yōu)點是簡便、易行，在改、擴建工程檢修現(xiàn)場容易實現(xiàn)。其缺點是受辨識人員知識、經(jīng)驗和占有資料的限制，可能出現(xiàn)遺漏[6-7]。因此需要大量繼電保護專家對改、擴建工程檢修作業(yè)前、作業(yè)中、作業(yè)后的動態(tài)、靜態(tài)風(fēng)險進行辨識，將隱患、風(fēng)險點的辨識更加細(xì)致、具體。辨識出的隱患點、風(fēng)險因素，為下一步評估作業(yè)安全風(fēng)險等級、制定預(yù)控措施提供基礎(chǔ)支持。

圖1 基于專家系統(tǒng)的智能變電站檢修作業(yè)安全風(fēng)險辨識流程

總結(jié)專家系統(tǒng)對于智能變電站繼電保護檢修作業(yè)的安全風(fēng)險辨識結(jié)果，結(jié)論顯示影響變電檢修作業(yè)的風(fēng)險因素主要有前中期SCD文件管理，作業(yè)中的二次安全措施票管理，智能軟壓板、檢修壓板投退原則管理，網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備管理4個方面。

2 改、擴建工程繼電保護檢修作業(yè)安全風(fēng)險權(quán)重評估

針對上述4個方面的風(fēng)險源開展評估，以每一種作業(yè)風(fēng)險源可能造成的危險后果進行權(quán)重劃分：A為發(fā)生人身、電網(wǎng)事故；B為發(fā)生通訊中斷、遙控失敗等一般事故；C為發(fā)生異常信號上送等輕微事故。以概率統(tǒng)計來表示，絕對不可能發(fā)生的事故概率為0，而必然發(fā)生的事故概率為1。然而，從系統(tǒng)安全角度考察，絕對不發(fā)生事故是不可能的，所以人為地將發(fā)生事故的可能性極小的分?jǐn)?shù)定為0.1，而必然發(fā)生的事故分?jǐn)?shù)定為1，可能發(fā)生也可能不發(fā)生的定位0.5，因此結(jié)合概率統(tǒng)計的安全風(fēng)險辨識評估表如表2所示。

綜合評價結(jié)果顯示，在SCD文件，二次安全措施票，智能軟壓板、檢修壓板投退，網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備管理4個方面中，SCD文件管理、二次安全措施票管理占據(jù)較大權(quán)重，而智能軟壓板、檢修壓板投退及網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備管理占據(jù)次要位置。

3 改、擴建工程繼電保護檢修作業(yè)風(fēng)險管控措施

為確保智能變電站改、擴建工程繼電保護作業(yè)安全、高質(zhì)，根據(jù)風(fēng)險情況提出風(fēng)險控制的技術(shù)措施。

1）SCD管理環(huán)節(jié)

SCD文件作為智能站二次系統(tǒng)設(shè)計的核心，應(yīng)嚴(yán)格明確設(shè)計、驗收、運行管理的工作職責(zé)和界面分工，做到工程建設(shè)與生產(chǎn)運行的全面銜接。相關(guān)專業(yè)需變動SCD 文件必須事先告知繼電保護專業(yè)， 征得許可后方能更改。

2）典型二次安全措施票，智能壓板投退原則

編制智能變電站典型二次安全措施票及智能壓板投退原則，修改二次運行規(guī)程，對作業(yè)中可能出現(xiàn)的異常情況寫入標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書和風(fēng)險管控卡中，滿足現(xiàn)場檢修作業(yè)要求。

3）自動化通信設(shè)備管理

全站GOOSE 交換機、裝置、錄波器、故障信息管理系統(tǒng)的IP 地址、子網(wǎng)掩碼、MAC地址等設(shè)備參數(shù)交換機等設(shè)備參數(shù)應(yīng)全部納入繼電保護專業(yè)管理，交換機屏柜上粘貼端口圖實對應(yīng)表， 并注明調(diào)試端口[8]。檢修工作前后投入核對使用版本后，并要有簡要的修試記錄。

認(rèn)真落實完各項保證安全的風(fēng)險管控措施后，可以保證改、擴建工程檢修工作安全、優(yōu)質(zhì)完成。

4 改、擴建工程繼電保護檢修作業(yè)風(fēng)險管控實例

以 750 kV 煙墩變電220系統(tǒng)合并單元、智能終端更換工作為例，繼電保護檢修工作人員對作業(yè)現(xiàn)場風(fēng)險點進行辨識，得出以下措施：

1）保護回路上實施多重安措，有明顯電氣斷電的電氣回路執(zhí)行單重安措。

2）做好智能組件柜內(nèi)的安措，防止運行設(shè)備誤動。

3）檢修過程中檢修壓板、智能軟壓板等嚴(yán)格按照典型投退原則執(zhí)行。

4）如需要拔插交換機、光纖端口，需認(rèn)真記錄原始狀態(tài)。

5）嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書，風(fēng)險控制措施卡中的控制措施。

風(fēng)險辨識評估后采取切實有效的風(fēng)險管控措施，保證了此次更換工作順利完成。

5 結(jié)語

隨著新疆智能變電站的快速發(fā)展，改、擴建工程現(xiàn)場繼電保護作業(yè)安全風(fēng)險管控措施已經(jīng)成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基石。本文研究了智能變電站繼電保護檢修作業(yè)安全風(fēng)險辨識、評估和控制的技術(shù)，提出了智能變電站繼電保護檢修作業(yè)風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、落實相應(yīng)的安全風(fēng)險管控措施。本文通過750kV煙墩變合并單元、智能終端改造工作驗證了安全風(fēng)險管控流程的有效性和可靠性，為電網(wǎng)的安全穩(wěn)定運行提供了保障。

【參考文獻(xiàn)】

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[4]孫一民，李延新，黎強，等.分階段實現(xiàn)數(shù)字化變電站系統(tǒng)的工程方案[J].電力系統(tǒng)自動化，2007，31（5）：90-93.

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篇3

中圖分類號：F275.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

0 引 言

作為一種新興融資模式，供應(yīng)鏈金融為商業(yè)銀行開拓了新的市場，同時也為各個產(chǎn)業(yè)尤其是中小企業(yè)拓寬了融資途徑。各行各業(yè)紛紛試水供應(yīng)鏈金融，鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)尤其火熱。然而2012年，全國鋼材行業(yè)遭遇了前所未有的打擊。自2012年8月份以來，從鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易商到物流倉儲企業(yè)，已有多家公司公告，坦承涉入與鋼貿(mào)相關(guān)的糾紛中。11月，銀行集體訴訟大批鋼貿(mào)企業(yè)利用虛假質(zhì)押騙貸一事引起了行業(yè)內(nèi)的高度關(guān)注。由此可見，鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)火熱的背后，隱藏的是風(fēng)險管理巨大的漏洞。因此，如何控制好供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的風(fēng)險已成為熱點問題。文章將針對此問題展開研究，第一部分主要說明論文的文獻(xiàn)研究來源，第二部分主要為結(jié)合文獻(xiàn)與調(diào)研實際總結(jié)得出的鋼鐵行業(yè)融資現(xiàn)狀，第三部分主要說明此現(xiàn)狀產(chǎn)生背后的銀行風(fēng)險管理問題及原因說明，第四部分則針對第三部分提出的問題及原因，從完善風(fēng)險管理流程及創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展模式兩方面提出建議，第五部分總結(jié)本文主要論點及結(jié)論。

1 文獻(xiàn)研究

對于存貨質(zhì)押風(fēng)險管理的研究，國外集中在對風(fēng)險度量指標(biāo)的定量研究，國內(nèi)則較多通過定性分析評價風(fēng)險。Barsky和Catanach[1]建立了融資業(yè)務(wù)風(fēng)險分析概念模型，這個模型將業(yè)務(wù)風(fēng)險劃分為五種：業(yè)務(wù)過程風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險和基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險。盛巧玲，吳炎太[2]認(rèn)為供應(yīng)鏈存貨質(zhì)押融資風(fēng)險主要包括六大類風(fēng)險，并基于此建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系，將層次分析法與模糊綜合評價法相結(jié)合來評價存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

總而言之國內(nèi)外針對存貨質(zhì)押融資模式下的風(fēng)險研究大都從風(fēng)險類別出發(fā)，提出風(fēng)險管理建議，而缺少對于風(fēng)險管理流程的探討。本文從風(fēng)險管理的流程出發(fā)，分析風(fēng)險控制問題，并據(jù)此提出銀行規(guī)避存貨質(zhì)押風(fēng)險的解決方案。

本文所依據(jù)的主要闡述如下，對于風(fēng)險管理體系，錢軍[3]針對目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制等流程方面的現(xiàn)狀，提出了基于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模式的風(fēng)險管理流程的基本對策。段偉常，張仲義[4]認(rèn)為物流金融風(fēng)險管理體系包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制等三個典型過程。關(guān)于鋼鐵行業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險管理問題，孔月[5]認(rèn)為銀行在業(yè)務(wù)開展中存在專業(yè)水平低、評估指標(biāo)不合理等問題，而陸岷峰，欒成凱[6]認(rèn)為信息非對稱導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”，并提出構(gòu)建防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險、化解個體鋼材市場危機是當(dāng)前保持商業(yè)銀行健康、穩(wěn)步發(fā)展的重要措施。關(guān)于風(fēng)險應(yīng)對策略，楊海明[7]認(rèn)為應(yīng)從現(xiàn)金流量控制和結(jié)構(gòu)授信安排兩方面加強管理，而陸岷峰，欒成凱[6]認(rèn)為應(yīng)從加強風(fēng)險管理和創(chuàng)新產(chǎn)品策略兩方面應(yīng)對風(fēng)險。

2 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資現(xiàn)狀分析

（1）鋼鐵行業(yè)盈利能力縮水，利潤率下降，融資企業(yè)違約嚴(yán)重

在全球經(jīng)濟危機的大背景下，鋼貿(mào)市場競爭日趨激烈，鋼材價格一路走低，導(dǎo)致鋼鐵行業(yè)盈利空間不斷縮小。鋼鐵生意往往資金占用較大，因此中小型鋼貿(mào)商在資金鏈中出于劣勢地位，對大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)不能賒賬，對客戶銷售又需墊付資金，從而造成資金鏈兩端吃緊，需承擔(dān)很大的資金風(fēng)險。因此，當(dāng)鋼材價格波動激烈、銷售情況不理想時，資金鏈出現(xiàn)大缺口無法填平，因而常常無法償還貸款而造成違約。

（2）信貸政策審批標(biāo)準(zhǔn)不合理，中小企業(yè)融資難，造假現(xiàn)象頻繁

銀行為了減少貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，設(shè)置了很高的準(zhǔn)入門檻。對貸款企業(yè)資質(zhì)進行評估時，最需要融資的中小型的企業(yè)往往很難達(dá)到銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)。為了獲得貸款，部分中小鋼貿(mào)企業(yè)不得不冒險，編寫虛假材料以騙取貸款。由此導(dǎo)致虛假質(zhì)押和重復(fù)質(zhì)押的情況頻發(fā)，銀行面臨高信用風(fēng)險。

（3）鋼貿(mào)業(yè)務(wù)成為融資平臺，資金挪用嚴(yán)重

由于鋼鐵行業(yè)利潤率低，一些取得了貸款的鋼貿(mào)商為了獲取更多利益，將利用鋼貿(mào)生意貸來的款項逐漸投向房地產(chǎn)、股票期貨市場、金融公司或民間借貸市場等高收益行業(yè)，幾乎所有的資金都在體外循環(huán)，鋼材市場已慢慢成為純粹的融資平臺[3]。在此狀況下，銀行所貸出的錢無法解決鋼鐵行業(yè)的資金短缺問題，一旦體外循環(huán)的資金不能及時補充進來，資金鏈就會斷裂，整個供應(yīng)鏈也受到極大的挑戰(zhàn)。

（4）過度授信過度擔(dān)?，F(xiàn)象嚴(yán)重

2008年國內(nèi)擴大內(nèi)需刺激措施推出，鋼貿(mào)企業(yè)融資平臺作用發(fā)揮到了一個高峰。在此期間，銀行受利益驅(qū)動，降低貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)，大肆鼓勵鋼貿(mào)商進行貸款，盲目對鋼貿(mào)企業(yè)授信，導(dǎo)致過度授信、過度擔(dān)?，F(xiàn)象嚴(yán)重。

3 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資風(fēng)險管理問題及產(chǎn)生原因

總結(jié)存貨質(zhì)押風(fēng)險管理的基本流程，認(rèn)為主要包含評估與監(jiān)管兩個環(huán)節(jié)，具體操作流程如圖1所示。

基于上面的存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的流程，對銀行的風(fēng)險管理進行分析發(fā)現(xiàn)：由于目前供應(yīng)鏈金融體系還很不完善，業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)的操作沒有一定的規(guī)范，缺少科學(xué)地評估和準(zhǔn)入的體系，供應(yīng)鏈信息不對稱和風(fēng)險管理意識差等原因，銀行現(xiàn)行的風(fēng)險管理存在很多漏洞。這些漏洞體現(xiàn)在業(yè)務(wù)風(fēng)險管理操作中的各個環(huán)節(jié)。下面將對存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中存在的漏洞及其產(chǎn)生的原因進行分析。

3.1 風(fēng)險評估與準(zhǔn)入

（1）中小鋼貿(mào)商報表數(shù)據(jù)失真，委外風(fēng)險評估誤差大

對于鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資的過程中存在委外評估導(dǎo)致的風(fēng)險估計誤差大的問題。在授信前，銀行需要對借款企業(yè)的資質(zhì)進行評估。但是對于銀行而言，其自身并不具備風(fēng)險評估業(yè)務(wù)能力，因此在實際操作過程中，銀行大多是與固定風(fēng)險評估機構(gòu)進行合作。由銀行向風(fēng)險評估機構(gòu)出具業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件，如融資公司報表、質(zhì)押物價格等，風(fēng)險評估機構(gòu)則根據(jù)銀行提供資料進行分析評估，為銀行出具風(fēng)險評估報告，銀行根據(jù)風(fēng)險評估機構(gòu)提供的評估報告進行風(fēng)險利益平衡，決定是否通過鋼貿(mào)企業(yè)融資要求。而這一操作流程實質(zhì)上存在比較大的漏洞，一方面，由于具有融資需求的鋼貿(mào)企業(yè)大都為中小企業(yè)，而風(fēng)險評估機構(gòu)的主要針對對象是大型企業(yè)，因此存在指標(biāo)要求與實際對象不符的問題。另一方面，在現(xiàn)實中，不排除借款鋼貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營道德水平低下的狀況，報表數(shù)據(jù)不能真實反映企業(yè)經(jīng)營的狀況。因此銀行期望通過專業(yè)風(fēng)險評估機構(gòu)獲得風(fēng)險評估的準(zhǔn)確結(jié)果，往往因為鋼貿(mào)企業(yè)的利益驅(qū)動而希望落空，風(fēng)險評估結(jié)果往往遠(yuǎn)低于實際值，這樣直接導(dǎo)致了銀行的風(fēng)險提高和決策失誤。

（2）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)不完善，物流企業(yè)資質(zhì)能力不足

作為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作的重要主體，物流企業(yè)的選擇至關(guān)重要。而目前對于物流企業(yè)的選擇尚缺乏一個完善而全面的準(zhǔn)入體系。在存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的不同模式下，物流企業(yè)起到的作用不盡相同，因此存在的問題也大有不同。在委托監(jiān)管模式下，物流企業(yè)大多是中小型倉儲企業(yè)，銀行對于物流企業(yè)大多僅考察其物流運營與存貨監(jiān)管的安全條件及其他條件是否符合質(zhì)物的倉儲要求等，而對于其是否具有完善的日常監(jiān)管制度、專業(yè)人才等以及風(fēng)險預(yù)警能力往往并不做要求。一方面，這源于中國物流倉儲企業(yè)普遍水平低，大多數(shù)物流倉儲企業(yè)作為中小企業(yè)難以滿足全面的要求；另一方面，也是商業(yè)銀行缺乏對于物流倉儲企業(yè)資質(zhì)的重視，風(fēng)險管理體系存在漏洞。由于這種妥協(xié)式不規(guī)范的準(zhǔn)入體系，導(dǎo)致不合格物流企業(yè)進入供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理體系，甚至出現(xiàn)鋼貿(mào)企業(yè)與物流企業(yè)勾結(jié)騙貸，導(dǎo)致重復(fù)質(zhì)押、虛假質(zhì)押問題頻發(fā)。而在統(tǒng)一授信模式下，物流企業(yè)大多是大型綜合物流企業(yè)，綜合能力較強，品牌與信譽較好，綜合監(jiān)管技術(shù)水平高于一般物流企業(yè)。對于此種物流企業(yè)，銀行的主要評判標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)內(nèi)評價和規(guī)模組織架構(gòu)，而往往缺乏對于合作意愿的考察。由于綜合性物流企業(yè)主營業(yè)務(wù)盈利水平高于一般企業(yè)，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展僅為增值性擴張業(yè)務(wù)，因此難以受到企業(yè)戰(zhàn)略性重視，監(jiān)管責(zé)任意識缺乏，業(yè)務(wù)監(jiān)管力度低，導(dǎo)致操作風(fēng)險增加。

3.2 業(yè)務(wù)監(jiān)管環(huán)節(jié)

（1）供應(yīng)鏈信息不對稱，質(zhì)押物監(jiān)管水平低下

現(xiàn)在的存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，銀行大多將對質(zhì)押物的監(jiān)管事務(wù)交由物流公司負(fù)責(zé)，銀行會定期派遣監(jiān)管員進行現(xiàn)場檢查[8]。這樣的監(jiān)管模式中，物流企業(yè)在質(zhì)押物監(jiān)管的環(huán)節(jié)中掌握著來自市場、借款企業(yè)和銀行三方面的信息，而銀行往往只能從物流企業(yè)處獲得關(guān)于質(zhì)押物的信息，供應(yīng)鏈上下游間信息不對稱，極易導(dǎo)致借款企業(yè)和物流企業(yè)勾結(jié)騙貸的情況發(fā)生。另外，盡管銀行會派遣監(jiān)管員進行現(xiàn)場檢查，以期監(jiān)督質(zhì)押物，降低風(fēng)險。但由于監(jiān)管員通常不具備專業(yè)的物流知識，很難對鋼材的價值和數(shù)量進行準(zhǔn)確的評估，存在較高人工風(fēng)險和操作風(fēng)險，因此銀行派監(jiān)管員的辦法并不是減小風(fēng)險的有力措施。在這樣的監(jiān)管模式下，質(zhì)押物的監(jiān)管水平較低，由此帶來的道德風(fēng)險和人工風(fēng)險居高不下。

（2）風(fēng)險管理意識差，對資金流向的監(jiān)控力度小

鋼材市場的融資中存在嚴(yán)重的資金外流現(xiàn)象，主要由銀行對資金去向監(jiān)管不力造成的。鋼貿(mào)是一個利潤空間非常小的行業(yè)，很多鋼貿(mào)商運用質(zhì)押鋼材進行貸款后到房地產(chǎn)等高利潤空間的行業(yè)去投資，專款不專用。然而銀行在對貸款資金去向的監(jiān)管方面明顯意識不強，力度不夠。借款企業(yè)在銀行貸款時需在銀行設(shè)立專門賬戶，但在銀行的實際業(yè)務(wù)操作過程中，很少涉及對專門賬戶資金流向的管理，這使得銀行面臨較大的信用風(fēng)險。當(dāng)市場發(fā)生波動，某一鋼貿(mào)商資金鏈斷裂，不僅銀行難以回收資金，甚至?xí)绊懻麄€供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)，帶來巨大的供應(yīng)鏈系統(tǒng)風(fēng)險。

（3）風(fēng)險預(yù)警意識差，風(fēng)險應(yīng)急控制難度大

風(fēng)險的預(yù)警和應(yīng)急控制屬于銀行業(yè)務(wù)管控的一個重要環(huán)節(jié)，預(yù)警機制的存在可以使銀行進行存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險大大降低。然而在現(xiàn)行的融資業(yè)務(wù)流程中，對風(fēng)險預(yù)警的投入極少，大多數(shù)銀行缺少建立健全的風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急處理機制。一方面銀行缺乏風(fēng)險預(yù)警的意識，另一方面由于業(yè)務(wù)操作過程中的信息不對稱和標(biāo)準(zhǔn)不完善導(dǎo)致預(yù)警困難。

4 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押風(fēng)險管理建議

在上述的風(fēng)險管理問題及原因中，分析了存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)目前開展的主要管理問題及其產(chǎn)生原因，針對以上風(fēng)險管理問題，認(rèn)為主要應(yīng)通過完善風(fēng)險管理流程體系，從流程環(huán)節(jié)上解決風(fēng)險管理問題；另一方面，諸如信息不透明等導(dǎo)致風(fēng)險管理問題的根源，究其根本是其模式開展本身存在問題，由此認(rèn)為從根本上解決如上問題，需從業(yè)務(wù)模式上展開創(chuàng)新。在風(fēng)險管理建議中，將主要從完善風(fēng)險管理流程體系與創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式開展兩方面展開。

4.1 完善風(fēng)險管理流程體系

（1）加強評估力度，降低鋼貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險

評估和準(zhǔn)入作為一項供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開端，銀行必須加強對于環(huán)節(jié)的重視。一方面，由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)主要針對中小企業(yè)，因此銀行必須完善現(xiàn)有風(fēng)險評估體系，制定符合中小企業(yè)實際情況的評估指標(biāo)，弱化對于財務(wù)指標(biāo)的要求，加強對于非財務(wù)指標(biāo)的要求，保證評估指標(biāo)能夠切實有效地把握項目風(fēng)險，避免“報表決定一切”的評估方法。另一方面，培養(yǎng)熟悉鋼貿(mào)業(yè)務(wù)的專業(yè)人才進行實地考察和評估，對鋼貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況及相關(guān)合作情況進行全面的把握和掌控，降低由于鋼貿(mào)企業(yè)造假導(dǎo)致的信用風(fēng)險。

（2）嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，降低物流企業(yè)信用風(fēng)險和操作風(fēng)險

由于供應(yīng)鏈金融實際操作中，銀行缺乏物流管理能力，需要借助物流企業(yè)的幫助開展業(yè)務(wù)，因此物流企業(yè)的監(jiān)管能力和道德水平極大影響了業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險水平。對于物流企業(yè)的選擇，銀行應(yīng)加強對于準(zhǔn)入體系的完善，可采用招標(biāo)合作形式，根據(jù)業(yè)內(nèi)評價及初步考察選定部分物流企業(yè)作為初步合作意向?qū)ο螅虺踹x名單企業(yè)發(fā)放招標(biāo)邀請書，由意向物流企業(yè)投標(biāo)，結(jié)合投標(biāo)資料并對其進行深入調(diào)查分析，由專家進行評估后確定合作物流企業(yè)名單，確保物流企業(yè)的物流監(jiān)管能力和風(fēng)險預(yù)警能力。另外，對于物流企業(yè)的考察指標(biāo)，特別是大型物流企業(yè)，應(yīng)加強對于合作意愿的權(quán)重要求，保證物流企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)的重視程度和責(zé)任意識，降低由物流企業(yè)導(dǎo)致的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。

（3）完善質(zhì)押物監(jiān)管體系，銀行需對物流企業(yè)形成制約

完善的質(zhì)押物監(jiān)管體系有利于提高質(zhì)押物監(jiān)管水平，可以防范物流企業(yè)失信現(xiàn)象的發(fā)生，有效降低信用風(fēng)險。一方面需選擇信譽度高的物流企業(yè)，督促物流企業(yè)加強質(zhì)押物監(jiān)管。另一方面，銀行自身也需要提高自身的物流專業(yè)水平，培養(yǎng)自己的物流管理人才，在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的質(zhì)押物資質(zhì)認(rèn)定和后期的質(zhì)押物倉儲管理方面對物流企業(yè)形成制約。

（4）加強貸款賬戶的管理，實時追蹤資金去向

銀行需要加強對借款企業(yè)貸款賬戶的管理，發(fā)揮供應(yīng)鏈金融的特色優(yōu)勢，為借款企業(yè)的上下游企業(yè)設(shè)立業(yè)務(wù)往來賬戶，實時監(jiān)控供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的資金往來狀況以掌握發(fā)放的款項去向，確保貸款企業(yè)?？顚Ｓ?。在借貸合約中進行規(guī)定，嚴(yán)格限制貸款資金流出鋼鐵行業(yè)，設(shè)置大力度的違約處罰；與物流企業(yè)聯(lián)合進行嚴(yán)密的監(jiān)管，確保實時掌握借款企業(yè)的財務(wù)狀況。

（5）銀行聯(lián)合物流企業(yè)建立全面的風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急控制系統(tǒng)

由銀行或物流企業(yè)單獨建立的預(yù)警和應(yīng)急機制是片面的，對存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警不能僅僅停留針對某個單一對象或某個單一環(huán)節(jié)，要對整個供應(yīng)鏈進行全面的管控，銀行需要通過預(yù)警系統(tǒng)對借款企業(yè)、供應(yīng)商、下游企業(yè)的運營狀況進行有效的監(jiān)控。建立全面的風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急控制系統(tǒng)需要對組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，可以由銀行和物流企業(yè)聯(lián)合設(shè)立專門的預(yù)警應(yīng)急機構(gòu)，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，明確各自的職責(zé)，有效改善與經(jīng)營有關(guān)的流程，提高信息交換的效率。在第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并且快速做出反應(yīng)，及時分散轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險。

4.2 創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展模式

（1）建立集成的電子信息交易平臺

信息不對稱導(dǎo)致存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)開展問題頻發(fā)。針對這一問題，可建立全面集成的電子信息交易平臺。在這樣的電子信息平臺下，貫穿整個產(chǎn)業(yè)鏈的集商流、資金流、物流于一體的信息資源可以實現(xiàn)及時透明的共享。平臺之中的成員不僅可以共享信息，還可以共享平臺的金融服務(wù)、物流服務(wù)等。建立這樣的信息交易平臺，不但可以降低存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險，避免物流企業(yè)與貸款企業(yè)勾結(jié)騙貸；更有利于銀行收集借款企業(yè)的交易信息進行風(fēng)險評估，降低風(fēng)險評估成本。

（2）銀行與物流公司聯(lián)合，設(shè)立物流銀行

物流企業(yè)責(zé)任意識差、銀行專業(yè)水平低妨礙業(yè)務(wù)開展。由此，可成立物流銀行，將銀行的資金流與物流企業(yè)的物流進行結(jié)合，形成專業(yè)化的戰(zhàn)略聯(lián)盟。銀行與物流企業(yè)實現(xiàn)了完全的責(zé)任和利益捆綁。合二為一的銀行和物流企業(yè)在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中擁有共同的目標(biāo)，這就直接避免了物流企業(yè)監(jiān)督責(zé)任意識差、與貸款企業(yè)勾結(jié)騙貸帶來的信用風(fēng)險。

（3）引入信用保險，豐富風(fēng)險規(guī)避手段

目前銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，一旦業(yè)務(wù)出現(xiàn)授信風(fēng)險，管理方式單一，大都采取風(fēng)險自留或與物流企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險共擔(dān)的方式。因此，銀行可考慮在此種業(yè)務(wù)中引入信用保險和監(jiān)管保險，保證一旦在供應(yīng)鏈金融中出現(xiàn)授信風(fēng)險，僅靠貿(mào)易自償性難以及時、足額地收回授信時，銀行就可通過保險公司的信用保險來及時化解授信風(fēng)險。信用保險開展，既能解決供應(yīng)鏈中企業(yè)的融資問題，又能解決銀行授信的擔(dān)保問題；同時，保險公司又開辟了一個新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是一項企業(yè)、銀行、保險公司三方共贏的創(chuàng)舉[9]。

（4）引入第四方風(fēng)險管理商，加強物流企業(yè)監(jiān)管

由于目前中國物流企業(yè)普遍小而雜，自身道德水平低，物流企業(yè)與鋼貿(mào)企業(yè)勾結(jié)騙貸的情況時有發(fā)生。因此認(rèn)為有必要存在第四方能夠?qū)ξ锪髌髽I(yè)進行監(jiān)管，確保物流企業(yè)操作的規(guī)范合法性，降低由于物流企業(yè)自身道德水平低導(dǎo)致的操作風(fēng)險。第四方風(fēng)險管理商可為銀行提供業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險控制方案，降低供應(yīng)鏈金融的操作風(fēng)險，監(jiān)控物流企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)參與主體的業(yè)務(wù)操作，有效彌補了銀行自身監(jiān)管能力不足的漏洞，銀行可專注于金融業(yè)務(wù)的開展，符合供應(yīng)鏈發(fā)展專業(yè)性分工的大趨勢。

5 結(jié)束語

2012年頻繁爆發(fā)的鋼鐵行業(yè)存貨重復(fù)質(zhì)押事件，可以看出存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)背后隱藏著巨大的風(fēng)險管理漏洞。本文首先結(jié)合文獻(xiàn)研究以及現(xiàn)場調(diào)研，說明了鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀問題。而這些問題來自于銀行風(fēng)險管理的漏洞，對此，文章從風(fēng)險管理流程角度分析，認(rèn)為銀行的風(fēng)險評估與風(fēng)險監(jiān)管存在問題，并分析其產(chǎn)生原因。在問題分析基礎(chǔ)上，文章從完善風(fēng)險管理體系與創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展形式兩方面給予建議，認(rèn)為銀行要加強評估準(zhǔn)入體系建設(shè)，提高對于業(yè)務(wù)開展過程中的質(zhì)物與資金的監(jiān)管水平，完善風(fēng)險預(yù)警機制；并可以考慮通過建立電子信息平臺、與物流公司聯(lián)盟、引入信用風(fēng)險以及風(fēng)險管理商來提高風(fēng)險管理水平。

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篇4

需要注意的是，合同管理是企業(yè)管理階段的主要內(nèi)容之一，合同管理目標(biāo)就是對合同管理流程進行優(yōu)化，對潛在合同管理風(fēng)險發(fā)生率予以降低，之后在此基礎(chǔ)上進行合同管理效率穩(wěn)步提升。此時應(yīng)該對企業(yè)合同管理流程予以了解，并對合同管理風(fēng)險加以研究。合同管理風(fēng)險分析步驟上，第一點就是合同管理流程解析，也可通過合同管理風(fēng)險成因方面進行討論。

一、企業(yè)合同管理基本流程

我們通常所說的合同管理，主要是指借助合同規(guī)劃方法、調(diào)查方法等對合同對象進行明確，其他明確內(nèi)容依次涵蓋了擬定合同文本內(nèi)容、審核內(nèi)容、簽署內(nèi)容、分發(fā)內(nèi)容和類型內(nèi)容以及轉(zhuǎn)讓處理內(nèi)容等。對企業(yè)合同管理進行階段分層，即為合同準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段、管理階段。準(zhǔn)備階段主要分為合同策劃內(nèi)容、調(diào)查內(nèi)容、初步確定內(nèi)容、談判內(nèi)容、文本擬定內(nèi)容；簽署階段分為合同正式簽署內(nèi)容、合同分送內(nèi)容；履行階段分為合同履行內(nèi)容、合同變更內(nèi)容和合同轉(zhuǎn)讓內(nèi)容以及合同終止內(nèi)容等；合同管理階段，分為企業(yè)合同歸檔保管內(nèi)容和執(zhí)行情境評價內(nèi)容。

二、風(fēng)險類別

合同管理風(fēng)險主要是指集中顯現(xiàn)在履行階段的風(fēng)險，與此同時，也滲透在各個合同管理流程之中，特別是合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險最為突出，并且是由多項因素綜合一起所導(dǎo)致的，所以合同管理風(fēng)險分析，首先是要從合同管理流程角度研究，也可從風(fēng)險導(dǎo)致因素方面進行分析，企業(yè)合同管理各個流程均存在風(fēng)險，根據(jù)合同管理流程進行基礎(chǔ)性風(fēng)險研究，其分為企業(yè)合同準(zhǔn)備階段風(fēng)險、簽署階段風(fēng)險、履行階段風(fēng)險、管理階段風(fēng)險。若從合同當(dāng)事人可控與否角度進行分析，那么產(chǎn)生的合同風(fēng)險種類分別為外部環(huán)境因素和合同對方因素以及企業(yè)本身因素。

三、企業(yè)合同風(fēng)險控制方案分析

較為正確的做法是，企業(yè)需要對風(fēng)險規(guī)避要素、風(fēng)險降低要素、風(fēng)險分擔(dān)要素和風(fēng)險承受要素等進行針對性解決策略制定，之后在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)真正意義上的企業(yè)合同風(fēng)險科學(xué)有效控制。

（一）風(fēng)險規(guī)避操作

廣義之上的風(fēng)險規(guī)避，主要是指企業(yè)對超出本體風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，借助放棄與風(fēng)險有關(guān)和終止與風(fēng)險有關(guān)合同，是進行損失減少和利益保障的基本方案。按照規(guī)避程度和規(guī)避方式進行分析，合同風(fēng)險規(guī)避策略劃分勢在必行，可以分為完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險策略和依次試探承擔(dān)風(fēng)險策略以及中途放棄承擔(dān)風(fēng)險策略。完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險，主要是指對企業(yè)合同風(fēng)險進行相應(yīng)評估之后，企業(yè)拒絕承擔(dān)合同風(fēng)險，假設(shè)對企業(yè)進行其內(nèi)部合同風(fēng)險評估與調(diào)查，并審核后確定其經(jīng)營混亂現(xiàn)狀和財務(wù)不佳現(xiàn)狀以及產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量低下現(xiàn)狀，那么也就證實了合同風(fēng)險巨大，不能進行合同簽署。

依次試探承擔(dān)合同風(fēng)險策略，主要是指借助企業(yè)合同風(fēng)險評估操作，在其完成后盡管認(rèn)為合同風(fēng)險很大，但又不能直接定性為徹底拒絕，那么就是要分步驟風(fēng)險把控，規(guī)避各環(huán)節(jié)內(nèi)的風(fēng)險。假設(shè)合同風(fēng)險評估操作完成后，對方企業(yè)在本企業(yè)進行業(yè)務(wù)往來中滋生諸多風(fēng)險，但是產(chǎn)品供應(yīng)正是我方所需，那么便可以運用上面這種合同風(fēng)險規(guī)避方案，首先是與之簽訂資金額度較小的雙方合同，以逐步接觸模式為主，循序漸進的開展合作，再者便是增大金額投入量。

中途放棄承擔(dān)企業(yè)合同風(fēng)險過程中，對環(huán)部環(huán)境發(fā)生消極變化和違約情境出現(xiàn)的狀況等，企業(yè)可以中途終止履行合同，有效防范風(fēng)險，遏制風(fēng)險擴大和蔓延。假設(shè)在合同履行階段由于環(huán)境變化多樣以及違約行為存在，那么便要當(dāng)斷則斷，終止合同，保障企業(yè)自身利益，將風(fēng)險和損失降到最低。

（二）風(fēng)險降低操作

風(fēng)險降低主要是指企業(yè)在權(quán)衡成本效益要素之后進行的合同風(fēng)險控制有效手段，通過合理控制辦法進行合同損失減少和合同風(fēng)險降低，將合同風(fēng)險控制在可承受范疇之內(nèi)，建立和實施企業(yè)和合同內(nèi)控制度及體系，這也是進行企業(yè)合同風(fēng)險降低的有效手段之一。

（三）風(fēng)險分擔(dān)操作

風(fēng)險分擔(dān)主要是由企業(yè)借助其他力量來完成的，主要應(yīng)用手段為合同業(yè)務(wù)分包內(nèi)容、擔(dān)保公司擔(dān)保內(nèi)容，之后在此基礎(chǔ)上將合同風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。按照合同風(fēng)險承擔(dān)角度進行分組，合同風(fēng)險分擔(dān)可概括為合同風(fēng)險分散手段和擔(dān)保公司擔(dān)保手段。企業(yè)合同風(fēng)險分散過程中，將金額大合同進行金額小合同若干拆分，與不同單位進行合同簽署，擴散風(fēng)險，減少最終給企業(yè)造成的合同損失，同類產(chǎn)品與不同類型供貨商進行銷售合同簽訂，風(fēng)險最小，采購合同也被涵蓋其中。

（四）風(fēng)險承受操作

風(fēng)險承受操作是企業(yè)合同風(fēng)險控制中的核心手段，首要一點就是要進行成本效益權(quán)衡，M行企業(yè)合同風(fēng)險降低，對于金額小以及款項結(jié)清合同，此時便可進行企業(yè)合同風(fēng)險承受計劃安排，更好更優(yōu)的保障企業(yè)本體利益，將企業(yè)合同風(fēng)險降到最低，達(dá)到合理把控目的。

四、結(jié)束語

綜上所述，企業(yè)合同管理流程分為合同準(zhǔn)備階段、簽署階段、履行階段、管理階段，每個階段都有合同風(fēng)險存在，所以企業(yè)應(yīng)該遵循可持續(xù)發(fā)展原則，從實際角度出發(fā)，重視合同風(fēng)險問題，隨之予以合理把控，通過風(fēng)險規(guī)避、降低、分擔(dān)、承受等全方位、多角度的保障企業(yè)利益，將合同風(fēng)險降到最低。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

2002年10月，原國家經(jīng)貿(mào)委取消了國內(nèi)會展的審批制度，對會展業(yè)的發(fā)展起了積極的推動作用。目前，雖然我國的會展數(shù)量不斷增加，由于利益的驅(qū)動，辦展風(fēng)險小，很多主辦單位辦展屬于獲取短期收益的行為。這些組織辦展人員素質(zhì)不高，相關(guān)活動的組織不規(guī)范，對參展商、觀展者的服務(wù)提供不到位，缺少對相關(guān)供應(yīng)商和參展方的調(diào)控管理。

會展項目就是為完成展覽和會議活動所做的彼此相互關(guān)聯(lián)的人或活動的一次性過程。會展活動確定日程之后，一旦開展，其結(jié)果就具有不可修改性。大型會展活動不可能有預(yù)演，一個環(huán)節(jié)的疏忽就會造成不可彌補的損失，所以對活動的控制尤為重要。會展項目管理是對執(zhí)行中的會展項目發(fā)展周期中的各個階段工作進行計劃、組織、控制、溝通與激勵，以實現(xiàn)會展目標(biāo)的各項活動的總稱。通過對項目的過程管理起到降低風(fēng)險的目的。

一、針對會展活動的不確定因素進行有效的管理

會展活動通常是一次性的活動，不確定因素較多，一旦出了問題，很難補救。大型會展活動不可能有預(yù)演，所以對活動的時間、成本、質(zhì)量進行管理尤為重要。

由于會展活動的不可彌補性，使得在給定的情況下和特定時間內(nèi)，可能會在結(jié)果和目標(biāo)之間發(fā)生差異，差異越大，損失越大，在會展項目管理中，這種不確定因素一般來自三個方面：

1.1因由自然環(huán)境、市場或社會宏觀環(huán)境所產(chǎn)生的對所有辦展機構(gòu)都發(fā)生影響。例如：自然災(zāi)害、經(jīng)濟衰退、政治法律因素，這些問題來源于辦展機構(gòu)外部，辦展機構(gòu)僅靠自身力量很難規(guī)避，不可控制。

1.2因辦展機構(gòu)經(jīng)營方面的原因而給會展項目帶來的影響。例如：現(xiàn)場布置不當(dāng)和設(shè)施老化延誤布展時間和影響會場活動的效果，甚至造成危險；通道安排不合理而引起的人群擁擠并出現(xiàn)事故；會展定位不當(dāng)，招展不力，招商不順，宣傳推廣效果不佳，人力資源及人員結(jié)構(gòu)不合理，成本超支而使會展無法繼續(xù)舉辦等；展覽管理失誤而引起參展商“鬧展”和“罷展”等問題。

1.3因主辦單位或承辦范圍管理方面的原因而給會展項目帶來的影響。例如：前期策劃方案不合理，導(dǎo)致計劃變更而追加成本，工作進度延誤造成會展延期，布展時間過短、展品運輸紊亂，相關(guān)活動安排不合理，展覽期間的服務(wù)工作不到位，導(dǎo)致會展無法取得預(yù)期效果。

會展項目管理貫穿會展活動的全部過程，在會展項目的不同階段會有不同的側(cè)重。

一般而言，在一個會展活動中會設(shè)立一個項目管理組織，由會展項目經(jīng)理負(fù)起項目管理的全部責(zé)任，其他管理人員，負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的工作；然后，通過定期的會議和報告，評估項目進展情況，識別潛在的不確定因素會造成的后果；最后，進行控制降低不確定發(fā)生的概率，減少已存在不確定因素釋放的能量，降低不確定因素釋放的能量速度，甚至改變不確定因素的性質(zhì)。

本文以運用項目管理的理論和方法，對構(gòu)建會展項目管理的理論及體系從理論層面對項目管理工作進行闡述，并從系統(tǒng)層面探討會展項目管理應(yīng)建立的管理體系。

二、會展項目管理理論

本論文中使用的項目管理相關(guān)理論包括項目組織管理、項目范圍管理、項目時間管理、項目費用管理和項目質(zhì)量管理五個方面的內(nèi)容。

2.1.1項目組織管理

項目組織規(guī)劃是為了更好地執(zhí)行項目所必須進行的一步工作?？偟膩碚f，它分兩個層次的工作：一是公司層面確定具體項目的組織形式，要求確定項目管理團隊及其權(quán)限；二是項目層面，主要由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)，會同職能經(jīng)理完成整個項目實施需要的人力資源規(guī)劃。在這個環(huán)節(jié)中要具體確定和分派項目角色、責(zé)任和通報或報告關(guān)系。

2.1.2項目管理團隊

項目管理團隊一般包括項目經(jīng)理，助理項目經(jīng)理，項目辦公室和專業(yè)人員。項目管理團隊成員之間要相互合作，在人事關(guān)系上要避免沖突的指令。項目管理團隊的組建應(yīng)考慮招募所成員的專業(yè)技能和經(jīng)驗，以保證團隊在必要的時間內(nèi)獲得合適的專業(yè)技術(shù)人員。

2.1.3項目人力資源管理

項目人力資源管理包括有效地使用涉及項目的人員所需的過程。項目人力資源管理的目的是調(diào)動所有項目關(guān)聯(lián)人員的積極性，在項目承擔(dān)組織的內(nèi)部和外部建立有效的工作機制，以實現(xiàn)項目目標(biāo)。在項目人力資源管理中，每項工作要分配到具體的個人（或小組），明確不同的個人（或小組）在這項工作中的職責(zé)，而且每項工作只能有唯一的負(fù)責(zé)人。在項目管理中，角色和責(zé)任分配通常采用責(zé)任分配矩陣來表示。

2.1.4會展管理團隊的特點

管理會展活動的組織是組委會，它是會展主辦方授權(quán)的會展管理機構(gòu)，一般由舉辦方、承辦方組成組委會，負(fù)責(zé)組建、管理會展工作團隊。會展管理團隊是為完成會展項目而建立的組織機構(gòu)，置于會展組委會之下，接受組委會的管理，具體執(zhí)行會展項目規(guī)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。通常會展組委會的成員也是會展管理團隊中的成員或領(lǐng)導(dǎo)。會展管理班子有一大特點：其成員多數(shù)是臨時借調(diào)，來自不同的職能部門或組織機構(gòu)。隨著會展項目的進展，管理團隊成員的工作內(nèi)容和職務(wù)常有變動，甚至人數(shù)也會有不小的變化；團隊成員往往要接受項目經(jīng)理（組委會）和原組織機構(gòu)負(fù)責(zé)人的雙重領(lǐng)導(dǎo)。因此，會展管理團隊建設(shè)對保證項目成功有重要的意義。

2.1.5會展管理團隊的形式

會展團隊的結(jié)構(gòu)形式應(yīng)視會展性質(zhì)、組織環(huán)境而定，在會展的不同階段，團隊的結(jié)構(gòu)形式應(yīng)作相應(yīng)的變化。會展是由眾多子項目組成，有的子項目是會展的其中一個階段，有的則貫穿項目始終。會展管理團隊采用專業(yè)對應(yīng)的結(jié)構(gòu)流程圖。如下圖2.1所示：

2.1.6會展人力資源管理

會展人力資源管理就是將會展任務(wù)和職責(zé)分配到合適的會展相關(guān)人員。會展角色和職責(zé)在會展管理中必須明確，否則容易造成同一項工作沒有人負(fù)責(zé)，最終影響會展項標(biāo)的實現(xiàn)。

2.2項目范圍管理

項目范圍包括項目的最終產(chǎn)品和服務(wù)以及實現(xiàn)該產(chǎn)品或服務(wù)所需要做的各項具體工作。項目范圍是為了交付滿足產(chǎn)品范圍要求的產(chǎn)品或服務(wù)所應(yīng)做和必須做的工作。明確了項目的工作范圍，需要編制項目范圍說明書，進行項目分解，項目范圍控制。

2.2.1項目范圍的說明

范圍說明在項目參與人之間確認(rèn)或建立了一個項目范圍的共識，作為未來項目決策的文檔基準(zhǔn)。項目范圍說明包括三方面內(nèi)容：

2.2.1.1項目的合理性

實施這個項目的目的是什么。項目的合理性說明為將來提供了評估各種利弊關(guān)系的基礎(chǔ)。

2.2.1.2項目目標(biāo)

項目目標(biāo)是所要達(dá)到的項目的期望產(chǎn)品或服務(wù)，確定了項目目標(biāo)，也就確定了成功實現(xiàn)項目所必須滿足的某些數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。項目目標(biāo)至少應(yīng)該包括費用、時間進度和技術(shù)性能或質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

2.2.1.3項目可交付成果清單

如果列入項目可交付成果清單的事項一旦被完滿實現(xiàn)，并交付給使用者——項目的中間用戶或最終用戶，就標(biāo)志著項目階段或項目的完成。這就需要向他們表明項目事先設(shè)立的目標(biāo)均已達(dá)到，至少要讓他們看到原定的費用、進度和質(zhì)量均已達(dá)到。

會展項目范圍說明書所需的信息應(yīng)由主辦方代表、承辦方代表、參展商代表、觀展代表共同制定。同時，會展項目也會制定備選方案。在項目執(zhí)行的過程中根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

2.2.2工作分解結(jié)構(gòu)

工作分解結(jié)構(gòu)（Work Breakdown Structure WBS）：就是把一個項目，按一定的原則分解，項目分解成任務(wù)，任務(wù)再分解成一項項工作，再把一項項工作分配到每個人的日常活動中，直到分解不下去為止。如圖2.2所示：

工作分解結(jié)構(gòu)歸納和定義了項目的整個工作范圍，每下降一層，代表對項目工作的更詳細(xì)定義。WBS總是處于計劃過程的中心，也是制定進度計劃、資源需求、成本預(yù)算、質(zhì)量管理計劃等的重要基礎(chǔ)。項目范圍是由WBS定義的，所以WBS也是一個項目的綜合工具。項目工作分解結(jié)構(gòu)是會展項目管理中最具價值的工具。會展項目的WBS包括以下領(lǐng)域：會展策劃，招展、布展工作，場地布置，會場服務(wù)，宣傳推廣，人力資源，開幕式活動，財務(wù)管理等。

2.2.2.1項目變更

會展項目變更控制要事先確定一套修改項目文件或改變項目活動時應(yīng)遵循的程序。變更控制系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)有處理自動變更的機制。在變更實際發(fā)生時，也要采用范圍控制過程來管理這些變更?？刂品秶^程需要與其他控制過程整合在一起。自動變更，又稱現(xiàn)場變更，可以不經(jīng)審查即可批準(zhǔn)的變更；非自動變更，需要組委會審核，在變更實際發(fā)生時，也要采用范圍控制過程來管理這些變更。變更不可避免，因而控制范圍過程需要與變更控制過程整合在一起，強制實施某種形式的變更控制。

2.2.2.2項目時間管理

項目時間管理就是合理地安排項目時間，不使工期拖延，它的目的是保證按時完成項目、合理分配資源、發(fā)揮最佳工作效率。它的主要工作包括定義項目活動、任務(wù)、活動排序、每項活動的合理工期估算、制定項目完整的進度計劃監(jiān)控項目進度等內(nèi)容。會展項目時間管理是指辦展機構(gòu)對招展、招商、宣傳推廣、籌撤展以及會展服務(wù)等各個環(huán)節(jié)在時間及工作進度上進行統(tǒng)籌安排，使各項工作在時間安排和進度上彼此協(xié)調(diào)，保證會展順利舉辦。

2.2.2.3項目費用管理

項目費用管理包括四個過程：資源規(guī)劃、費用估算、費用預(yù)算和費用控制。項目費用管理的目的是在滿足所有項目利益相關(guān)者要求的前提下，盡可能地減少和控制費用。會展成本管理通過對項目舉辦期間所需要的經(jīng)費進行預(yù)算來完成。財務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)是往屆同類型會展的歷史數(shù)據(jù)和對現(xiàn)今市場情況的預(yù)測與分析，因此預(yù)算要有一定的彈性。會展財務(wù)預(yù)算提供了整個籌備期間的收支預(yù)算，從而確保會展活動的各項財務(wù)支出充足、合理。本論文論及的會展活動為收支平衡型活動，會展收入與支出保持平衡即可。

2.2.2.4項目質(zhì)量管理

進行質(zhì)量規(guī)劃，首先要確定質(zhì)量方針。質(zhì)量方針是由組織的最高管理者正式的該組織總的質(zhì)量宗旨和方向。確定項目的質(zhì)量方針之后，就應(yīng)該規(guī)定必要的運行過程和相關(guān)資源以實現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)。會展質(zhì)量管理的目的是保證會展項目能高質(zhì)量完成，從而使會展達(dá)到主辦方的預(yù)期需求。然后通過適當(dāng)?shù)恼吆统绦颍扇〕掷m(xù)的過程改進活動來實施質(zhì)量管理體系。本文涉及的質(zhì)量管理包括執(zhí)行組織確定質(zhì)量管理計劃，質(zhì)量保證和質(zhì)量控制這三個部分。

1）會展質(zhì)量管理計劃

會展質(zhì)量管理計劃需要非常詳細(xì)或高度概括的論述。應(yīng)該在會展項目早期就對質(zhì)量管理計劃進行評審，以確保決策是基于準(zhǔn)確信息的。這樣做的好處是，減少因返工而造成的成本超支和進度延誤。

2）會展質(zhì)量保證

質(zhì)量保證是項目管理團隊進行質(zhì)量管理的方法，組委會監(jiān)控特定的會展結(jié)果，確保會展管理團隊遵循相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并識別提高整體質(zhì)量的途徑。

3）會展質(zhì)量控制

會展質(zhì)量控制是在會展組織實施的過程中，對可能產(chǎn)生質(zhì)量問題的偏差進行控制。會展活動的質(zhì)量偏差一般會產(chǎn)生在人員溝通，場館設(shè)施，布展材料和會場環(huán)境這幾個方面。

三、總結(jié)

通過詳細(xì)介紹如何按照項目管理方式進行優(yōu)化活動組織實施與管理方法，對項目管理理論在大型會展活動組織與管理過程中的作用和意義進行研究。通過項目管理來組織會展，可以對項目的每個階段進行籌備和計劃，并形成實施方案。

通過用項目管理的方法優(yōu)化活動的研究可以做以下三點總結(jié)：

篇6

一、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

風(fēng)險是對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事項發(fā)生的不確定性，危險和機會并存，是一個全面的概念。風(fēng)險控制，就是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對策略確保全面風(fēng)險管理目標(biāo)得以實現(xiàn)所采取的，針對企業(yè)在實現(xiàn)其既定目標(biāo)過程中可能遭遇到的風(fēng)險而制定和實施的，保證風(fēng)險應(yīng)對方案或風(fēng)險管理策略得到正確執(zhí)行的相關(guān)措施。

全面風(fēng)險管理對企業(yè)的重要性是毋庸置疑的，其關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，關(guān)系到企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)實施全面風(fēng)險管理主要是來自外部的壓力和內(nèi)部的需要，長遠(yuǎn)來看，起決定性作用的是內(nèi)部需要。

在風(fēng)險管理方面，我國一些企業(yè)已經(jīng)進行了積極的探索和實踐，取得了初步成效。對如何控制和管理風(fēng)險已經(jīng)由起初的認(rèn)識風(fēng)險、重視風(fēng)險管理逐步轉(zhuǎn)入到如何建立全面風(fēng)險管理體系。企業(yè)不可能一直處于無風(fēng)險的環(huán)境中，因而要采取有效措施控制風(fēng)險以求得生存與發(fā)展。風(fēng)險管理和內(nèi)控機制建設(shè)的融合是一個必然的趨勢，我國現(xiàn)行的內(nèi)控體系逐步地向全面風(fēng)險管理體系升級和完善也是一個必然的趨勢。

二、ERP環(huán)境下的采購業(yè)務(wù)流程

ERP管理系統(tǒng)的實施在很大程度上改變了企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，使企業(yè)不再圍繞某一業(yè)務(wù)功能或者職能部門運行。一個完整的ERP系統(tǒng)亦即是人力資源、財務(wù)、銷售、制作、分銷以及供應(yīng)鏈管理等的集成，實現(xiàn)了跨職能部門業(yè)務(wù)處理。

ERP管理系統(tǒng)的采購系統(tǒng)實際是由采購管理和應(yīng)付賬款兩個子系統(tǒng)構(gòu)成的，同時，采購作業(yè)與存貨管理也有著密切的關(guān)系，可以說，企業(yè)采購業(yè)務(wù)的成本在很大程度上取決于存貨管理的質(zhì)量。圖1為采購系統(tǒng)與其他相關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系。

無論對工業(yè)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)，采購環(huán)節(jié)都是企業(yè)價值實現(xiàn)的開始，采購成本的高低對企業(yè)最終的利潤有直接影響。因而采購子系統(tǒng)是ERP的重要組成部分之一，在保障信息正常流動、降低成本、提高資金利用率以及提升企業(yè)經(jīng)濟效益方面起著極其重要的作用。在ERP中，采購管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程是從生產(chǎn)部門的物資需要出發(fā)、對企業(yè)的物資采購活動進行規(guī)劃的一系列活動，圖2即為ERP下采購/付款業(yè)務(wù)的一般流程。

ERP環(huán)境下的采購業(yè)務(wù)流程首先是根據(jù)采購計劃提出請購，經(jīng)審核后，按照ERP系統(tǒng)設(shè)定的請購價格錄入請購單并生成采購訂單，之后根據(jù)訂單內(nèi)容對供應(yīng)商發(fā)來的貨物進行數(shù)量上的點收和質(zhì)量上的驗收。驗收合格后的物資入庫，反之進行退貨處理。流程的具體描述為：

（一）請購

首先由倉庫管理部門提出訂貨要求，然后根據(jù)其要求編制請購單，再對請購單進行審批。審批過程是對該筆請購交易的認(rèn)可過程，也是對該筆請購交易的控制過程。為了驗證該業(yè)務(wù)中庫存商品的種類、規(guī)格的正確性以及請購商品數(shù)量的可接受性，ERP系統(tǒng)通常設(shè)有庫存管理模塊，對庫存商品進行管理和控制。

（二）編制采購訂單

采購部門在收到請購單后，對經(jīng)過審批的請購單發(fā)出采購訂單。對每張采購訂單采購部門應(yīng)確定最佳供應(yīng)來源。對大額、重要采購項目應(yīng)采用競價方式確定供應(yīng)商，以保證供貨的質(zhì)量、及時性和成本的低廉。

（三）驗收商品

驗收部門代表企業(yè)接收供應(yīng)商發(fā)運來的商品，應(yīng)當(dāng)逐一比較所收商品與采購訂單的要求是否相符，并編制收貨報告。

（四）儲存已驗收的商品

單獨設(shè)立存放商品的存儲區(qū)，確保實物資產(chǎn)的安全與完整。在ERP系統(tǒng)中預(yù)設(shè)定期盤點提醒模塊，同時，應(yīng)由不同的部門來履行對已經(jīng)到期商品的盤點工作。

（五）對采購發(fā)票的處理

通過采購入庫單與采購發(fā)票的比較，把采購入庫業(yè)務(wù)與采購發(fā)票業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，也把物流與資金流聯(lián)系在一起，即“采購結(jié)算”。

（六）對付款業(yè)務(wù)的處理

通過采購發(fā)票與付款單的核銷，更新與供應(yīng)商的往來賬，同時把采購發(fā)票業(yè)務(wù)與采購付款業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，生成記賬憑證轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)。

三、風(fēng)險管理視角下的ERP采購流程主要風(fēng)險及其控制措施

采購與付款業(yè)務(wù)對實現(xiàn)財務(wù)會計報告真實可靠和資產(chǎn)安全完整性有重要影響，對其進行風(fēng)險控制至關(guān)重要。這需要企業(yè)管理層把風(fēng)險控制作為全面風(fēng)險管理的一個重要環(huán)節(jié)，針對企業(yè)在采購與付款循環(huán)中可能遇到的風(fēng)險而制定相關(guān)措施并加以可靠實施，保證風(fēng)險應(yīng)對方案或風(fēng)險管理策略得到正確執(zhí)行。由于風(fēng)險分為可控風(fēng)險與非可控風(fēng)險，因而企業(yè)應(yīng)當(dāng)（也只能）對可控風(fēng)險采取適當(dāng)?shù)木哂嗅槍π缘拇胧┛刂疲_保將剩余風(fēng)險控制在可接受水平之內(nèi)。以下主要從采購業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和采購技術(shù)架構(gòu)風(fēng)險兩方面來進行分析。

（一）采購業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險

基于ERP中的采購流程，不同環(huán)節(jié)主要有如下幾種風(fēng)險：

1.訂購物資過程中的風(fēng)險。例如前期研究、信息的反饋、資金供應(yīng)等會影響采購計劃。在此情況下，企業(yè)可采取如下控制措施：

（1）作為經(jīng)濟訂貨量（EOQ）等傳統(tǒng)系統(tǒng)的補充，利用信息技術(shù)建立存貨水平檢測系統(tǒng)來監(jiān)控存貨水平。對大宗采購必須做各種采購數(shù)量對成本影響的成本分析。

（2）貨物訂購不正?；蛘叱^一定金額時需要說明理由。為避免員工出于個人利益而訂購物資，可授權(quán)簽字或加強審批，并可要求詳細(xì)說明訂購該物資的目的。

2.選擇了并不適當(dāng)?shù)墓?yīng)商的風(fēng)險。此時企業(yè)可采取的措施如下：

（1）建立并強化利益沖突政策，明確利益沖突行為以及參與這些行為的后果。實際上，我國很多大型企業(yè)已經(jīng)通過實踐并在此環(huán)節(jié)建立了較好的規(guī)范制度。

（2）建立供應(yīng)商可信度及產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)首先應(yīng)對供貨商的生產(chǎn)能力水平、產(chǎn)品質(zhì)量、可用性、按期交貨率等建立評價指標(biāo)，然后利用采購管理系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)選擇最佳評價方法，最后結(jié)合上兩步中的供應(yīng)商評價指標(biāo)和評價方法選擇確定最佳供應(yīng)商。在實踐中，有部分企業(yè)為自己建立了“首選供應(yīng)商名單”以供選擇。

（3）可以與選定的供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，例如企業(yè)可以選擇信譽好、安全可靠的物流承運人建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，從而達(dá)到降低成本的效果。

（4）及時更新供應(yīng)商信息。供應(yīng)商管理是供應(yīng)鏈采購管理中一個相當(dāng)重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對包括供貨范圍、供貨能力、供貨質(zhì)量以及與本企業(yè)合作的歷史記錄在內(nèi)的供應(yīng)商的各種信息及時更新。

3.存貨管理的風(fēng)險。這種風(fēng)險包括驗收商品時驗收了未訂購或者不合格的物資或者存貨被偷竊、毀損等。此時可采用的風(fēng)險控制措施包括：

（1）嚴(yán)格對比收貨單與已審批的采購訂單。文檔匹配是一項基本而重要的內(nèi)部控制措施，例如應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格比對已收到的貨物是否有對應(yīng)的采購訂單。

（2）確認(rèn)收貨前要仔細(xì)檢查，驗收人員要明確掌握可接受的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，必要時抽取樣本來驗證商品是否滿足標(biāo)準(zhǔn)。

（3）為采購的商品購買保險。這是對萬一發(fā)生損害的物資所做的財物補償。

（4）對存貨和授權(quán)、保管與使用功能進行分離。職責(zé)分離是重要的內(nèi)部控制程序，資產(chǎn)的實物保管、使用授權(quán)、日常記錄工作應(yīng)當(dāng)分離。

（5）建立內(nèi)部審計部門。SOX法案對公司中建立內(nèi)部審計的重要性有詳細(xì)說明。

（6）利用先進的信息技術(shù)管理存貨。例如使用存貨條形碼技術(shù)或者為存貨建立射頻識別（RFID）標(biāo)簽，現(xiàn)在的“物聯(lián)網(wǎng)”技術(shù)就在很大程度上依賴于RFID的應(yīng)用，其通過RFID標(biāo)簽、射頻掃描儀等設(shè)備分類遙感從而獲取數(shù)據(jù)。在這種技術(shù)下，企業(yè)可以全程追蹤存貨從收貨部門到倉庫的全部過程。

（7）規(guī)范存貨編碼。存貨編碼是ERP信息標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的基礎(chǔ)，是保證系統(tǒng)有條不紊運行的首要條件。在ERP物流系統(tǒng)中，所有存貨信息的交流和傳遞都是通過對存貨的編碼來實現(xiàn)的，尤其體現(xiàn)在計算機識別和檢索存貨的首要途徑就是存貨的編碼。

4.付款審批的風(fēng)險。在此環(huán)節(jié)企業(yè)可采取如下風(fēng)險控制措施：

（1）在簽發(fā)支票前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格核對相關(guān)文檔（包括采購訂單、收貨單以及發(fā)票）。當(dāng)三種單據(jù)俱全并各自匹配時，表明采購訂單上的貨物已收到，此時可按發(fā)票顯示金額付款。

（2）合理確認(rèn)付款期限以獲得折扣。企業(yè)可以利用軟件等信息技術(shù)合理規(guī)劃，在現(xiàn)金折扣期滿前付款。

（3）通過網(wǎng)上銀行進行支付。實際上在線支付不僅使付款流程更有效率，它更是對付款實施的強大的內(nèi)部控制。

（二）采購技術(shù)架構(gòu)方面的風(fēng)險

ERP系統(tǒng)的使用涉及到整個企業(yè)的全部業(yè)務(wù)流程，高度集成的功能和系統(tǒng)使用戶無論在企業(yè)的哪個角落都能獲得訪問系統(tǒng)并有可能控制或改變賬套的業(yè)務(wù)參數(shù)。其網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用結(jié)構(gòu)可以便捷地實現(xiàn)各個不同業(yè)務(wù)模塊之間的信息的即時傳遞，可以使企業(yè)的內(nèi)控體系實時反映運營狀況。但是，顯然ERP下采購環(huán)節(jié)的高度集成性和分布式的系統(tǒng)技術(shù)結(jié)構(gòu)同樣會為企業(yè)帶來風(fēng)險，主要體現(xiàn)為以下幾種：

1.ERP系統(tǒng)下的采購功能模塊使得任何一點出現(xiàn)問題都會影響到其他模塊的正常運行

此外，ERP系統(tǒng)還應(yīng)具有擴展功能設(shè)計。由于企業(yè)所屬行業(yè)不同、規(guī)模不同、生產(chǎn)過程不同、自身的供應(yīng)鏈不同，所以實際選用的ERP系統(tǒng)并不相同。而且各個企業(yè)對ERP的應(yīng)用程度也不相同，直接影響到供應(yīng)鏈采購管理方式和所構(gòu)建的ERP系統(tǒng)功能。因此要實現(xiàn)ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈采購管理，首先要分析企業(yè)采購管理的信息化進程，尤其是對ERP系統(tǒng)功能及其應(yīng)用現(xiàn)狀做詳細(xì)了解，才能找到最佳的ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈采購管理方式、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和操作功能的切入點，以保證最后設(shè)計出實用有效的ERP系統(tǒng)功能。

2.復(fù)雜的ERP系統(tǒng)使得采購系統(tǒng)控制和審計人員必須具有相應(yīng)的專業(yè)知識，造成采購系統(tǒng)審計難度加大

綜上所述，不同的企業(yè)因其性質(zhì)不同、業(yè)務(wù)規(guī)模不同而具有不同的風(fēng)險。企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)界定風(fēng)險控制的內(nèi)容或要素，并針對不同風(fēng)險制定應(yīng)對策略。風(fēng)險管理過程只有在將風(fēng)險意識、風(fēng)險計量以及風(fēng)險控制戰(zhàn)略全面整合起來時才能有效。本文所提到的供應(yīng)鏈的采購環(huán)節(jié)，其風(fēng)險控制的影響將體現(xiàn)在生產(chǎn)過程、模式識別、質(zhì)量控制、風(fēng)險分析等環(huán)節(jié)中，對企業(yè)整個生產(chǎn)流程意義深遠(yuǎn)。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理的視角下，樹立風(fēng)險意識，選擇合適的應(yīng)對策略和采取正確的應(yīng)對措施。

【參考文獻(xiàn)】

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1.1 國際物流的基本概述

國際貿(mào)易是國際物流的前提。當(dāng)生產(chǎn)和消費在兩個以上的國家分別進行時,為了克服生產(chǎn)和消費之間空間隔離和時間距離,就要對物資進行物理性移動,就形成了國際物流。國際貿(mào)易中同樣有四流：商流、物流、信息流、資金流,所以單純的外貿(mào)商品的買賣似乎不能構(gòu)成國際貿(mào)易,還有一個重要的部分就是實現(xiàn)商品從出口國向進口國的運輸。這就體現(xiàn)了國際物流的重要性。早在第二次世界大戰(zhàn)以前,國際間已有了不少經(jīng)濟交往,但是無論從數(shù)量上還是從質(zhì)量上都與今天的物流全球化有較大距離。

1.2 對外工程項目國際物流在項目風(fēng)險源方面的系統(tǒng)識別風(fēng)險源的系統(tǒng)識別工作是對外項目工程在國際物流方面進行風(fēng)險管理工作的第一步,也是最基礎(chǔ)的一步。風(fēng)險源的系統(tǒng)識別工作可以在一定程度上幫助相關(guān)的管理人員找出項目質(zhì)量、項目進度、項目投資等多方面的項目工程在進行目標(biāo)實現(xiàn)過程中的主要風(fēng)險,整體上來說,目前,對外項目工程在國際物流方面的主要風(fēng)險源由4個方面構(gòu)成。

(1)對外項目工程在國際物流方面的“人”的因素。一般來說,參加對外項目工程的操作過程中一般包含著多個人事部門,這些組織中的相關(guān)成員,在資質(zhì)方面是否能夠真的達(dá)標(biāo)；相關(guān)人員在自身的行為規(guī)范方面是否得體；各組織部門之間的相互關(guān)系是否能夠相互配合；相關(guān)的組織在對外工程項目的變革過程中是不是會帶來一些不穩(wěn)定的因素,這都是對外工程項目在國際物流中所必須要注意的風(fēng)險。

(2)對外項目工程在國際物流方面的設(shè)備因素。在對外項目工程的設(shè)備因素,主要指的是在工程施工的過程中,我們的國際物流工作所選用的運輸工具以及裝卸工具,在對外項目工程的國際物流工作中,我們必須根據(jù)工程項目的實際情況,保證這些工具在其質(zhì)量以及數(shù)量上對項目工程的滿意度。避免在進行對外項目工程的過程中,由于機器老化、工序特殊等原因造成對外項目工程在國際物流方面的不適應(yīng)性而帶來的相關(guān)風(fēng)險。

(3)對外項目工程在國際物流方面的環(huán)境因素。對外項目工程在國際物流方面的環(huán)境因素是一種相對客觀存在的事實,并且將會對項目工程在國際物流方面的運輸工作產(chǎn)生最直接的影響。例如,在國際物流的過程中,車輛在不同路況中所遇到的摩擦力也會不同；對外項目工程的實施過程中,如果風(fēng)力過強,那么在進行設(shè)備吊裝的過程中將會改變設(shè)備的原始方向。在一些客觀因素的制約下,我們對外工程項目的國際物流工作只能夠在一定程度上承擔(dān)環(huán)境因素所帶來的風(fēng)險。

(4)對外項目工程在國際物流方面的程序因素。在整個的對外工程項目的國際物流操作過程中,都會有包含著三個層次的程序來對項目工程過程中所產(chǎn)生的事情進行系統(tǒng)規(guī)范和指導(dǎo)。這三個程序因素主要包括：對外項目工程在作業(yè)過程中所必須遵守的國家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、對外項目工程在質(zhì)保體系方面的相關(guān)文件以及對外工程項目在具體實施操作過程中所必須遵守的作業(yè)指導(dǎo)書。這些因素都是我國在進行對外項目工程的國際物流工作中所必須要遵守的程序因素。

2 對外工程項目國際物流的管理控制風(fēng)險

在進行對外工程項目的國際物流管理控制過程中,我們首先要對該項目工程的風(fēng)險進行系統(tǒng)識別,在對工程項目進行風(fēng)險系數(shù)的量化,進而使用科學(xué)的方法對國際物流所產(chǎn)生的風(fēng)險進行管理和控制。

2.1 對外工程項目國際物流在風(fēng)險評定中的概念以及風(fēng)險強度分析對外工程項目國際物流在風(fēng)險評定中的概念指的是,在對外工程項目的國際物流管理過程中,對項目的結(jié)果以及相關(guān)成本進行系統(tǒng)化的分析和評定,進而找出在項目的執(zhí)行過程中可能發(fā)生的相關(guān)風(fēng)險的規(guī)律以及問題所在,通過與相關(guān)專家進行咨詢,幫助對外項目工程的國際物流工作進行系統(tǒng)的定性評價。

在對外工程項目的活動過程中,尤其是國際物流工作的風(fēng)險評定過程中,必須將風(fēng)險發(fā)生的概率考慮在內(nèi),并對工程項目國際物流的風(fēng)險評定進行準(zhǔn)確判斷,在進行系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上對國際物流工作制定出更為周密、詳盡的防范措施。

2.2 對外工程項目國際物流的管理控制風(fēng)險原則

(1)對外項目工程的國際物流方面要及時發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險、避免風(fēng)險。在我們進行對外工程項目的系統(tǒng)作業(yè)過程中,如果在國際物流方面發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,那么首先要考慮的就是如何避免它的發(fā)生。但是,如果該風(fēng)險存在于對外項目工程作業(yè)過程中的某一個關(guān)鍵的部位的時候,那么就可能會意味著相關(guān)實施人員要放棄原來制定的相關(guān)方案,進行充分分析。作為國際物流的服務(wù)商來說,國際物流工作的首要原則是安全,因此,在進行對外工程項目的國際物流工作時候,一定要盡可能的避免風(fēng)險性作業(yè),將安全問題放在對外項目工程的首位,避免冒險作業(yè)給對外項目工程帶來不必要的風(fēng)險。

(2)對外項目工程的國際物流方面要采取相關(guān)措施,規(guī)避風(fēng)險。在對外工程項目的國際物流工作中,如何實現(xiàn)降低風(fēng)險的目的,一直是我們相關(guān)管理人員所面臨的重要課題。首先,可以通過整合對外項目工程國際物流方面的相關(guān)組織,在保障組織之間的整體利益一致的前提下,對工程物理方面可能產(chǎn)生的問題進行相對應(yīng)的措施。其次,要求對外項目工程的物流工作人員都必須接受專業(yè)的教育和培訓(xùn),保證對外項目工程的國際物流工作人員在資質(zhì)方面的有效性。最后,在對外工程項目的國際物流工作中,我們必須保證對相關(guān)設(shè)施的監(jiān)測工作,確保在面臨復(fù)雜多變的環(huán)境中,我們相關(guān)的工作人員還可以用相對安全的手段來避免環(huán)境所帶來的物流隱患,保證外對工程項目在物流方面對工況任務(wù)的滿意程度。

篇8

1 “防微”就得先有“查微”的意識

為什么要查找崗位廉潔風(fēng)險點？這個崗位廉潔風(fēng)險點也就是我們前面講的“微”，這是因為有崗就有權(quán)，權(quán)力運行到哪里，不規(guī)則運行就有可能發(fā)生在哪里。很難發(fā)現(xiàn)找出風(fēng)險點，沒辦法有針對性和可操作性的建立防控機制。預(yù)防企業(yè)黨員干部發(fā)生違紀(jì)違法的核心是早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，提前找到和化解權(quán)力運行過程中腐敗的風(fēng)險，使腐敗行為不發(fā)生或少發(fā)生，使黨員干部不犯或少犯錯誤。

防范崗位廉潔風(fēng)險，首先是企業(yè)各個層面需要強勁的領(lǐng)導(dǎo)力。風(fēng)險點的排查過程，能夠自我提醒、自我教育、自我提高。領(lǐng)導(dǎo)干部是完整性的關(guān)鍵風(fēng)險控制對象，預(yù)防和控制系統(tǒng)進行的具體負(fù)責(zé)人，特別是行政，更要有防范崗位廉潔的“先見之明”，分析發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)帶頭和個人誠信，風(fēng)險存在的原因，帶頭制定和實施預(yù)防和控制措施，帶頭特別注意自己和管轄范圍內(nèi)的完整性風(fēng)險預(yù)防和控制工作，廉潔的風(fēng)險預(yù)防和控制。采取有力措施切實解決當(dāng)前基層單位還存在的權(quán)力職責(zé)不清、風(fēng)險點查找不實、監(jiān)控責(zé)任不到位等問題，實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督、業(yè)務(wù)工作與廉政工作、思想防范與制度制約的有效結(jié)合，牢固樹立全員防范意識，形成企業(yè)上下共同防御崗位廉潔風(fēng)險的工作氛圍。

2 “查微”就是要查“重點微”和“隱身微”

有效防范黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔風(fēng)險，要進行風(fēng)險排查，實現(xiàn)風(fēng)險明示化，就要明確地查找重點。崗位廉潔風(fēng)險防范的重點對象包括三類崗位：第一，領(lǐng)導(dǎo)崗位，第二，中層崗位，第三，其他重要崗位。在廉潔風(fēng)險的查找過程中，不僅要執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)安排、緊貼中層崗位、跟蹤重要崗位，著力查找領(lǐng)導(dǎo)崗位和重點崗位人員的風(fēng)險，著力查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用“三重一大”議事決策風(fēng)險，著力查找管理人、財、物等重要環(huán)節(jié)風(fēng)險。通俗地講，就是按照全員覆蓋和“對崗不對人”的原則，從思想道德、崗位職責(zé)、工作流程、規(guī)章制度等四個方面，查找出黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和重點崗位人員日常工作生活中的廉潔風(fēng)險，有針對性地制定防范措施，形成標(biāo)準(zhǔn)化、操作性強的防控模式和規(guī)范化的處置措施，建立起反腐倡廉建設(shè)與行政業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)機制，在權(quán)力運行的各個環(huán)節(jié)實施控制，達(dá)到有效控制和化解崗位廉潔風(fēng)險的目的。

人不是生來就會墮落，而是有一個腐化變質(zhì)的過程。從賭一把，泡一次桑拿，會一次情人，收一次小小的禮開始滑坡，最終導(dǎo)致墮落。作為紀(jì)檢監(jiān)察部門對于風(fēng)險一方面要找出風(fēng)險概率，傷害的程度，評價形成等，另一方面根據(jù)權(quán)力的大小和多大的風(fēng)險點位置確定風(fēng)險等級，從而形成誠實的、科學(xué)的風(fēng)險評估體系。并且根據(jù)廉潔風(fēng)險變化情況，及時做好風(fēng)險信息采集、分析和反饋，適時進行廉潔風(fēng)險預(yù)警。從防止權(quán)力運行過程中的越位、缺位、錯位甚至入手，采取開展主題教育活動等形式，強化黨員干部的崗位職責(zé)意識、風(fēng)險防范意識和遵紀(jì)守法意識。

3 找準(zhǔn)了“微”就是要更有效地“除積微”

廉潔風(fēng)險排查是基礎(chǔ)，準(zhǔn)確地抓好找到每個崗位的風(fēng)險點并防范好，不僅項目運行明確清晰，清晰的過程、責(zé)任和權(quán)力，確保廉政風(fēng)險點“找得準(zhǔn)、理得清”。這是積極探索建立職權(quán)明晰、風(fēng)險公開的查找風(fēng)險工作機制的重要內(nèi)容，也是省能源集團公司推進防控體系建設(shè)的現(xiàn)實需要。在排除廉潔風(fēng)險的過程中，必須堅持“三個結(jié)合”，才能最大限度地發(fā)揮事中監(jiān)控的作用。首先，要與落實企業(yè)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合。其次，要與構(gòu)建權(quán)力公開透明運行機制相結(jié)合，對每一項工作的時限、內(nèi)容、程序等進行有效監(jiān)控，強化日常監(jiān)控、適時預(yù)警、問責(zé)監(jiān)控。最后，要與完善各項規(guī)章制度相結(jié)合。將崗位廉潔風(fēng)險查處與建立健全干部考聘、干部審計、資金管理、效能監(jiān)督、行風(fēng)建設(shè)等規(guī)章制度相結(jié)合，鞏固和深化權(quán)力運行監(jiān)控機制，規(guī)范和制約崗位職務(wù)行為。

4 “去除積微”必須堅持動態(tài)管理

崗位廉潔風(fēng)險防范機制是加強反腐倡廉建設(shè)中的一項創(chuàng)新，它融入每個人的工作流程之中，是反腐倡廉建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的體現(xiàn)。有的工作看似和腐敗沒有太大關(guān)系，卻同樣存在風(fēng)險，這樣的崗位，需要在工作流程中通過流程梳理和明確職責(zé)來落實廉政風(fēng)險防范。

在深化和完善崗位廉潔風(fēng)險防范機制建設(shè)中，要實施動態(tài)監(jiān)控，以崗位權(quán)力為點，分析權(quán)力運行軌跡；以工作流程為線，研究廉潔風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)；以監(jiān)管制度為面，整合和完善各類規(guī)章制度，并實行適時的上墻公示，形成“點線面”立體式風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控機制，提升防范機制建設(shè)層次，著力解決梳理工作流程中權(quán)力劃分“邊界不清、職責(zé)不明”的問題，解決風(fēng)險查找過程中“避實就虛、空泛無著”的問題，解決防控制度執(zhí)行中“流于形式、約束無力”的問題，進一步完善崗位廉潔政風(fēng)險防范機制建設(shè)。

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中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）12（b）-0214-02

關(guān)于企業(yè)經(jīng)營活動、運營管理工作，其合同管理屬于系統(tǒng)，結(jié)合有效地管理流程與方法，對企業(yè)合同管理風(fēng)險問題進行合理防控。從本質(zhì)上講，合同管理屬于企業(yè)日常經(jīng)營管理的范疇，而企業(yè)運營期間所存在的風(fēng)險、制因因素均會對合同管理工作產(chǎn)生制約，使企業(yè)內(nèi)部控制工作呈現(xiàn)作用下降的趨勢，同時更會使企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙?；诖?，該文對建筑企業(yè)合同管理流程進行分析，結(jié)合其存在的潛在風(fēng)險提出控制對策。

1 企業(yè)合同管理流程

在企業(yè)建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質(zhì)量進行嚴(yán)格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發(fā)、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。

1.1 起草和審批

合同起草一般由企業(yè)運營管理部門負(fù)責(zé)，根據(jù)建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應(yīng)的合同模板；經(jīng)過供應(yīng)部門、人力資源部門以及財務(wù)部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經(jīng)過企業(yè)管理者簽字、蓋章后，合同各項內(nèi)容方可執(zhí)行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標(biāo)情況、企業(yè)雙方判斷結(jié)果進行充分分析，并以此為依據(jù)，對合同內(nèi)容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數(shù)據(jù)，均應(yīng)由企業(yè)供應(yīng)部門和財務(wù)部門、工程部門、人力資源部門與監(jiān)督部門開展系統(tǒng)化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應(yīng)按照規(guī)定的審批流程，切忌不可出現(xiàn)越級審批行為。

1.2 洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環(huán)節(jié)，其應(yīng)在建筑雙方洽談前，對洽談目標(biāo)進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應(yīng)的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據(jù)主導(dǎo)性地位。同時合同條款應(yīng)具備明確和完整、用詞準(zhǔn)確以及責(zé)任細(xì)化的特點。在洽談工作結(jié)束后，依據(jù)企業(yè)雙方的洽談結(jié)果，由運營部門對合同條款進行適當(dāng)調(diào)整，最終將合同矯治部門經(jīng)理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業(yè)雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應(yīng)要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應(yīng)避免一方先行簽字蓋章行為的出現(xiàn)。

1.3 存檔與分發(fā)、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發(fā)：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關(guān)資料信息，應(yīng)分發(fā)至企業(yè)各個部門中，在此過程中，還應(yīng)關(guān)注資料清單的執(zhí)行情況。交底：通過對合同條款細(xì)節(jié)化的闡述，使相關(guān)設(shè)計人員、施工人員以及項目負(fù)責(zé)人能夠準(zhǔn)確地對合同內(nèi)容進行判斷，并認(rèn)識到自身職責(zé)的重要性，做好建筑工程施工質(zhì)量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務(wù)部門以及供應(yīng)部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質(zhì)量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應(yīng)通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質(zhì)量。

2 合同管理風(fēng)險

在企業(yè)建筑合同管理工作中，常見風(fēng)險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導(dǎo)致，其中外部因素是指：國家關(guān)于建筑行業(yè)建設(shè)方針、市場經(jīng)濟宏觀調(diào)控政策、法律法規(guī)等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術(shù)水平與生產(chǎn)能力較差、財務(wù)資金周轉(zhuǎn)失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質(zhì)水平、管理能力與企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟決策能力、設(shè)計水平等。上述風(fēng)險制因因素的存在，促使企業(yè)在進行建筑合同管理工作中，存在準(zhǔn)備風(fēng)險、簽署風(fēng)險、履行風(fēng)險與管理風(fēng)險4種。

2.1 準(zhǔn)備風(fēng)險

合同準(zhǔn)備階段，存在管理風(fēng)險為策劃風(fēng)險、調(diào)查風(fēng)險和合同對象風(fēng)險、談判風(fēng)險、文本風(fēng)險與審核風(fēng)險六種。策劃風(fēng)險為：合同內(nèi)容設(shè)定不符合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、合同內(nèi)容與實際建筑項目之間出現(xiàn)嚴(yán)重偏差、對合同內(nèi)容法律問題出現(xiàn)有意規(guī)避行為；調(diào)查風(fēng)險：未按照客觀公正原則、對調(diào)查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風(fēng)險：合同對象自身素質(zhì)水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風(fēng)險：對施工材料、施工工藝以及機械設(shè)備等產(chǎn)品規(guī)格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風(fēng)險：合同條款缺少完整性、精準(zhǔn)性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現(xiàn)誤解的狀況；審核風(fēng)險：審核人員專業(yè)技能缺失、工作責(zé)任認(rèn)識不足，使其無法發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容與條款中存在的風(fēng)險。

2.2 簽署風(fēng)險

對于企業(yè)而言，在建筑合同簽署期間，也易發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險，需引起企業(yè)管理者的高度重視，如超出規(guī)定簽署時間、印章措施、未按規(guī)定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業(yè)部門職責(zé)細(xì)化、印章嚴(yán)格管理、程序化與專業(yè)化合同簽署的方式，對合同簽署風(fēng)險進行有效控制，確保企業(yè)自身的經(jīng)濟利益。

2.3 履行風(fēng)險

合同違約風(fēng)險、變更風(fēng)險、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險與終止風(fēng)險，是當(dāng)前企業(yè)合同履行階段中較為常見的管理風(fēng)險類型。針對此，應(yīng)事先做好合同對象的調(diào)查工作，結(jié)合準(zhǔn)對象的歷史合同履行狀態(tài)，判斷其是否會在項目建設(shè)期間，出現(xiàn)合同違約與轉(zhuǎn)讓的問題，若準(zhǔn)合同對象不符合企業(yè)經(jīng)營管理的需求，需在未開展項目建設(shè)前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標(biāo)準(zhǔn)化控制。

2.4 管理風(fēng)險

合同管理環(huán)節(jié)，存在的管理風(fēng)險為：歸檔風(fēng)險與執(zhí)行效果評價風(fēng)險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現(xiàn)、執(zhí)行評價管理體制不健全等。對此，應(yīng)采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準(zhǔn)合同對象調(diào)查和結(jié)果反饋，構(gòu)建健全且完善地評價體制，針對準(zhǔn)合同對象出現(xiàn)的風(fēng)險遺失問題進行嚴(yán)格控制。

3 有效地合同管理風(fēng)險解決對策

3.1 風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險規(guī)避是當(dāng)前企業(yè)解決合同管理風(fēng)險行之有效地手段，一般適用于風(fēng)險承受能力相對較差的企業(yè)中。風(fēng)險規(guī)避屬于事前風(fēng)險控制的方式，其主要分為試探風(fēng)險承擔(dān)和拒絕風(fēng)險承擔(dān)兩種形式。首先，試探風(fēng)險承擔(dān)：在針對建筑工程項目合同風(fēng)險防控工作中即為常見，其主要依據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)可能存在的風(fēng)險進行判斷，結(jié)合合同條款的設(shè)定，判斷企業(yè)能夠承擔(dān)合同管理風(fēng)險的范圍。其次，拒絕風(fēng)險承擔(dān)：在針對合同管理風(fēng)險評估工作中，若企業(yè)缺少風(fēng)險降低的手段與能力，為了維持自身的穩(wěn)定發(fā)展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規(guī)避合同管理風(fēng)險。

3.2 風(fēng)險承擔(dān)

企業(yè)風(fēng)險承擔(dān)手段，主要依據(jù)外界的作用，將合同管理風(fēng)險控制在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)，在此期間，風(fēng)險承擔(dān)的方式分為兩種：一種是公司擔(dān)保；另一種是風(fēng)險分散。其中公司擔(dān)保為：企業(yè)在已知的情況下，無法對預(yù)期合同管理風(fēng)險進行控制，而采取的風(fēng)險防控手段；風(fēng)險分散：企業(yè)選用合同拆分的方式，對當(dāng)前企業(yè)合同管理風(fēng)險進行合理分配，畝實現(xiàn)管理風(fēng)險降低的目的。在企業(yè)運營活動期間，公司擔(dān)保、風(fēng)險分散屬于企業(yè)常見風(fēng)險防控手段，不僅可降低合同管理風(fēng)險，還能促進企業(yè)經(jīng)濟利益的提升。

4 結(jié)語

綜上所述，通過對企業(yè)合同管理工作的分析，可知在企業(yè)經(jīng)濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內(nèi)容，同時也是企業(yè)實現(xiàn)各項工程建設(shè)的基礎(chǔ)。結(jié)合合同管理風(fēng)險，采取有效地風(fēng)險防控措施，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，同時還可強化企業(yè)合同管理工作的重要性，促進企業(yè)整體競爭力的提高。

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風(fēng)險排查管控工作是市教育局針對存在的風(fēng)險隱患開展的一項重要工作，是對教育局各項工作的一次自檢自查，從而達(dá)到自我體檢、自我診斷、自我治愈的目的。風(fēng)險排查管控工作是教育系統(tǒng)開展好各項工作的基礎(chǔ)，是保障教育行政部門依法行政、依法治教的基礎(chǔ)，是保障學(xué)校正常教育教學(xué)秩序、校園安全穩(wěn)定的基礎(chǔ)，是學(xué)校不斷提升教育教學(xué)質(zhì)量和發(fā)展的基礎(chǔ)，是維護學(xué)校、教育工作者和學(xué)生合法權(quán)益的基礎(chǔ)，認(rèn)真開展風(fēng)險排查管控工作是我市教育持續(xù)健康發(fā)展的重要保障。

二、加強領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機構(gòu)

為加強風(fēng)險排查管控工作的指導(dǎo)，市教育局成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：

成員：

三、查找對象、內(nèi)容和方法

查找對象：市教育局直屬單位、機關(guān)各科室。

查找內(nèi)容：重點圍繞安全穩(wěn)定、廉潔從政、政治紀(jì)律、人事勞資、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、教育教學(xué)、招標(biāo)采購、輿情管控、隊伍建設(shè)、學(xué)生和班級管理等方面工作進行風(fēng)險排查。

根據(jù)各單位、機關(guān)各科室的工作職能和各崗位的工作職責(zé)，緊密結(jié)合行政管理工作，突出學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層管理崗位；機關(guān)科室長崗位和一般崗位“四個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點等“四種方法”，查找思想道德、崗位工作流程、制度機制、社會環(huán)境等方面的各種風(fēng)險。有效識別各個崗位、各個環(huán)節(jié)已經(jīng)構(gòu)成或可能構(gòu)成的風(fēng)險因素，并及時制定風(fēng)險管控措施，從而實現(xiàn)對崗位風(fēng)險的科學(xué)化、系統(tǒng)化的管控，構(gòu)筑前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置“三道防線”，建立教育系統(tǒng)風(fēng)險管控工作的長效機制。

四、動員組織排查，科學(xué)評定風(fēng)險（第一階段：5月22日-6月19日）

（一）宣傳發(fā)動（5月22日-5月26日）

適時召開動員會議，部署教育系統(tǒng)風(fēng)險排查管控工作。各單位、機關(guān)各科室通過開展風(fēng)險排查、廉政教育、依法治教等專題培訓(xùn)形式，積極營造良好的氛圍，使廣大干部、教師了解風(fēng)險管控工作的重要意義，增強參與工作的主動性和積極性。

（二）查找風(fēng)險點（5月29日-6月12日）

各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)各科室長牽頭，集體研究討論，從全局的高度查找和分析行政、管理過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，從法律、政策、體制機制、權(quán)力運行、人員管理等環(huán)節(jié)查找風(fēng)險。

1.學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險查找。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合“一崗雙責(zé)”的要求，履行主體責(zé)任，認(rèn)真梳理和分析學(xué)校分管的主要工作，重點查找在安全穩(wěn)定、財經(jīng)紀(jì)律、人事制度、資產(chǎn)管理、廉潔從政等方面存在的風(fēng)險。

2.學(xué)校中層管理崗位風(fēng)險查找。學(xué)校中層管理干部結(jié)合崗位職責(zé)、規(guī)章制度，重點查找在履職過程中廉潔自律、工作流程、財務(wù)制度、招標(biāo)采購、選先評優(yōu)、職稱評聘等方面的風(fēng)險。

3.機關(guān)科室長崗位風(fēng)險查找。機關(guān)各科室長結(jié)合崗位職責(zé)、政令法規(guī)、工作流程的要求，針對行政、管理、執(zhí)紀(jì)等重要環(huán)節(jié)，查找在廉潔自律、依法行政、工作流程、財經(jīng)紀(jì)律、招標(biāo)采購、人事勞資等方面存在的風(fēng)險。

4.一般崗位風(fēng)險查找。一般崗位人員對照崗位職責(zé)、工作制度，認(rèn)真查找個人在履職、執(zhí)紀(jì)、管理等方面存在的風(fēng)險。

（三）專題研究，確定風(fēng)險等級（6月15日-6月19日）

學(xué)校、機關(guān)各科室在查找梳理風(fēng)險后，召開專題會議研究，充分利用《風(fēng)險管控評估工具》，根據(jù)風(fēng)險出現(xiàn)的可能性（風(fēng)險可能性系數(shù)1-3）和風(fēng)險導(dǎo)致的影響力（風(fēng)險影響力系數(shù)1-3）進行評估和等級劃分。根據(jù)評定結(jié)果，風(fēng)險分為高、中、低三個等級。

1.高等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，數(shù)值在6-9區(qū)間的為高等風(fēng)險，可能造成違法違紀(jì)行為的風(fēng)險。

2.中等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，在3-6區(qū)間的為中等風(fēng)險，可能造成一般違規(guī)違紀(jì)行為的風(fēng)險。

3.低等風(fēng)險。風(fēng)險可能性系數(shù)乘以風(fēng)險影響力系數(shù)，在1-3區(qū)間的為低等風(fēng)險，可能造成輕微違規(guī)違紀(jì)行為的風(fēng)險。

市教育局各單位、機關(guān)各科室在全面深入排查工作中各類風(fēng)險的基礎(chǔ)上，分析風(fēng)險等級、風(fēng)險管控策略（規(guī)避風(fēng)險、控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險）、風(fēng)險表現(xiàn)形式（思想作風(fēng)、體制機制和崗位職責(zé)）等方面的因素，形成單位、機關(guān)各科室和個人的風(fēng)險評估報告。

四、規(guī)范工作流程，制定管控措施（第二階段6月22日-7月24日）

制定科學(xué)、完善的風(fēng)險管控措施，進一步規(guī)范工作流程，是有效管控各類風(fēng)險的重要保障。

1.風(fēng)險評估。分析工作中存在的風(fēng)險，確定風(fēng)險的等級、表現(xiàn)形式及應(yīng)對策略。

2.規(guī)范工作流程。按照法律法規(guī)、政策依據(jù)、規(guī)章制度的要求，確定工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工作流程。對風(fēng)險等級較高的工作，運用工作流程圖來規(guī)范。

3.落實工作職責(zé)。風(fēng)險管控工作責(zé)任落實到人，實行分類分級管理，崗位與職責(zé)掛鉤，職責(zé)與考核掛鉤。

4.完善規(guī)章制度。針對各種風(fēng)險，制定相應(yīng)的管控措施，及時查找和彌補規(guī)章制度存在的不足。

5.建立風(fēng)險信息庫。加強對風(fēng)險信息的分析、預(yù)測，通過信息庫及時掌握風(fēng)險信息的動態(tài)變化和規(guī)律，為風(fēng)險管控提供重要依據(jù)。

各單位、機關(guān)各科室對排查出的風(fēng)險，集體研究，細(xì)化管控措施。風(fēng)險管控領(lǐng)導(dǎo)小組要對工作提出具體要求：在規(guī)范工作流程上下功夫，工作職責(zé)落實上要到位，完善規(guī)章制度上要加強，風(fēng)險信息更新要及時。

五、建立風(fēng)險排查管控長效機制。（第三階段：7月27日-8月14日）

各單位、機關(guān)各科室及時總結(jié)在風(fēng)險排查管控工作中積累的寶貴經(jīng)驗，高度重視經(jīng)常性開展風(fēng)險排查管控工作的重要性，結(jié)合各單位、機關(guān)各科室的實際，建立風(fēng)險排查管控工作的長效機制。一是建立風(fēng)險排查制度。經(jīng)常性開展風(fēng)險排查工作可以有效地預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生，是風(fēng)險排查管控工作的基礎(chǔ)。二是建立風(fēng)險管控制度。根據(jù)排查出來的風(fēng)險等級和管控工作的難易程度，分級負(fù)責(zé)，分級治理。三是建立風(fēng)險排查管控監(jiān)督機制。風(fēng)險排查管控工作領(lǐng)導(dǎo)小組對風(fēng)險管控工作適時進行專項督導(dǎo)，通過實地查看、問卷調(diào)查、走訪等方式，對風(fēng)險排查和管控工作的實施效果、制度建設(shè)、風(fēng)險信息庫等方面進行督查。四是建立獎勵激勵制度。

六、工作要求

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。各單位、機關(guān)各科室成立相應(yīng)的風(fēng)險排查管控領(lǐng)導(dǎo)小組，學(xué)校書記、校長為風(fēng)險排查管控工作的主要負(fù)責(zé)人，機關(guān)各部門科室長為部門主要負(fù)責(zé)人，將開展風(fēng)險排查防控工作作為一項重要任務(wù)，親自參與、親自督辦。